客户信用管理的内容

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客户信用管理的内容范文第1篇

【关键词】信用管理 外包

一、中小企业信用管理的现状

（一）对信用管理存在认识上的误区

信用管理不受重视，其根本原因在于衡量信用管理的办法有问题。企业的高层管理人员并不知道如何衡量信用管理对企业的贡献，不是将其视为企业实现利润最大化目标的有价值工具，而是认为信用管理限制了交易，影响了企业与客户的关系，从而把信用管理看成是成本中心而不是利润中心。

（二）追求销售额的增长，忽略信用管理

很多企业把销售额置于首位，一味追求销售额的增加，而把信用管理看成是不利于销售额增加的因素，其结果是不重视信用管理，乃至否定信用管理的重要性。交易中一味迁就客户需要，不注意信用风险的控制。这种做法对企业的长期可持续发展十分不利，是一种短视行为。

（三）企业没有专门的信用管理部门

一些企业是销售人员或其他部门的员工兼职做信用管理工作，这种情况比较普遍。这些非专职的信用管理人员往往无法就信用管理所需资源向企业主管提出方案并进行说明。

（四）大多数从事信用管理的人员缺乏专业培训

许多企业的主管对信用管理工作有一些片面的理解，认为信用管理工作只是收账，只要能说会道，无需更多的专业知识。所以，往往会将缺乏专业知识的人员配备到信用管理工作岗位，从而致使信用管理人员的总体素质偏低。

二、中小企业信用管理外包的可行性

对于我国的中小企业来说，试行企业信用管理服务外包是现阶段的可行之路。近几年来，随着我国“信用经济时代”的到来，北京、上海等经济发达地区诞生了一大批信用服务专业机构，专门为社会各界提供信用管理服务。然而，由于信用服务市场竞争激烈，这些信用服务专业机构的业务量往往呈吃不饱状态，难以做大做强。但与此同时，广大中小企业虽然觉得信用管理工作越来越重要，可限于人手和业务规模，暂时也没有必要专门设立信用管理

部门或岗位。因此，广大中小企业的信用管理工作完全可以外包给信用服务专业机构。这样，既可节省中小企业的人力资源等成本，又可缓解信用服务专业机构业务萧条的状况，从而实现“双赢”。

二、信用管理服务的内容

（一）信用决策服务

信用决策服务包括：（1）为中小企业提供客户的标准信用报告，并由资深信用评估专家根据企业的行业特点及企业的市场策略，提出关于该客户具体的信用额度及信用期限的指导性建议。（2）根据客户的综合信息，并运用先进的模型分析方法，为中小企业评定该客户具体的信用风险等级。（3）根据客户的经营管理状况、财务状况及宏观环境经济情况，为中小企业提供该客户全面的分析报告。（4）借助最先进的企业信用管理应用软件，为中小企业建立完整的客户管理档案。（5）定期为中小企业重新审核所有客户的信用风险等级，并做出信用额度、期限及交易方式的调整。

（二）应收账款管理服务

应收账款管理服务包括：（1）自发票开具之日起，通过电话、邮件、传真、催款函、登门拜访等方式为中小企业联系客户，以督促客户按期付款。（2）以科学合理的手段进行应收账款追讨，从而为中小企业解决拖欠已久的呆账和坏账。（3）及早发现中小企业在应收账款方面同客户存在的潜在争议，并协助中小企业防止或尽早解决与客户的争议。（4）向中小企业

定期提供有关的应收账款分析报告，使中小企业对客户的应收账款分带隋况有一个整体的把握。（5）与中小企业一起制定应收账款管理的制度及流程，且严格执行，并在实践中不断改进。

（三）其他服务

其他服务包括：

（1）为中小企业提供客户信用风险跟踪服务，定期更新客户信用资料，特别是当客户要求扩大交易额度、要求改变交易方式或订单出现异常状况时，及时为中小企业更新客户信用资料。

（2）为中小企业拟制总体信用管理制度，主要包括总体信用额度、信用标准、信用期限、现金折扣和收账政策等五个方面。（3）为中小企业培训内部“信用管理员”。内部“信用管理员”一是担任中小企业与外包提供商之间的联络员，二是负责向企业内全体员工灌输“全员信用管理”的理念。（4）为中小企业进行客户筛选，对风险较高的客户，采取协商提前解约、财产保全、法律诉讼等措施。（5）依法审查和完善信用交易合同，并根据中小企业当事人的授权，进行资信调查和核实等工作。（6）中小企业委托的其他服务事项。

服务外包目前已是我国经济发展中的一个新亮点。我国中小企业推行了信用管理服务外包后，将会进一步提升企业的整体经营水平。

三、中小企业信用管理的模式

基于现代市场经济意义上的信用销售和企业信用管理，起源于1830年的英国和1837年的美国，其标志是征信公司及相关的调查服务业的出现。当时的信用管理是指对企业赊销进行科学管理的技术，目的是提高企业赊销的成功率和金融机构发放贷款的成功率，包括客户的档案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收四大基本功能，可称之为狭义的信用管理：应收账款管理。目前看来其模式主要有四种。

第一种是计划经济体制沿袭下应收账款的“滞后管理”模式。这种模式的主要特点是在交易过程中，销售部门与财务部门各行其是，没有人真正对应收账款负责，造成应收账款管理上巨大的真空。

第二种是民营企业创造的由销售部门承担收账职责的模式。这种模式虽然改变了应收账款无人管理的状况，但实际上却给企业带来更大的管理风险。应收款非但没有得到控制，反而在高报酬的销售激励机制带动下，突击销售容易形成更为严重的拖欠。

客户信用管理的内容范文第2篇

关键词：企业；信用管理政策；应用

随着信息化社会的发展，越来越多的企业注重企业信用的管理，企业信用管理也是企业管理的一部分内容，包括对企业一切经济活动的信用管理。企业信用管理不单单是事后核算管理，也包括事前、事中的控制管理，其目的是规范企业的经济活动，促进企业的生产、销售，规范客户和供应商的管理，以方便企业做好市场定位，制定未来发展规范，促进企业的长远发展。

一、企业实施信用管理的现实意义

1.对企业自身发展的现实意义

企业实施信用管理对企业扩大市场、提升企业形象和优化企业客户都有积极的意义。首先，对于市场的管理上，企业可以通过信用管理扩大市场，同时控制市场风险，让企业的获得更好的经济利益。在现阶段的买方市场环境下，企业要想提高市场竞争力，在加强产品质量和运用价格优势的同时，也要提高产品的赊销能力，赊销就会产生风险，实施信用管理可以有效的规避这种风险。其次，企业实施信用管理可以帮助企业提升自身的形象，形成市场影响力，如果没有较好的市场信誉，再好的商品也不会被人们所熟知，企业信用的培育并不是单方的行为，也要依靠供应商和客户的认可，企业形象对于企业的发展至关重要。最后，企业信用管理对于企业优化客户有很大的帮助，企业的发展需要客户，但不是所有的客户都是需要企业维持的，对于那些恶意赊销的客户，企业就没必要再跟他们建立联系，企业信用管理可以帮助企业筛选出信用好的客户，从而优化客户结构。

2.企业实施信用管理的社会意义

企业实施信用对于整个社会的发展也有很重要的意义，社会是一个有机整体，是由单个的组织形成的，只有单个组织提高自身的发展，社会才会进步。企业实施信用管理可以促进社会信用体系的形成，良好的信用惩罚体系会促使企业按照规范办事，现在随着电子信息的发展，企业的行为可以被很好的记录下来，所以现在的企业更注重信用的培育，对于信用良好的企业会获得更多的投资，更广泛的客户源，对于失信的企业，将不能@得投资，这样就不利于企业的发展。若所有的企业都有可靠的信用，那么就能形成良好的社会信用。

二、我国企业实施信用管理存在的问题

企业信用管理不论是对企业还是社会都有积极的意义，但是现阶段我国实施企业信用管理还存在着一些不足。

1.企业实施信用管理的意识不强

企业信用管理的实施还处在初级阶段，多数的企业没有认识到实施信用管理对于企业发展的重要性。在企业的生产销售过程中，经常会出现赊销的行为，有些恶意的赊销会对企业产生巨大的损失，造成企业形成大量的坏账，影响正常的生产经营活动，所以企业不愿意再实施信用管理，更愿意运用现款的结账方式。

2.企业实施信用管理的能力不足

多数的企业没有形成良好的信用管理体制，也没有成立信用管理的部门，在对于客户的评价分析上，仅仅是依靠销售部门及财务部门的销售情况和还款情况，没有清楚的认识到客户的情况，只是凭借简单的推断，缺少科学的依据。在企业销售商品的行为中，往往以资金收回为首位，对于较大款项的赊销，企业会因为怕承担风险而不愿意合作，这样就会错失扩大客户的机会，久而久之不利于企业的发展。

三、促进企业实施信用管理的措施

企业实施信用管理对于社会经济管理和市场转型有积极的意义，所以政府要给以一定的政策支持，充分发挥企业、政府和社会组织三方的力量，并帮助企业更快更好的推进信用管理。首先要提高企业信用管理的意识，只有企业真正的认识到信用管理对于企业发展的重要性，企业才会重视信用管理，才能按照企业的情况建立信用管理体系，建立相关的部门对于企业的经济活动进行信用管理。其次，政府也要发挥服务政府的职能，加快社会信用体系的建设，给企业信用建设提供坚强的后盾，政府要制定相应的法律法规以促进社会体系的建设，要建立相应的奖惩制度，对于信用好和失信的行为要有一定的奖励和惩罚，让企业认识到信用管理的重要性。最后，要发挥社会组织的力量，建立监督体系，推进企业信用的管理，企业在进行失信的行为时，往往会抱着侥幸的心理，对自身没有影响，所以社会组织要发挥监督的作用，对于失信的行为要及时的监督、指正、通报，以建立良好的社会经济体系。

参考文献：

[1]贺首华. 关于大中型企业信用管理职能的建立思路――坏账风险控制与销售扩张[J]. 现代经济信息. 2011（07）.

[2]马彦玲，闫晓燕，郭彦明，冯彦良. 企业信用管理体系建设在防范信用风险中的作用[J]. 中国经贸导刊. 2010（18）.

客户信用管理的内容范文第3篇

一、现阶段我国企业信用管理存在的问题及成因剖析

（一）现阶段我国企业信用管理存在的问题。在我国市场经济进入到买方市场的格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。部分企业已经意识到企业信用管理的重要性，但在实际中强化了企业信用管理中的企业还是存在各种缺陷，信用缺失时常发生，突出表现在：（1）企业拖欠银行贷款，给我国金融市场的健康发展造成了很大的负面影响。（2）时常发生企业之间的拖欠，削弱了我国企业的国际竞争力。（3）商业伙伴之间任意变更、撕毁合同，造成整个信用市场混乱。（4）假冒伪劣产品充斥市场，欺诈、欺骗、坑害消费者的现象泛滥。（5）企业对外披露虚假信息，影响外界对其的信用评价。

（二）现阶段我国企业信用管理存在问题成因剖析。造成现阶段我国企业信用危机的部分原因是由于外部信用环境的恶劣造成的，但很大一部分原因是在我国企业内部信用管理方面存在着一系列的问题，具体表现在：（1）片面追求市场的占有率，忽略信用管理，没有正确的信用管理观念。（2）很多企业没有专门的信用管理机构及专业的信用管理人才及其匹配的信用管理制度。（3）缺乏资信评估资料，无法对客户及供应商的资信程度做出科学的评估。（4）没有适应的信用评价、信用分析、客户授信等决策程序及实施跟踪控制程序。（5）没有配套的企业信用管理信息处理系统。

二、规范现阶段我国企业信用管理的对策

（一）树立正确的企业信用管理观念。正确的信用管理观念是企业加强信用管理的前提条件，因此，必须在企业的内、外部环境中树立起正确的信用管理观念。（1）建立完善的社会信用法制体系，制定《信用信息披露法》、《公平信用机会法》、《公平信用结账法》等法律及“巴塞尔协议”实施条例，强化我国公民对信用的正确认识。（2）在全社会内建立起对所有企业的信用评价体系及信用资料公开制度，引导境内企业对信用管理树立正确的态度。（3）增强企业家的自身信用素养，增强企业家“信用管理制胜”的观念。（4）在企业内部加强对员工的信用管理培训，强调企业信用管理对增加有效销售、减少企业的坏账、使公司利润达到最大化有重要作用。

（二）建立企业信用管理组织机构。信用管理工作需要特定的、独立的信用管理部门来完成，然而在建立企业信用管理部门时，要考虑企业以下实际情况：（1）根据企业的规模、业务量、操作人员的素质、部门预算、信用管理机构的技术水平及所处的行业确定信用管理组织机构的规模。（2）根据部门分工细密、集权与分权程度、人员之间的信息沟通方式及部门内的监督控制需要设计信用管理部门的职位结构及岗位职责。（3）信用管理组织机构一般设二到三级职能岗位，存在岗位重叠设置时，必须符合内部控制的原则。部门经理为信用管理部门的最高领导，直属企业最高领导部门，下设客户资信调查人员、客户档案管理人员、信用分析人员、款项跟踪催收人员、信用申请受理人员。（图1）

（三）提高企业信用管理人员素质。合格的信用管理人员整体素质的提高是强化企业信用管理的基础，企业应通过各种途径强化信用管理人员的专业知识和职位能力：（1）招聘、吸收符合信用管理工作各岗位要求的、合格的信用管理人员到信用管理部门任职。（2）针对本企业的实际业务情况，对新进的信用管理人员进行岗位操作培训，使其能胜任本企业的信用管理工作。（3）制定企业信用管理人员的后续教育制度，组织企业信用管理人员定期进行后续培训。

（四）建立健全企业信用管理制度。完整的企业信用管理制度可以在内部控制的角度从根本上程序化信用管理的工作，在企业内部形成科学的制约机制，主要包括：客户信用资料管理制度、信用决策管理制度、信用账款监控管理制度等。

（五）规范企业信用管理操作流程。企业信用管理是全过程的管理，包括资信调查、信用决策、收款收账三个阶段。

1、规范资信调查阶段的操作。客户资信调查是整个信用管理流程的第一步，是以后各环节的基础，在此阶段应实现以下目标内容：（1）明确要调查目标及范围，并对其进行客户分类，对不同的客户类型采取不同的方法进行资料的收集。（2）调查客户信用之前，应该制定一个高效的客户信用调查计划。（3）取得的客户信用资料包括：客户的历史背景、公司治理、人力资源、经营状况、投资情况、财务状况、企业的发展计划、付款记录、外部环境及担保措施等。（4）建立客户信用档案，以供客户信用评级的需要。（5）定期或在出现异常现象时对客户信用档案资料进行更新处理。

2、规范信用决策阶段的操作。信用管理部门应根据已获得的信用信息做好客户的信用分析、客户信用等级的评定及客户信用等级等信用决策工作，因此信用决策阶段是信用管理的主要阶段。（1）根据本企业的经营、财务情况，决定授给企业整个客户群的总信用额度。（2）根据客户档案的资信材料，核算其指标体系、分析其经营、财务状况，设定各指标在评价体系中的比重，运用与企业相适应的评价模型（比如：Z值模型等）及其他信用评价技术确定客户的信用等级，并定期进行等级考核。（3）充分考虑本企业的总信用额度、客户的重要性及客户的信用等级。在此基础上，确定客户的信用期限、信用额度或销售额信用比率。（4）根据本企业财务状况及财务预算，在确定客户信用额的基础上，制定单笔应收账款的信用政策及现金折扣政策。（5）客户的信用等级、信用额及信用期限必须按企业信用管理制度规定的授信程序进行批准审核。

3、规范收款催账阶段的操作。信用产生后，信用账款日常管理及款项的追收就成了信用管理相关部门的重点。（1）建立一套行之有效的应收账款管理制度，规范应收账款的管理流程。（2）对未到期应收账款与逾期应收账款分别采取不同的收款方式。（3）确保企业应收账款的总量水平，定期对应收账款进行质量分析，包括对单笔应收账款进行账龄分析管理。（4）严格监督客户账款发生的进度，实施应收账款的跟踪管理，重视未到期款项的监控工作，减少发生账款逾期的可能性，防患于未然。（5）对于逾期未还的款项，监督其支付进度，并分析其未付原因，加强追讨。（6）进行信息反馈，重新确定该客户的信用等级及信用额度。

客户信用管理的内容范文第4篇

关键词：企业管理　企业信用　信用政策

市场经济要高效、有序的运作，需要人们恪守市场游戏规则，其中，最重要的游戏规则是诚实、守信，信用是市场经济的基础。当前我国处在经济转轨时期，市场经济体制不健全，信用的价值被严重忽视，信用缺失现象愈演愈烈主席说过，“政策和策略是党的生命”，我们把这句话引申一下，在市场经济的今天，可以这么说“一个企业的信用政策和信用策略就是你这个企业的生命”，为什么要说这个问题々信用的问题，信用政策的问题，实际上是我们企业非常关键的基本点或者是出发点。未来的市场经济就是信用经济。信用是现代市场经济可持续发展的重要基础，企业信用是社会信用管理体系的重要组成部分，为企业发展和政府监管建立起一座桥梁，使现代化企业能够插上诚信的翅膀飞得更高更远。

一、什么是企业信用

信用形式按信用主体(对象)分，有个人信用、企业信用、公用信用三种。企业信用是指企业在资本运营、资金筹集、商品生产、经营管理、服务活动中与信用相关的行为、状况和能力。所以，在现代市场经济中信用不仅仅是道德领域上的诚信、可靠，在商业领域还表现为一种可带来利润的资源、一种可交易的商品。很多企业管理者都认为，信用管理就是追账，这是认识上的误区。其实，追账只在信用管理中占很小的一部分。账款逾期率、账款回收周期(DSO)、账龄结构、坏账率，这些数据看起来枯燥乏味，却是极为重要的，必须天天研究、月月分析。并且应该根据这些数据调整企业的信用方针

二、制定企业信用有什么必要性

为什么企业老总都对信用风险深恶痛绝?那么企业缺失信用的表现都有哪些方面，危害又是什么呢?

(一)信用缺失的表现主要有以下几个方面

1、假冒伪劣产品充斥市场，严重损害消费者利益，甚至危及消费者生命财产安全。据测算每年假冒伪劣产品造成的直接损失不低于2000亿元。2、恶意逃废银行债务。在中国四大国有商业银行开户的6万户改制企业中，有超过一半的企业采取各种方式逃废银行债务，造成银行巨额的呆坏账损失，国有资产大量流失。3、虚假广告、虚假财务报告屡禁不止。4、股市、基金黑幕重重……。

(二)信用缺失的危害

信用缺失严重阻碍了我国市场经济的发展。扭曲了经济关系，增加了交易成本，每年企业因三角债和现款交易增加的财务费用超过2000亿元。每年国民生产总值的10％～20％是无效成本……等等，信用状况的不断恶化，使信用这个无形资产的价值得不到真正体现，信用愈来愈成为社会的稀缺资源。信用缺失还败坏了社会风气，导致市场配置资源的低效率，严重阻碍了社会的消费与投资行为，如果任其发展，必然会危及整个经济基础。在经济转型期，如何针对不同市场领域的信息不对称现象，寻找防范信用缺失的措施，是一项长期且十分艰巨的工作，它有赖于政府、商家、个人的共同努力，有赖于人们的道德水准的提高及完善的法律环境和完整的市场规则，才能保证市场经济的健康发展。

(三)建立信用体系的重要性

信用体系的好处是提高经济环境中的透明度，降低信用风险管理的成本，加快信用决策。企业的信用体系，需要植根于法律的基础，从服务的对象来讲，分为金融信用体系和非金融信用体系两个子系统数据库了；我们真正将信用数据库做成防范欺诈行为、加强信用风险管理的防御体系。我们还可以用不同的风险等级来定贸易模式、定价格、定谈判条件，也可以通过良好的信用管理来规避因风险而招致的潜在损失，比如，政府的机关或政府部门拥有很多的信息资源，当然它负责制订有关信息披露的法律，同时有监督的功能，最后还要提供公共的信用管理教育；而私人机构的职能则不同，他们为客户提供有偿服务，必须面对市场竞争而冒一定风险，因此需要开发出客户满意的解决方案，客户选择决定方案的标准是能否为他们带来好处。业内部信用风险管理制度的建立是很重要的。信用风险管理是企业本身针对它的客户进行的风险管理。在我们很多企业谈到信用风险问题的时候，他们对此不是很重视，他们觉得主要是做业务、做生意，所以有时信用风险的管理不是他们的当务之急；后来他们发现做了生意收不到钱，信用风险管理的学费也就付出了。当然建立信用文化，推进管理的进步，需要靠制度来支撑。我们主要希望以后我们的信用管理是可以用信用信息作为基础，可以用自动化的手段来作为工具。一个良好的信用管理体系是在全世界的企业经过长期的实践和积累后才建立起来的。

三、信用政策的内容

企业老总对“信用风险”大都深恶痛绝。企业制订信用条件时需要在信用成本费用和提前收回账款对企业现金流转总的影响之间进行权衡，还要使提供现金折扣和追加收账费用等手段的利用与采取信用条件所达到的效果相匹配的信用政策的好坏直接关系到应收账款的回收。从而影响企业资产的优良状况，进而影响企业的财务风险。

一般而言，信用管理政策手册的形式和内容会因企业的目标、组织结构、业务内容的不同而不同，但基本内容应包括信用管理的目标、组织结构及职责、客户信用、信用检查、应收账款管理几部分。另外企业可以根据其所在行业的特点，以及流程的具体需要而加入相关的内容说明工作的具体流程。下面我们分别讲解这几个部分。

(一)目标

企业进行信用管理的目的并非是要企业为避免风险而丢掉生意和机会，而是给企业确定一个承担商业风险的范围，从而增加有效和有利可图的销售。然而企业要提高销售、降低风险的水平是要用相应的指标来具体描述的，同时要有具体的数字来衡量和考核。通常企业实施信用政策设定的目标是：通过合理的信用销售支持企业的销售目标：保持回款速度；保持低坏账率；确保高水平的客户服务。

(二)组织结构

这里组织结构是指与整个流程相关的管理和组织结构。它首先要规定谁对整个信用管理流程负责，有权进行调整。通常企业要成立专门的工作小组来负责整个流程的审定和修改，通常这个小组要由主管财务的副总来担当。其次它要规定信用部门的构成、组织图表、工作范围、委托的权责界定，同时还要其他相关部门的权责界定。在这部分中，企业还可以说明信用部门的地位和与其他部门的关系，以 及常规和特别情况下的授权界定等等。

(三)客户信用评估

这部分应简明扼要地说明信用部门对客户进行评估的依据、方法和目的。例如信用部门利用客户的付款记录、财务情况、内部信息、外部信息等等进行综合加权平均来评估客户，评估结果用于确定客户的信用额度和信用条款。

如果对这一部分进行详细规定，还应包括客户调查和信用评估两部分。客户调查中要解释如何收集客户资料?如何自行收集客户材料?如何向客户直接索取资料如何从资信调查机构获得参考资料?如何进行资料的更新?等等问题。在客户信用评估中还可以规定以下内容：客户如何进行信用申请；客户赊销的标准；怎样确定新客户的信用额度；特殊交易条件下的信用安排；增加或减少信用限额的方式；增大信用额度和延长赊销时间的程序和要求；担保条件规定：

(四)信用条款

信用条款是对信用评估结果的直接应用。由于不适当的信用条款将导致信用期限延长、还款速度下降，所以信用条款也是为了达到信用政策所规定目标的重要部分。因此，在这一部分要设定不同的条件下提供销售和服务的标准条款。同时还要规定企业中对不同的信用限额和信用时间的审批权限，以及相应的监督机制。

(五)信用核查

在与一家客户有长期交易时，对客户的赊销额是不断变化的。企业要有相应的机制来监控这种赊销额的变化一即风险的变化，以决定与客户进行信用交易的策略。例如，对同一客户的所有新定单必须加到原有定单上，并比较客户账号上的总额是否超过其赊销额度。如果定货额超过赊销额度须申报主管经理，由主管经理决定采取什么方式解决，如通过先付部分贷款或某种担保，否则要停止信用交易以控制总体的风险。待客户的应收账款额或交易条件有所改善，则还可以继续交易。信用检查是控制企业总体风险的主要手段。

(六)应收账款管理

这一部分涉及内容较多，主要包括对企业债权的保障、管理和追收做出规定。在保障措施中，企业要针对不同业务的风险，对风险较大的业务采用信用保险、保理、信用证、动产和不动产抵押等债权保障措施，同时规定业务操作的规范。

在管理和追收过程中，企业要对如何管理应收账款进行详细规定。通常这一部分企为可以形成专门的收账手册。基本内容有：定义与收账任务有关的各种权力和义务；建立“未逾期账款询问”制度以及实施方式；需要采用追收的警告和制裁手段(电话追讨、信函追讨和上门追讨等)；收账的时间安排；收账每个时间段的确定；最终追收方式的确定：使用抵押品的时机及处理抵押品的方法；转移到收账机构的时间和程序；转移到律师事务所的时间和程序；特殊情况下的选择。

(七)信用政策要考虑的其他问题

不同企业的信用政策可能会根据实际情况增加一些不同的内容。主要内容有：客户破产／坏账程序――当客户破产后企业应采取的步骤，以及注销坏账程序；信用管理报告――企业内部报告的制度，以及信用部门每月进行信用报告的内容和格式等：标准的表格和信函――可以汇总企业所有的标准表格、协议、内部文件等供相关人员对照执行；衡量信用部门业绩的方法。

四、执行企业信用政策

执行是企业管理中非常重要的方面，执行能够带来价值、创造价值。从最基本的意义上说，执行是一种暴露现实并根据现实采取行动的系统化的方法。如果执行不力，再好的政策也有可能达不到预期的结果；出色的执行，可以弥补不够完善的政策而获得较好的效果；而好的政策加上好的执行必定会大获成功。

执行企业信用政策，就是落实企业信用政策的一套系统化的流程，包括对企业所面临的商业环境和风险作出分析、对客户企业的能力进行评估、交信用政策与实际运营以及实施信用风险管理的相关人员相结合、对这些人员及其所在的部门进行协调，分工协作和责任的具体落实；还包括对风险控制方法和任务目标的严密讨论、质疑、发现漏洞和欠缺，坚持不懈地改进、完善、追求卓越，以及将奖励与所取得的成果相结合。

东阿阿胶股份有限公司是一家医药类上市公司，该公司自2000年底开始推行信用管理，取得了不错的效果。

公司销售总监王桂芳女士介绍，2000年年底，东阿阿胶建立信用管理委员会，并由总经理亲自主持，各部门主管组成。制定信用政策、管理制度及工作流程；安装风险评估管理软件RLAM；建立信用评估模型；指导应收账款全过程管理。通过建立风险管理。对每一笔交易记录。

王桂芳说，东阿阿胶的信用管理主要体现在销售管理部，两位信用管理专员专门负责客户信用资料的收集、评估、实施授信等。以90天的应收账款为例，在60天时东阿阿胶给客户发对账函。到90天时东阿阿胶便以不同形式发催收函，当180天时，将转给法律事务部进行清理。

王桂芳介绍，实施规范信用管理取到了立竿见影的效果。目前东阿阿胶坏账比例大幅降低，2001年实现销售收入5个多亿，2002年销售收入6个多亿，但正在法律事务部进行清理的应收账款只有300多万。在医药行业，企业应收账款平均周转天数一般为100多天，而阿胶的平均周转天数仅为一个多月。王桂芳强调，对客户进行放账时，应该进行比较科学的评估，在这个基础上决定是否应该放账。如果放账风险过大，应该停止发货或者采取其他现金交易等措施，统计显示，到2002年三季度底，因为放账风险过大，东阿阿胶停止发货的客户占总客户数量的14％，占了7％的销售额度。

企业信用管理是企业诸多方面管理中最有效的管理措施之一，通过对24家初步建立“3+1”科学信用管理模式的中国企业的调查显示，管理后的第一年，企业管理费用、财务费用和销售费用占销售收入比重就从14％下降到9％；赊销额平均上升13％；坏账率平均下降3.6％；销售未清账期(DSO)平均缩短37天；市场占有率不同程度的上升；综合经济效益指标平均上升21％。同时，客户信用数据完整，客户服务质量改善，企业各项财务指标全面高于行业平均水平，企业综合竞争力显著提高。

客户信用管理的内容范文第5篇

[关键词] 征信 信用 管理

一、征信的概念与意义

征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。

征信的意义

一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。

中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.

二、征信的产生及其作用

征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。

1.征信的作用:

(1)能够增强企业间信用信息的透明度,降低交易成本;

(2)有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制;

(3)有助于为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持;

(4)为金融机构与企业间的合作提供资信信息方面的支持;

(5)为整个国家社会信用体系的建立和完善奠定基础。

2.企业常见的营销方式-赊销

(1)赊销,成为买方市场的主要特征之一。

(2)赊销,满足了企业经营的需求。

(3)企业不赊销等于“慢性自杀”,就无法生存和发展。

(4)从价值交换的成本和效率上讲,赊销赊购是成本最低、效率最高的价值交换形式。

坏帐的规律10∶1

很多欧美企业机会成本(利息损失)是坏账成本的10倍以上,因此称为10∶1规律。

中国企业的坏账成本普遍偏高,企业机会成本和坏账成本的比例通常为2∶1或3∶1。

无论欧美企业还是中国企业,机会成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是减少机会成本损失。

3.从企业的基本信息中可以发现什么?

(1)有哪些危险信号我们要警惕

(2)客户突然搬迁但没有通知您

(3)客户自己产品的销售价格比以前大幅下降

(4)客户突然下了比以前大得多的定单

(5)客户的支票被银行以存款不足为由拒付

(6)客户最近经常更换银行帐户

(7)客户被其他供应商以拖期帐款为由进行

(8)客户的重要客户破产

(9)客户发展过快,且客户所在行业内竞争加剧

(10)买方所在地区发生天灾

企业哪些内控规则涉及信用管理

只要涉及外借和销售,都需要通过信用审核

如果是新客户,需建立客户资料,取得客户的营业执照副本和税务登记副本,再根据核决权限审批信用额度。 如果是旧客户,需要判断是否在信用额度内,是否有逾期应收账款。有逾期应收账款再出货(外借/销售)的核准者为信管部负责人。通过审核的企业,可为该企业发放信用金。业务部门与合作企业进行洽谈时作为合同条款中的一部门。企业间小款拆借,涉及信用问题。

建立企业信用管理部

企业应从 生存 和 发展 的战略高度重视信用管理

上述变化是不以人们的意志为转移的,而且已经在国际国内市场中普遍发生。信用经济的潮流浩浩荡荡,顺之者昌,逆之者亡。

企业整体信用状况堪忧,信用缺失相当严重

中国企业信用管理存在的问题

迫于买方市场竞争压力,过分关注客户关系

重销售,轻收账。孰不知,一笔销售在没有收回账款前是没有结束的。陷入销售难,收账更难的困境;

企业赊销比例低、竞争能力差、坏账水平高、应收账款回收时间较长,与国际先进水平有较大差距

独立的信用管理部门能够达到企业利润最大化

客户资信调查与评估机制:

不论是新客户还是老客户,大客户还是小客户,都必须定期调查和掌握他们的信用状况。企业应建立起适合自身特点的调查方式,保证信用资料的完整、准确和时效性。必须建立客户信用档案数据库,实行客户资料集中管理。

(4)债权保障机制:

客户信用条件较差或无法核实客户信用状况,但又有必要交易的赊销业务,必须熟练选择和运用担保、抵押、信用保险、保理等债权保障措施。

(5)应收账款管理和回收机制:

货物发出后到应收账款到期前的一段时间,必须了解货物的走向和确认货物的品质、数量,同时,在账款到期前提醒客户。

企业信用管理部的基本内容

(1)企业信用管理的内容与目标

(2)企业信用合同管理

(3)企业质量文献和档案管理