内控合规工作建议

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内控合规工作建议范文第1篇

【关键词】商业银行；内控管理；现状与建议

一、研究意义

风险管理控制是市场经济不断发展完善的产物，也是银行内控、衡量资本利用率的重要形式。风险之所以对于企业的发展具有重要的意义，是因为风险影响着企业的收益；在特定经济形势下，企业对风险的承受能力决定着企业未来的发展规模和发展方向。如果企业在目前的经济形势下，不能合理的估计自身的风险承担能力，很容易发生企业资金断链、财务困难，影响企业的日常经营甚至破产。因此，对于企业进行内控管理是十分有意义的，并且为企业日后发展提供重要的参考依据。

二、目前商业银行内控管理现状及存在问题

中国的金融行业起步较晚，内部控制体系较为薄弱，相关风险控制体系虽已逐步建立但是仍然不太成熟。我国四大商业银行是国家银行业的重要组成部分，对于国家银行业整体的发展会产生重大影响。

朱竹箐，许莉（2015）认为，内部控制存在问题的关键原因在于对于关键点的把控不到位，银行内部人员对于内控规定并不明确，工作效率较低；其次，内控管理作为单独的管理方向，其独立性有待加强，统一的内控制度仍然有待完善；瓤毓芾碇贫鹊闹葱辛Σ坏轿唬银行内部的重视程度仍然有待加强；信息沟通主要以定性描述为主，相关的定量分析较少，这样对于风险管控的描述大多只进行模糊的描述，并不能对实际问题进行合理披露；监督不到位，制约机制不完善，工作内容在部门间、总行与分行之间分配不合理，从而使已有的内控制度发挥不了预定的效果，使投机者钻管理制度的空子。

中国工商银行河南省分行营业部课题组（2010）商业银行内控的主要问题有以下几点：首先，管理人员对风险防控的认识不到位，主要体现在对内控的整体认识深度不够，没有引起整体工作人员足够的重视，在认识上存在误区，认为风险管理同企业效益两者关系对立，没有全面的对内控工作进行有效的管理和把控；其次，在内控管理结构上不系统，总行与支行、总行内部各个部门之间对于内控没有统一明确的执行方案；银行之中专门的内控部门与分支机构中的内控管理两者不协调；内控制度仍然存在漏洞，按照业务进行管理的方法，使一些新开发的业务得不到有效的监管，其执行过程也没有进行准确的合规性评价以及评估，造成相关监管力度不到位。

关于目前存在的内控问题，韦巍（2015）则认为，加强内部控制自我评价的措施主要有以下方面：在商业银行内控控制制度上，制度的完善应该坚持以风险控制为导向，并且同时结合现代高科技技术和大数据时代的信息化，使内控管理效率更高，更易于执行。在机构设置上，作者主张建立专门的商业银行内部控制评价结构，做到内外部评价相结合，内外部监督相结合，内部机构主管内部管理工作，并且根据部门分支、总行与支行的数量、具体情况等对于工作进行总体分配，对评价结果进行及时的反馈和分析，提出改进建议，使内控工作不断推进。

综上，关于内控问题主要的建议分为以下3个方面：首先在制度机构上，既要不断完善制度，使内控有章可依，在组织机构上，最好设置相应的主管部门，使工作有具体的部门负责，也可以让内部控制可执行性更强；其次是关于内部控制的评价制度，和主要包括在奖惩上，做到奖惩透明化、规范化、流程化、公平化，定期进行内部自我评价，确保定期反馈，信息充分流通，进行信息互换；最后关于内控文化方向，应培养每个员工的内部控制的意识，使每个员工都深刻理解风险管理的重要性，并在日常工作之中积极规避风险，了解需要重点规避风险的业务，确保业务合法合规的进行，确保企业长久稳定的发展。

三、针对内控问题提出建议

首先，在财务方面，合理利用利率衍生工具、信贷衍生工具等资产负债管理工具；采用股东激励政策，实现风险收益。通过资产负债管理工具，可以改变商业银行的业务经营方式，将传统的信贷风险与贷款组合分开，通过资产管理分散风险；而股东激励则可以使风险与收益并行，发挥股东权益价值最大化。

其次，降低成本。根据“28原则”，商业银行也应该划重点业务、重点地域、重点客户，针对重点设定相应的目标，尽量降低中间业务成本、经营成本，使企业资源得到充分利用。

最后，提高专业人员的技术水平，提高全体员工对于风险的认识，最日常工作中合理防范风险，制定相应的规章流程，奖惩分明、透明。提高全体员工关于风险的认识，有利于在日常工作中合理降低风险，从而降低不良资产率，对于风险的全面认识也使员工在工作中不过分追求收益而忽视风险，有利于企业健康良性发展；而规章制度的完善，使企业关于风险管控方面有章可依，是风险规避常规化、流程化。

参考文献：

[1] 朱竹箐，许莉. 商业银行内控合规管理案例分析[J]. 财会通讯，2015，20：110-112.

[2] 中国工商银行河南省分行营业部课题组，姜林，王豫，杨晏忠. 商业银行内控管理工作实现过程控制的研究[J]. 金融论坛，2010，03：75-80.

内控合规工作建议范文第2篇

1.内部审计的地位和作用

内部审计机构的隶属关系有三种：一是由监事会领导；二是隶属于董事会，由董事会下设审计委员会，负责监督和指导内部审计的工作；三是在总经理下设置内部审计机构。具有独立性和权威性。从内部审计职权看，内部审计接受企业高层管理的监督与指导，并根据要求开展内部审计活动，向企业高层管理报告有关审计情况，有利于促进改善内部治理，从而帮助高层管理有效履行其受托管理责任，提高管理绩效，具有检查、调查取证权，参与决策权，建议权，采取强制措施，通报批评，处理处罚权等。内部控制的作用主要包括：（1）监督控制作用。依据国家法律、法规、企业规章制度，对企业内部被审计单位经济活动的真实性，合法性进行监督检查，促使企业走上法制化、规范化轨道。（2）评价、参谋作用。通过审计最终形成审计结论对检查任务完成情况，内控制度建设及执行情况，经营成果，存在的问题等方面进行客观、公正的评价，并依据有关政策、法规和公司内控制度，提出合理化建议，为领导决策提供依据。（3）维护、增值作用。对内控系统各个节点进行检查评估，发现内控各个环节存在的缺陷和漏洞，分析经营管理过程中偏差和失误，解剖问题产生的主客观原因，为完善内部控制提供依据。对企业重点职能部门、重大资金、重要经济事项等进行监督，检查经济活动是否与企业经营目标保持一致，是否取得预期效果，发现损害公司利益的行为，可以及时地予以纠正、制止和查处，预防、减少风险损失，以维护公司的合法权益，从而帮助和促进企业实现目标，增加企业价值。（4）咨询服务作用。内部审计利用其独特的优势和专业能力，为企业内部各部门提供咨询、建议、协调等服务，从而不断丰富增值型内部审计的内容。

2.施工企业开展内部审计的必要性

2.1施工生产具有流动性、单件性，必须对项目跟踪审计

施工人员及施工机械都要随建筑产品所在现场的不同在不同工地、不同地区的承包工程项目之间进行流动施工，或在同一工地不同单位工程之间进行移动施工。各建筑产品都有其特定的用途、结构及建筑要求，都需要单独设计，并按单件组织施工生产，在生产过程从开工建设到投产使用，始终不可移动，具有一次性。这一特性要求内部审计工作只有深入施工现场，随着工程项目的建设跟踪审计，才能充分发挥监督服务职能。

2.2施工生产周期长、消耗大，须注重期中审计与多类型审计

建筑产品一般综合性强、体积宠大、结构复杂，在整个施工过程中需要投入大量的人力、物力、财务，消耗大。需加大过程控制，从而决定审计工作方式不能仅停留在事后审计，而应事前、事中、事后审计相结合，实施期中审计尤为重要。同时应该针对项目具体情况有针对性地采取工程项目审计、经济责任审计、专项治理等不同类型审计调查。

2.3须以单位工程为对象，采用建造合同形式进行会计核算

施工企业在投标中标后所承建的工程项目要与建设单位签订建造合同，根据完工程度进行成本费用核算、收入确认，大多采用分期结算工程价款，工程完工后通过竣工工程点交、验收方式交付给建造合同甲方验收使用，并与甲方办理工程价款清算。建造合同根据实际成本费用占预计总成本的比例确认完工进度，按完工百分比法确认收入、成本费用。

2.4关注分包经营风险

不少施工项目规模大，结构复杂、技术难度高，难以由一个施工企业单独完成，很多工程项目需要由一个施工企业总承包后，再分包给其他施工企业共同完成，使其施工生产既有总体性又有高度的协作性。为了确保整体工程质量、安全、工期等目标要求，施工企业不仅要管理好自己的施工队伍，同时增加了对合作商、协作商、引进劳务队伍的管理。因此关注分包经营风险。

3.如何提高审计效率

3.1正确运用内部审计依据

内部审计依据是衡量和评价内部审计对象的合法、合规、合理性及有效性，据以形成审计结论和审计建议的客观标准。审计人员在审计过程中要以与审计项目及审计目标密切相关的、适用的、具有正式书面文件形式的法律、法规、决议等为审计依据，全方位、辩证地分析问题，抓住主要矛盾及问题实质，形成正确、可靠的审计结论和建议。

3.2坚持审计程序，做到有条不紊

主要抓好审计立项、审前调查、审计实施、审计查处、问题整改落实等各关键环节，力求收到事半功倍的审计效果。随着企业生产、经营规模的不断扩大，工程项目的增多，审计机构要按照重要性原则，有针对性地选择涉及面广影响力大、管理层和群众高度观注的项目进行审计立项。都必须以事实作依据，不偏不倚，以提高其可信性；反映的数字必须是来源于被审计单位相关资料并经核实无误，以保证其真实性；处理意见引用的法律、法规必须准确无误，以维护其严肃性；文字表述要准确，条理清晰，重点突出，层次分明，言简意赅，以体现其艺术性；审计报告报批前要征求被审计单位意见，遵从其客观原因分析，以体现其灵活性。

3.3结合实际，灵活运用审计方法

内部审计是作为企业内部加强风险管理和控制及治理的重要手段而存在和发展的，其履行职责的范围涉及被审计单位的生产、经营、管理等各个方面的经济活动及其信息载体，审计人员要根据不同的审计内容综合运用审核、计算、函证、监盘、观察、询问、分析性复核等方法，以获取充分、相关、可靠的审计证据，支持审计结论和建议。同时面对审计力量薄弱和项目单位多、跨区域广的特点，要提高审计覆盖率，审计部门必须改变审计工作方式，要充分利用好计算机审计技术，大力开展远程审计，提高审计工作效率。

3.4把握审计重点，突出经济效益

围绕企业价值最大化目标要求，审计工作重点从真实合法与效益并存两方面入手，在审计过程中除了关注相关法规遵守情况及内控制度执行情况外，重点考察项目成本管理过程中机械设备利用效率、材料物资采购价款合理性、管服经费责任成本落实情况、资金运转情况、劳务协作队伍验工计价情况等成本效益情况，保证提高经营活动的经济性和有效性，实现增值服务功能。

内控合规工作建议范文第3篇

关键词：保险公司；内部控制；内部监督

1内部控制概述

内部控制是在一定的环境下，公司为了实现既定目标，充分有效地获取和使用各种资源，在公司内部提供合理保证而实施的管控程序和方法。内部控制是公司应对外部风险、强化内部管理的需要。内部控制构成要素包括：(1)内部控制环境，包括内控的组织架构、文化建设、内部控制的管理制度等。(2)风险评估，指识别和分析控制目标的内部和外部风险，确定公司的风险承受度，重点评估公司的可控风险。(3)控制活动，指运用各种控制方法和措施，包括手工控制和系统自动控制等。(4)信息与沟通，是公允信息的确认与有效传递。(5)监控，包括内部评价和内部监督以及两者结合使用。

2保险公司内部控制的内容和特点

保险公司内部控制是指保险公司董事会、监事会、经理层及各层级员工，为实现公司发展战略和经营目标，依据各自的职责，采取一定的措施，合理防范和有效控制经营管理中的各项风险的机制和过程。我国保险公司内部控制是依据保险监管机构制定的保险公司内部控制基本准则，以行为合规、资产安全、信息真实、经营有效为目标，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营。保险公司内部控制具有社会性和复杂性的特点。社会性是由保险的原理决定的，保险的原理是风险分担，向投保人收取保费，由大家共同承担风险，是一种管理或转移风险的方法，可以将众多的单位和个人结合起来，将个体应对风险变为大家共同应对风险，能起到分散风险、补偿损失的作用。复杂性体现在保险公司在经营管理中要面临众多风险，如行业的合规风险、内部的营销风险、研发风险、资金管理风险、信息技术管理风险、理赔管理风险、财务管理风险等，这都迫切要求保险公司做好内部控制建设。

3我国保险公司内部控制存在的问题及原因分析

3.1内部控制环境建设薄弱

多数保险公司内部控制环境建设比较薄弱。首先，内部控制建设的组织架构不合理。不少保险公司未制定合理的组织架构，仅总公司与分公司有独立的内控部门，中心支公司及下级公司不再设立专门的内控部门，而分公司的内控部门也往往不能实现独立性，多部门混合管理，权限不明，责任不清，运行效率较低，缺乏科学决策和良性运行的有效持续机制。其次，公司文化建设不到位。管理层及员工风险意识不足，对内部控制重视不足，缺乏战略导向作用。在激烈的市场竞争中，公司管理层普遍重视业绩目标，内部控制未得到各层级员工的实质性重视，不能将公司战略发展与内部控制建设结合，未能充分发挥内部控制的保障作用。最后，保险公司的内部控制管理制度薄弱。不少保险公司内部控制管理制度未结合公司实际情况，简单地照抄相关文件，制度不能完整覆盖公司经营管理的各个环节，未明确公司各级员工的架构设置、权责限制、人员编制、工作程序和工作要求。

3.2内部控制执行落实不力

目前各家保险公司虽有建立内部控制管理体系，但是很多公司在执行方面都存在执行不力的问题，一方面体现在风险评估不足，另一方面体现在控制活动落实无力。剔除内部控制管理制度没有贴合实际，无法有效执行的情形，更多的问题在于多数保险公司各层级员工未严格按照内部控制管理制度执行，如员工不清楚本岗位的风险内控要点，不熟悉内部控制管理制度，甚至将内部控制制度“束之高阁”，未将内部控制融入日常工作，以及识别评估风险能力不足，设计实施控制活动不细致。内部控制执行不力一是来自公司的考核政策，考核政策侧重业绩考核，内部控制指标未融入业务人员考核，这种考核导向势必造成内部控制制度不能有效落实，各种内控风险问题层出不断；二是来自公司的内控标准不细致、不明晰，执行方法不充足；三是来自日常的财务管控、法律合规管控不严；四是公司员工的内部控制管理能力不足，包括员工的风险识别与内控评估能力不足，管理能力、工作技能与内部控制管理匹配不够，特别是内部控制管理的优秀人员缺乏，优秀人员不仅要求有职业道德观念，还需要专业的工作技能，需要具备相应的风险管理与内控管理方法，这些在很多保险公司特别是分公司都很难实现。

3.3内部控制保证有效性不足

保险公司的内部控制保证包含信息的传达沟通和内部监控，包括独立董事、监事、部门的监督和内部控制评价与审计，涵盖日常监督和专项监督，彼此相互联系，共同发挥监督作用。首先，保险公司下级机构基层风险信息往往会打折上传，上级机构对下级机构的风险信息不能及时全面准确掌握，对下级机构的监督会出现缺陷；同时保险公司部门之间的监督联系不紧密，由于部门之间职责不明，协调不力，发现本部门外的内控问题不能及时有效反馈，或者出现风险内控问题，相互推卸责任，导致监督作用大大降低。其次，有些保险公司信息化系统建设不足，会计、营运基础管理薄弱，无法及时有效反馈出内控风险问题，不能为内部控制活动提供有效的日常监督。最后，内部控制的评价与审计流于形式，问责机制执行不严。检查形式上留痕的操作方法可以展现部分工作的开展，但是工作的进展更需要问题的解决，风险的降低与可控，以及如何在后期工作中规避风险与完善内部控制，也需要让员工清楚合规底线。

4保险公司内部控制的完善对策

4.1加强内部控制环境建设

(1)设置合理的内部控制组织架构，明确责任分工总公司设立董事会、监事会、内控管理职能部门、审计部，各部门设内控管理岗；分支机构设立内控管理职能部门，各部门设内控管理岗，明确各自的职责权限，内控管理职能部门需要具有相应的独立性。公司应建立由董事会负最终责任、管理层直接领导、内控职能部门统筹协调、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任的内部控制组织体系。(2)加强公司内部控制文化建设内部控制需要从公司高层做起，公司董事会、监事会成员和公司高级管理人员应当带头主动遵守公司各项内控制度，重视内部控制建设，配备合适的内部控制管理人员。内部控制需要人人参与，人人担责的文化氛围，公司所有内外勤员工在经营活动中都需要遵守公司的内控制度，主动发现内控风险隐患，及时上报并改进，倡导有责任、有担当的价值观念。(3)不断完善内部控制管理制度内部控制管理制度需要根据公司实际情况，结合外部法律法规、监管规定进行不断改进完善；管理制度不仅需要定大向，也要明细则，即不仅需要确定公司各级员工的架构设置、权责限制、人员编制，还需要有清晰的工作程序、工作要求及工作要点，具有合规性、合理性、可识别性、可操作性。这也需要将内部控制评价与监督结果融入于制度的制定，服务于制度的完善。

4.2强化内部控制执行力度

(1)优化绩效考核政策考核政策需要将内控指标融入公司高层的绩效考核，同时也需要融入内外勤员工考核中，特别是业务人员与关键内控岗位人员的考核内控指标比重要有一定的“关注度”，将考核与年终的评级相挂钩；同时内控考核指标需要合理匹配至对应人员，防止权责不匹配的情况。(2)完善内部控制活动程序从销售控制、运营控制、战略规划控制、人力资源控制、计划财务控制、信息系统控制、资金运用控制等多角度展开设计控制活动程序，以机构与条线纵横管理为依托，全面梳理内控要点，明确内控标准，完善内控手册，让员工参与制定风险控制矩阵，让员工清楚本岗位的风险点，熟悉内控流程，综合利用手工控制、系统自动控制，结合内控监督不断改进工作。(3)加强财务、法律合规的日常控制活动公司日常经营活动推动全面预算控制实施，财务人员严格按照公司规章制度执行，对于不合规、不合理发票不得随意通融，对非常规事项需提交法律合规部审查，审批后才能发生，加强日常监控。(4)提升员工风险识别与内控管理能力公司一方面定期对部门风险内控要点进行梳理，加强对员工的合规风险和内控管理培训，加强对员工工作技能的培训，提升公司员工的风险识别能力与内控管理技能；另一方面，适当引入优秀的内控管理人才，由有能力的内控管理者掌舵，服务于公司的战略发展。

4.3增强内部控制有效保证

首先，增强信息的有效传递与沟通，拓宽自下而上的信息传递和沟通方式。定期开展员工内控风险调查问卷，定期征询员工或下级机构的内控建议，开设内控意见电子邮箱，对员工的有效建议进行适度表扬，促进形成有效地监督检举机制；加强部门之间的监督反馈，可以通过定期开沟通会，强调部门职责权限，特别要强调财务部、合规部、审计部等监督管理部门的信息沟通以及信息的反馈。其次，加强公司信息化系统建设，增强会计、营运基础管理工作，重视财务与业务数据的一致性。保险公司涉及大量的基础数据，如承保信息、理赔信息、佣金支付信息等，增强信息化系统建设，通过系统控制，减少手工差错，再加上人工监控，可以提供更真实全面的业务和财务数据，可以为内控监督提供有力的数据支持。最后，完善内部控制评价与监督机制，严格执行合规问责制度。内部控制评价是持续的过程，需要有制度约定，而非管理者控制，评价机制需要包含评价的程序、评分的标准、报告的要求、评价的分类等。加强内部审计的监督，保证其独立性，充分发挥其内控监督的作用，同时提高内审人员的综合素质，增强其责任心与业务能力，提升内审的监督反馈作用，对于风险问题结果需要严格执行问责机制，增强员工的内控敬畏心。

内控合规工作建议范文第4篇

【关键词】内控；监督；思考

一、基层外汇局内控监督工作现状

近年来，基层外汇局内控监督工作主要是对外汇管理部门执行外汇管理政策法规情况进行监督检查。在监督方式上，基本以上级监督、同级监督为主；在监督方法上，主要是抽查某一时段发生的业务留存资料，对业务档案资料的真实性和业务操作的合规性进行现场检查；在监督效果及人员设置方面，由于多数基层外汇局没有单设，人员相对较少，外汇业务专业性强，内控监督机构职能定位不够明确等特点，导致多数基层外汇局内控监督工作由外汇管理部门承担，内控监督审计人员大多为外汇管理人员兼任。没有单独设置专职内控监督岗位及人员。

二、基层外汇局内控监督工作存在的问题

（一）内控监督信息共享机制缺失，浪费监管资源

目前，基层外汇业务内控监督工作主要包括三个层次，一是同级人民银行对同级外汇局的外汇业务内审或监察；二是上级人民银行对下级人民银行外汇业务的审计；三是上级外汇局对下级外汇局的内控监督。内控监督部门主要有人民银行纪检监察、内审部门和外汇局的内控监督部门。各层次和各部门的检查过程中积累了大量有价值的监督信息，但由于相互之间缺少信息共享机制，监督信息只在领导、监督部门和被监督部门之间传递，缺乏横向的信息沟通，一方面导致检查内容出现重复交叉的现象；另一方面，由于三个部门的检查标准不同，检查的尺度不同，导致重复准备检查资料，出现浪费时间、人力资源现象。

（二）内控监督队伍素质不一，降低监管力度

一是基层外汇局内控监督工作人员往往身兼数职，年龄和知识结构不尽合理，难以保证兼职内控业务人员有充足的精力及时更新内控业务知识和外汇管理知识。二是专职内控工作人员的缺位难以保证内控工作的专业性和独立性，导致本级内控监督工作流于形式。

（三）内控监督系统滞后，诱发监管风险

一是该系统使用范围较窄，仅限于外汇局内部人员使用；二是该系统以事后输入检查事宜录入为主，存在一定时滞，达不到防范外汇业务风险的目的；三是该系统内控监督风险点没有及时更新，使许多业务的内控监督成效不强，特别是货物贸易、服务贸易以及资本项目外汇管理制度改革后，由于内控风险测评系统未及时维护相关风险指标等要素，影响了内控监督的效果，也无法保障内控监督工作的及时性。

三、相关建议

（一）建立信息共享，提升内控监督工作机制

探索建立内控监督工作共享方式，建立内审、纪检监察、外汇内控监督信息共享机制，针对监督工作制度、监督方式与经验技巧、监督工作中遇到的问题及解决方法、近期应关注的风险点等各类监督信息形成相互通报、相互反馈和相互交流的运作机制。一方面，提升基层外汇局内控监督部门对新型监督理念的全面了解和对动态监督信息的掌握；另一方面，避免在同一检查年度内形成重复交叉检查，并且充分利用内审部门的业务风险制度监督资源和纪检监察依法行政监督资源，实行内审、纪检、外汇联合内控监督工作机制，增强内控监督的专业性，形成监督合力，确保监督效果的实现。

（二）建立内控风险提示，增强内控风险防范意识

近年来，我中心支局接受内审、纪检、上级行、上级局的检查，检查中或多或少存在一些问题和风险，建议上级局建立“内控风险提示机制”，将各种检查及自查发现的问题统一进行梳理汇编，下发基层外汇局，做到对各项检查发现的问题举一反三，不断增强防范意识和责任意识，从根本上解决屡查屡犯的问题。

（三）完善内控风险测评系统，推动内控监督工作实效

一是取消已过时的部分测评内容，增设新制度对应的风险管理项目及测评指标，充分实现与业务系统的对接，提高系统实效性；二是建议上级局允许基层外汇局对测评内容进行修改和完善，使之更适合基层局内控工作要求和特点；三是将内控风险测评系统的使用权限适当扩大到人民银行的内审、纪检监察部门，解决上述部门对外汇职能部门的审计检查信息无从录入系统共享的问题，弥补基层外汇局机构配置不全、人员不足的矛盾，进一步提高内控监督工作的公正性和权威性。

（四）加快内控监督工作转型，创新内控监督工作思路

一是在做好内控监督的同时，研究和探索实施绩效审计和风险导向型审计，提升内控监督科学化水平，推动内控监督由纠差、纠错向控制风险、增加内控监督价值转变。二是扩充内控监督工作视角，拓展内控监督工作的深度、广度和精准度，防范跨境资金流动风险。三是优化岗位设置、加速人员转型，按照前、中、后台管理分工，设综合服务岗，现场核查和检查岗，非现场监测分析岗，改变以往条线式分工模式，不断提升内控监管力度。

（五）配备内控监督专职人员，确保监督工作相对独立

一是充分认识加强内部控制的重要性，增加基层外汇局人员配备，实现内控监督专人专岗，真正发挥内控监督作用；二是加强日常管理，促使内控监督常态化，及时纠正业务操作中的不当行为，最大限度地防范风险；三是针对各岗特点，结合外汇政策的调整，定期或不定期对业务人员加大内控业务和外汇业务等的培训力度，保证内控人员与时俱进，提升内控监督工作的有效性、完整性。

参考文献：

内控合规工作建议范文第5篇

汪清县支行积极开展防洪准备工作

周家民

为保证人民群众生命财产安全，进一步做好汪清县防洪排涝工作。日前，农发行汪清县支行积极开展了清理城区排洪沟的工作，彻底清理了排洪沟内的垃圾杂物、淤泥等障碍物和两岸的杂草，再现沟渠原型。实现了排水的顺畅，杜绝了堵塞淤积现象，为今年的防汛工作做好了准备。

农发行四平市分行

高度重视信息工作 打造现代科技银行

■ 王晓辉 荣士博

为了加强对信息安全工作的重视，8月30日，农发行四平市分行在双辽市支行召开全市信息科技工作现场交流会。各行主管、计算机管理人员共20余人参加了此次交流会。

会议讨论提出了明确责任人、签订责任书、奖罚有制等合理化建议。会议提出三点要求：一是全力抓好隐患的整治和跟踪；二是切实抓好督查落实；三是建立健全安全组织机构网络。会上对双辽市支行优秀信息管理员耿久淇进行了表彰，双辽市支行作了经验交流。会议结束后，全体参会人员对双辽市支行进行了实地参观。

合规经营 贵在自我坚持

――农发行图们市支行

在合规经营中不搞轰动效应

■ 康万库 刘晶

图们市农业发展银行自合规经营活动至今，一直把坚持合规经营工作作为各项工作的重中之重。该行全体班子成员认为，合规经营贵在自我坚持，绝不能搞轰动效应。鉴于此种认识，该行主要领导提出：2013年年终将至，各部门要在做好正常工作的基础上，认真查找在执行各项制度上有无漏洞，对发现的问题要认真进行自我整改，以便为年终工作打下坚实的基础。

敦化农发行推广收购资金非现金结算

服务惠“三农”

■ 庄冬梅

为进一步深化“三农”金融服务，更好地履行国家政策性银行职能，积极为农业、农村、农民提供高效便捷的支付结算服务，农发行敦化市支行借助与农业银行的业务合作平台，在粮食收购领域推行非现金结算效果显著。

农发行敦化市支行从2013年开办非现金结算以来，截止目前仅中央储备库敦化直属库粮食企业就通过支付系统、系统内汇划等结算方式划转款项22笔，实现结算交易量达17830万元，减少现金支付17830万元，现金支付量同比下降了717.9 %。大大减少了该企业收购资金现金支取的压力，降低了该企业现金成本和管理的风险，确保了收购资金供应的高效和便捷。

关于农发行开展内部评价几点建议

■ 中国农业发展银行辽源市分行 左郁

农发行现阶段的衡量、评价手段，内控评价体系建设相对滞后。面对今后的形势，有必要重视起内控评价体系的建设，促进内控管理水平不断提升。但内控评价在农发行属于试点推进阶段，在推进过程中，结合笔者的工作，浅谈一下需要注意的几个方面：

一、内控评价与外部监管评价一致性方面

农发行是政策性银行，为确保规章制度建设在考虑地区实际情况又不违反国家法律和行业监管的各项规定，需将国家金融政策、外部监管规定的层层传导和贯彻落实纳入内控评价体系框架。

二、对内控管理的过程评价方面

内控评价体系中应更加重视过程控制的理念，突出对内控过程完整性、合理性、有效性、适宜性的评价，科学衡量业务管理流程中各项风险控制措施的适用性和有效性。

三、创新内控评价的方式方法方面

内控评价体系建设要不断发展创新，对信息科技环境下有关风险点的检查与防范机制加强研究，侧重于风险相对集中的焦点行业以及潜在风险容易爆发的高危领域，以确保银行资金安全。

传递亲情、友情――农发行双辽市支行

开展银行业金融知识宣传服务月活动

■ 张代忠 李景泉

从9月1日起，农发行双辽市支行开展了银行业金融知识宣传服务月活动，主要采取在营业室电视播放宣传视频，在柜台设置宣传专栏，在醒目位置张贴海报、摆放易拉宝等宣传方式，室外电子滚屏营业时间内不间断播放宣传内容，客户部门利用下乡查库时机向企业发放宣传单。在开展以上传统宣传的同时，支行结合农业政策性银行业务模式相对固定、客户群体相对单一的特点，开展了以“亲情、友情”为主题的金融知识短信接力活动，扩大金融知识短信宣传受众。

白山农发行加大对开户企业金融服务力度

■ 付鹏

近日，为进一步提升对开户企业金融服务水平，白山农发行认真研究，精心组织，由市行党委成员带队，走访了在该行开户的多家粮食收储企业，加强政策宣传和解读，认真帮助企业解决经营难题，为即将到来的新粮收购旺季做好准备工作。

同时，该行不断优化服务流程，提高工作效率，开辟“绿色通道”、实现“无缝衔接”，坚持为企业提供贴心服务、放心服务，为营造银企互利双赢的良性发展格局打下坚实的基础。

靖宇县农发行全体职工积极献爱心

■ 金秀芬

近期由于连续骤降暴雨，靖宇县部分乡镇遭受特大洪涝灾害，靖宇县农发行全体干部职工积极行动起来，捐款捐物，为受灾人们奉献爱心。这一行动得到县委、县政府的表扬。

临江市农发行采取多种形式

开展“普及金融知识进农家”宣传活动

■ 母智 崔秀成

按照银监会的要求和部署，该行结合系统要求和业务范围规定，克服人员少的困难，积极发挥新农村建设业务强势的特点，广泛向社会宣传金融知识，推动“三农”经济的发展。

该行工作人员深入农村、林区，深入企业，向社会、向人群宣传金融知识，印制宣传材料及宣传条幅，广泛向社会、向开户企业宣传金融知识，通过网络优势内外结合，让更多的人了解金融知识。通过采取多种宣传形式，尽可能普及了金融知识，达到了宣传效果。

农发行群众路线教育好

■ 中国农业发展银行桦甸市支行 鄂景江 金亨国 韩玉霞

群众路线教育好，

“十”精神为指导，

为民务实讲清廉，

农发行形象大提高。

清除“一顽疾”，

“六种风气”要树牢，

“一顽疾”危害大，

不抓实在不得了。

形式主义搞浮漂，

不重实际浮气躁，

急功近利图虚名，

弄虚作假走歪道。

“一言堂”，

唯我独尊做主张，

脱离实际和群众，

贻误工作不应当。

享乐主义搞攀比，

安于现状不进取，

只讲待遇不奉献，

工作推诿净扯皮。

奢靡之风讲排场，

大吃大喝太铺张，

不讲奉献讲享受，

优良传统丢一旁。

工作拖沓不进取，

职责不清效率低，

缺少方法没套路，

推诿埋怨净扯皮。

群众路线教育好，

切中时弊下猛药，

照照镜子治治病，

整整衣冠洗洗澡。

立足岗位查“”，

不走过场求实效，

敢于揭丑不怕疼，

抓住要害对准焦。

敢于批评除顽疾，

领导带头敢操刀，

剖析原因论危害，

《》《准则》来对照。

红红脸、出出汗，

毒去病除斗志高，

结合实际建机制，

坚定信念促发展，