税务管理解决方案
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇税务管理解决方案范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
税务管理解决方案范文第1篇
华为全联接大会是由原有的HCC（华为云计算大会）、HNC（华为网络大会）、HDC（华为开发者大会）三会整合而来，将成为华为今后主办的年度盛会。本次大会由超过120个国家的15000名行业精英参会，总参会人数突破20000人，展区总面积将超过18000平米。
大会围绕“塑造云时代”主题，共同探讨云时代趋势与洞察，以及各行各业如何通过打造云技术、构筑云生态，积极实现数字化转型。在此次大会上，华为企业云展示了40多款产品和服务覆盖了计算、存储、网络、安全、管理与部署等方面，其中包括诸如容器服务、大数据服务、分布式缓存数据库服务、密钥管理服务等一系列针对开发者和合作伙伴的产品和服务，这些产品服务为合作伙伴开发云端应用提供了丰富和全面的支持。同时华为企业云邀请了包括高达软件、荣之联、寄云科技、博彦科技、MoPaaS、英方软件、上海爱数、中讯网联、北京基调和厦门服云信息在内的数十家应用超市的合作伙伴在大会现场展示了企业办公，企业存储与备份、PaaS&SaaS平台、云迁移工具、云安全等应用服务。
华为轮值CEO胡厚表示：“智能社会正在到来，这是一次深刻的社会巨变，今天我们还无法全面认识它的深度和广度。但有一点确定的是，ICT技术是智能社会背后最重要的基石。”他指出，智能社会有三个特征，万物感知、万物互联、万物智能。由于有了先进的ICT技术，这三大特征才能实现。在智能社会，终端是万物感知的触角，网络连接万物，而云则是万物智能的源泉，与此对应的是全面协同的“端、管、云”架构，这也正是华为重点投入的战略方向。
浪潮与毕马威共同签署战略合作协议，达成战略合作意向。双方将强强联手，充分发挥各自的产 品、方案和市场优势，为中国企业提供既国际领先、又符合国内市场需求的全面税务管理解决方案，推动税务管理的数字化、网络化、智能化。浪潮集团执行总裁王 兴山、毕马威中国区副主席冯定豪共同见证了本次签约仪式。
根据协议，双方将在税务咨询、信息化产品及服务等方面开展全方位战略合作，共同开发集成咨询服务、信息化技术的“Total Tax Solutions，TTS-全面税务管理解决方案”。该方案将支持业务、财务、税务一体化，提供完整的面向事前、事中、事后的全过程税务风险管理，同时 充分利用互联网思维与大数据技术，对境内外、全税种进行全方位数据采集和调控，帮助大企业建立和完善集成、高效的全面税务管理体系，并真正落地。
此次业内两家一流企业战略携手，将进一步深化双方友好合作关系，充分利用毕马威在税务咨询方面的丰富经验以及浪潮在税务领域信息化的强大技术实力，协助企业应对日益复杂的税收征管环境，共同开拓中国企业税务领域市场，引领中国企业的税务管理趋势。
PWorld2016以开放姿态分享企业数字化转型之道
近日，由普元、CSDN联合主办的PWorld2016大会以“开放・分享”为核心，涵盖了企业数字化转型、微服务、精益运营、DevOps、容器、大数据等多个热点技术领域。普元CTO焦烈焱在演讲中指出当前人类生活已经进入虚拟时空和现实时空交织一体的阶段，大软件、大应用难以适应快速变化的环境，而只有微服务架构才能够提高应用、管理、交付、运维的整体效率，实现数字化时代的企业敏捷。红领集团CIO米庆洋也对红领的数字化过程进行了分享。他表示借助物联网、互联网、云计算技术能够全面打通从客户端（C端）到制造端（M端）的业务流程，解决个性化定制带来的生产不确定性、多样性和复杂性问题，实现全面、高效个性化定制交付（C2M）。之后，普元研发总经理王葱权对即将完成开发的数字化企业云平台The Platform的架构与设计思路进行了全面介绍，并宣布首个RC版本的。这也是The Platform的首次完整亮相。
第六届智博会将主打智慧应用
为深化智慧城市建设交流合作，促进智慧城市建设和智能经济发展，推动“中国制造2025”和“互联网+”战略深入实施，第六届中国智慧城市技术与应用产品博览会日前在宁波举办。
围绕“荟萃智慧应用，建设智慧城市”的主题，大会集中展示了智慧城市、智能制造、两化融合的新技术、新产品、新成果，汇集行业精英，探讨建设新型智慧城市、发展智能经济和促进两化深度融合的策略，着力开展项目对接和合作，构建智慧城市建设、智能经济、两化融合展示、交流、合作的大平台。共设立4大场馆、10大专业展区；主题论坛包括1个高峰论坛、10个高层论坛和1个创客创业大赛暨创客音乐节。
建设智慧城市是宁波转变发展方式、创新社会管理、提高公共服务水平的重要手段，也是宁波积极争创新一轮发展新优势的战略举措。自2010年在国内率先启动智慧城市建设以来，宁波围绕建设现代化国际港口的战略目标，不断强化信息资源整合共享和开发利用，深入推进智慧应用体系、智慧产业基地、智慧基础设施和居民信息应用能力建设。
SAP与神华深化合作落实“互联网+矿业”数字化转型
税务管理解决方案范文第2篇
论文 关键词：商业智能 数据仓库 olap
论文摘要：针对目前税务管理信息系统存在的问题，引入商业智能手段，提出了商业智能架构体系，给出了一个完整的商业智能系统建设方案，建立数据仓库并优化了数据仓库的查询，利用该数据仓库对今后税收情况进行预测。实际应用结果表明，该系统不仅提高了税务部门对现有的信息数据的利用效率，还提高了税务部门决策分析的能力，能够有效地指导税收工作。
税务部门商业智能系统建设的目标就是要为其提供一个统一的分析平台建立olap充分利用积累的数据并对其进行深层次的挖掘，从不同的角度分析这些数据并对下阶段的税收数据作出预测.提出税收预测的解决方案以提高税收预测的速度和精度为领导决策提供依据
一、商业智能基本概念
1商业智能
商业智能(b日技术是一种能够帮助 企业 迅速完成信息采集、分析的先进技术也是包括数据仓库(data warehousing)、联机分析处理(on一line analytical processing，olap)、数据挖掘(datamining)在内的用于统计和分析商务数据的先进的信息技术。
2.查询报告
企业在运行过程中需要将各地的数据汇总到总部进行管理以用于建立一个数据仓库这种数据仓库不但保存了 历史 数据阶段性数据而且还能从时间上对数据进行分析同时数据仓库还提供了装载外部数据的功能用来接受大量的外部数据查询这个查询使管理者能很快地获取相关信息进行决策。
3在线分析处理(olap)
在线分析处理是一种高度交互式的过程信息分析专家通过它可以即时反复进行分析迅速获取结果。在线分析处理有多维在线分析处理、关系型在线分析处理和混合在线分析处理。分析处理过程一般包括3种可供选择的方案:
(1)预先 计算 小结数据在使用前进行计算并存储。
(2)即时计算和存储.小结数据在查询时计算然后存储结果。因为消除了相应的运行计算，使随后的查询运行变得更快
(3)随时计算用户在需要时对小结数据进行计算。
4数据挖掘
数据挖掘的功能是从浩如烟海的数据和文档中发现以前未知的、可以理解的信息进行计算或分析。由于数据挖掘的价值在于扫描数据仓库或建立非常复杂的查询。数据和文本挖掘工具必须提供很高的吞吐量.并且拥有并行处理功能支持多种采集。因此数据挖掘工具应该具有良好的扩展功能能够支持将来可能遇到的各种数据或文档和计算环境。
二、商业智能体系结构设计及系统实现
1系统功能设计
税收管理中引入商业智能手段可以解决从基础数据采集到联机分析和数据挖掘各个环节的需求问题能够满足各级领导对业务信息的查询与决策支持的需求，具体功能设计为以下七个部分:
(1)数据采集:提供了基础数据采集工具:
(2)报表查询:对经常使用的固定报表的快速查询;
(3)报表制作:制作并生成用户自定义的报表;
(4)报表分析提供切片、切块、下钻、上卷和旋转等数据分析功能即从不同维度上进行挖掘、清洗、汇总、处理等提取想要的相关数据结果形成报表以图形等展现出来。
(5)即席报表查询查询即席自由组合的报表
(6)图表分析:提供了饼图、线图、直方图等图形分析工具;
(7)与地理信息系统(gis)的结合:利用数据库的管理、查询、统计和gis的空间分析、数学分析模型等为各级领导提供信息查询、辅助决策的功能使信息的展现和分析更加直观。
2数据仓库结构设计
数据仓库的设计要符合税务系统的业务需求在数据仓库的设计过程中必须与税收业务人员以及管理人员密切配合摸清可利用的现有的业务数据外部数据.以及真正的决策需求。税务数据仓库应用模型如图1所示
(1)数据源。税务系统现有的业务系统数据源(包括其历史数据、业务数据和其它数据)其数据特点是分散、难以共享和再次分析利用:
(2)中心数据仓库。由数据仓库及多维数据库组成源数据经过抽取、清洗和转换之后装载到数据仓库中，数据仓库中的数据是集中的、经过了清洗和转换的便于进行分析;存储于多维数据库中的数据是经过了再次加工的为税收分析与决策模型提供了必要的分析基础
(3)应用服务层。负责连接用户对数据仓库、多维数据库的查询访问
(4)信息展示工具负责为用户展示分析后的结果。并可对展示的数据进行再次的分析利用，形成最后的分析报表和报告。
3.数据仓库设计
（1）概念模型设计。在税务信息管理系统中包括税务登记管理、征收管理、税务稽查、法规及复议等各个模块每个处理模块存储着既独立又相互联系的管理数据运用数据仓库的理论和方法对这些管理数据进行综合、提取可产生支持税务管理决策或税务信息访问的信息
(2)逻辑模型设计。①分析主题域概念模型设计确定了税务登记、申报征收、税收计会统、发票管理四个主题域，其中申报征收主题是整个业务流程的中心环节所以选定申报征收主题来实施。②粒度层次划分。对于纳税申报主题数据量巨大将从前端得来的申报数据经过转换作为基础数据，按照时间和征收机关进行综合。③确定数据分割策略。在本系统中，数据分割采用按照时间和征收机关进行。
(3)设计维表及事实表根据税务征管包含的业务范围和决策分析的需要设计征收管理的星形模式星形模式的模型如图2所示。纳税人的纳税情况作为事实表与之关联的有多个维表:纳税时间维表、纳税人维表、征收机关维表，税种维表、行业维表。
(4)物理模型设计。星形模式的建立保证了面向税务征管的数据集市所需要的数据元素。在星形模式视图的基础上可以建立物理数据库。
使用sql server2000的enterpirse manager组件首先建立关系数据库revenue_ mart再进一步分别建立维度表和事实表。
三、税收分析的商业智能实现
1.数据预处理
建立数据仓库系统的物理数据库之后就把税务征管系统中的数据抽取(extraction)出来进行清洗和转换(transformation )按照面向主题的数据特征重新进行组织加载(load)到物理数据库revenue_ mart中。提取和加载数据仓库是一个非常复杂、非常关键的过程直接影响到数据仓库中数据的质量和数据的可用性。
(1)确定数据源。根据数据库revenue_mart中各种维度表和事实表的数据需求通过对于税务信息管理系统的深人研究确立数据仓库的两部分数据源:存储在数据库服务器中的内部数据源和以其他形式如文本、word、 exce access等存在的外部数据源。
(2)抽取和清洗数据。确立数据仓库的数据源之后为了保证数据仓库的有效性、统一性和完整性应当建立阶段性区域对于数据源的数据进行抽取、验证、清洗之后加载到阶段性区域。
(3)转换和加载数据仓库。oltp数据迁移到阶段性区域(中间数据库)之后需要作进一步的转换加载到数据仓库中。利用sql server2000的数据转换服务完成数据迁移任务。
2.创建olap数据库和数据块
利用sql server2000的olap services组件建立面向征管的olap数据库。图3是利用sql server2000建立的入库税款立方体示意图图中是按行业、时间和征收机关组织起来的三维立方体再加上变量“入库税款“就组成了一个多维数组(行业、时间、征收机关、入库税款)。如果扩展一个维就得到一个四维的结构。如在“行业、时间、征收机关“三维立方体中进行切块、切片可得到不同行业、不同征收机关的入库税款。
(1)建立olap数据库revenue_dsso ol ap services组件提供了一个gui界面的olap管理器，使用olap管理器选择olap服务器建立olap数据库revenue_ dss在olap管理器的控制台树中扩展数据库revenue- dss的library文件夹建立数据库的数据源设置ole db provider for sql server为数据源的数据提供者选用数据库revenue_ mart为数据源通过测试保证数据源的正确设置。
(2)创建olap共享维度。为了保证面向税务征管的数据集市的可扩展性建立时间维度.征收机关维度.行业维度.纳税人维度和税种维度等共享维度。
(3)建立数据块tax_ revenue①创建逻辑数据块tax_revenue在olap管理器的控制台树中选择数据库revenue_ dss，利用cube向导建立revenue_ dss数据库的逻辑数据块。在cube向导中选择数据表collection_ fact作为数据块的事实表选择事实表的数值字段n ysk, sjsk作为数据块的测度(m easures)选择时间维度dim_ time、征收机关维度dim_ department、行业维度dim_ trade纳税人维度dim_ taxpaye「和税种维度dim_ category等共享维度(shareddimension)作为数据块的维度而后把数据块命名为丁。x_revenueo②创建物理数据块tax_ revenue。创建olap逻辑数据块tax_ revenue之后需要对该数据块进行物理设计。利用olap的数据存储向导(storage design wizard)可
以选择数据块的物理存储类型(molap, rolap. holap)。对于数据块tax_ revenue选择rolap的存储方式在关系数据库中存储事实表和数据聚合表可以节省大量的存储空间。
选择数据块的存储方式后利用olap的数据存储设置数据聚合选项。数据聚合就是预先 计算 数据的集合值加快对于数据块查询的速度。数据聚合有三个选项第一个选项是磁盘空间可以选择数据聚合所需磁盘空间的上限。第二个选项提供用户期望实现的性能提高估测olap决定合适的数据聚合以保证性能的满足。第三个选项是由用户任意选择。为了保证对于数据块tax_ revenue的查询性能选择第二个聚合选项设置数据聚合的性能指标应当达到80% 。
设置了物理数据块的存储类型和数据聚合选项后使用olap的数据存储向导对数据块进行处理。对数据块tax_ revenue的处理就是从事实表。ection_ fact中检索信息根据数据聚合选项计算数据的集合值olap services在关系数据库evenue一 mart中创建汇总数据表对这些数据聚合进行存储。
税务管理解决方案范文第3篇
一、税收风险管理理论基本内容
风险是指未来的不确定性。按照《中央企业全面风险管理指引》给出的定义，风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。风险管理基本流程包括以下主要工作：收集风险管理初始信息；进行风险评估；制定风险管理策略；提出和实施风险管理解决方案；风险管理的监督与改进。风险管理理论是研究风险发生规律和风险控制的理论，它针对各行业特点，综合运用各种风险分析手段、工具，对各种可能出现的风险进行分析预测，并在此基础上优化各种风险管理技术，制定风险防范措施，对风险实施有效控制，使风险和危害降低到最小程度，达到最大限度的管理效能。
笔者认为，税收风险管理是指税务机关围绕总体税收管理目标，通过在税务管理的各个环节中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系和内部控制系统，从而为实现税收管理的目标提供合理保证的过程和方法。其基本流程：收集风险管理信息——风险评估——提出和实施风险管理解决方案——风险管理的监督与改进。税收风险管理的核心内容是包含风险识别、风险分析、风险评价在内的税收风险评估。
二、目前风险管理理论在税源管理中运用现状及不足
在日常税源管理实践中，有许多管理方式已无形中引入了风险管理理论。如我国在纳税评估、涉外税收审计中所做的工作已具有风险管理的特性。再如建立税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查的良性互动机制，也是防范税收风险所采取的一项组织协调措施。还有基层税源管理部门在税源管理中建立税负、物能耗指标、成本构成指标等预警体系，加强税源监控。这些做法的目的是为了防范税收风险，具有税收风险管理雏形。但与风险管理理论要求，不管在形式上，还是在内容上还存在着很大差距。
（一）风险管理意识不足。就纳税人而言，在实现自己利益最大化的“道路”上，往往采取不计较任何风险希望以最快的方式获得回报，以侥幸的心态对待税收风险。而税务机关在风险意识上，则过多地从规避执法责任方面考虑税收风险，错误地把规避执法责任作为税收风险管理的目标，没有将实现税收管理目标，即最大限度地实现税收征收率的最大化，减少税收流失作为税收风险管理的目标。在这种认识的指导下，税收风险管理重点放在对内监控上，而对纳税人没有建立一个长期防范税收风险策略，对税收风险缺乏系统地、定时地评估，缺少积极主动的风险管理机制，不能从根本上防范风险以及其所带来的损失。以致重大偷税骗税、虚开增值税专用发票、行业性或地区性税收流失，以及税务机关和税务人员重大工作失职等案件不能得到有效遏制。
（二）没有建立与税收风险管理相适应的风险信息收集标准及传递渠道。当前税收机关掌握的纳税人信息是基于纳税人在自行申报的基础上形成的税收管理信息，这是税收管理信息的主要来源，这些信息只反映纳税人基本生产经营情况，由于部分小企业财务核算水平低，财务信息“失真”、不完整。同时税务机关基于减轻纳税人负担的考虑，没有建立旨在实施税收风险管理的信息收集标准和制度，实施税收风险管理基础尚未建立。基层税源管理部门要想实施税收风险管理，就必须花大量的人力和时间去采集和核实信息，由于税源管理中管户多人手少的矛盾较为突出，即使实施税收风险管理也是局部的、短期的、缺乏全面性和长效性。
（三）没有建立完善税收风险管理预警系统。要进行税源管理风险评估必须要有“参照物”和分析模型，也就是预警系统。要对税收风险进行因素分析，系统的梳理税收的风险要素、风险环节、风险行业、风险区域、风险时期和风险来源，找准风险控制点，就必须要建立预警机制和预警指标体系，提高风险评估和认定的准确性，才能使税源管理部门和税收管理员对税收风险实施有效的控制，卓有成效地开展税收分析、纳税评估工作，以提高税收风险预警与控制能力。而目前尚未建立一套有效、完整的风险管理预警系统。
（四）税收风险管理职能过于分散不利于风险管理。现行的税收征管理模式是一种建立在专业化管理基础上的分权管理体制，虽然经过几次征管理改革，建立以县（区）局实体化为基础的税源管理体制，实现了县局集中征收，税源管理权分散在各个职能分局（部门），由于配合、联动不够，未形成税源管理一体化与集中的税收风险管理职能体系，难以集中优势重点加强对重点风险点的管理，很难达到的分类管理目的。
三、如何在税源管理中运用风险管理理论
要将风险管理理论运用到税源管理中，按照税源管理的特点和业务流程，应建立健全税收风险管理的基本流程和内部控制体系，建立税收风险管理预警和双向控制机制。
（一）建立健全税收风险管理流程。税收风险管理的基本流程主要包括：收集风险管理信息、进行风险评估、提出和实施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进。税收风险管理的核心内容是包含风险识别、风险估测、风险评价在内的税收风险评估。
1、风险管理信息收集或采集。信息是实施风险管理的前提和基础，没有信息也就无法作出税收风险评估，不完整或失真的税收信息直接影响税收风险管理的效率。税收风险评估的第一步工作是根据税收风险管理业务需求对纳税人有关信息进行采集，信息来源于外部和内部，对收集的信息要充分利用现有的数据平台，实现信息共享。（1）收集内部信息。主要是企业申报信息和税收管理员管理过程中收集和采集的信息。（2）收集外部信息。主要是与纳税有关部门的信息，如海关、银行、地税、工商以及其他经济管理职能部门。（3）收集风险管理典型案例。主要是由于风险失控导致税收流失的案例以及通过风险管理减少税收流失的案例，通过典型案例，收集税收风险管理的重点。
2、风险评估。风险评估包括风险辩识、风险分析、风险评估三个步骤，这是税收风险管理的核心环节，应设立专门机构负责。主要是税务机关税源管理部门和风险评估人员对收集的信息进行筛选、提炼、对比、分类、组合，进行风险评估。风险辨识是指查找纳税人各业务单元、各项重要生产经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。风险评价是对税收管理实现目标的影响程度、风险的价值等。进行风险辨识、分析、评价，应将定性与定量方法相结合。定性方法可采用集体讨论、专家咨询、政策分析、行业标杆比较和调查研究等。定量方法可采用统计推论、计算机模拟等。在进行税收风险评估时，应统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。同时还要根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改，并将定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整和改进。
3、制定解决方案。根据税收风险评估发现的风险，制定出相应的税收管理措施及应对解决方法。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。
4、风险管理的监督与改进。税务风险管理职能部门应定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，对部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告。税源管理部门应依托现有的信息化条件建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接上下级、各部门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。
（二）建立完善税收管理内部控制制度。总局在2001年依法治税工作会议上提出：“内外并举，重在治内，以内促外”的依法治税指导思想，推进依法治税是税务部门长期抓好的重点工作。重在治内就必须要建立严格的内部控制措施，这与风险管理要求是一致的。一是建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定；二是建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；三是建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；四是建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；五是建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；六是建立内控考核评价制度。把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；七是建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；八是建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离，对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约，明确该岗位的上级部门或人员对其应采取的监督措施和应负的监督责任，将该岗位作为内部审计的重点等。①
（三）建立差别化分类管理规则。税收管理部门和风险评估人员在对各类信息进行详细分析的基础上，按行业对企业风险程度的高低进行分类、分级，形成下宽上窄的金字塔式税源构架，对处于金字塔不同层次的纳税人应采取不同的管理方法。对金字塔底层广泛的、守法的纳税人，推行自我管理，建立自我评估机制，税源管理部门和税收管理员对其进行简单的监督和观察；对金字塔中间纳税人采取加强纳税管理性辅导和评估相结合的管理方法，督促其提高税收风险意识和纠正潜在的税收风险；对金字塔上层抵触税法、不守法的纳税人，则要采用重点管理控制、纳税评估、稽查和移送法办等措施。依据金字塔管理思想，从资源配置考虑，税收风险管理的重点是金字塔顶端的高风险企业。②
税务管理解决方案范文第4篇
所谓“私人银行”就是向高净值人士提供顶级的一揽子专业化的金融及非金融服务。本质是一种以财富管理为核心、以高层次人才为支撑、以研究分析为手段、以专业化服务为特色的高端个性化金融服务。由此也形成了人们对私人银行普遍的一个“门槛高、个性化、私密性和业务批发”的理解。
中国私人银行前景广阔
波士顿咨询最新统计数据表明,在中国个人金融市场,超过70%的财富掌握在50万美元以上客户手中,拥有100万美元以上私人银行客户数量仅占0.08%,却拥有了社会高达41%的财富。
据统计,中国目前达到私人银行客户标准的人数在39.8万-41.5万之间,中国私人银行客户拥有的财富规模最近5年以年均20.1%速度增长,预计未来5年仍将以年均14.6%速度成长,远超欧美。也就是说,到2015年,中国私人银行客户规模将达100万,拥有金融资产超过8万亿美元。可以说,中国私人银行的市场前景非常广阔。
目前,中国已有7家中资银行推出了私人银行服务,但是由于受体制、理念、利益、模式等诸多限制,国内的私人银行服务更多是个人理财服务的高端化,仍然是以传统的商业银行体制在开展私人银行服务,并不能为高端客户提供真正的私人银行服务。
民生银行于2007年底开始筹建私人银行。经过近2年的实践与探索,逐渐形成了一套区别于国外私人银行模式,而更符合中国国情的私人银行经营理念:在传统银行体制内,与商业银行业务、资源、服务紧密联系的基础上,循序渐进地革新传统的商业银行发展模式,逐步建立起一整套适应中国本土银行环境的私人银行管理体制。
“咨询驱动”的运营理念
民生银行对私人银行客户的定义是,在民生银行的金融资产折合人民币1000万元以上的个人或家庭,含存款、基金、保险、证券、理财产品、信托、债券等,包括在行内新开公司账户的独资企业家或控股家族。
在中国当前的现实条件下,民生银行提出了以“咨询驱动模式为主、以投资驱动模式为辅”的私人银行运营理念。原因是:一、目前,国内私人银行还无法突破混业经营、盈利模式、外汇管制等制约,投资驱动模式无法实现;二、可以发挥中资银行对本土客户理解得深刻和全面的自身优势;三、中国高端客户有强烈的自主投资愿望、信心以及自主投资的渠道、条件,缺乏的是金融知识和专业人士建议;四、中资银行几年来个人理财业务发展形成的大量私人银行客户的服务需要,表明侧重于以自我为中心,以量身定制为特征的咨询驱动模式成为未来高端客户的选择。
与投资驱动模式不同,咨询驱动模式要求私人银行通过专业团队的力量,致力于为满足高端客户需求和解决客户问题,设计各种个性化、本土化的综合解决方案,如个人与家庭风险诊断、资产配置与产品组合解决方案、子女教育与资产传承解决方案、股权投资与退出解决方案、艺术品投资与管理解决方案、企业战略转型与提升综合解决方案。解决方案的设计不仅仅局限在金融与投资方面,涉及到社会生活的方方面面,站在满足私人银行客户全方位需求的角度,而投资理财产品则是解决方案设计后的实施工具与手段。
非常“5+1”的服务模式
在充分进行市场调研的基础之上,民生私人银行上海中心结合分支行的实际情况,率先在业内推出了具有创造性的“非常5+1”咨询驱动服务模式。通过涵盖银行、券商、投行、信托、私募、企管、会计、税务、法律等的综合性平台向高净值客户提供多方位服务,以创建一条具有中国本土特色的私人银行之路。
所谓“非常5+1”模式,就是以支行客户经理为接口,以私人银行为中心支点,整合民生银行私人银行总部、外部专家团队、其他业务条线与合作联盟的资源共五方支持力量,利用杠杆效应提升服务水平,打造专业化、一体化服务环境,维护良好客户关系,体现私人银行品牌价值。
此举显然有别于国内外同业――产品上,目前的私人银行市场,不少中外资银行更侧重于向私人银行客户提供高端理财产品――民生银行则广泛利用渠道优势,更加注重为客户同时提供全方位的金融解决方案及非金融服务;服务模式上,中资银行一般为1个私人银行经理+1个私人银行顾问,即“2+1”或者“3+1”模式,但民生银行通过整合行内外的各方资源,形成“5+1”模式,尽可能多地为客户提供服务。
通过民生私人银行上海中心总经理张咏形象的介绍,非常“5+1”服务模式概括起来就是:
一、搭建一个综合平台。这个平台上我们可以提供涵盖商业银行、证券公司、投资银行、信托公司、私募股权、企业管理、资产管理、会计、税务、法律等各个与高净值客户工作生活密切相关领域的服务。
二、提供两大服务:以民生银行现有服务资源为基础,结合外部资源为客户提供全方位的金融及非金融服务。
三、打造三种载体:通过“财富大讲堂”满足特定群体需求;通过“幸福快递”打造个性化专业解决方案;通过“富仁荟”构建客户互动平台。
四、开拓四条渠道:提供客户发起、客户经理发起、私人银行中心发起及总部发起四种服务流程。
五、整合六方力量:以私人银行中心为支点,结合外部专家顾问团、总部专家、民生各业务条线、合作联盟、私人银行顾问、支行客户经理共六方资源,使之形成有效合力,更好地为客户提供服务。
非常“5+1”的效果
民生私人银行上海中心的定位可以用4个词来概括:支持、服务、创新、品牌――“支持”上海分行各支行高端零售业务的发展;“服务”上海分行现有高净值客户及零售业务队伍;在分行总体战略安排下,在私人银行业务模式等各方面“创新”;迅速在上海业内塑造优秀的私人银行“品牌”形象。
广泛利用渠道优势,注重提供全方位的金融解决方案及非金融服务的民生私人银行非常“5+1”模式,不仅很好地体现了这4个定位,而且赢得了同业的普遍看好。
据民生私人银行上海中心总经理张咏称,民生私人银行期待通过这一“非常模式”给客户带来“非常体验”:不仅为客户提供金融解决方案,同时还满足其非金融方面的需求,例如民生私人银行将通过开设富人保险讲座,投资策略分析,艺术品收藏讲座等“财富大讲堂”来满足特定群体的特定需求;通过“幸福快递”打造个性化资产配置与产品组合解决方案、子女教育与资产传承解决方案、股权投资与退出解决方案、企业战略转型与提升综合解决方案等等;通过“富仁荟”的新形式构建客户互动平台,例如建立慈善基金会、举办客户古董收藏沙龙、富人互动聚会等等。“对尊贵的客户努力做到‘富’+‘福’=‘服’。他们‘财’的方面变得更‘富有’了,生活变得更‘幸福’了,对我们来说就达到了一个词‘佩服’,也就是对我们的私人银行服务‘服气’了”。
7月1日,民生银行私人银行事业部率先在全国范围内,由原先的直营模式变为矩阵式管理。此次业务优化的核心在于:完善中国民生银行零售银行服务体系,充分整合全行各类资源,充分发挥各方力量与积极性。
税务管理解决方案范文第5篇
（一）煤炭企业的特点
近年来随着经济社会的不断发展，煤炭作为重要的资源，在相当多的领域里占据了重要的位置。想要经济持续稳定发展，煤炭企业的规范至关重要。对于煤炭企业来说，资金投入比较大，同时危险系数比较高。对于煤炭企业中的事故很难预防，施救的困难也比较大。而煤炭企业技术含量也比较低，只是工作的条件比较艰难和危险，这是煤炭企业自身的特点。
（二）煤炭产业的发展情况
由于煤炭企业技术含量比较低，很难形成技术优势，这就使得行业壁垒不容易建立。在这种背景下，煤炭产业的竞争力比较大，而由于所需要的资金比较大，一些小的煤炭企业无力支出。这就造成煤炭产业联合与收购现象比较严重。
目前，我国对于煤炭产业的监管力度不够，企业的核心优势不明显，缺乏竞争力。我国煤炭产量比较大，但是相关的企业发展不均衡，所以对不同区域的政策也不尽相同。未来我国煤炭产业要想标准化和规范化，就要根据不同地区的实际情况，设立不同的政策，这样才能够有基础的政策保证。
二、企业税务风险概述
企业税务风险就是企业对纳税风险规划失败或者是没有充分认识到税收优惠的条例和法规而受到损失的可能性。主要表现在对于相关的条例和规定理解或者执行过程中存在偏差，受到了相关部门的惩罚以及额外的支出，造成这种情况的原因比较多样，主客观的因素都有。第二就是企业因为某些原因缴纳的税款超出应缴税款，或者对于优惠的政策没有充分利用造成的经济利益损失。例如：增值税及资源税问题：很多的煤炭企业将煤炭的销售工作下放给下属集团，下属集团将煤炭进行销售，输送给用煤的企业，这形成了一个完整的煤炭销售模式，但是在这个过程中，收入没有及时的进行申报，货物没有及时的登记，用户以返利的形式造成的差价没有上报、少计增值税等等，这些都是少提增值税销项税额的现象，也会对企业的税务造成风险。同时集团统一销售，存在资源税的涉税风险，因资源税属于按收入计算缴纳，销售公司收取的部分差价，存在缴纳资源税的涉税风险。
三、税务风险的影响
（一）企业税务风险发生可能会使企业的成本增加
由于主客观的原因违反了相关的条例和法律法规遭受的处罚；由于没有享受到税收优惠而造成利益流失；对于税务机关的应付成本，使自身企业不会成为税务机关的重点监控对象。
税务风险会对企业的经营活动产生影响。
由于税务风险存在于企业经营活动的各个阶段和过程，所以对于企业风险的防范措施、投资计划、业务决策等都会受到不同程度的影响。
（二）税务风险可能会导致企业形象受损
如果发生税务风险，企业在社会中的口碑就会降低，这会使企业自身塑造的形象毁于一旦，信誉也会大打折扣，也会产生影响经营活动等连锁反应。
（三）税务风险带来的其他影响
税务风险会影响企业开具发票的资格，以及享受税收优惠的资格，因为违反相关规定可能会导致人员受到处罚等。
税务风险带给企业的影响是比较大的，企业必须根据自身情况进行防范和预测，以避免税务风险带来的损失，使得成本上升。
四、造成煤炭企业税务风险的原因
（一）煤炭企业自身管理意识不强
总体来看，大部分的煤炭企业对于税务风险的控制不强，没有将防范税务风险制度化和系统化，这就使得对于税务风险的应对比较被动。只能够根据税务风险产生的情况来进行应急和临时性的处理。在目前，企业多是申报纳税后才进行税务评估，这就造成一些问题的出现，这种模式一直没有好的思路来进行解决和缓解。在日常经营中，企业也没有对税务风险进行整体性的把握，这就导致对税务管理的防范没有贯穿到生产经营活动的各个方面上去。同时，由于税务机关对于企业的影响较大，使得很多企业为了迎合税务机关而造成利益受损，税务的风险也可能从中发生。由于企业纳税意识及风险意识不科学,生产经营各个环节的决策中缺乏对税务风险控制，在组织机构设立以及整体考虑方面,没能把税务风险控制贯穿于企业生产经营全过程,对税务风险的设计缺少整体性与协调性。实际工作中,企业各个业务部门互不干涉而又缺乏对各个业务部门的税务监控,导致缺少相应的配合,增加企业不必要的纳税风险。
（二）煤炭企业与税务机关的信息不对称
对于信息的掌握是企业规避税务风险的基础和前提，但是由于企业与税务机关的信息不对称，企业对于相关的条例以及法规的理解程度比较有限，这就使得这些条例具有一定的滞后性，使得企业在不经意间就违反了相关的规定，造成企业无法规避税务风险。这就需要企业加强学习和理解，制定出相应的解决方案。
（三）煤炭企业税务人员的业务能力不强
煤炭企业税务人员的业务能力比较低，知识结构比较陈旧，对于新颁布的条例和法规不主动去学习和理解，或者理解的不够透彻，造成企业遭受税务风险。虽然在主观上没有想做违法的事情，但是由于认识和理解不足，造成企业遭受损失。
（四）国家税收政策的影响
税收政策的调整和变动造成了企业产生税务风险的重要原因，由于目前我国的经济体制是以国家宏观调控为主要手段来进行的，要随着市场以及经济发展的形势进行适当的调整。除此之外，在不同的地区和行业，制定的税收政策也不尽相同，并且根据具体情况会相应的调整和变化，这在很大程度上增加了企业产生税务风险的几率。
（五）外部环境比较复杂
外部的经营环境会导致一些社会问题，也会增加企业的税务风险。例如，在发票环节以及交易环节，会出现人为活动的干扰，这就会对企业带来一定的税务风险。另外，在煤炭市场进行重组和兼并时，如果不进行充分的调查和了解，就有可能承担相关的违法行为，这也会造成煤炭企业的税务风险。
五、煤炭企业税务风险的防范措施
（一）提高对税务风险的重视程度
1.煤炭企业应该完善内部控制的制度，全员树立税务风险的意识。一般来说，企业的税务事项是有财务相关部门来进行管理的，但是在实际的经营活动中，财务部门只是将各部门的税收反应和登记在账面上，对于这些税务的内容以及合理程度并不关注。在这种情况下，煤炭企业就要对内部控制进行完善，加强各部门的联系，对所有的税务环节进行着重关注，这样能够保证企业管理的可靠性。例如：合同的签订过程中，需要税务人员的参与，加强事前税务事项的控制。
2.构建并完善税务风险管理机制。在加强各部门联系的同时，要结合外部环境和内部系统的具体情况，以及企业经营活动的形势，过去几年的税务情况等，对企业的税务风险进行初步的分析和判断，构建基本的税务风险管理机制，并且根据相关的政策条例来进行完善和实施，包括：建立税务风险管理机构、税务风险评估机构、对这些税务管理人员进行强化和培训，使得在加强技能的同时明确其职责、税务风险管理的监督和改进等。
3.对国家财税政策持续关注。由于经济形势瞬息万变，国家需要根据这些经济行为，进行调整和改变。在这种背景下，煤炭企业应该对国家财税相关的条例和法律以及政策要多进行关注和分析，对于关于自身企业的条例信息要进行整理和分析，并进行研究。这样就避免出现对国家财税政策理解不到位以及错用税收政策等局面的出现。
（二）加强税务部门与企业的沟通联系
企业要想了解新出台的条例和法规，规避理解偏差的问题，就要主动去跟税务部门进行沟通，寻求介绍和帮助，这就需要有一个便利的信息平台来实现。对于企业向外投资、合作兼并等重大结构的变化，要主动向税务部门进行咨询，根据税务机关的意见来保证企业不出现纰漏，这样能够有效规避税务风险。与此同时，由于稽查工作成本比较高，所以一般是有针对性的进行，如果税务部门与企业关系不好，就会成为税务机关的重点稽查对象，那么就会选用相对苛刻的条款对企业进行惩罚。
（三）提高企业税务人员的职业素养
对于企业来说，如果税务人员的职业技能达到一定标准，那么税务风险可以在很大程度上避免。基于此，煤炭企业应该采取有效的措施，如自己进行培训或者在挑选税务人员时进行严格的考核，这样都可以提高企业税务人员的职业素养。同时，要对新出的条例和政策进行分析和了解，提高规避税务风险的能力，这能够在很大程度上保证企业不受税务风险的影响。
（四）做好纳税规划工作
1.税务管理的核心是纳税规划。企业的税务管理都是为了最后实现纳税筹划，就是在不违反国家法律以及国家利益的前提下，通过合理的规划，选择合理的经营方式来节约纳税的成本，从而降低企业的经营成本，使企业获得更多的收益。这就需要将税务风险与企业的纳税控制进行结合，通过统筹兼顾来实现规划和管理。
2.纳税筹划要与企业的经营活动情况结合。煤炭企业在开展税收筹划的过程中，要对企业的经营活动进行全面考虑和权衡，根据企业的规划、规模、运营情况等，有针对性的进行策划，制定符合企业现状的操作方案，从而实现节约税收。
3.纳税筹划要进行事前预测事后进行分析和总结。煤炭企业在实际经营活动中涉及到的税务种类比较多，相关的条例以及法律规定也不同，这就需要在事前就必须要进行预测和分析，提前进行纳税的筹划，从而进行合理的布置。如果在经营活动发生后才考虑，那么就容易出现逃税、偷税的情况，这与法律条文的规定相冲突。事后，要对纳税筹划的不足结合实际情况进行分析和总结，将整理的问题进行统计形成档案，避免下次重复错误。
4.纳税筹划要考虑整体的税收全面衡量。在选择不同的纳税方案时，要全面衡量这样的方案对于企业整体的影响，要进行整体性的把握，避免出现整体税负加重的现象。这就表明纳税筹划要考虑如何利用优惠政策来增加经济效益，从而降低税收。实现这个目标的前提是对税收条例进行理解和分析，从而避免理解误差被处罚的情况。
相比其他纳税筹划来说，法律以及相关条例规定的是最直接且没有风险的税收筹划，在不同的地区和企业，政府有许多针对煤炭企业制定的税收优惠政策。煤炭企业要对这些政策进行深度的分析和研究，将这些优惠政策与企业的经营活动结合好，从而实现企业效益的最大化。
5.充分利用社会中介机构的帮助。目前，社会中许多中介机构随着社会发展已经比较成熟，如果煤炭企业中遇到了一些税务方面的问题，可以去这些社会机构中进行咨询，寻求专业性的帮助，避免因不了解相关知识而造成巨大风险。
六、结束语
煤炭企业由于自身建设周期比较长，前期的投资金额比较大，对于后续的资金要求也比较严格，这是由于煤炭企业地质条件比较复杂，而安全性比较差的特性。而其本身设计的税种比较多，这给税务管理带来了很大的困难，加之煤炭行业处于比较困难的时期，使其税务活动的完成，直接影响企业的经营活动。因此要采取相关的措施，来使煤炭企业能够规避税务风险，从而形成企业竞争力。
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