财会监督细化方案
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财会监督细化方案范文第1篇
引言：随着全球经济危机的影响，造成了企业成本上升、利润下降。不少受影响的企业急需调整市场营销策略和产品结构。加强管理和降低成本已成为当务之急。如何有效地控制企业成本，提高企业在市场上的竞争力，增强企业的经营创利能力是每一个企业领导者面临的重要课题，也是企业降本增效，正确体现经营成果的一项重要手段。本文就创新成本管理来达成企业增盈目标进行探讨。
如何加强创新成本管理来达成企业增盈目标
一、加强成本管理软件的应用
残酷无情的价格战，让企业管理者深刻意识到基于成本信息的管理决策和行为将直接影响到企业的盈利能力和生存。成本管理软件能够帮助企业构建完善的成本管理体系，持续改善成本管理，建立成本领先优势的各类型工业企业而设计的。
这类企业的困惑是：成本核算方法单一、工作量大，导致成本核算结果不准确，不能在众多产品品种中识别哪些产品盈利，哪些产品不盈利，也不了解每一张订单，究竟为企业带来了多少利润，而成本标准的缺失，更加无法准确评估成本管理的绩效，以至于成本管理不能为保证决策的正确性提供实质性的帮助。
以金蝶K/3WISE精细化成本管理解决方案为例，本方案提供了精细化的成本管理解决方案。围绕实际成本和标准成本两大体系，实现了从算清产品成本，到评估订单赢利，再到作业成本管理，最后达到企业全面成本管理的全员、全面、全过程考核。再到深入的成本分析。帮助企业逐步细化成本责任单元的考核，提升成本管理的质量，降低产品成本，实现粗放管理向集约管理转化，最终实现企业的低成本扩张。本方案不仅提供了实际成本及标准成本管理，还率先实现了日成本管理功能，在六十万企业应用实践的基础上，构建了丰富的行业化成本管控体系。在金蝶K/3WISE精细化成本管理解决方案中，充分利用了K/3WISE的集成优势，借助实际成本、标准成本和业务预算等系统建立起生产、库存、采购等各环节成本预测、控制、核算、分析与考核的全过程管理体系，准确地统计分析并披露成本信息，便于管理人员控制作业，考评绩效，实现成本管理的事前计划、事中控制、事后分析。本方案充分满足了生产管理人员、销售管理人员、采购管理人员、仓库管理人员和财务管理人员等各环节对企业全面业务的成本控制需求。
二、完善企业采购管理
采购付款实行付款凭单制。有关现金支付须经采购部门填制应付凭单，并经财务经理审核，财务总监和总裁按权限审批。已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应商的良好关系，并维持企业信用。财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且互相核对，出现差异时应编制调节表进行调节。财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。
采购时必须签订采购合同，同时送一份至财务部备查；采购物资到达时，采购部必须及时通知仓库，仓库按照采购合同的要求，同送货人核对物资的名称、型号、数量等是否与实物、供应商的送货单相一致，并开具物资入库单，一份送财务，一份连同供应商的送货单送交采购部；当实物与采购合同和供应商的送货单有出入时，仓库必须当场查出不一致的地方，并通知采购处理，经采购部同意后，方可在送货单上签名，以作为欠款依据，未经采购部同意而签单的，所发生的损失将由签单人负责。（采购部在处理有不一致的情况时，必须在供应商的送货单上按照处理后的情况修改过来，方可移交财务；仓库必须按照实际收到的物资开具入库单。） 若收到的材料在数量、规格，质量等方面与合同、发票不符，财务部门应按规定办理部分拒付或全部拒付手续，材料仓库应对所到材料暂时另行代管。财会部门根据有关材料总账，对仓库明细账进行控制监督。月末财会部门材料总账与仓库明细账进行核对，帐与实物数量进行核对。
三、成本管理是现代社会中企业财务管理的核心工作，必须努力建立内部成本稽核监督制度
成本管理是现代社会中企业财务管理的核心工作，也是企业在日益激励的市场竞争中发展壮大必须的法宝，因此必须加强内部成本稽核监督制度的建立。要事前审核经济业务的合理性,合法性,有无违反政策规定和本企业规章制度,是否应该准予批准.在业务办理过程中审核各项手续是否齐备,凭证是否符合要求,内容是否正确,是否在授权范围内经办.对已办理的经济业务,稽核人员还将事后审核,审核凭证是否真实,相关内容是否完整清晰,办理是否恰当等.审核中发现问题应及时纠正。
财会监督细化方案范文第2篇
[关键词]地市级财政 国库管理制度 改革推行
中图分类号：F253.7 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）42-0303-01
湖北省荆门市财政局坚持“总体规划、分步实施、衔接配套、整体推进”的原则，于2002年上半年率先在全省实行国库集中收付制度改革，将市直各预算单位的预算内、外资金，财政专项资金及政府性基金全部纳入国库集中收付中心管理，2年累计办理财政资金收付业务59997笔，涉及收入23.46亿元，支出22.19亿元，其中财政直接支付15.3亿元，直接支付率达70%，收到了较好的经济和社会效益。
“三大战役”奠定改革基础
1、开展人、财、物、账户、政策等“五清”，摸清家底。2000年上半年，市政府牵头组织市财政、审计、物价、人事等部门对市直247个单位开展了规模空前的全面清理，以强硬措施清退超编、借调人员312人，清缴预算内外资金4528万元，取消违规收支项目113个，归并资金1.92亿元，五项清理取得了预期的良好成果，为下一步改革创造了有利条件。
2、将各部门收支细化、亮化，编制部门预算。这次战役的关键是政府与部门、部门与部门间的利益分配关系的调整，也是攻坚之战。实行部门预算后，不但制约了部门间的不合理利益分配关系，彻底终结“会哭的孩子多吃奶”的现象，同样也制约了政府和财政部门自身随意追加预算拨款的权力。在各级领导的支持下，2000年荆门市实施的综合财政预算、零基预算、开门预算等13项配套改革措施一一落实位，2001年市直各部门压缩各项开支达5000多万元，节俭办事之风骤然兴起。
3、组建国库执行机构，推行集中收付制度改革。设置和健全国库管理机构，是顺利推行财政国库管理制度改革的必备前提和重要保证。按照政事分开、精简高效的原则，2002年7月荆门市国库集中收付中心（以下简称“中心”）正式挂牌办公，负责管理预算内、外资金、财政专项资金和政府性基金。推行改革过程中，中心坚持“五个不变”的原则，保障预算单位的合法权益。一是单位的预算管理体制不变。二是单位的会计管理主体责任不变。三是单位的资金管理权限不变。四是单位的债权债务不变。五是部门集中核算中心的管理职能不变。“五个不变”让预算单位吃了一颗“定心丸”，消除了对改革的顾虑。
“四个集中”概括改革内容
2001年3月财政部 中国人民银行出台《财政国库管理制度改革试点方案》，荆门市财政局认真学习《方案》后，发现如照搬中央的改革方案，将会与地市级的实际情况相背离，改革将会中途搁浅。考虑到上述的实际情况，再结合沿海先进城市的改革经验，荆门市财政局果断提出了 “财政集中收付、部门集中核算”的改革模式。具体可概括为“四个集中”。
1、集中账户，变多头设置为统一设置。账户设置过多过滥，是滋生腐败的“温床”。
2、集中资金，变分散管理为集中管理。通过账户清理累计归并资金4.23亿元，将所有财政性资金，按部门预算编制口径、按资金性质实行财政集中管理。有效的整合了闲散资金，扩大了政府对财政资金的调度空间，有力保障了重点支出需要，实现了保工资发放、保机构运转、保改革发展的目标。
3、集中收付，变层层划拨为直接划拨。取消收支中间环节，规范收入收缴程序和支出拨付程序，预算内收入直达金库，预算外收入直达专户。
4、集中核算，变事后监督为全程监督。预算单位的会计核算集中到部门财会核算中心，所有开支都要经过部门财会核算中心和国库集中收付中心两次审核，财政支出严格实行资金与指标双重控制、核算中心与收付中心双层控制。
“三关严把”体现监督职能
实行国库集中收付制度改革，财政监督关口前移，由原来的事后监督变为事前、事中、事后全过程监督，在实际操作中，国库集中收付中心对财政支出实行指标（计划）、资金控制，没有预算指标不能支出，没有资金也不能支出。出台《市国库集中收付中心办理收支业务的审核内容及标准》，明确中心内设机构的审核职责，原始凭证真实性、完整性、合规性、合法性的审核规范，津补贴、差旅费、电话费、基建款等项目的审核标准。坚持严把原始票据审核关、政府采购控制关和津补贴发放标准关，拓宽了财政监督的范围，增强了财政监督的效果。
一是核审退回不合规票据。对于发票不正规、财会主管未签字、资金账户余额不足的支付凭证，中心坚决拒付。
二是核审退回没经政府采购的单据。对不符合政府采购要求的支付申请，中心坚绝拒付，并要求到采购办补办相关手续，规范了预算单位政府采购行为。
三是核审退回超范围津补贴。针对节假日津补贴发放这个较敏感问题，中心按照《荆门市津补贴管理的有关规定》的要求，统一发放标准。该市某局发放“十一”节假日补助超标300元，单位报账时中心坚决拒付，单位改为“加班补助”，仍遭拒付，最终按100元/人的标准发放。
中心成立至今累计退回不合规票据788张，不合理开支1，595万元，其中，未实行政府采购的资金627万元。工资、社保、基建等专项资金拨付到位率达100%。遏制了一些单位超标准、超范围滥发津补贴的现象，缩小了市直各预算单位之间贫富差距，较好地理顺了分配关系。由于把关严格，各预算单位到中心报账时不再存有侥幸心理，不合规单据退回率大幅减少。
“四个结合”扩大改革效应
国库集中收付制度改革以建立公共财政框架为方向，对部门预算、政府采购、会计委派等财政改革，适时进行完善、规范，较好地实现了各项财政改革之间的对接、配套。为此荆门市实行了“三个有机结合”。
一是与部门预算改革有机结合。完善的部门预算是国库集中收付制度改革的前提和基础。荆门市财政局本着“有保有压、有进有退”原则，科学定员定额标准，“亮”化部门预算编制，调整财政支出结构，使财政支出建立在了比较明晰的预算基础之上。
二是与收支两条线改革有机结合。实行“收支两条线”是落实国库集中收付的重要保证。按照“单位开具通知、银行代收开票、财政统一管理”的原则，荆门市对行政事业性收费、基金（附加）、其他收入等彻底实行收缴分离，对罚没收入彻底实行罚缴分离，取消收入过渡户，收入直达国库或专户，支出经审核后列支，规范了执收执罚单位的行为，防止了乱收滥支、自收自支的情况发生。
三是与政府采购改革有机结合。政府采购是财政支出改革的重要内容之一。
财会监督细化方案范文第3篇
[关键词]医院 财会制度 问题 完善
随着改革开放的进一步深化和社会主义市场经济体制的确立,医院的经济活动和经济关系发生了根本变化,医疗市场竞争日趋激烈,为加快医院发展建设步伐,促进医院早日走上“高效,低耗”的发展道路,必须加强医院财务管理工作,充分发挥会计职能作用。
一、当前医院财会管理存在的问题
通过调查统计,发现医院财会管理制度实施不力、缺乏有效的监督制约机制是普遍存在的缺陷,其中有的医院管理松懈,财会管理工作基础薄弱、账目混乱、财产不实和数据失真;有的医院负责人对财会管理重视不够,员工认识不足,内部会计控制制度不健全;有的医院会计人员数量不足、素质不高而造成记账随意、手续不清、差错频繁和会计资料严重散失;有的医院为了掩盖真实的财务状况和经营成果,任意伪造和变造虚假的会计凭证,导致会计账簿和会计报表所提供的信息失真;有的医院由于财会管理控制缺失,形成组织混乱、职责不清,以致、缺乏制衡,造成跑冒滴漏、损失严重;有的医院财务管理混乱,国有资产浪费惊人,不法分子大肆侵占国有资产,会计人员贪污案时有发生,且金额越大,作案手段越来越先进,越来越隐蔽,不得不让人深思。
二、解决问题的办法和对策
医院体制的改革引起医院产权制度的改革和投资主体的多样化,医院产权制度改革的核心是建立现代医院管理制度,而现代医院管理制度对现行的医院财会制度和管理模式提出了新的要求[1]。针对现行医院财会制度所存在的问题,依据《企业会计制度》、《企业会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》,可对现行的医院财会制度进行修订,以便更好地满足医院产权制度改革的需要。
1.强化预算管理
按照"一要吃饭、二要建设"的原则,依据工作职责、工作目标以及实际财力,科学合理地编制部门预算,实行预算内外综合统筹,进一步细化收支项目。严格执行经财政部门批复的部门预算,坚持按项目、按时间、按进度支出,不准变更预算项目,不准超预算安排支出[2]。要坚持以收定支,确保年度收支平衡或略有结余,禁止出现赤字,留下缺口。因特殊情况确需调整预算或追加支出的,应当按照规定的程序报批。
2.从严控制支出
要严格控制开支范围和开支标准,优先保证正常运转需要,最大限度地挤出资金用于事业发展,对节约潜力大、管理薄弱的支出项目要实行重点管理和控制。津贴、补助、奖金等必须按政策规定发放,不得超范围,超标准。从严控制会议费、接待费、车辆购置费、车辆油修费、外出考察等支出,凡未列入预算和超预算的支出,财政原则上不追加经费。要从严控制聘请临时人员。医院的专项支出,应按照批准的项目和用途使用,并按规定向财政部门报送使用情况,接受监督。
3.会计报表应适当增加。会计报
表是财务报告的核心内容,是从不同方面提供的,为评价医疗机构经营效率和财务管理的基础信息[3]。但现行会计报表中所反映的经济活动情况存在一定的局限性,建议增设以下会计报表:(1)现金流量表。医院经济活动的主要特征是现金流量大、周转速度快。现金流量表可以帮助会计信息使用者,正确评价医院的经营成果、收益与经营活动中现金净流量的差额及其原因,了解医院期初现金与期末现金的差异变动原因。(2)在建工程项目表。能及时了解和掌控在建工程的实际情况。(3)费用综合分析表。归集费用,能够真实反映医院经营管理水平。
4.对外投资融资的核算均应科学、细化
按照对外投资业务的不同性质,将“对外投资”科目增设明科目――长期股权投资和其他对外投资,增设“投资收益”科目进行核算。“长期股权投资”核算持有时间准备超过1年(含1年)的各种股权性质的投资,并设置明细账进行明细核算,按不同情况分别采用“成本法”或“权益法”核算。“其他对外投资”科目核算除长期股权投资之外的其他对外投资。
关于无形资产的核算应规定无形资产的条件,合理确认、计量、核算无形资产,按期平均摊销,计处到对外提供的医疗服务成本中。在融资、筹资的核算中应选择资金成本最低的筹资方案,尽可能减少资金成本。应增设“财务费用”科目反映筹资费用情况。
当然,在会计信息的可比性方面还要有所改进。按照我国医院的分类方式,医院可分为营利性医院和非营利性医院。这些医院都归属于当地卫生行政部门统一管理,不同类型的医院虽然工作性质相同,但追求的经济和社会目标不同,因此,既要针对所有医院制定统一的会计制度,让不同类型医院的会计信息可比,又要针对不同类型医院制定不同的财务会计制度,并提出不同的管理要求,以满足医院多元化对会计核算的要求。
综上,财务与会计制度是具体指导单位财务工作的规范性文件。它既要满足会计在单位运行中的需要,又要满足社会大众对会计信息披露的要求,及政府部门对会计信息汇总报告的需要。对国家管理医院的宏观决策及评价医院经济管理质量的高低,有着非常重要的决定作用。因此,为促进医疗卫生事业的健康发展,对现行的《医院财务制度》《医院会计制度》亟需进行改进。
参考文献:
[1]. 张杰士. 关于财务管理工作的几项规定[J]. 中国卫生经济. 1984.(05)
财会监督细化方案范文第4篇
关键词：高速公路 运营管理 财务管理 标准化
一、福建省高速公路系统标准化管理建设进程
标准化管理是企业提升核心竞争力的一个重要手段，福建省高速公路公司以科学发展观为指导，按照省领导推进高速公路标准化、精细化管理的要求，以“标准成为习惯、习惯符合标准、结果达到标准”为指针，不断思考与探索，总结经验，在2008年开展施工建设标准化基础上，于2009年将标准化工作进一步拓展到全系统运营和综合管理领域，部署制定了《福建省高速公路运营服务与管理标准化活动实施方案》，于 2010年编撰了《高速公路标准化运营及综合管理指南》，形成收费管理、养护管理、路政管理、服务区与广告管理、机电与信息管理、财务管理六本单行册。并按“先行先试、突出重点、全面推广”的原则，选取了福厦漳高速公路及机场所等16个点作为“示范试点单位”，专门编印了《福厦漳高速公路运营标准化管理》在全系统下发推行，以点带面，大力营造“比学赶超”的良好氛围，加快了全面推行步伐。
二、全面推进财务管理标准化建设
（一）财务管理标准化建设的意义
财务管理标准化是要将公司财务的整个过程进行规范，在符合国家财经法规的前提下，本着服务业务、理顺流程、查错防弊、强化管理的目的，通过明确目标、规范流程、健全制度、信息化等，形成具有自身特点的标准化财务管理系统。通过标准化建设至少能够解决当前管理中存在的几个问题：
1、 解决财务活动普通参与者快速掌握财经法规的问题
财务管理标准化建设中，高度强调财会制度依据，要求将所有的相关制度规范都纳入其中，并做到持续更新。这就促使财务活动普通参与者能不断接触制度法规，自然而然加强了财经纪律意识，从而推进企业依法理财。
2、 解决普通财会人员入岗、适岗问题
财务管理标准化要求全面梳理会计核算和财务管理内容，细化岗位并制定工作标准，明确工作流程及相应考核标准，将工作经验以标准的形式予以保存，一切工作按标准化程序进行，使在岗人员一目了然，也客服了因人员流动频繁造成的工作经验流失。
3、 解决财务负责人权责不匹配的问题
通过细化界定岗位，明确每个财务岗位的职责、工作流程、工作细则、时间及质量要求，以考核促进标准实现，降低了财务负责人责任集中化的风险。
4、 解决领导决策层财务信息不对称的问题
财务管理标准能推动财务信息化建设，只有信息化，才能实现数据的共享，实现财务管理的高效、准确、透明，从而作出合理的决策，优化企业资源配置。
（二）财务管理标准化建设途径
在实施标准化管理前，笔者所在单位存在财务管理制度汇编、《内部控制手册》等多项规范性内容，存在着对同项工作有不同标准和重复要求，一项制度是有效的、还是已经废止不尽明晰，未能体现完整的业务流程，不便于查阅，标准控制点不够突出，与精简高效的管理原则有所出入。
因而在标准化建设过程中，应首先从基础工作入手，整理各项有效的财会法律、法规、制度，梳理各项财务工作业务流程，重新界定财务部门各岗位，将工作标准细化、量化到岗，明确考核要求，制定各岗位工作手册。在各岗位工作手册成稿基础上，与信息化建设平台结合，逐步完善公司的标准化工作体系。将财务管理的制度依据、业务流程、核算要求、格式、考核评价等几方面标准予以统一，并通过平台系统予以固化，与NC会计核算系统、NC预算系统、办公OA系统、业务管理系统、员工绩效考核评价系统形成协同，有效提高工作效率。
（三）财务管理标准化的主要内容
1、岗位界定
笔者根据单位实际情况，按部门职责与财务管理的主要内容对公司本部财务审计部设置了十个业务岗位，包括：主任、副主任、核算主办会计、预算主办会计、资金主办会计、稽核会计、内部审计员、出纳、会计档案管理员、内部信息管理员。对征管所、交通执法大（中）队、监控分中心等实行二级预算管理的基层单位，设置会计、出纳两个岗位。继而针对每一个岗位编制一本岗位手册，主要包含岗位界定、岗位职责、操作流程、工作节点、工作细则、绩效考评五大块内容。着重在工作细则中体现操作标准（时限标准、质量标准）、具体操作步骤和特别提示（对本项工作中易错或难点进行提示），绘制流程图及所需的表单，使岗位人员具体使用时一目了然。
2、主要岗位职责与操作流程
通过整理各项财会法律、法规、制度，梳理各项财务工作业务流程，总结出日常管理流程、会计基础工作规范管理、财务预算与经营业绩考核管理、资金管理、资产管理、税收管理、担保管理、利润分配方案、内部稽核与审计、公司“三会”财务相关工作、财务人员培训等十三大项操作流程。
日常管理流程主要指行政管理任务，包括总结计划、工作例会、公文处理、绩效考核等工作节点。
会计基础工作规范管理流程主要包括建立健全财务会计制度、日常会计核算、编制审定财务报告、财务报告对外信息披露、财务信息化NC系统使用与控制权限设置、会计信息档案管理等工作节点。
财务预算与经营业绩考核管理流程主要包括预算编制与财务绩效指标上报、预算调整与考核目标值调整、费用报销结算支付审批、监督预算执行、预算执行分析、二级单位预算分解与执行考核、经营业绩考核目标完成情况总结分析等工作节点。
资金管理流程主要包括编制资金使用计划和筹资计划、筹资计划执行与管理、筹资的偿还管理、库存现金、银行存款管理、银行票据管理。资金安全管理等工作节点。
资产管理流程主要包括存量及新增资产管理、固定资产处置管理等工作节点。
税收管理流程主要包括税收计算、申报、缴交，沟通协调税务、审计关系资金预算、资金账户管理、资金缴拨管理、内部调剂管理、资金筹措管理及对外担保管理等工作节点。
担保管理主要包括担保业务的调查评估、报批，担保业务的执行和管理等工作节点。
利润分配方案流程主要包括组织起草公司利润分配方案等工作节点。
内部稽核与审计流程主要包括组织公司内部控制制度实施及自我评价、监督审核公司经济事项、对下属单位进行财务检查、内部审计、工程项目竣工决算审计等工作节点。
公司“三会”财务相关工作流程主要包括起草财务相关议案等工作节点。
财务人员培训工作流程主要包括财务队伍建设、组织人员培训等工作节点。
三、财务管理标准化建设中存在的问题及对策
（一）容易出现标准制定“照搬照抄”问题
标准化建设人员须由业务骨干精英构成，要坚持“写到就要做到”的原则，认认真真、实事求是写标准，强调标准有依据、可操作，照搬照抄形成的标准，对工作改进没有任何好处。
（二）容易成为一项“专题运动”
标准化建设时轰轰烈烈，结果却成为“墙上”工程、“面子”工程。这就要求建设过程必须财务人员全员参与，人人建言献策。标准制定后要通过现场会议等形式反复对标准讨论、审核、确认，广泛征求具体岗位人员意见，建立起符合实际、经得起考验的长效标准化体系。并一定要将考核评价纳入标准化建设内容，以考核为手段促进标准实现。否则标准一套实际又是一套，将造成企业资源的巨大浪费。
（三）容易出现业务流程不闭合的问题
在标准业务流程梳理制定过程中，对于各部门、岗位有交叉的工作内容，尤其容易出现流程运行中断、不完整，“断口”问题，因而要特别针对业务流程进行闭合性审核，使得每项业务都在完整的流程中运行。
（四）标准化建设是一个活动过程，即制定标准、实施标准、并随着管理改进及时对原标准进行总结、修订，之后再实施
每循环一次标准就上升到一个新的水平，充实新内容，产生新效果。因此标准化需要一个良好的反馈通道，使标准不断地根据法律法规、会计制度、新业务的涌现进行调整，适合新要求。否则一个原本有效的标准体系就会渐渐失效，甚至成为阻力。所以财务标准化进程是永无终点的。
标准化建设是一项系统性、长期性工作。明确流程只是标准化建设的第一步，重点是以标准明确管理目标，以流程固化管理程序，将合理规范的流程上升为财务标准，推动制度建设，推动财务管理水平再上新台阶。并通过与国内领先企业、系统优秀企业及内部先进单位之间开展“立标、对标、达标、创标”活动，实现财务管理更优流程、更高效率，使财务管理工作更好地为高速公路事业又好又快发展服务。
财会监督细化方案范文第5篇
一、以责任促发展，不断提高日常事务的处理能力
我们负责整个团队的财务管理，今年，我们完善了一系列相关制度，并严格执行，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面采取定额包干的方式，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。现金预算方面，提高现金预算的准确性，在实际支付时做到没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。在工商、涉税事务方面，做到合理合法处理好一切财会业务，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全、装订整洁符合要求，科目设置准确、帐目清楚，会计报表准确、及时、完整。
二、以压力促发展，较好的完成了规定任务及指标
完成《全员参与市场拓展实施方案》规定的任务指标；
三、以管理促发展，团队精神面貌有所改善
财务部所有人员严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、勤俭办社；处处率先垂范，廉洁勤政，务实开拓。财务工作精细化力度明显改善，各项内部管理措施实施有效。
四、以考核为手段，促进财务基础治理水平的提高
随着企业进一步发展，财务的治理职能逐渐增强。今年，财务部加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。借助支公司的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将治理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。
五、全面负责分管范围内的人员管理、安全卫生、纪律督察等
