风险分级管控考核办法

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风险分级管控考核办法范文第1篇

合同会签时，结合工程具体情况，要求由不同专业部门审查分包合同内容和形式的合法性，基本信息的准确性和完整性，协议条款的完备性和严密性，专项条款的实效性。工程实施过程中，随时抽查发包单位支付分包工程款项的情况，督促严格按照合同约定进行分包结算。制定《输变电工程施工分包管理工作手册》，全面全方位指导输变电施工分包全过程管控的具体流程和工作方法。《手册》可从计划申请、合同协议、入场验证、过程管控、考核评价等五个关键环节入手，对分包管理具体实施单位、项目部每个环节“做什么”、“怎么做”进行明确、规范，要对应细化专业工作模板，明晰工作程序，便于参建单位在不同环节对照执行，也易于统一思想、统一标准，便于各级分包管理工作检查。建立对输变电工程分包管理情况动态监管机制。分包动态监管采取“各负其责，分步推进”的原则实施。各责任主体、各管理层级特别是施工总承包单位、现场三个项目部要切实落实分包动态监管基础工作。

分包动态监管主要包括分包计划、队伍选择、合同管理、人员管理、评价考核等方面的动态管控。分包动态监管目的是规范分包管理关键环节的管控方法，实现各管理层级对分包全过程管理关键环节的实时监督掌控，有效解决分包管理中存在的制度落实不到位等突出薄弱环节，防范工程建设过程中的安全稳定风险、经营管理风险，提高各责任主体分包管理的自觉性和针对性，促进工程建设安全质量管理水平的不断提高。突出分包过程管控。制定“输变电工程分包管理检查大纲”，设置针对施工、监理和业主三个项目部的检查内容，开展常态监督，并组织专项检查。严格审查分包计划、分包商资质、分包合同内容和金额、履约情况、安全协议及分包信息逐级备案情况。重点落实劳务分包“同进同出”管理责任，是否采取打卡考勤、作业前签字、安全监护等措施，分包款支付，分包合同与资金流向是否相符等关键内容；将进场人员的信息管理，分包人员的教育培训，现场分包机械机具及安全防护用品使用管理情况，分包作业施工安全方案编制、审核，分包作业安全风险防控交底等作为重点检查内容。

随时掌握分包人员资格能力，体检保险办理，考勤及工资发放等情况，发现问题及时督导闭环整改，确保分包过程管理可控、在控。工程完工后，各在建项目部对项目使用的分包单位，从安全、质量、进度、机具、人员等管理方面对分包商进行评价，按“优良、一般、较差”三类评定分包商等级。建立优胜劣汰的分包队伍准入机制，实行排序末位淘汰，筛选出骨干施工分包商队伍，依托网络技术和标准工艺实训基地，对分包作业核心人员进行理论和实践培训考核，提高分包队伍安全质量意识和技能水平，深化合格分包商名录的应用。构建全方位监督体系。以协同监督工作机制为平台，采取“多部门协同，全方位管理”手段，建立分包管理组织机构、明确管理职责。

本着“依法合规、谁发包谁负责、分级监控”原则，与依法治企工作统筹兼顾，与效能监察相结合，会同技经、审计专业加强输变电工程工程分包管理，进一步规范输变电施工市场秩序和工程承发（分）包各方的安全管理责任，全面落实政府部门和行业对工程发包与承包项目的相关要求。采取施工分包队伍公示措施，在网站、宣传栏等位置将工程项目分包情况进行公示，明示分包队伍、项目负责人及质安员的姓名、联系电话、分包范围等分包信息，自觉接受业主、监理以及相关各方监督。将工程分包管理纳入各级纪检监察和审计部门监督和定期报告的重点内容，要求纪检监察审计部门定期检查本单位工程的分包管理情况，构建起横向多部门、纵向各层级全面监督、共同治理的全方位监督体系。明确责任加大考核。制定《输变电工程施工承包商不良行为考核办法》，将分包管理按体系建设、资质管理、合同管理、过程管控、队伍培训、信息管理和考核评价等内容，对施工承包商违反合同约定相关条款的管理行为，给予相应处罚。并结合月度例会对分包管理情况进行及时通报，对于建设管理单位存在监督不到位等问题，纳入月度、季度综合评价进行考核；对于监理和施工单位存在的问题，按照制定的不良行为考核办法，依次采取业主项目部考核、扣减评标分值、暂停授标、限制授标等措施进行处罚。

作者：冯玉功 单位：国网甘肃省电力公司

风险分级管控考核办法范文第2篇

【关键词】专业管理；做法

一、专业管理的目标描述

1.专业管理的理念或策略

为促进“三集五大”体系建设，适应国网公司提出的“集约、精益、全面、统筹”的核心要求，松阳县供电公司根据省公司下发的《公司全面深化内控体系建设会议纪要（浙电会纪〔2014〕9号）》《内控深化工作会议纪要（浙电会纪〔2014〕66号）》等内控文件，以流程标准、成本标准、内控标准为重点狠抓基础管理，通过规范、优化预算管理流程、健全预算管理制度体系，落实财务审核和监督职责，创新管控方式以及加强业财协同等策略，建立健全项目储备审查机制、投资能力管控机制、项目执行控制机制、投资回报挂钩机制4个工作机制，并以此为抓手，积极构建“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程强控制、结果严考核”的全面预算闭环管理体系。

2.专业管理的范围和目标

项目预算闭环管理实行“全面、全员、全额、全程”管理，管理范围涵盖公司项目的全部经济业务。

具体目标如下：

通过建立“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程强控制、结果严考核”的全面预算管理体系，逐步实现预算管理从逐级汇总向科学主导、从分散粗放向集约精益、从条块分割向全面统筹、从开口运作向闭环管理转变，并进一步提升公司经济效益，优化公司资源配置，有效推动精益财务，合理防控经营风险。

3.专业管理的指标体系及目标值

（1）预算执行结果考核指标。预算执行结果考评为定量考评，纳入公司企业负责人业绩考核体系，主要由4个指标组成：利润总额、经济增加值、可控费用、资产负债率。计分规则：完成目标值得基础分，根据横向排名，同比变动等情况进行加减分。结果应用：与领导班子薪酬、单位工资总额挂钩。

（2）预算管理质量考核指标。此过程为预算管理工作定性评价，纳入公司财力集约化管理考核，主要有4个指标组成：预算编报质量、业务预算执行监控应用情况、月度现金流量预算执行情况、预算控制业务规范应用情况。

二、专业管理的主要做法

1.主要流程说明

松阳县供电公司以“储备、编制、执行、考核”的闭环流程为主线，通过建立健全项目储备审查机制、投资能力管控机制、项目执行控制机制、投资回报挂钩机制四大机制，以及通过梳理内控管理流程，融合内控管理策略，来大力推进项目预算管理。

其中，项目储备是预算编制的基础，预算编制是控制分析的基础，控制分析是考核评价的基础，考核评价结果又为次年项目储备和预算编制提供了参考，四大环节相辅相成，形成了闭环体系。

2.项目储备流程

（1）建立并运行项目储备审查机制，强化预算前端控制项目储备流程如下图3所示：

（2）定期核查项目储备信息，规范项目储备管理

3.预算的编制

（1）优化预算编制流程，提升预算编制水平。松阳县供电公司按照“两下两上，先下后上”的分级预算管理方式，采用海博龙预算系统作为预算编制的工作平台，责任部门则通过浏览器访问预算系统，进行预算编制的工作。

优化预算编制流程的主要工作有：①丰富预算管理层级，完善预算工作架构；②建立投资能力管控机制，实现需求与能力双向平衡；③应用标准成本编制日常经营支出预算，加强对业务预算的源头管理。

（2）严把项目释放的审核监督关，实现计划与预算数据的匹配。

4.预算的控制分析

在预算实施环节中，预算的控制分析策略是保证预算顺利执行的有效手段。松阳县供电公司始终以经营目标严控、过程能控、风险可控为控制目标，针对不同的预算对象，实施不同的控制策略。

（1）统一项目编码，细化预算下达颗粒度，保证预算执行可追踪、易检索。

（2）通过业务流和资金流实施全链条控制。

①业务流管控。首先，进行项目校验，在“有预算不超支，无预算不开支“的管理要求下，进行校验项目编码的规范性；检验业务流是否纳入预算方案。其次，在目执行过程中，业务流包括预算下达、需求提报、招投标、合同签订、合同履约、物料领用、财务入账等阶段，其控制重点工作和要求如下表2所示：

②资金流管控。实施“收支两条线”的资金流管控原则，即收入集中归集，支出集中审批，不得坐收坐支。所有项目类支出均实施项目预算管理，所有的收入、支出均纳入现金流量预算，确保项目与资金一体化管控。由系统实施强控，减少人工干预，确保预算执行刚性。收入成本预算按年度控制，现金流量预算按月度控制。

（3）实行“业务部门建台账，职能部门月分析，预算执行季汇报”的工作机制，强化预算内控管理。

①业务部门建立预算控制台账，实现业务财务双重把控；②职能部门建立月度分析例会制度，有效指导业务部门日常经营；③预算管理办公室按季将综合经营评价向预算管理委员会进行汇报总结。

5.预算的考核评价

（1）实行投资回报挂钩机制，充分发挥激励约束作用；（2）建立沟通机制，持续改进，提升项目预算管理水平。

6.预算闭环管理过程的其他关键点管控

（1）强化系统关键用户的权限控制；（2）严格预算管理工作的移交环节，保证预算管理流程的有效运转；（3）加强预算管理流程各环节审核力度，落实责任追究机制，提升内控管理水平。

7.专业管理的人力资源保障

按照《国家电网公司全面预算管理框架指南》，公司建立了“预算决策机构、预算工作机构、预算责任机构”三级组织体系，按照“纵向统一领导、分级管理、横向统筹组织、分工负责”的工作机制开展工作，预算组织架构健全、职责清晰，预算决策程序完备、执行有序高效。

8.专业管理的制度和信息系统支持

（1）以严密的预算管理制度体系为基础，规范管理。预算制度规范是保证预算管理工作有效开展的前提，松阳县供电公司目前已建立的制度体系分为管理制度体系与工作流程规范体系。其中，管理制度体系包括4项综合性制度，如《预算管理办法》《月度现金流量预算管理办法》《成本管理办法》等，以及20项专业性制度，如《营销投入项目管理办法》等。工作流程规范体系则包括26个规范化的预算管控标准流程，如《预算流程手册》《预算编制表单》等，同时结合省公司下发的关于内控的文件，如《内控深化工作会议纪要（浙电会纪〔2014〕66号）》《公司全面深化内控体系建设会议纪要（浙电会纪〔2014〕9号）》等等，公司通过各办法相互衔接，构成了预算管理从横向到纵向、从编制、审批、下达、执行到监督、考核全过程、各环节有效约束的严密的制度体系。规范了预算管理的关键环节，建立了基建、技改、大修、其他等预算项目从计划审批、过程管理到结果考核的规范运作程序，提升了资金的控制力度，达到了资金费用按集中管理、统筹安排、财权与事权分开、安全与效益并重的原则，实行分级归口管理的管理效益。预算管理办法与年度业绩考核办法相衔接，形成了激励、约束、规范的执行和考核体系，有力保证了公司预算目标的全面实现。

（2）以先进的信息化网络为平台，创新管理。主要包括：业务系统（业务预算信息）、财务管控模块（预算编制）、套装软件（预算执行控制）和辅助决策系统（预算分析监控）。

三、评估与改进

1.专业管理的评估方法

每月由财务资产部负责各级预算责任中心预算管理质量的分析和预算执行数据的计算，根据各责任中心预算执行情况及相关预算考核办法，落实各项考核、奖惩措施。针对预算管理中存在的问题制定整改措施，检查、督促各责任中心进行整改。同时，进行预算分析，实现预算管理工作的持续改进。

2.专业管理存在的问题

尽管公司的项目预算闭环管理工作取得了初步成效，但受观念习惯、职责标准、信息手段等多种因素限制，项目预算闭环管理工作还存在一些薄弱环节。

（1）预算闭环管理工作过程中仍存在一些不足，如部分项目可研深度不足、投资估算不科学，造成执行中项目调整多、支出控制难；协同部门沟通力度不够，造成部分工作滞后等。

（2）项目预算闭环管理工作的评价体系尚待完善。预算评价体系的改善一直是公司预算工作的重点与难点，目前在用的评价体系偏重于保证年度目标的完成，有一定的局限性，缺乏对企业内控管理以及月度、季度预算执行情况进行评价的指标。

3.今后的改进方向或对策

（1）优化项目预算管理界面。强化公司各部门在项目全过程管理中的职责。理顺业务、计划和预算在项目管理上的关系，强化职能对接，发展建设部着重抓好可研、储备和项目执行的过程管理；财务资产部抓好项目储备库可行性审核，加强规划与计划的衔接；抓好能力与需求的平衡，合理确定经营目标，安排预算投入，加强预算执行的监督与考核。

（2）补充预算管理工作考核指标。为了全面完善公司预算管理工作评价体系，计划增加月度、季度预算执行进度评价指标、预算管理内控实施效果评价指标以及预算工作的及时性、预算体系的完善性等定性评价指标等，以期全面推动公司预算管理工作的进展。

参考文献：

风险分级管控考核办法范文第3篇

关键词：供电公司；营销风险；防控措施

一、引言

县级供电企业的电力营销存在诸多风险，需要在管理过程中一一辨识，并对其可能出现的不良影响进行分析，从而将各种风险消灭在萌芽状态，做到防微杜渐。要树立风险管理意识，通过制定风险管理预案，尽早发现各种苗头性的问题，并坚持内外部监督管理相结合的管理方法，从而有效地进行风险预警与防控。本文针对县级供电企业电力营销存在的主要问题，从现有的管理模式出发，就工作流程、职工素养、岗位职责等方面，提出具体的防控措施。

二、各种风险的防控措施

1.业扩管理风险防控

（1）加强人员的业务培训。操作人员的业务技能的提高可以有效地降低各种风险。所以要定期定向地对业扩人员进行业务技能扩展培训。通过建立培训机制体制，定期集中组织各种专题培训，包括设计标准与规范、用电政策等方面，从而有效避免风险的发生。（2）推广自动（辅助）业扩报装模式。业扩人员如果对电网结构以及变化情况不了解，容易导致其提供的供电方案存在不合理性，所以在查勘时应进行GIS供电方案辅助制定，实施自动（辅助）业扩报装，防止上述情况的发生。（3）严格供电方案审批制度。健全供电方案分级审批制度，对大容量、多电源供电等重要业扩推行客户供电方案会签制度，降低业扩报装过程中供电方案制定不合理或错误导致的风险。

2.经营操作风险防控

（1）抄表管理防控。首先，在抄表方面，由于手工抄表存在各种问题，所以要对手工抄表进行严格考核。其次，通过对用电信息采集系统的维护提高数据完整率。最后，要进行数据的复核，对各种异常现象要进行严格的筛选与反复审核。（2）窃电风险防控。对窃电的查处是县级供电企业降低管理风险的重要突破口。但在查处过程中，一定要让窃电者受到应有的惩罚，这样才能起到警示教育作用，同时要保证证据确凿可信，防止在窃电处理过程中产生名种名誉侵权纠纷。（3）计量管理风险防控。确定计量装接的正确以及计量装置的正常，才能避免不必要的损失。现场作业人员要依据工作规程认真操作，准确及时地保存现场证据。（4）对用电安全的风险防控，主要从以下几个方面来实现。首先，组建安全用电工作网，构建风险管控体系，由政府和供电部门主导，企业参与，共同协防；其次，建立信息平台，及时安全用电技术与管理经验方面的学习信息；第三，根据企业不同的用电特点与性质，建立风险预案和风险管控操作手册；第四，开展专项整治活动，提高用户安全用电的水平；最后，推广优化用电模式，通过对优化用电模式的讲解和培训，提高用户对电费构成因素的了解，以及对供电性能的影响。（5）信息系统安全风险防控。通过以下三种方式对信息系统的安全风险进行防控。首先，为防止口令滥用的现象，要加强用户密码管理，确保岗尽其职。其次，加强教育工作，提高员工的保密意识。最后，加大人员的操作培训教育，对因操作不当引起的数据损失要追究其责任，以防止类似事件的再次发生。

3.电费安全风险防控

（1）电费回收风险防控。主要从以下三个方面来实现。首先，要建立风险管控团队。针对电费回收过程中出现的各种问题，采取措施开展定期的风险评价研究活动，研究制定出相应的管控制度，提出问题的解决方法。其次，对于欠费风险的上报与问题，相关的电费核算部门要依据抄表人员所反应的情况，进行风险事件的排查与核实，确定风险事件的发生等级，后上报公司进行系统备案。最后，针对不同级别的事件，建立相应的应对预案，可采用预付费、中止供电等措施进行严控。（2）电费账务管理风险防控。主要从以下三个方面来实现。首先，要对票据进行规范化管理，落实专人负责制度，严格票据的领取、入库、发放和清缴程序。其次，规范电费的台账管理，确保台账记录的完整性与准确性。最后，加强银行代收对账管理。要建立电费对账机制，对供电企业和银行收费数据要确保及时和准确地核对。

4.电力服务风险防控

（1）建立投诉管控。建立管控团队，制定相应的管理流程，对出现的问题要做到准确判断责任归属，同时督促相关的部门进行切实的整改和完善。（2）投诉预警。对可能出现的问题要进行预警。建立业务工单处理时限预警、敏感工单预警、投诉预警和约时处理工单到期预警“四预警”机制，实现对问题的联控和联防。（3）投诉分析。定期召开诊断会议。对之前出现的问题进行诊断分析后，确定原因，明确责任归属并建立整顿建议，将相关的措施实施到底。（4）投诉考评。制定投诉考核办法，每个阶段结合相关专业会议，召开联合通报例会。

5.电力市场风险防控

（1）电力供需矛盾风险防控。为防控可能出现的供需危险，要从以下四个方面进行协防。第一，建立结构合理，同时可以满足当地经济社会发展需要的电网系统。第二，对电网要进行及时改造与运营维护。第三，要进行科学调度，确保电网可靠运行，合理安排其运行方式。第四，精心编制有序用电方案。（2）售电市场开放风险防控。售电市场的开放性，决定了供电公司要维护其市场主导地位，必须提高服务质量，不断满足客户的需求，以客户为导向，简化流程，提高效率，不断扩展市场，维护好客户的利益。（3）能源替代风险防控。大力推广以电代煤、以电代气项目，节约能源。在电动汽车领域，出台相应的税收优惠，做好配套供电实施建设。加大宣传，推广家庭电气化，在城郊和农村推广煤改电。

三、结论

本文针对县级供电企业存在的营销风险点，提出了相应的风险防控措施。重点就供用电合同管理、电费回收、业扩管理、优质服务等方面的风险防控提出了合理化建议，为县级供电企业电力营销风险防控工作提供了参考。

参考文献

[1]杨志英.浅谈电力市场营销管理化[J].现代经济信息，2011，4（4）：90.

[2]蒋世建.供电企业电费回收风险与控制[J].国家电网，2009，31（8）：28-32.

风险分级管控考核办法范文第4篇

关键词：军工科研单位；应收账款；管理

中图分类号：F27　文献标识码：A

一、引言

推行以现金流量为核心的全面预算管理，是近几年管理者追求实现企业价值最大化目标的重要手段，而应收账款作为影响现金流量的主要因素又成为现金流量管理的重点与难点，应收账款的持续上升，坏账的增加，困扰着企业经营活动的开展。特别是军工科研事业单位，随着经营领域的扩张，经营业务逐步从竞争相对平和的军品市场向竞争激烈的民品转化，如何应对应收账款持续上升这一提升财务管理水平、扩大发展的瓶颈问题，更是许多军工科研事业单位正在积极寻求破解良策的重点。

二、应收账款持续上升

军工科研事业单位，是国资委控制下的特殊群体，在以完成国家军工科研任务为第一使命的前提下，又要大力发展民品、外贸等市场，实现价值最大化的经营目标。多重任务、多重身份及不同角色之间的转换，使军工科研事业单位的应收账款呈现逐年上升的现状。以军工电子行业某科研单位为例，该单位应收账款金额2004年为6，100万元，2008年达12，000万元，在5年内应收账款翻了近一倍，这意味着应收账款对军工科研事业单位的科研、经营活动的影响愈加显著。

三、形成应收账款持续上升的原因

(一)经营规模的快速扩张，夸大单位经营成果。应收账款发生的主要目的是增强企业竞争力，提高产品市场占有率，扩大产品销量和利润的实现，是企业扩张期采取的主要手段。近几年，由于国际、国内形势的快速变化，使军工科研事业单位普遍处于经营规模快速增长的黄金期，经营规模不断提升。在这期间，一部分单位片面追求销售额，管理手段滞后，应收账款数额加大又不能及时回收，使资金形成恶性循环，在单位经营规模扩大的同时，并未使经济效益得到快速增长，反而容易出现现金流不畅，影响单位正常的生产经营活动现象。

应收账款的快速增长，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了单位的经营成果，增加了单位的风险成本。

(二)经营领域变化，竞争意识薄弱。这是军工科研事业单位特有的导致应收账款上升的问题。军工科研事业单位在经营规模扩张的过程中，经营领域逐渐由军品市场向民品市场及外贸市场延伸，并且呈现出逐年增加的趋势。由于军工科研事业单位长期处于以完成国家军工任务为主的经营特色中，市场经济观念薄弱，管理制度和管理手段相对落后，对市场变化的应对能力较弱，导致应收账款大幅上升。

(三)合同交付周期过长，客户延期付款。一些业务员，为了争取经营业绩，在签订销售合同时，并未对合同完工的时点与研制、生产人员进行充分的沟通，在不具备按期完成合同的条件下签订销售合同，以抢抓订单，结果导致合同不能按期履行，造成客户延期支付合同款，应收账款逐节攀升的被动局面。长此以往，还可导致单位诚信度下降，失去长期合作的客户，应收账款无法收回。

(四)账目核对不清，客户拒绝付款。内控制度建设薄弱也是军工科研事业单位在长期落后管理体制下运行形成的一个弊端。销售部门、财务部门对应收账款的管理职责不清，任务分工不明确。业务人员的主要精力集中在开拓市场、签订合同上，财务人员的主要精力集中在内部对账、核实收入上，结果单位内部没有职能部门与客户形成定期对账，时间一长，与客户的账目就日益混乱不清，这就成为客户不支付账款的理由，也导致应收账款增加，特别是期限较长的应收账款回款难度加大。

四、解决应收账款持续上升的对策

(一)树立市场观念，增强竞争意识。“民”是近些年军工科研事业单位主要的经营理念。很多科研事业单位的销售由国家计划性、技术含量、技术垄断性比较强，竞争相对平和的军品市场向市场经济为主，竞争激烈的民品及外贸市场转变。营销市场的变化，要求军工科研事业单位要以信用经济原则来应对应收账款的增长。按照市场规则，在市场规则内办事，不应将系统内客户、老朋友客户等因素参与其中，更不能因此而损害单位的利益。

(二)完善合同评估体系，提高合同履约率。签订销售合同是一件很严肃的法律行为，一旦合同签订成立，我们就必须按照合同的条款和时间严格执行，这是一个单位，特别是军工科研事业单位处于转型期时在市场经济中立足的根本。只有双方的诚信，才能促成双方的共赢，才能将销售收入切实变成现实的收益，而不是账面的收入和应收账款的节节攀升。军工科研事业单位要建立、健全合同评估体系，特别是对重要客户、高技术含量产品的销售合同，在签订销售合同时要分级次、分部门对相关合同条款进行评估，以科学、严谨的态度对产品技术指标、交货期、验收期、价格、付款方式、付款价格进行评估，以合理确定合同的订立条件，避免日后处理应收账款时与客户由于合同的执行问题而产生分歧，带来经营风险。

(三)稳定产品市场，提升产品质量。军工科研事业单位主要营销的军品市场是部队、航空、航天、核工业等国家管控的部门，近年来随着民营企业技术、实力的不断壮大，国家也将这部分民营企业纳入军品市场，军品市场的竞争也在加剧，同时军工科研事业单位又在积极开拓民品和外贸市场，市场压力越来越大。

提升产品质量、增强单位竞争力、稳定产品市场、增加销售收入，是减少应收账款持续上升的根本途径之一。“打铁还得自身硬”，军工科研事业单位首先应提供能满足客户质量要求的产品，并长期保持质量标准不降低，只有在自身产品质量上做好文章，才有资本去做好市场并按时回收货款。当前，大多产品处于供大于求的状态，新品开发难度大，谁的产品质量稳定，服务水平高，谁就会在市场上受到客户的青睐。企业首先应稳定自身产品质量，如能不断提高自身产品质量当然更好，千万不要在初打市场时将质量提得高高的，价格压得低低的，一上量后就因降低成本等原因而影响质量，应该知道产品质量的降低和波动是应收账款增加的主要原因之所在。

(四)重视评价客户等级，不断完善收账政策。真正的赊销风险不在于客户而在于单位内部。在信用评价基础相对薄弱的军工科研事业单位，制定出一套合理的信用政策(包含信用标准、信用条件、收账政策)，对客户进行分门别类的管理，对抑制应收账款的快速增长、提高资金使用效益显得尤为重要。

在评价客户等级时需对客户的信用品质、偿付能力进行深入的调查，分析客户的现金持有量与调剂能力能否满足兑现的需要，还应把逾期债权客户作为评价客户等级的重点。

对于恶意拖欠、信用品质差的客户，应当坚决从信用清单中除名，不再对其赊销，并加紧催收所欠款，态度要强硬，催收无果的要联合伙伴企业向法院；对信用记录一向正常、良好的客户，在去电发函的基础上，再派人面对面地进行沟通，争取在延续、增进相互业务关系中妥善地解决账款拖欠问题。

(五)及时清理核对账目，形成具有法律效率的文书。财务部门要严格按照会计制度的规定，对应收账款日清月结，每月形成按客户分类的“应收账款余额表”，在与销售人员及时沟通核对的同时，还应每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成坏账现象。同时，对账之后要形成具有法律效率的文书，而不是口头承诺。

财务部门在应收账款核对时要对以下几种容易造成单据、金额、账目出现误差的情况特别关注：一是产品数量多、品种多、规格多的大订单欠款客户；二是因产品齐套性和检验周期不确定而没有明确回款期的欠款客户；三是产品出现平调、退货、返修、再加工、换货等影响正常回款；四是欠款客户有多笔欠款，但不能按照单对单(销售发票或单据)逐一回款。

(六)完善考核办法，控制与激励并举。军工科研事业单位长期以来以承接国家指令性任务为主，内部管控制度建设相对薄弱，实施全面的考核管理办法，采取合适的控制与激励政策并举，可极大地抑制应收账款的增长。

风险分级管控考核办法范文第5篇

1．加强人才队伍建设，调动全员积极性。高素质的理赔队伍是优化服务的基石。因此，在理赔管理中，要建立科学有效的业绩考核机制、市场导向的分配激励机制、规范严格的准入退出机制。要以精品战略为指引，始终坚持内强理赔管理、遏制超额赔付，外强服务质量、提高理赔速度，着力打造“精打细算、从严管控、重在落实、合理赔付”的理赔文化。要着力夯实理赔服务基础，紧紧围绕“专业化经营、标准化建设、集中化管控、差异化配置资源”四个重点，通过健全理赔监控体系，强化理赔管理与绩效考核，实现管理成本控制和服务水平提升。

2．抓好制度建设，规范经营管理。一是建章立制，规范员工行为。制定理赔人员岗位职责、职场管理规定、考勤管理办法、业务印章管理规定、值班制度、培训学习制度、岗位考核办法、奖罚办法、车辆使用管理规定等管理规章。二是制定实施方案，规范业务质量。要制定短、中、长期的理赔竞赛、绩效考核等工作方案，引导员工持之以恒地开展活动，抓好工作。要建立并完善理赔人员效能告诫制度。

3．重视教育培训，提高员工素质。一是抓好日常的理论学习与业务培训，提高员工的思想政治水平、职业道德素质和业务技能；组织员工开展主题征文活动、建言献策活动、岗位“大练兵”竞赛、防灾理赔知识培训，以及到修理厂实地学习车辆维修知识等，提高员工的综合素质。二是依托理赔中心这一平台，组织基层理赔人员到理赔中心轮训，提高驾驭管理与理赔技能水平。三是要“以人为本”，制订后备人才培养工作方案，培养和建立优秀理赔人才梯队。四是深入开展“创先争优”活动，强化员工的社会主义核心价值观教育，树立核心价值理念，增强公司的凝聚力、向心力和战斗力。

4．完善考核机制，强化考核力度。一是要针对不同的岗位量身定制不同的考核办法，并对考核结果优秀的给予表彰奖励，对考核不合格的给予通报批评或调离岗位。二是利用IT技术，实现理赔人员的系统全流程测评或全面评价。三是细化理赔违规处罚办法。对理赔环节存在操作不规范和超赔现象的人员，给予必要的经济处罚。

二建立流程标准，完善监控体系

1．统一组织架构，明确岗位职责。进一步完善理赔条线组织架构，设置理赔分部、医审分部等组织机构。同时明确岗位职责、IT系统支撑要求，监控考核规定等。

2．完善理赔流程，规范操作标准。统一制定理赔实务标准、流程和操作规则，为质量评估和绩效考核提供依据，确保管理工作落地。

3．建立理赔监控体系。一是对理赔质量、未决管理和人伤案件等三项考核评分体系的监控。二是对工作量及工作时效指标、关键环节管控指标考核评分体系的监控。三是对理赔工时测算、异常数据的监控。四是对风险管控数据和未决监控体系的监控。

三运用信息技术，实现全盘监控

1．建立理赔监控模版。设置监控框架目录，构建理赔效能、理赔管控、理赔质量、理赔专题、考核评分等五大类监控结构，重点涵盖工作量指标、工作时效类指标、关键环节类指标和考核指标类监控。

2．创新理赔管理分析知识图。按一定的逻辑对监控数据设计路线图，实现对监控模版的总结和升华，使隐形知识显性化，并通过监控结果及时发现问题，查找差距，制定解决方案。

3．完善电子化理赔流程。要运用系统知识化信息平台大案自动上报、人伤跟踪台账周上报、未决管控结果周上报的理赔流程，做好监控工作，一发现数据有误或异常，就及时查因整改，确保数据的真实性、正确性、完整性和一致性。

四运用监控结果，服务绩效考核

1．坚持常态化监控。一是定期跟踪监控理赔业务数据，如每日监控报案未立案数据；每周监控延时立案、估损异常、重开赔案和应收款和借款挂账信息；每月向产品线部门反馈大额赔案清单和全流程管控赔案清单；每季度向精算部门提供未决评估数据和专题分析。二是不定期对重点领域数据，尤其对赔款和未决的变化情况进行监控，提出大案处理建议和要求。三是对上线后送修和回复率的情况进行监控，主动把结果反馈给业务部门和经营单位，督促其分析调研。四是对滞留的定损任务和不涉及人伤赔案、保险期限已终止的赔案进行监控，督促加速赔案处理，提高车险理赔时效。

2．积极运用监控结果。一是选取未决赔案管理、车险人伤案件管理内容，纳入负责人KPI考核，并明确理赔任务、理赔管理、理赔监督。二是根据理赔质量考核考评办法，对理赔质量指标的运行情况按月进行评分和公布排名。三是将部分监控指标纳入绩效考核体系，杜绝违规违纪行为。

3．严把查勘理赔关口。一是以“严”为纲，强化问责，打造标准化的执行品质。以通报、专题督导、现场办公等方式进行动态监控和指导，并对赔付异常的案件进行跟踪检查。二是以“细”为本，堵漏挖潜，打造专业精细的管控品质。加强第一现场到位率的考核，强化事故现场管理，对查勘人员实行“包片制”。三是以与4S店互补合作为抓手，严把“定损关”。通过定期考核、明查暗访、客户反馈等手段对4S店进行动态监控，实行优胜劣汰。四是以提高系统点选率为重点，严把“报价关”。五是以强化医疗审核效果为要点，严把“人伤关”。提升人伤案件操作人员、医疗审核人员的服务效率，健全医疗费用标准数据库。六是以遏制超额赔付为重点，严把“审核关”。尤其是在赔案审核过程中，要坚持经济合理的修理方案，并严格控制施救费用。

五实施快捷处理，提高理赔效率

1．提高小额赔付速度。要履行理赔服务承诺，完善快速赔案的操作流程，落实小额人伤快速处理办法，明确小额案件单证受理、理算和核赔各环节的操作规范和时间要求，突出服务标准化，理顺代查勘费用支付流程，强化通赔操作执行力，治理“通赔不通”顽症。

2．积极推出“5万元以下非人伤的车险赔案一天通知赔付”举措。一是优化流程和整合人员，将车险理算岗位细分为柜台初核和后台理算两个节点。二是以非物理集中的方式，通过开发理算任务分配系统，打破后台理算人员工作区域限制，消除理赔人员忙闲不均、劳效不一的问题。三是实现核赔人员的物理集中，由理赔中心核赔人员统揽车险核赔工作，提高理赔工作效率。

3．缩短客户索赔时间。一是设计便于携带的理赔服务卡，告知受理服务网点和电话，提醒客户在定损后十日内前来办理单证受理手续。二是推行车险“午间理赔”和“理赔夜市”服务，满足上班族业余时间办理保险索赔和进行理赔咨询。三是定期派专人到4S店主动收取代办索赔的客户理赔资料，提高代办索赔案件的理赔时效。

4．加强效能服务管控。一是每月对低于目标值的理赔部门或分部开展重点巡查。二是建立理赔报表系统，明确车险和非车险各环节理赔时效，并及时更新案件处理率。三是加大“催赔”工作力度。开发未决“催赔”系统，定期发送“催赔”短信，并指定相关理赔人员逐一电话通知客户前来办理理赔手续。

六创新服务意识，强化制度落实

1．提高理赔队伍服务意识。一是加强宣传教育，强化服务理念，并通过培训、考试、督查等活动提高服务能力。二是健全制度，规范服务要求，创建文明服务窗口，完善员工行为守则。二是坚持以老带新，传承优良作风。老员工要率先垂范，新员工要虚心学习，共同维护良好信誉。三是加强明察暗访，提高执行力。要重点加强对查勘定损现场到达率与时间的考核与奖惩。四是要定期向社会和客户发放满意度调查表，了解民情，改进工作。

2．加快理赔服务网点建设。一是进一步完善理赔权“大市集中”的做法。二是推出“前台分散、后台集中”理赔举措。将前台接单与后台理算分离，使与客户直接接触的查勘、定损、接单等车险理赔节点分散到更多的网点。三是在市区4S店较为集中的地方设立理赔单证受理点，方便客户就近办理理赔单证受理手续，减少客户等候和路途往返时间。

3．优化人伤核损流程。一是优化理赔中心人伤核损专业团队，提高理赔人伤跟踪服务能力。二是利用短信平台，加强客户互动。主动向涉及人伤车险赔案的被保险人发送短信，使其能够联系到相关人员。三是将医疗审核环节置于被保险人与伤者协商之前。四是加强与交警、法院等单位的合作。主动参与人伤赔案的协商谈判，使被保险人在与伤者谈判协商中，能了解赔偿初步方案。五是实行当事人在公司主导下的“自行调解”。由理赔中心调解员提供案件资料、赔偿标准、法律规定等，作为事故当事人调解处理的依据。

4．提高服务社会与民生的能力。一是加强突发事件应急管理，积极预防、妥善处置好各类突发事件，维护公司平稳、健康、持续发展。二是完善公司突发事件应急预案，建立快速反应机制。三是对与公司相关的、突然发生的、可能严重影响或者危及公司正常运行、偿付能力或社会声誉的自然灾害灾情、重大意外事故、社会安全事件等，应当采取应急处理。四是对突发事件做到统一指挥、综合协调、分类管理、分级负责、条块结合、属地为主。