安全风险管控的认识与理解

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇安全风险管控的认识与理解范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

安全风险管控的认识与理解范文第1篇

激烈的市场竞争及严峻的国际化挑战,让电信运营商面临的安全及风险管控问题不断增加,同时,新技术不断出现也带来了更多新威胁和新挑战。对于高度依赖信息技术的电信运营商来说,如何识别及管理IT风险,是电信运营商在其进行风险管控过程中必须要重点考虑的因素。

风险控制及考量

基于电信运营商的行业特性,其对IT风险的管控也存在着其独特性,需要在风险管理的过程中对这些因素加以着重考虑。

首先,对信息系统的风险控制需要满足业务快速发展的需要。作为电信运营商,在发展业务和开拓新市场的过程中,不仅需要提供不同种类的业务,同时还要提供不同的业务组合模式、计费模式和服务模式,这些均离不开信息系统的支撑和配合,信息系统需要随着业务的变化而不断改变。因此,如何让各信息系统在稳定运行并有效支持业务经营的同时,实施适当的控制以配合业务风险管理目标的实现,是电信运营商必须应对的挑战之一。

其次,复杂的信息系统带来信息安全管理挑战。信息系统是企业的重要资产,它们保存和处理各种数据,为业务提供支持。由于电信业务极大地依赖于信息系统,同时一些系统中还保存着客户的重要个人信息,因此如何采用适当的技术和管理手段,保护重要信息资产的安全,对于电信运营商来说尤为重要。尤其是随着多种流行技术的普及,比如Internet、Web应用、拨号连接、VPN、无线网络、手持式设备、语音系统、即时消息等,都为攻击者提供了更多进攻途径。

第三,政策和法律法规对信息安全的要求不断提高。国内电信市场已经从政策驱动型向市场驱动型发展,政府出台的很多政策的出发点都是市场规则和条件。可见,随着国内法律法规的不断完善,对电信运营商将会有更严格的监管要求,对于IT风险管理方面也会带来更大挑战。

第四,以信息、数据为中心,从偏重保密性的安全风险管理向全面的保密性、完整性、可用性风险管控发展。多年以来,信息安全被电信运营商视为防御性战略方案,前期大规模的投入往往仅是为了单一的保证机密信息的安全性。近几年,随着信息与数据风险事件逐渐增多且不断复杂化,运营商不得不投入更多的资金运用在对数据的可用性、完整性的风险管理上,比如保障信息服务和数据的准确及时、服务的不间断等要求; 此外,利用“僵尸”网络、“傀儡”主机等进行的大流量、跨区域的有组织攻击行为,也对电信运营商的数据、服务、系统的高可用性提出更高的要求。

由于电信运营商除了具有一般企业的属性以外,同时承担了服务于国计民生的国家基础设施的属性,这种行业属性决定了电信运营商的IT风险不仅仅是专注于某一个方面的风险,从风险管理规划到实施必然需要进行全面的风险管理。

第五,风险管控与投资回报要保持平衡。任何的管控措施与技术方案都需要一定规模的资源投入,在电信运营商IT风险管理建设初期,更多投资集中在设备、软硬件产品的采购、部署等“硬性”投入上,这些更多可以看做是风险管控的基础性投入。而随着风险管控应用水平的提高与不断深入,对风险管控环境、管控体系等“软性”投入逐渐增多,同时对资源的使用与资本的投入更趋于理性。

通过长时间的实践,电信运营商中的IT管理者们发现通过有效管控IT风险可以促进关键性业务的创新,如加快创新与协作以及降低合规性成本等,还可以在更大层面上确保项目投资的成功率,同时也可以起到对关键业务发展的促进和保障作用。

总而言之,IT风险管控是一个以信息、数据、系统为中心的战略措施,它可以根据需求明确风险管理的关注点与核心领域,评估整个运营商所面临的IT风险是什么,以及如何考虑IT风险管理投资的优先次序,从而有效推动运营商业务的发展。

存在问题及分析

随着IT技术与电信技术的融合,电信运营商的核心网络向IP化、宽带化和移动化的方向发展。一方面,通信网络各个层面之间互相渗透、互相融合; 另一方面,网络的承载、控制、业务层逐渐分离的趋势也越来越明显。因此,电信运营商面临的IT风险及安全问题已经不仅仅是IT本身的问题,而是更多地融入到了业务与日常管理风险中。

首先,在自然灾害、人为攻击面前,电信运营商系统的可用性、完整性受到了严重威胁。由于电信运营商的行业特性,要求信息、数据、系统、服务具有高可用性和完整性,因此对于风险与威胁的评估、管理以及应对方案都要做到未雨绸缪。此外,在对一般性技术、管理风险进行管控的同时,还要对业务的持续性风险进行有针对性的处理,结合风险发生的可能性与影响程度对IT风险进行全局化的评估与分析。

其次,由于业务对IT系统及技术的高度依赖,使得IT风险与业务风险具有高度相关性,因此传统的IT风险与业务风险分隔管理的局面需要进行调整和整合。目前,在运营商内部,一般IT风险由IT部门负责,业务风险则由各个业务部门负责。在最初的风险管理模式中,这种方式可以保障风险责任的明确以及管控措施的落实,但随着业务对IT逐步增强的依赖度和IT与业务的不断渗透与整合,IT风险管理需要全局的视角和全生命周期的管理方式,因此就需要“跳出”IT本身的风险管理模式,真正做到从业务全局的高度来评估和处理IT风险。IT不再仅仅是一个工具、技术与手段,更是业务战略成功的重要因素。

最后,IT风险的复杂性有增无减。由于系统的不断部署,新设备、新技术的不断应用,电信运营商的IT网络、系统变得更为复杂,高异构性导致IT风险日益增加。不同的厂商、不同的设备、不同的系统、不同的应用体系等都导致在出现问题时,识别与解决问题的压力增大。这就要求运营商在进行有效的业务、技术发展规划的同时,还需要重视并构建有效的内部管理流程与体系,让日常管理与应急响应互为补充,并规范化操作的业务管理活动。

总之,由于电信运营商的服务、系统涉及大量用户隐私数据与信息,无论是技术漏洞还是人为泄露,都可能引起IT、业务、法律等风险,虽然这可能已经超出一般的IT技术范畴,但无论是发生的源头还是风险管控的对象都离不开信息技术与信息系统。账号管理、权限管理、职责分离、技术标准化、运维管理、信息安全管理、外包与供应商管理、系统开发与变更管理等内容的IT风险管理措施成为有效的管控手段。

解决方案及建议

前面提到,IT风险管理已经不仅仅是IT的问题,因此首先要做到全盘规划。也就是说,应该以全局、业务、战略的视角对IT风险进行重新认识,借助IT治理的思路与方法,构建符合行业特点与自身实际需要的IT风险治理格局,并从战略、管理、操作的层面,以技术、流程、人员、基础设施为维度构建全面的IT风险管控与治理体系。

其次,应该全面、客观、动态地进行IT风险评估活动。“知己知彼,百战不殆”,要想有效地管理IT风险,首先要对IT风险的特性和电信运营商的实际IT风险结构与环境进行评估和识别,只有透过一个个孤立的、表层的事件,找出IT风险的根源与关联才能有效地、高效地对IT风险进行管理和应对。同时,IT风险评估活动也是一个动态的过程,随着业务、环境、技术的不断变化,需要动态地对IT风险进行评估,并及时更新与之对应的风险管控措施。

第三,做好全面信息安全风险管理。在关注信息技术保密性风险的同时,对可用性、完整性风险也要给与足够重视,在特定的系统、数据、服务中,通过适当的风险评估,对各个风险属性的重要性等级进行适当分析与排序。此外,还要充分理解业务与数据对不同风险属性在不同时期的需求程度。

第四,加强运维管理与IT服务管理。由于电信运营商IT系统、环境的复杂性,往往存在数量庞大、异构化、分散管理的IT设备、服务器及应用系统,同时还存在同样数量庞大、物理分散、子公司多头管理的运维和管理团队。为了降低这方面的IT风险,建议整合IT资源,对IT管理架构、人员职责组成、IT管理流程、汇报机制等内容进行优化与统一。

第五,业务持续性管理。业务持续性管理(BCM)是指制定战略方针、计划与行动方案,在企业面临业务中断时,为企业提供必要的保护或可替代的运营模式。在经历了数据恢复计划(DRP)、业务持续性计划(BCP)之后,目前全面的业务持续性管理已经被大多数企业和机构接受,作为这方面的领先者与倡导者,电信运营商对此有着足够的认识,并已经部署了大量的设备、系统,还制定了一定的行动计划。

安全风险管控的认识与理解范文第2篇

【关键词】 集团化 建筑施工企业 内部控制 风险管理

一、风险管理及其组成要素概述

迄今为止，关于内部控制比较权威的概念则来源于COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial Reporting，简称COSO）于1994年的修改的一份名为《内部控制一体化框架》的文件，里面指出，内部控制是由五个相互补充的要素所构成，其中包括：内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控，这五大要素共同构成了一个相互联系、相互依存的整体。在2004年9月，COSO又发表了一份名为《企业风险管理框架》的研究报告，该份报告从企业风险管理的角度进行考虑，在原先五大要素框架的基础上又增加了三个风险管理的要素，分别为目标设定、事件识别、风险回应。由此，我们一般认为，企业风险管理框架的具体内容是由这相互联系与补充的要素构成，它们共同构成一个有机的整体，相辅相成，缺一不可。

综上所述，我们不难看出，风险管理贯穿于企业日常生产经营的全过程当中，是一项复杂、繁琐的系统工程，它与建筑施工企业经营状况紧密联系，看似简单，实际运作起来却相当复杂。企业的风险管理并不是一个“直线”活动，它是由诸多要素相互联系与制约的，其中任何一个要素的变动都会对其他要素产生影响，所以，集团化建筑施工企业应该重视与完善好风险管理工作的各项内容，明确风险管理的地位，强化风险管理活动，找寻企业内部可能存在的风险，并在风险偏好的范围内进行风险管理，从而不断提升企业的经营效益，保障整体经营目标的顺利实现。

二、集团化建筑施工企业内部控制风险管理存在的主要问题及其成因分析

1、宏观环境的易变性与复杂性成为外部原因

宏观环境对于集团化的建筑施工企业而言十分重要，因为企业往往要对重大项目进行经营决策，宏观大环境就成为其外部制约条件，其牵涉范围十分之广，且无法改变，具体而言，包含有资源环境、法律环境、金融环境、经济环境等对经营决策造成直接影响的因素，还包含社会文化环境、政治环境、科学发展水平等间接因素。这类宏观因素是于企业之外存在的，却对企业内部控制工作的影响重大。宏观环境存在多变性与复杂性等特点，企业无法对其进行准确地预见，它的变化有可能给企业带来威胁，也有可能给企业带来新的机会，如果集团化建筑施工企业的风险管控不能适应多变复杂的系统环境，就有可能导致企业风险的产生。

2、内部原因

（1）风险管理的意识不强。对于集团化建筑施工企业而言，明确风险管理地位、强化风险管理认识工作是十分重要的，我国诸多企业对风险管理重要性认识不足。实际上，风险管理是工程项目管理的一项重要内容，现如今，虽然企业已经制定了部分风险管控措施，但其多是局限于工程质量、工程进度、以及安全控制等方面的，没有明确的风险目标，系统性较差，现行措施主要分布在施工技术方案与施工组织设计等文件当中，项目工程风险管理工作不够正式。企业的高管层可能存在“重业务轻管理”的思想，这也不利于风险管理工作水平的发挥。

（2）风险防范体系不尽健全。就目前情况而言，集团化建筑施工企业对潜在市场风险、财务风险、产品风险、人才风险问题没有进行足够重视，仅仅认为这是由于激励的市场竞争所导致的，风险认识不足。对于市场竞争中波特五力分析模型的认识也不到位，对市场没有足够的掌握，由于企业盲目的扩张，可能导致管理覆盖与资源配置问题的出现，人才流动也较为频繁，这都是十分不利于集团建筑施工企业的发展与壮大的。

三、集团化建筑施工企业内部控制风险管理存在问题的对策与措施

针对上述内部控制风险管理的问题与成因分析，结合集团化建筑施工企业日常管理经营的实际状况，本文给出强化企业内控风险防范的几项措施。

1、对宏观环境进行客观评价分析，提升建筑施工企业的应变能力与适应能力

内部控制的宏观环境对施工企业生存与发展产生直接影响，其易变性与复杂性是造成企业内控风险的一项重要原因。虽然它是客观存在的，企业也无法对其进行影响与控制，但也不是说面对环境的变化企业就束手无策。尤其对于集团化建筑施工企业而言，其必须对变化着的内控宏观环境予以客观的评价与分析，探索其变化的规律与趋势，制定出各类应变对策，相机抉择，对内部控制进行适时调整，改善管理方法，有效防范风险，不断提升企业应对内控环境变化的应变能力与适应能力，从而降低由于环境因素的变化给企业造成的风险。

2、提升管理层的素质与水平

管理层风险偏好对于集团化建筑施工企业的风险处理工作起着决定性的作用。所以，管理层必须努力提升自己的专业知识与技能水平，运用自己的智慧与才能，保障风险管控的顺利实施。高管层应该提升自己的风险认识，树立风险管理的科学理念，用自己的实际行动为企业上下全体员工形成榜样，以身作则，引导风险管理企业文化的形成，在企业内部形成合力，促进风险管理工作的顺利开展。此外，价值最大化是企业风险应对的基本原则，企业应该以此为核心展开工作，对待能力以外的风险要懂得回避，对于损害程度较小的风险，企业可以采取一种积极的态度来应对。对待投标风险，企业应该做到“三不”：需要大额投入履约保证金的项目企业不予承接；发包方实力不强、资信较低、合同过于严苛的项目不予承接；以及亏损项目不予承接。对待项目预亏风险，要重点关注后期工程，在后期项目施工中消灭亏损。同时，还要积极培训“黄金队伍”，从而化解分包商风险。

3、健全风险管理的完善体系

集团化建筑施工企业的资金循环是以工程成本作为核心的，通过企业资源的优化合理配置来进行工程实体的构筑，通过合同结算从而换回资金。建筑施工企业可以引进ERM（企业权限管理）的理念与思想，以COSO风险管理框架为基础，结合行业内的成熟经验与管理手段，制定出适应企业实际发展的风险管理体系。就目前情况而言，集团化建筑施工企业风险管理逐步向着注重业务执行的效率方向转变，这一转变促进了风险目标在各个职能部门当中的分解与细化，使风险目标这一体系更易于理解，具体而言，包含有投标风险控制制度、施工过程的风险控制制度、合同风险控制制度等，企业通过一系列风险管控制度的确定，能够在很大程度上提升风险管理的可操作性与系统性。

4、完善与健全风险控制考核体系

集团化建筑施工企业应该将风险活动的监督与控制纳进各部门以及员工的工作职责与业绩考核当中，由项目部、下属公司、集团总部构成一个三级风险管控小组，形成一个三级的风险管控体系，做到报告准确、依据科学、以及程序规范。在纵向上，由项目部、下属公司、总部职能部门、风险管控小组形成一个四级的监督考核体系；在横向上，由下属公司、总部职能部门、风险管控小组分别递交风险管控评价报告，最终由风险管控小组形成年度综合的评价报告，报董事会批准。企业必须根据风险管控考评的需要，为风险管控的日常经营评价、业务流程的综合监督评价、自查评价、风险管控的环境评价等考评工作制定出规范而完整的评价流程，保障风险管控评价工作自始至终都能够按照统一的方法与步骤进行，从而不断加强风险管控考核工作的可靠性与有效性。

5、充分发挥出内部审计应有的作用

就目前情况而言，集团化建筑施工企业内部审计的主要责任包含有：领导干部任期经济责任审计、工程项目部的经济责任审计、工程项目部的成本费用审计、以及设备设施采购成本费用审计。为了确保全面风险管控监督体系能够在企业内部得到正常运行，集团化建筑施工企业必须要拓宽内部审计责任权限，重点关注各风险构成要素是否能够正常运行；各量化管控模式是否能够与企业结合、切实有效；业务流程是否符合风险管控的需求等。通过对企业风险要素的适时监控，可以及时发现潜在的问题，并作出相应的调整与偏差纠正，从而不断促进集团化建筑施工企业的发展与壮大，最终提升企业的经济效益，乃至社会效益。

四、结语

现如今，经济全球化的进程不断加深，企业所面临的日常经营环境变得日趋激烈，同时，伴随着电子信息化时代的来临，使企业面临的经营风险也开始变得复杂，企业风险管理问题逐渐被提上日程。所以，完善内部控制，防范经营风险就成为企业目前亟待解决的重大课题，内部控制是企业完善经营、防范风险的重要方法与手段。就建筑施工企业而言，近年来，国家不断加大对基础设施的投资力度，扩大建设范围，促进了我国建筑施工企业的不断发展与壮大，面临这一形势，倘若内部控制出现问题，监督力度薄弱、管控不到位等，就很有可能给企业造成十分严重的损失。想要解决这一问题，集团化建筑施工企业就必须充分发挥出各职能管理部门的能动性，借鉴本文提出的应对策略，尽可能地消除或规避企业风险，从而不断促进企业经济效益乃至社会效益的提升，保障企业的持久经营与稳定发展。

【参考文献】

[1] 谢灿：浅谈施工企业财务内部控制框架及风险防范[J].现代营销（学苑版），2011（4）.

[2] 李静：浅议施工企业内部控制和风险防范[J].财经界，2010（5）.

安全风险管控的认识与理解范文第3篇

关键词：企业；内部控制；风险管理；关系；研究

在现代企业管理中，内部控制和全面风险管理都是企业在经营过程中管控风险所必需的。美国全国反虚假财务报告委员会下属发起人委员会COSO（以下简称美国COSO委员会）确定的全面风险管理体系框架中明确地把内部控制作为一个子系统放在了全面风险管理体系框架内。两者在风险的管理上各有侧重，相互结合，互相融合，有效保障了企业防范风险，稳健经营，达成目标。下面我们就从他们各自的发展历程、管理目标、管理范围、关注侧重点、所采用的管理方法和所采取的措施等多方面去分析和理解他们两者的关系。

一、企业内部控制概念及发展历程

1.内部控制概念内部控制是将一系列具有控制功能的方法、程序、措施进行系统化和规范化后，以制度和流程形式形成的一个严密和比较完整的体系。企业内部控制是以防范和有效管控风险为目的，以一系列专业管理制度为基础，通过全方位梳理、识别关键控制点，以流程形式建立过程控制体系而形成的管理规范。在我国，企业内部控制的官方定义正式出现在财政部等五部委所的《企业内部控制基本规范》中，根据该项文件的指示，内部控制主要指的是由企业管理层以及企业员工通过内部控制手段实现控制目标的过程。而美国COSO对内部控制含义的界定与上述文件中的基本一致，不同处主要在于表述上的稍有差异，即将我国“旨在实现控制目标的过程”表述成了“提供合理保证的过程”。内部控制实质上是一种管理思路。要准确理解内部控制重点要关注以下几方面：一是内部控制是以一系列管理制度、规章为基础的；二是内部控制强调的是过程控制，主要是对企业或组织实体关键风险点控制的方法、流程、措施进行了系统化的规范和固化，形成管理规范，以达到对风险的管控；三是内部控制的目标是为了提高企业或组织实体的经营效率效果，可靠准确经营财务数据的获得和遵守法律法规的合规经营；四是内部控制须遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益五大管理原则，并按照业务导向和管理简化原则进行水平提升；五是内部控制的主要内容包括企业内部控制环境、企业风险管理、活动控制、信息的收集与分析、内部监督的内容，不同类型的企业组成部门也有所不同，但内部控制均需要企业内部组织、各部门的协调、参与才能够保证内部控制工作顺利开展。2.内部控制发展历程内部控制有它自身的发展历程。上世纪40年代，在会计界首先提出了内部牵制的概念；到1949年，美国注册会计师协会AICPA的审计程序委员会（以下简称美国AICPA）下属的内部控制专门委员会通过组织多位学者共同研究，发表了对于指导内部控制工作具有重要作用的专题报告，即《内部控制，一种协调系统诸要素及其对管理部门和独立注册会计师的重要性》，世界范围内对内部控制出现了第一次官方解释。1958年，美国AICPA了29号《审计程序公告》，该报告中将内部控制工作内容进行了分类，即分为会计控制与管理控制，初步搭建了内部控制工作的体系。还在1988年《审计准则公告》中明确提出了“内部控制结构”的概念。直到1992年美国COSO委员会才完整提出内部控制整合架构。2002年7月，由于安然事件和世通舞弊案的影响，美国国会通过萨班斯法案（Sarbanes-Oxley法案），规定了上市公司必须做好内部控制管理工作，在进行上市审查时内控体系也成为一项必要且关键的审查内容，随后世界范围内纷纷效仿这一制度规定，加强对上市公司的内控制度考查，增加信息披露的规范与要求。在我国，2008年6月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合了《企业内部控制基本规范》，该文件的成为指导我国企业开展内控工作的基本依据，被广泛推行。文件内容包括总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附则共七个章节的内容。

二、企业风险管理概念及发展历程

1.全面风险管理概念企业通过经营性活动赚取经济利益，任何交易都存在不同程度、不同类型的风险，对企业实现发展目标都具有影响。我们称之为风险。当然，风险有纯粹性和机会性，它有可能给企业带来损失，也有可能为企业带来盈利等机会。纯粹风险指的是只可能带来损失的风险类型，而同时可能带来损失也可能带来收益的风险叫做机会风险。当企业经营中面临市场准入放开、鼓励产品创新、政策法律解禁、经营环境变化后，会大大增加企业经营的风险性，经营成效也随之变化和波动，企业在为降低风险而采取措施的决策过程中，对收益与成本进行权衡与匹配，风险管理工作的意义在于帮助企业预判可能存在的损失，从而进行规避，降低决策失误的可能，促进经济效益的提升。风险管理的含义为企业风控部门通过科学有效的方法进行风险的判断和预防。在对经营活动中的风险进行识别、评估、测算、计量、评价的基础上，对经营活动中可能遇到的风险实施精准、有效控制，以降低或转移风险可能引致的损失和负面影响，尽可能在最小的代价和成本基础上，实现最大成效和安全保障的过程。风险管理并不是要完全消灭风险，风险与机会同在，拒绝风险等于拒绝财富。风险管理的意义就在于如何精明承担风险，以最小可承受的风险来获取更高的收益。国务院国有资产监督管理委员会曾《中央企业全面风险管理指引》，对全面风险管理一词的含义进行了官方的解释，即全面风险管理指的是企业基于经营需要以及工作基本流程，建立科学的风险管理制度，在员工间形成良好的风险管理文化，从而在各个部门间形成完整的风险管理体系，主要内容包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，以上工作内容形成了全面完整的风险管理模板，从而为企业风险控制流程提供了制度前提。风险管理基本流程则包括风险信息的收集、分析、应对措施执行以及工作改进，另外还包括风险管理的监督和约束。美国COSO委员会2004《全面风险管理——总体框架》，对全面风险管理的含义解释为由董事会、股东会等管理层依据经营决策需要而对过程中存在的潜在风险进行识别与管理的过程，由此保证决策目标能够顺利实现。要准确把握并理解全面风险管理的概念，我们需要从以下几点去认识：一是全面风险管理是过程的管理，涉及到企业的多方面，包括了企业风险管理目标、战略的确定、风险偏好的选择、风险的收集统计、风险的评估评价、风险管理方式选择、风险管理方法执行、风险的预防方案以及如何进一步加强对风险管理工作的监督与改进，这一过程是风险转移、降低和控制风险的一系列程序，是风险与机会的选择；二是全面风险管理的工作是全员的参与；三是该定义表明风险管理并非要完全消灭风险，也不是为了减轻和降低风险而不惜一切代价，而是要尽量减轻、降低风险，使风险可以承受，精明地在所承担的风险上获取最高收益。其实企业经营中风险总是无法彻底消除，为企业经营目标实现我们所能做的也只能做出合理的保证，而不是做绝对保证。可见，现在风险管理在传统的风险管理基础上发展到今天，早已经有了天壤之别，更强调了全面的风险管理。传统风险管理关注焦点主要专注于纯粹和灾难性风险。管理手段往往比较单一，主要采用保险和风险减免的控制手段。在管理方式和目标上只是就单个风险实施管理，并不与企业的战略目标相联系。管理理念更是被动地将风险管理作为成本中心，不设专门的部门而是由多个职能部门来管理。而全面风险管理是从企业和经营组织的发展战略层面去考虑，全面集中管控企业和经营组织中所有可能面临的风险因素和类别，既包括战略风险、法律风险、声誉风险，也同时涵盖交易风险、财务风险、执行风险等内容，配备有独立的风险控制工作体系，设有专门的委员会或首席风险官、风险管理专门部门来管理，从理念上已经积极主动将风险管理作为创造价值的中心。在管理目标上全面风险管理更是紧密结合企业和经营组织发展战略，依据风险偏好寻求风险优化，同时运用现代金融保险功能和内部控制等多种方法、手段，以达到企业和经营组织经营目标效益的最大化，实现所有利益方的共赢。另外，我们也可从英文“Risk，风险”单词上来探讨风险管理概念的两种解读，也颇有意思。第一种理解：R：代表收益（Return）、I：代表免疫力（Immunization）、S：代表风险管理系统（System）、K：代表风险管理技术和知识（Knowledge），即通过培养专业人才，运用管理系统，形成风险管控体系，加强管理，提高免疫力，实现风险与收益的平衡。第二种理解：R：代表监管（Regulation）、I：代表信息（Information）、S：代表风险管理系统（System）、K：代表关键风险点（Keypoints），即通过对信息、数据的挖掘和分析，找出关键风险点，运用管理系统进行管理，并且注意要加强运营过程中的监管和约束。综上所述，目前想要进一步完善全面风险管理工作，其核心就体现在全面性上，在于管理的全员参与和管理全部业务、全业务过程和全风险类别，以及在风险应对上更加系统化和多样化。因此，全面风险管理，可理解为是指经营单位和组织的董事会、经营管理层及全体员工共同参与，对经营活动中可能面临的各类风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对的全程管理。2.全面风险管理发展历程风险管理起源于美国。虽然人类认识风险的历史几乎与人类的文明一样久远，但人们对风险进行管理的认识和运用并不久远。直到1930年在美国管理协会发起的一项保险问题会议上，美国宾夕法尼亚大学的所罗门·许布纳博士在此背景下提出了风险管理的概念和构成要素。美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院的施耐德教授于1955年进一步对风险管理的含义进行了深刻阐述，及1956年《哈佛商业评论》上风险管理文章的出现，这篇名为《风险管理——成本控制的新名词》的文章，至此风险管理真正开始切入企业的管理，进入人们的视线。澳大利亚和新西兰于1995年共同制定了世界范围内第一个国家风险管理标准AS/NZS4360，该标准明确定义了风险管理的标准程序。随着人们对风险管理认识的不断深化、风险计量技术的不断进步，伴随各种风险的发生、反思与应对，2004年以美国COSO委员会《全面风险管理——整合框架》为起点标志，全面风险管理标准体系第一次正式建立，并被广泛采用，风险管理真正意义上正式步入到了全面风险管理阶段，并逐步完善与发展。特别是2008年世界金融危机的发生和带来的深远影响，以及巴塞尔协议的全面实施，全面风险管理首先在金融企业界全面推行，而后逐步延伸到其他工商企业，全面风险管理才更加深入人心并得以逐步深入。2006年国务院国有资产监督管理委员会了我国第一个全面风险管理指导性文件，即《中央企业全面风险管理指引》，这意味着我国自此拥有了指导企业开展全面风险管理工作的标志性规范，推动企业风控制度进入新的阶段，对于企业的现代化发展有着重要意义。

三、企业内部控制和全面风险管理的关系分析

当前理论界对于内部控制的范畴界定具有争议，例如部分学者认为内部控制包含了全面风险管理，一部分学者认为两者并不包含合并关系。也有人反过来认为，全面风险管理包含了内部控制。美国COSO委员会则认为两者联系紧密并正在融合。在我国，从相关部委对两者的重视态度上看，国资委更强调全面风险管理，财政部更强调内部控制。但我们在企业内部控制和全面风险管理的具体运用实践中，深切感受和认识到内部控制确实在全面风险管理过程中是完全必不可少的，是全面风险管理必要的组成部分及必须运用的管理手段和环节，所发挥的作用也是非常关键的。从二者管理目标和所依托的管理体系和相关制度、流程来讲，可以说全面风险管理是涵盖了内部控制的。而从目前国内外现代企业管理发展趋势和内部控制与全面风险管理自身完善发展中，看到二者也已交织和融合在一起，统一到了企业的全面风险管理体系中。1.内部控制和全面风险管理都因企业在经营发展中面临着各种风险的挑战和威胁而产生，他们有着一样存在的基础内部控制和全面风险管理产生都基于企业在经营过程中面临着诸多风险存在的客观性。内部控制的发展历程相较于全面风险管理而言更早，但是内部控制的理论和实务经验对于后续全面管理控制工作的开展具有重要的参考意义，全面风险管理可以认为是内部控制发展的升华版本。两者在企业的运用实施过程中，它们都会强调全员参与性，是由“企业董事会、管理层以及其他人员共同参与实施的”。另外，各职能和业务部门及各人员在内部控制或风险管理中都有相应明确的角色定位与职责分工，他们相互分工协作，相互独立牵制。2.内部控制的方案和流程在全面风险管理过程中具有重要意义，是全面风险取得有效成果的前提条件，只有采取科学合理的控制手段和方法才能控制到位内部控制工作顺利开展的前提是企业各部门对风险管理工作具备充分的积极性，并且把握流程中可能出现的各种风险类型，判断方案是否准确、执行手段是否落地，才能加强对经营风险的防控。完善的内控系统是必须和必要的。同时，我们还应看到，内部控制是很有效的风险管理方法，在全面风险管理的方方面面被广泛运用。此外，在企业管理实践中，为应对合规风险，满足国内外法律法规和监管要求，也需要构建有效的内控系统。因此，建设完善的内部控制体系，使之体系健全、统一、规范，是企业全面风险管理体系建立中所必要的组成部分。3.内部控制与全面风险管理从企业管控风险的根本性质和作用看，他们都归于和服务于企业对经营过程中风险的管理良好的内部控制和科学的全面风险管理，都对单位经营活动的效率和成效、资产安全、经营信息及时准确具有保障作用。在现代企业管理中，两者的结合运用，将更有助于帮助管理者实现经营目标和方针，保护企业经营资产安全、完整，防止资产流失，提高管理科学规范水平，更好满足现代企业管理的迫切需要。4.从内部控制与全面风险管理的管理范围、目标、关注焦点去分析，全面风险管理比内部控制更广泛、更全面首先，在管理范围上，内部控制是企业依靠和运用系统化的规范、规章、制度、形成采取的风险管理流程规范，以遏制与防范对经营目标实现中的不利风险和负面影响，保障和促进经营目标的实现。而全面风险管理则扩展到企业发展战略层来考虑风险的特征、偏好和管控，依照经营环境的可能变化，在事前制定经营目标时就注重和进行各种风险的分析、识别、存在可能，并运用专门的工具、方法、手段等，按照风险可测、可控和有效应对要求管控各种风险危机事件，明显包含了战略目标范畴。其次，内部控制的实施目标与全面风险管理有所不同。全面风险管理更注重的是风控体系的全面搭建，而内部控制目标主要包括经营管理的合法合规性控制，以及财务与信息披露的安全，并且保证所有财务报表的真实性与安全性。并通过过程控制来实现目标。内部控制强调在企业内部的控制，使内部人员职权清晰、相互牵制，以达到控制风险、抵御风险的能力；关注焦点主要专注于公司经营所有业务流程其过程控制措施的有效性。而全面风险管理则更加全面，其目标除内控的相关目标外，还要在如何及时地发现和识别风险，以及对发生风险的有效应对上下功夫，以有效防止和降低或者转移风险可能给企业经营带来损失和造成负面影响，保证所有风险的可测、可控、可承受。全面风险管理所关注焦点已包含企业战略、市场、信用、合规、财务、现金流、声誉风险等所有经营风险。5.从内部控制与全面风险管理所运用的管理方式和应对风险所采取的策略上看，内部控制已完全融合在全面风险管理中，全面风险管理已涵盖了内部控制内部控制所负责和做的相关工作、活动、内容，在全面风险管理的过程中及风险管理后的相关活动中都已包含，如对风险进行的分析评估和由此而实施的控制措施、信息反馈与沟通、监督纠错等工作。而全面风险管理则贯穿于整个管理过程。全面风险管理的工作、活动、内容、步骤比内部控制做的明显要全面、宽泛和复杂得多。当前全面风险管理的工作内容涉及企业经营管理的各个阶段，包括企业经营目标的构建与完善，以及经营策略的制定，风险管理文化的创建以及整体员工风险防范意识的提升，还包括风险管理模型、风险处置、风险报告程序等组成部分。在对风险所采取的应对策略上，内部控制主要通过业务流程控制和嵌入各项规章制度约束来应对。而风险管理的工作内容则不仅包括了风险信息收集与分析、风险判断、风险对策等内容，还包括风险偏好、风险计量、风险容忍度、风险指标体系、压力测试、情景分析等工作体系，所涉及的内容与方法十分广泛。有鉴于此，全面风险管理的架构体系的建立能够更加全面地帮助企业进行风险防范，并且对各方面的影响因素进行分析，从而帮助企业拓展业务范围，规避风险，降低工作成本，更好地提高经济效益，实现经营目标。两者在各有侧重、优势的深度融合中，最终保障企业的稳健经营，促成企业董事会和高级管理层经营目标的实现。

参考文献：

[1]李晓慧,何玉润,编著.内部控制与风险管理理论、实务、案例.中国人民大学出版社,2016:1-10.

[2]刘守伟.对企业全面风险管理的认识.铁路采购与物流,2010(8):21-22.

[3]孙海燕,张荣玉.内部控制与风险管理融合研究.管理学家,2010(9):99-100.

安全风险管控的认识与理解范文第4篇

1.导言

呼吸系统疾病是严重影响人们身体健康的重要疾病之一，其发病率高，患者年龄往往较大，病情变化迅速且病程长，在住院治疗和护理中存在着多种安全隐患与风险因素，增加了医疗过程的不安全性。在对患者进行日常护理的过程中，经常会出现一些护理问题，例如用药问题、饮食问题等等，我们对这些问题进行认真的分析并制定出解决的对策，有利于护理质量的提高。

2.资料与方法

2.1 一般资料

将本院在2015-2016年呼吸内科收治的老年患者共计100例作为研究资料，其中男性患者为56例，女性患者为44例，患者的平均年龄为（68.9±3.9）岁。

2.2 方法

2.2.1 调查方法。全部患者都应用不记名的问卷调查方法，在对患者的用药护理、饮食护理、皮肤护理等等方面进行深入的调查研究，对存在的护理问题制定相应的护理对策。

3.方法

对照组患者入院后按照呼吸科常规医疗服务方法进行管理，严格执行诊疗工作及护理工作规范。观察组则在日常医护工作中加强安全管理，具体内容包括如下。

3.1 加强安全管理知识培训，提高风险防范意识

目前医护人员特别是新入室的工作人员安全管理意识还有欠缺，安全操作规范有待提高，因此，应增强法律意R教育，通过讲解呼吸科工作特点、医患双方权利与义务及工作中的法律责任，使工作人员明白安全管理的重要性；同时总结工作中风险事件高发环节及易被忽视的安全隐患，结合真实案例进行分析，从而提高风险判断、评估能力及防范意识；另外，安排科室理论知识扎实、经验丰富的人员进行综合业务技能的培训，对新入室的实习人员进行专门培训，对全体人员实施集中学习和分批轮训，提高操作的规范性。

3.2 规范、细化操作流程

根据科室具体情况制定呼吸系统疾病常见操作流程规范、专科操作守则、质量标准等操作规范与流程，并将其细化和具体化，制作流程图，详细备注易引起不良反应、意外事故等的关键环节，使操作人员加深理解，提高警惕，同时建立活动记录表，对高危人群采取预防措施；实行全部医护人员参与的质控体系，合理分配人力资源，加强质控力度，健全质量调查体系，设定专项管理人员，每月进行具体风险项目的跟踪与评价，及时发现问题，进行分析探讨与处理，从而实现动态监管，将安全管理贯穿于住院患者的整个诊疗过程中，尽早规避风险。

3.3 加强对风险事件的事前控制与管理

对临床中危机事件进行评估，找出潜在因素，针对其可能带来的不良后果提出并实施有效的预防方法，进行事前控制，做好安全意外管理。对意外事件的高危患者，入院时即加以评估，床头设立警示标志，加强与家属的沟通，获得其配合；改善就诊环境，完善病房的床档等各项安全防护设施，同时在卫生间、热水房、走廊等场所设置安全警示标志，并适当安装扶手等，保障患者人身安全；严格掌握诊疗、护理规范，熟悉各种适应证、禁忌症，在准确评估每位患者具体情况后再根据实际需要进行相应操作；加强外出管理，对外出患者采取实名登记制，独立活动时均需家属或专门的医护人员陪同，防止意外事件发生。

3.4 强化对不良反应和院内感染的管控

建立院内感染管控小组，协同医院管理科进行管理，监测呼吸科住院患者的治疗进展及医护操作，记录院内感染发生和可能发生情况，每日总结，分析得出诱因，讨论应对策略并及时向医护人员进行宣导，确保管理质量的提升；另外明确科室环境管理、器械管理、手卫生管理、抗生素使用管理等方法规范，对患者的不耐受情况、需特别注意情况设置标志，从而引起接班人员的重视，减少不良反应情况的发生。

4.安全管理对策

安全管理是管理科学的重要分支，主要是运用安全管理方法和手段，为分析和消除不安全因素而进行的一系列相关决策、组织、控制等活动，避免事故的发生。由于医疗环境安全的客观要求和医疗技术的复杂化，安全管理越来越多的应用到医疗领域中，实施安全管理首先应贯彻预防为主的方针，端正对不安全因素的认识，及时发现并尽快予以处理，同时因其涉及到医疗活动的各个环节，故必须坚持全员、全方位、全过程的动态安全管理 。为此，本研究针对以上人为因素和非人为因素采取了加强安全管理知识培训、规范和细化操作流程、加强风险事件事前控制与管理及强化不良反应和院内感染管控等一系列安全管理措施，取得了良好效果： ① 增强了医护人员的法律意识、安全管理意识、风险防范意识及技术操作水平，改变了过去的风险控制与己无关思想，形成了人人参与的良好的安全管理局面 ；② 优化了管理制度与流程，使管理工作程序化，更有计划性和针对性；③ 通过对安全工作中薄弱环节的风险防范，医护人员风险意识与防范能力得到不断提升，推进了医疗质量管理工作的系统化、科学化、制度化，真正为患者提供了安全的医疗环境，投诉、纠纷事件减少，患者满意度提高。

结束语

综上所述，随着人口老龄化和环境污染加剧，呼吸系统疾病的患者人数与日俱增，其可严重影响患者生命质量，给社会带来沉重的经济负担。安全管理是管理科学的重要分支，主要是运用安全管理方法和手段，为分析和消除不安全因素而进行的一系列相关决策、组织、控制等活动，避免事故的发生。由于医疗环境安全的客观要求和医疗技术的复杂化，安全管理越来越多的应用到医疗领域中，实施安全管理首先应贯彻预防为主的方针，端正对不安全因素的认识，及时发现并尽快予以处理，同时因其涉及到医疗活动的各个环节，故必须坚持全员、全方位、全过程的动态安全管理。

参考文献

[1]胡婀娜，胡伟明.呼吸系统疾病住院患者的安全管理分析[J].中医药管理杂志，2017，04：91-93.

安全风险管控的认识与理解范文第5篇

[关键词]项目管理；成本控制；经济效益

[中图分类号]TU71[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2012）40-0093-02

1项目成本管理风险控制的重要性

项目成本的概念是指施工企业或施工项目部为完成某施工项目所必须支付的各种生产费用的总和。但是施工项目成本也应包括诸如工期索赔、质量索赔等有关费用。具体分析如下表：

增加成本的风险类型及风险因素

风险类型[]风险因素

自然力的作用[]地震、火灾、洪水、雷电、暴风暴雨、冰雹、泥石流、山崩、滑坡、塌方、岩爆、瓦斯、未知不良地质构造、其他自然力事件

源于社会控制[]战争、社会动乱、紧急状况、治安环境、宏观经济调整、政策法律法规变化、通货膨胀、物价上涨、外汇管制、利率波动、汇率波动、金融动荡等

源于人的行为[]管理机构或机制失灵、决策或判断失误、市场调差失真、施工方案不当、操作失误、设计缺陷、材料及设备制造、采购、供应错误、技术资料供应部及时等

这些风险的增加势必也将使项目的成本提高。我国加入了世界贸易组织之后会对企业带来一定方面的因素：第一，我国大多数建筑工程管理人员缺乏对于国际惯例的理解，无法以国际管理来进行风险评估和解决争端。第二，世界大企业可能会进一步提高其对市场的垄断，因为其具有极大的资金、技术等优势，对我国国内的建筑企业构成了极大的竞争。第三，我国无论在技术上、人才上均难以和世界上的发达国家抗衡。在项目成本管理方面，可以说我国尤其欠缺。因此，对工程项目成本进行风险控制有着极为重要的意义。

2项目成本风险管理关键问题

（1）所谓的成本核算对于企业经营管理的指导意义不大，成为摆设，为了核算而核算，核算和企业的其他生产经营管理严重脱节，即使在成本核算时发现企业经营中的问题，也置之不理。

（2）我国进行项目成本风险管理的专门人员的素质有待进一步提升，其经济意识、成本意识等需要切实加强。此外，成本的预算、核算尚没有很好地结合起来。

（3）我国企业的成本风险管理专门人员对于“不可预算的成本”重视不够，在很大程度上存在着高度重视企业的生产成本、不重视工期和质量成本的弊端，对于企业在施工、生产环节中“不可预算的成本”可能造成的重大损失无法进行预防和控制，持一种听之任之的不负责任的态度。

（4）因为企业相关管理人员对于企业材料的管理上存在重大问题，管理不是很严格，普遍存在浪费材料的不良现象，材料被盗窃以及材料在施工中被浪费的现象普遍存在。

（5）对项目风险管理的认识不足，应对不当。项目风险管理应是一个完备的体系。

3项目成本管理风险的方法

（1）选择并使用好劳务分包方，激励、用活企业自作层。选用的劳务队伍，要选择一些信誉好的、实力强的劳务队伍进行综合议评，建立相对稳定而又定期考核的动态管理的合格的劳务分包方。

（2）以网络为纽带，实现资源的项目的合理配置。并且可以将一些比较好的做法和经验以及取得成功的典型案例在网络上及时进行交流，这样就可以做到资源的共享。

（3）以科学技术作为支撑，要树立信心，走技术和管理密集之路，着力提升科学技术水平，把提高科技含量作为提高工程质量、增加经济效益、拓展市场空间的重要举措。

总的来讲，项目的成本管理是比较复杂的，是符合性的、需要多部门配合的系统性的供暖工作，如果在某个环节出现瑕疵都有可能造成巨大的不必要的损失。我们要积极面对出现的问题，借鉴先进的经验和技术，发展并壮大自己，促进建筑业的健康发展。

4完善工程项目成本管理的方法

4.1 完善经营管理制度及业绩考核机制

一是归纳总结经营管理工作规律，完善项目经营管理工作制度，高度关注成本测算和结算工作等重要环节制度的制定、修改和完善，以此约束和减少项目工作的随意性，从而更好的指导、帮助项目做好二次经营、过程经营，达到提升项目过程赢利能力的目的。二是继续建立健全项目经营业绩考核制度，实施履约业绩及经营业绩目标的倒逼机制，将业绩目标落实到各相应岗位并严格考核。三是加大制度的监督检查力度，建立奖罚机制。四是把项目成本控制和履约放在同等重要位置，加强基础管理，做好调查、理赔、结算工作。五是经常开展检查工作对于有较大问题的单位，应加大检查力度，查清责任，严肃处理。

4.2加强项目风险管控

工程施工过程中常见的风险有，资金风险、通胀风险、法律风险及社会所带来的风险等。在项目中标后、实施前，就应对可能存在的风险进行预测研究。在项目实施之处就制定风险防范预案，并在实施过程中不断加以完善。只要通过如上措施不断加强项目风险管理控制，那么，我们就可以在项目风险管理的过程中对于风险问题进行妥善地处理，尽量减少风险事故造成的不利后果。

4.3 强化合同履职、抓好索赔变更为项目获得利润

施工索赔是一项涉及面广、学问颇深的技巧，是承包方保护自己并获取利益的手段。在目前中标价格比预算价格低25%左右的情况下，如何保证在经营上的成功，很大程度上取决于是否善于索赔变更。在施工过程中能否及时、全面地发现潜在的索赔机会是索赔工作的前提条件，作为索赔工作人员必须具有丰富的施工经验，熟悉施工的各个环节，通晓各种建筑合约和建筑法规，并具有一定的财会知识，才能全方位的捕捉潜在的索赔机会。

4.4加强质量成本管理

我们经常说“质量是企业的生存之本”。我们的项目班子成员大部分仍然还是粗犷型的管理，一旦业主单位要求按时或提前完工时，往往就对质量放松了，造成大量的返工等现象的发生，这不仅造成工期延误，而且也大大增加了项目的施工成本。因此，我们要以合同为前提，强化施工过程控制，以高度的责任意识、严格标准、严格过程控制、严格材料准入，抓好项目质量管控。要深入开展质量工作形式教育，提高质量管理者、施工人员的质量意识和专业技术能力。全面落实质量责任终身制。积极开展QC活动和质量奖项申报。

4.5加强科技创新工作，向科技要效益

树立“技术经济”理念；完善科技创新体系，不断提高自主创新能力；深化科技考核工作，加强科技人才队伍建设，完善激励制度，调动员工技术创新积极性；推动科技成果转化，推广应用新工艺、新技术发挥科技效益；完善组织体系和统计渠道，强化责任、突出重点，通过优化施工方案、优化资源配置、推广新技术、新工艺改造落后设备等措施，推进节能减排工作。

4.6加强材料成本的管控工作

①项目的材料成本控制是关键问题，只有事先做好项目材料成本控制，才能做好今后一个阶段的相关工程材料计划；②工程材料进场必须坚持三方（材料人员、技术人员、劳务队）在场进行点数、登记的原则；③项目主管领导要不定时地组织合同、技术及材料人员进行成本分析；④在能够满足工程技术、施工规范的前提下，材料的规格、品种可以进行变通，（前提是要做好监理、业主的工作），这样做可以成倍地降低成本；⑤要严格控制劳务施工主材用料，在施工过程中进行监管，必要时全程进行旁站。

4.7加强安全管理，促进安全与企业协调发展

安全生产是企业发展的永恒主题，项目部非常重视安全工作，并一再强调“管生产必须管安全”的安全生产原则，要把安全工作放在首位。项目在实施过程中具体的做法如下：

认真贯彻国家、公司的各项安全管理方针、制度，为实施安全发展，促进安全生产与企业同步协调发展。一是坚决落实安全生产责任制和问责制，加强“四个体系”建设，完善安全生产长效管理机制。二是加大安全教育培训力度，确保安全投入，重视安全不仅要“形式精彩”，更要避免“细节弱化”切实落到每位员工的行动上。三是抓好安全生产标准化、规范化、常态化建设。四是完善应急管理体系和预案，不断提高应急管理水平和应对突发事件的能力。五是抓好隐患排查治理工作，加强对危险源防范和监测。六是切实加强对分包单位的安全监管。

在施工作业中，我们实行安全防护设施“三检制”。要求作业队在施工作业前必须做好安全防护设施，先通过施工单位自检，满足要求后再要求现场施工员进行验收，最后再由安全部验收，安全防护设施验收合格后，工程技术部门方能对其进行仓位混凝土浇筑前的质量验收，做到安全一票否决制。

5结论

根据国家“十二五”规划总体要求，加快水电开发的进程，水电施工企业发展面临较好市场发展机遇，但同时也面临着日趋激烈的市场竞争，水电施工企业和以往相比，其生存的结构已经发生了较大的变化。因此，项目成本管理在企业的生产经营过程中已经得到了不断发展进步。

（1）施工企业提升项目的赢利能力，就必须根据合同文件抓好项目的履约和变更索赔工作。

（2）施工企业要想在复杂多变的国内外环境中立于不败之地，并使企业健康稳步发展，就必须完善企业内部管理制度建设及业绩考核机制，强化项目经营管控能力，这是企业提升内部管控、节省项目成本的一个行之有效的办法。

总之，施工项目成本控制关系到企业的经济效益，所有的项目都要进行成本控制，应将成本管控贯穿于项目全过程，只有这样，企业才有获取最大的利润的保证，才能在激烈的市场中立于不败之地。当然，项目在实施过程中，项目管控应因地制宜，应根据合同文件、项目所在地的实际情况，结合企业自身特点，制定适合本企业的项目管控办法和制度，不断提升内部管控能力，使企业立于不败之地，让企业健康稳步发展。

参考文献：