税务管理问题
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税务管理问题范文第1篇
关键词：水泥行业；财务管理；税务筹划
据我国社会经济以及市场经济的发展状况来看，税务筹划是必然会出现的产物，而且，税务筹划已经成为了各大企业的财务管理的重要内容之一。随着社会经济的发展，人们的生活水平和质量也越来越好，我国的建筑行业的发展得到了充足的动力，作为建筑行业合作的水泥行业，自然也受到的一定程度的影响，因此，为了能够使行业发展的更好，就需要将税务筹划充分的利用到财务管理中。
一、水泥行业财务管理中税务筹划的意义
1、含义
对于税务筹划的含义，有多种不同的解释，比如印度的税务专家就认为税务筹划是“纳税人通过财务活动的安排，以充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠，从而享有最大的税收利益。”，还有我国的学者认为税务筹划就是“纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财活动等事项的事先安排以及策划，尽可能的获取“节税”的税收利益”。这两种解释都存在着一定的差异，但是，从这些解释中我们还可以看出，纳税人才是税务筹划的主体，而其目的则是减轻纳税的负担，并且使用的手段是被法律允许的。所以说，税务筹划并不是偷税、漏税。偷税漏税在我国法律上是不被允许的，而且它损害的不仅是国家的利益，还损害了纳税人自身的形象，因此，偷税漏税的行为是被我国严厉打击的对象之一，而避税在某种程度上和偷税漏税一样，所以，也是被打击的对象之一。因此，水泥行业想要减轻自己的纳税负担，一定要通过我国法律允许的税务筹划的方式，选择最适合自己的纳税方案，从而达到减轻税负的目的。税务筹划不仅不违法，还会使得纳税人获得额外的收益，所以，税务筹划迅速的成为了各大企业财务管理的重要内容之一。
2、特征
1）合法性。上述中说过，税务筹划与偷税漏税等不同，它是被法律允许的，以法律法规为基础，再通过对税收法规以及其他经济制度相比后，选择出最合理的纳税方案，降低纳税人的纳税负担。这也是和偷税、漏税以及避税本质上的区别。2）超前性。因为税务筹划是在企业开始经营等工作之前就会决定的，然后，企业在根据选定的纳税方案来进行投资、经营等。可以说企业主是在开始经营前，提前将自己的纳税方式以及纳税的数量安排妥当了后，再以此为目标开展工作。3）目的性。税务筹划本身的目的就是帮助纳税人减轻税负压力，所以，纳税人通过税务筹划选择能够将自己税后利润最大化的纳税方案，在开展工作的过程中最大限度的将节水的潜力进行挖掘。4）综合性。税务筹划是包含了整个企业所接触的税种的，而不是只关注某一个或某几个税种，是全面的减轻企业的税负，所以，税务筹划所提供的纳税方案有很多，是由企业自己进行选择，选择最优化的，税后利润最大的纳税方案的。所以，税务筹划是具有综合性的。
3、意义
上文中提到过，税务筹划是我国法律所允许的，目的是帮助我国各大企业减轻税负负担的。但，这一切都需要以市场经济条件为基础，因为，市场的主体就是企业，它是独立的，经济利益也是独立的，并且我国法律法规中也给予了它一定的权利和利益，因此，企业是在法律的规定下，自主经营，自负盈亏的。市场经济体制是税务筹划的各方面发展的必然前提，而税务筹划则是市场经济的必然产物。我国所有企业的最终目的都是，以最小的投入获取最大的利益，如果是相同的资本投入，成本越低则收益越高，如果是运营成本相等，则成本越高，利润就越低。但，企业生产经营成本的影响因素非常的多，其中之一就是税收。据调查显示，全球使用最广泛的税收方式就是复税制，而能够直接影响到营业成本的是流转税，投资成本则受到所得税的影响。
二、税务筹划方法
水泥行业的税务筹划的方式主要有以下几种。1）规避。这个方法是指，水泥行业的纳税人在投资的时候，尽量选择不负担税收或者轻税的地区、产业等，如此，就能够使得其在市场竞争的环境中，占据一定的优势，通过这个方法将自己的市场竞争力增强，从而获取到更高的资本回报等。如何才能够做到税收负担的规避？需要水泥行业的纳税人熟知我国的各项减免、优惠税的规定等，然后在将其与自身的实际情况进行结合，最后选择制定出最合理的方案。2）转换。这个方法一般是指水泥行业中同一种经营的手段等，税务筹划能够提供多种纳税方案时，水泥行业纳税人选择低税负的纳税方案，从而获得节税的利益。还有，纳税人可以通过调整计税所得，来获取节税的利益，但纳税人要注意调整计税所得的渠道有很多，要选择适合自己的才能够获取到最大的节税利益。3）滞延。这个方法是指，水泥行业的纳税人可以在法律允许的情况下，将纳税的期限往后延迟，而且，在这个期间纳税人还需要取得与税款相同的政府的无息贷款，这样能够帮助企业进行资金的周转，同时还能节约纳税人的利息支出。如果说，延迟的阶段正好处于通货膨胀的时期，那么延期缴纳的税款币值相比于正常的时期要低一些，就意味着所缴纳的税款降低了。据调查显示，某一部分国家的税法中，特别指出了延期纳税的规定等，其目的就是为了帮助纳税人平衡纳税的负担，因为，纳税的税种较多，水泥行业纳税人的经营情况也不会固定，所以，某一时期可能税负会很高，这个时候纳税人就可以选择延期纳税，将税款平均的分散到以后的纳税中。除此之外，延期纳税还是政府调节纳税人经济行为的手段之一。就比如，政府部门允许纳税人将自己的资产快速折旧，目的是促进投资，但通过这样的方式方法，能够降低高折旧年度的应税所得，从而帮助纳税人做延期的纳税。而且，我国的《税法》中如果没有制定相关的支付条款等，那么纳税人则直接利用其本身的条款进行延期纳税。总之，水泥行业以及其他的行业进行税务筹划的目的，就是在法律允许的范围内，尽可能的将自己的纳税支出降低，提高自己的净收益。所以，水泥行业可以通过上述的三种方式来获取节税的利益。
三、总结
综上所述，税务筹划是我国市场经济发展的一个必然的产物，我国的水泥行业以及其他的行业都能够通过它，来实现降低税负压力，提高经济利益的目的。本文主要阐述了税务筹划的基本意义，以及帮助水泥行业的纳税人分析了最有效的税务筹划的方式方法，水泥行业的纳税人可以通过以上的三种税务筹划的方式来挖掘自己的节税潜力，从而获取更多的节税利益，进而达到降低税负压力的目标。同样，我国的政府也能够通过税务筹划来调节纳税人的经济行为，使得我国的市场经济能够更加平稳健康的发展，从而为我国的人民生活以及社会发展创造出更多的机会。
参考文献
[1]刘早春.企业财务管理中的税务筹划问题研究[J].长安大学学报(社会科学版),2002,01:23-26.
[2]沈金花.现代企业财务管理中的税务筹划探讨[D].新疆大学,2010.
税务管理问题范文第2篇
1、税收结构的复杂性,引来税务管理复杂化
随着我国税收结构的不断发展,税收越来越多,税收结构变得的越来越复杂,再加上我国纳税人的纳税意识不高,已经有越来越多的人开始逃税和避税,增加了税务管理的难度,使税务管理变得的复杂化。一方面,税收是政府进行宏观调控的一种工具,存在主观行为,使税收管理变的复杂化;另一方面,随着经济体制结构的不断发展与变化,我国的第三产业已逐步提高。我们知道,通常对服务业的税务管理难度会更大,需要税务部门付出更多的努力。
2、我国的税收体系有待完善
随着税收不断的增加,迫切需要国家完善税收体系。虽然我国的宪法中已明确规定纳税是公民的义务,但相关的税收法规尚无明确规定,缺少一整套完善的税收基本法;一些相关的税收法规政策没有通过规范的立法程序,只是以行政手段出现,缺乏严肃性;同时,在税收执行过程中,地方干预严重,税收执法受到阻碍,一些违法行为得不到严惩。
3、缺少独立完善的税务司法机构
我国缺少独立完善的税务司法机构,就其原因,一方面对这种司法机构的重要性缺乏足够的认识;另一方面,设立的税务司法机构执行力薄弱,没有威慑力,难以发挥其应有的作用,使得税务机关的强制执行能力减弱,影响了税收。
4、纳税检查力度不够
我国目前的税收检查存在局限性,通常只是每年进行一次年度税收检查。年度检查变成了一种形式,没有针对性,而是面向所有纳税人,既费时又费力,往往对存有严重问题的纳税人很难做到全面彻底的检查。
5、税务人员素质普遍不高,人力资源浪费严重
税务人员素质普遍不高,不能做到对国家相关税收法规政策正确把握和深刻理解,在税收执行中往往不能依据国家相关税收法规执行,大多是听取领导的安排进行税务征收;与此同时,由于对税务管理的不重视,在税收工作安排上也不重视人才,一些有专业学习税务管理的大学生等只能简单的从事一些统计、会计、征收的工作。相反,一些从未受过专业税收教育的人却从事的是重要的审计检查工作,甚至有的还从事决策性的工作等等,这种岗位上的错位,无法使每个人发挥自己真正能力,造成人力资源浪费。
二、针对税务管理中存在的问题提出一些解决措施
1、完善税法体系
税法体系包括税收基本法、税收实体法和税收程序法。我国应在充分调查研究的基础上制订一套完整的税收基本法,明确税收保全、税收强制条款,对于需要由其他部门配合执行的税收强制措施,要在此法中明确其法律责任,以加强对配合执行部门的法律约束力,增强税法的刚性。
2、设置独立的税收司法机构
税法是以国家政权为依据的一种对私有财产的“侵犯”,这种“侵犯”是必需的,是为公不为私的。当纳税人不能正确认识这种“侵犯”时,必然对政府的征税行为进行抵制,这时候就必须用国家政权来保障政府的征税行为,税务司法机构便是这种强性权力执行者的具体体现。税法以及税务部门的权威性的树立也有赖于此。
3、强化纳税检查
在强化纳税检查时应针对我国的实际情况,加强纳税人的纳税意识,在税收政策中明确规定纳税人自我审查的义务,对符合条件的纳税人,明确其对纳税情况向社会相关审查服务机构提供的责任;对纳税人的纳税情况做好全面深入的了解,加强日常的纳税检查工作;纳税检查部门和税收征收部门应加强信息交流,以便对纳税检查中发现的问题及时得到解决;应将纳税人平时的纳税情况检查资料作为年检的依据,对严重违反纳税法规,对逃税漏税严重的纳税人的要进行重点检查。
4、加强纳税人服务
为了提高纳税人的纳税意识,税务机构应设立专门的纳税人服务机构,定期对纳税人做好宣传、教育和服务工作。我国纳税人受传统纳税文化的影响,纳税意识薄弱,要想让纳税人提高自觉纳税意识,需要长期的教育与宣传,同时还应通过多种渠道向纳税人提供及时有效的服务与建议。
5、全面提高税务人员的素质,避免人力资源浪费
要想提高税务工作的效果,应全面提高税务人员的素质,税务部门要定期对税务人员进行专业素质教育与培训,加强国家税法相关的政策及税务相关的理论和知识的学习,使税务人员对国家现行的税法要精通,对自己从事的业务做到深刻理解和全面掌握;同时,还应加强税务人员的思想道德教育,使其能够正确应用自己的专业,在税务征收中做到明辨是非。另外,为避免人力资源浪费,税务部门在税务人员的工作岗位安排上要做到公平、公正,使每个税务人员都能真正发挥自己的才能。
税务管理问题范文第3篇
（一）税务管理工作的观念过于落后，需要改革与创新
在过去的几年间，由于“三集五大”体制的建设与完善的影响，相较于之前，电网企业出现好了很多全新的业务形式比如说合并、以及产权的转让等。不过就现在的情况来看依然有一部分的企业在税务管理工作开展问题上依然存在很多不足，工作开展模式过于陈旧，还处于之前按时间固定进行申报以及足额缴纳税款的环节之上，对于税务管理在财务管理中所得真正价值并没有切实的体现出来，这样以来极易导致税务成本费用的增加。因此，站在业务开展和财务发展横向衔接以及集约互动开展的角度来说，电网企业内部税务管理所具备的职能不可以较之前有所减弱，而是需要进一步的强化。
（二）从事税务管理的工作人员素质较低，需要强化与提升
因为“三集五大”体制的建立及不断完善，电网企业内部财务部门因为受到所规划的人员编制限制，差不多都没有制定专门的人员去负责税务管理工作的开展，而专门性的机构更是存在缺漏。一般情况下从事税务管理工作的人员都还多多少少负责着企业其他的工作项目。从专业架构问题上来说，负责税务管理工作的员工差不多都是所学专业都是财会专业，就算是这些员工多多少少具备一定的税务管理能力，但是更多的还是财务专业技能，因此税务专业知识架构不尽完善。针对于相关的后续教育与培训问题，在过去的几年间对于税务管理人员的教育存在很多的缺陷，特别是较为深入的教育工作有着很大的欠缺，这极大的制约了税务管理人员的学习与发展，同时也阻碍了专业人才的能力提升。现在，我国社会经济体制的改革与完善，对于企业税务管理工作的开展质量提出了越来越高的要求，税收管理工作的相关制度以及相关的法律法规也一直在全面地整合当中，有关法规的建设十分繁琐。
（三）存在诸多风险因素需要解决
以往税务管理工作中存在的风险性因素依然存在，新业务的规划有待进一步的强化。当前在电网企业中，普遍存在着财务管理工作和业务开展没办法实现有机融合的情况，很多风险性因素无法解决。归结来说，主要存在的风险性因素包括下面几个方面。
1.营业收费业务
受托运行维护收入、城乡“一户一表”居民生活用电峰谷表新装或改装收入等营业收费，近两年来已与税务部门进行多次沟通并明确了税种，但其发生的材料费进项税抵扣尚存在一定风险。对临时接电费，目前税务部门、物价部门、电力监管部门对其要求不尽统一、不够明确，这给企业实际操作带来了一定困难。国家财政、税收政策出自不同的政府主管部门，以及部分政策规定存在不配套甚至互相矛盾的地方，使得电网企业在执行中无所适从，从而给企业带来税收障碍。
2.用户资产接收
就算是现在我国公布并实施了相关的业务政策规定，不过就政策的合理应用范围问题上还需要进一步的确定。
3.资产产权重组业务
目前，电网企业资产划转的主要方式有网省公司输变电资产划转总部、东西帮扶等。税务机关并未认同总部与网省公司之间按照账面价值无偿划转资产，东西帮扶支出无法作为公益性捐赠在税前扣除，这些业务都会涉及所得税、流转税等纳税问题。
二、如何构建合理科学的电网企业税务管理体系
（一）设置专门的税务管理机构
目前，国网总部和各省公司已设立财税管理处，但市（县）公司尚未设立专门的税务管理机构。“三集五大”体系建设以后，不少省公司均撤消了市公司层面的会计核算中心、财务管理中心等二级机构，并入市公司财务资产部统一管理。在目前的体制下，可以考虑在市公司及一定规模以上的县公司财务部设立税务管理科（或税务管理组），为加强税务管理提供机构保障。没有条件设立税务管理机构的单位（如规模较小的县公司），也应设置专（兼）职税务人员。
（二）配备合理的税务管理人员
税务管理与其他财务管理工作相比，专业性、政策性更强。要做好税务管理工作，建立一支高素质的税务队伍尤为重要。电网企业在人才引进时，可以考虑招聘一部分具备较为全面的税务专业知识、一定的财会知识以及良好的沟通能力的税务专业人员，为加强税务管理提供人才保障。另一方面积极与单位领导、人资部门沟通，争取配备专职税务管理人员，让税务管理人员专注于税收政策的研究与应用。
三、结语
税务管理问题范文第4篇
关键词：县级；供电企业；税务管理；问题；研究
随着我国社会经济的快速发展以及世界经济一体化进程的不断加深，我国对于县级供电企业在税务管理问题上的要求和标准也变得更加的严格、完善。在当代社会，税务风险问题县级供电企业在发展过程中的一项非常的关键性问题。
一、县级供电企业的现状
随着时代的发展，目前电力已经成为了人们日常生活和生产中必不可少的一部分，国家也因此加大了对电力设施的建设力度，在这种局势下，很多的供电企业都得到了极大的发展。其中，县级供电企业作为最为贴近城乡居民日常生活的电力企业，更是对居民的日常生活产生了极大的影响。县级供电企业的发展，不但为大量的城乡居民提供了充足的电力，保障了居民日常生活的用电需求，同时还保障了县域经济的发展，正是由于电力供应得到了保障，大批的城乡企业才得以建立，为城乡经济的发展做出了巨大的贡献。但与此同时，作为一个规模庞大，结构复杂的企业，县级供电企业在运行的过程中难免会存在很多或大或小的问题，对供电企业的正常工作造成了一定的干扰，也影响到了城乡居民的正常生活用电以及企业的生产用电，本文着重对此进行了相关的介绍。
二、县级供电企业税务管理问题
(一)员工操作不规范
因为人是整个企业的主导因素，所以人为因素也是造成县级供电企业税务管理问题中最主要的因素。在进行税收业务的操作过程中，因为工作内容较为单调复杂，经常会发生由于员工注意力不集中而导致各种问题的出现，特别是在经过长时间的工作以后，更是容易导致员工产生枯燥或者是厌烦的情绪，这种消极的工作态度很难让员工全身心的投入到工作中，进而出现各种人为事故；还有可能是员工刚刚参加工作，或者是工作中增添了新的内容，这时因为员工对业务不熟悉的原因，在工作的过程中也经常会出现各种人为方面的问题。
(二)税务制度存在漏洞
很多县级供电企业在进行税务管理的过程中都缺乏完善的规章制度，管理人员虽然有对供电企业税务管理进行相应的规定，但是因为规章制度不够完善，导致很难有效开展税务管理工作。近些年来，许多县级供电企业开始重视资产监督，关注税务管理系统建设工作，按照企业的具体情况，制定了相应的税务管理制度，但在具体操作的过程中，依然存在执行力度不够的问题，在资产处置方面存在的问题没有能够及时上报给有关人员，没有根据规定要求进行核对等，不利于税务管理的开展。
(三)缺乏正确的税务管理理念
目前，我国的很多县级供电企业都存在着对国家颁布的关于企业税务管理中的相关政策以及法律法规认识不全的现象，在进行税务管理工作的过程中缺乏正确的工作观念，这就对县级供电企业造成了很多不必要的损失。
(四)缺乏专业的税务管理人员
因为我国供电企业税务管理发展时间尚短的原因，学习该方面知识的人员不多，再加上我国的县级企业规模极为庞大，需要的人才数量也很多，这就造成了专业的税务管理人员的数量远远满足不了市场的需求。为了企业发展的需要，很多电力企业只能任用专业水平不高的税务人员，这些人员对当前企业税务处理的内容、法律以及相关方法的认识不足，只能进行一些简单的税务工作，难以满足当前供电企业信息化发展的要求，从而造成企业的税务管理工作达不到预期中的效果。
(五)缺乏完善的税务风险意识
县级供电企业在经营发展的过程中会面临很多的财务风险，税务风险是其中较为重要的一种，它是一种在县级供电企业在进行财务工作时经常出现的一种风险，所以必须要加强对这种风险的重视。但是在实际的管理工作中，很多的供电企业普遍存在着税务风险意识不高的现象，只是简单的认为掌握好资金的流通和使用就可以了，正是因为这种错误的观点造成了很多的县级供电企业遭受了税务风险的危害。
三、县级供电企业税务管理问题的对策
(一)建立员工奖惩制度
为了减少因为人为原因而造成的损失，在工作的过程中必须要加强对员工的要求。可以建立完善的奖惩及监督制度，定期对员工的工作内容进行检查，对于工作态度不认真、因为个人原因而造成企业损失的员工要进行一定的处罚，相应的，对于工作认真，工作效率高的员工进行相应的奖励，因此来达到警示员工、提升员工工作积极性的目的。
(二)建立税务管理责任制
供电企业各级各部门应该提高对于税务管理的认识，对税务管理给予充分的重视，将其列进工作目标中，建立相应的资产经营的责任制，并且需要设置专门的部门，制定有效的责任制度，并且落实责任人员，确定双方的义务和权利。不断对税务管理评价的指标进行完善，定期进行考核工作，把税务管理水平纳进管理人员的绩效考核中，有效调动人员的积极性和主观能动性，增强人员的责任意识，从而做好税务管理工作。
(三)树立正确的管理理念
政府要加强对关于企业税务管理工作的相关法律法规和政策制度的宣传力度，确保各县级供电企业对于这些法律法规有着正确的认识，在进行工作的过程中有着正确的税务管理观念，减少不必要的损失。
(四)加强税务管理的人才培养
县级供电企业要加强对人才的重视，积极引进专业，高素质的税务管理人才，把当前企业的税务管理人才的队伍做大做好。同时对于正在任职的税务管理人员也要进行相应的培养，可以开展专门的技能培训，切实有效的提升他们在税务管理工作上的技能水平，增强其使命感和责任感，足够的专业人才是保障县级供电企业的税务管理工作正常而又高效进行的基础。
(五)完善税务管理制度
供电企业在进行税务管理的过程中，应该贯彻落实相关的规定要求，按照实际的情况，完善资产购置、产权转移处置、验收报废等各项制度，发现存在的漏洞问题，并及时进行处理，使税务管理能够朝着规范化和科学化的方向发展，应该根据具体要求，对于部门的采购行为进行相应的预算控制工作，编制相应的采购计划，需要明确采购的目标，落实具体名称，避免出现盲目购买的行为。进行税收管理工作，应该落实税务管理的负责人员，对资金使用动态进行有效的掌握，使用合理的管理模式，落实集中授权管理，避免资产的浪费，提高资产的使用效率。资产会计人员需要做好各项基础工作，建立起相应的资产账户，记录资产的具体情况，根据规定的程序，上报给相关的部门，在获得部门批准之后，定期进行账目的盘点。
(六)强化对税务风险的控制
县级供电企业必须要正确的看待企业面临的税务风险，同时还要采取积极有效的措施进行管理和控制。县级供电企业要积极学习和认识现行的新会计制度，使企业的税务管理人员更加客观、准确的认识现今县级供电企业税务管理工作的目标、内容以及要求等，减少企业因为不确定的客观因素而造成的税务风险，加强企业对税务风险的认识，积极制定出相应的预防措施，从而保障企业的正常经营。
四、结语
税务管理属于一项较为复杂的、专业性强、涉及范围广的工作，其对于供电企业的经营发展起到十分重要的作用，因此，供电企业在实践的过程中，应该不断对其进行调整和改进，使其能够更好的满足现今供电企业发展的要求，减少供电企业由于税务风险造成的损失，促进供电企业健康良好的发展。
参考文献：
[1]房海梅.关于供电企业税务管理问题的几点思考[J].财金论坛，2012(15)：69-71.
[2]张媛.浅析供电企业防范管理税务风险[J].经济研究，2013(04)：112-113.
税务管理问题范文第5篇
【关键词】企业 税务管理 问题 措施
一、前言
近些年来，随着社会的发展，经济的快速发展和市场经济的竞争日益激烈，经济改革的步伐不断加快。在这一背景下，企业的税务管理，作为企业管理工作的重要内容之一，也迎来了更高的要求和严峻的挑战。所谓税务管理，就是指在企业的发展过程中，对企业中的涉税和纳税业务所进行的研究、分析、监控、协调、处理和沟通等全过程的各类管理行为。从内容上来看，它不仅包括对我国税收政策与纳税相关规定的研究与分析，而且还包括对企业的相关涉税业务与工作的流程的规范与组织，从而有效地避免企业因为违反相关税收政策等规定而受到惩罚等内容。在企业的发展过程中，提高税务管理的水平，对于促进企业发展具有重要意义。它有利于完善企业的相关管理制度和体系，提高企业的运营效率，为企业的健康发展保驾护航。
二、当前企业税务管理过程中存在的问题
（一）管理的观念相对来水比较落后
由于各方面的原因，当前我国的税务管理的各项工作，还相对比较麻烦和繁琐，比如复杂的申报流程和繁琐细碎的报表制作等，处理起来常常千头万绪，剪不断理还乱。而当前很多企业的相关管理人员以及工作者，由于接手这类事务的时间还不是很长，经验不够丰富，没有接受过较为系统全面的企业税务管理的相关指导与学习，而且也单纯地认为这项工作太过繁琐，因此，在实际工作中，为了图省事，企业的税务管理工作往往停滞于申报或者缴纳税务层面，而没有从思想上切实地意识到税务管理在企业发展过程中的重要作用。此外，很多企业对税务管理的观念，相对来说还比较落后，仅仅将其归纳为报税和纳税两个方面，并没有在企业的投资活动前，进行一个较为全面完整的规划和统筹，从而在很大程度上影响企业税务管理效率的提高。
（二）企业管理人员缺乏税务的相关知识
税务管理是当前企业管理过程中的重要内容，而企业相关管理人员的专业知识和能力将在很大程度上直接影响整个税务管理水平的高低。但是在当前的企业发展过程中，一些管理人员并不具有熟练的税务知识，专业能力不扎实，而且对于税务的相关法律也不够了解，因此，在很大程度上导致企业的税务管理工作难以得到高效展开，影响企业的发展进程。
（三）法律意识相对比较薄弱
我国具有很多的税务管理方面的政策与法规，用来规范企业税务管理的行为。但是在当前很多企业的税务管理过程中，企业管理者的法律意识相对来说还是比较薄弱的。特别是纳税方面，常常将最迟和最低的纳税作为企业的目标，并不结合自身的实际发展情况以及相关的法律法规来制定科学合理的规划。而且有一些企业甚至还出现偷税与漏税的现象，伪造或者销毁账本与记账凭证，不及时申报税务，不交或者少交应缴纳的税款等。这些行为都在很大程度上说明当前企业的税务管理的法律意识比较薄弱的问题。这些行为不仅不能够实现借助科学的方式来合理规划企业的发展，而且还将在很大程度上影响企业的公共形象，拉低企业的市场竞争力。
三、优化企业税务管理的具体措施
（一）不断健全和完善税务管理的相关机制与体系
企业的税务管理对于企业运营过程中各项环节都将具有重要的作用。只有企业在思想观念层面正确地意识和理解税务管理的重要性，才能切实在工作中自觉做好税务管理的工作，而相关机制与体系的建立和完善则是促进税务管理工作有效开展的重要保障。因此，在优化企业税务管理的过程中，企业要正确理解税务管理在企业发展过程中的重要作用，不断健全和完善税务管理的相关机制与体系。首先，企业要先根据自身的实际发展情况，设立一个专门专门的税务管理部门，并且选取具有扎实专业知识与技能的优秀人才进行人员匹配，在日常税务管理的过程中，不断制定和完善相关的税务管理制度，并且将其切实落实到企业运营的各个方面。其次，企业的税务管理人员要始终坚持和遵循税收相关法律法规的规定，不做违法乱纪的事项，确保企业的健康发展。这样，企业的税务管理水平才会不断得到提高。
（二）采取措施加快税务机构的发展与完善
在当前经济发展的背景下，税务的发展，在我国应该还处于初级发展的阶段，并且伴随着市场经济不断发展壮大的形势，在不断扩大市场占有率，越来越多的企业愿意采用税务机构来进行企业税务管理。因此，在优化企业税务管理的过程中，要采取措施不断加快税务机构的完善与发展。首先，要不断加大税务以及税收等知识点的宣传力度。当前还有很多企业对于税务管理的理解和认识还存在着很多的误区，因此，税务机构可以借助新闻媒体等平台，加强对自身的宣传，让更多的纳税人能够从心理上切实接受税务这一新的机构。其次，税务机构在宣传自己的同时，也要不断加强自身的发展与建设，要尽量在人员以及资金等方面从税收部门中独立出来，不断提高自身的服务质量，从而不断扩大服务范围，使得税务机构能够成为高效有利、自负盈亏的中介组织。
（三）建设企业税务管理的自查体系，切实提高企业税务管理的效率
在企业的发展过程中，常常会出现税务风险等问题。因此，在优化企业税务管理的过程中，要建设和完善企业税务管理的自查体系，将风险扼杀在摇篮里，其实提高企业税务管理的效率与安全性。首先，企业可以制定一套较为完善的自查制度，并且定期对其进行检查，以便及时发现税务管理中的问题。其次，企业还要对自身运营过程中的税费支出情况进行分析与对比，设立符合自身发展情况的付负税率。这样就能将风险尽量地扼杀在摇篮里，保护企业的切实利益。
参考文献：
