公司制度管理细则

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公司制度管理细则范文第1篇

    为规范上市公司信息披露行为，中国证监会制定了公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号《年度报告的内容与格式（试行）》，现予以公布。各上市公司应按准则第二号的规定，编制、呈报并摘要刊登年度报告。执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。

    附：公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式（试行）

    说  明

    （一）根据《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》）和《公开发行股票公司信息披露实施细则》（以下简称《信息细则》）制订本准则。

    （二）凡根据《股票条例》在中华人民共和国境内公开发行股票的股份有限公司应当按照本准则的规定编制年度报告。

    （三）本准则规定的年度报告的内容与格式包括：

    1、封面及目录；

    2、年度报告正文

    （1）公司简介，

    （2）会计数据和业务数据摘要，

    （3）董事长或总经理的业务报告，

    （4）董事会报告，

    （5）财务报告，

    （6）公司在报告年度内发生的重大事件及其披露情况要览，

    （7）关联企业，

    （8）有关本公司的参考信息；

    3、备查文件。

    （四）公司对本准则列举的各项内容应当进行披露。但是本准则某些具体要求对公司确实不适用的，公司可根据实际情况做出适当修改，同时予以说明。公司还可根据其自身的实际情况，增加其他内容。

    已发行人民币特种股票（包括B股和H股）以及其他类型的海外股票及其派生证券的公司，同时应编制年度报告外文译本。公司应努力保证两种文本内容的一致性。并在外文本上注明：“本报告分别以中、英（或日、法文等）文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。”

    已在境内和境外两个以上证券市场（含两个，下同）发行了股票和挂牌上市的公司，在编制境内和境外的年度报告时，应尽量做到内容一致。如果境外证券市场所要求的年度报告的内容与本准则不同，应遵守报告内容从多不从少，报告编制时间从短不从长，报告要求从严不从宽的原则办理。如境内外年度报告内容有较大差异的，应将另一文本的年度报告列为备查文件。

    （五）公司全体董事必须保证年度报告所提供的信息的真实、准确、完整和公正，并就其保证承担连带责任。向股东提供的年度报告可以刊载宣传本公司业绩的照片、图表等，但内容应与年度报告正文相一致，不得有误导和欺诈行为。

    （六）公司应当在每个会计年度结束后一百二十日内编制完成年度报告。报告完成后，公司应立即将年度报告十份报送中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）和其股票挂牌交易的证券交易所。在召开年度股东会之前至少二十个工作日，公司应将不超过五千字的报告摘要刊登在至少一种由证监会指定的全国性报刊上，同时将年度报告备置于公司所在地、挂牌交易的证券交易所、有关证券经营机构及其网点，以供股东和投资公众查阅。

    已在境内和境外两个以上证券市场发行了股票和挂牌上市的公司，应在同一时间对境内、外市场公布年度报告。如果国内外市场对编制年度报告的期限要求不同，应以较短的期限为准。

    （七）如果公司确有困难，无法在会计年度结束后一百二十日内编制完成年度报告，应该在报送年度报告最后期限到期前至少十五个工作日，向其股票挂牌交易的证券交易所提出延期申请，延期最长不得超过六十日。同时报告证监会。在申请中应说明延期的原因及预计的最后期限。一旦证券交易所予以批准，公司应在指定报刊上公布延期提供年度报告的消息。

    （八）公司按以上第（六）条要求在证监会指定的报刊上披露年度报告摘要时，其内容应当至少包括年度报告正文第（二）节的数据部分，第（三）节第1、2、3、4条的主要内容，第（四）节第1、2、3、4、5条的主要内容，第（五）节、第（七）节和第（八）节。

    经交易所同意，公司可以在股东大会召开之前公布财务报表，其后公布年度报告。

    （九）年度报告所用的纸张应有良好的质量，幅面应为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）。

    （十）本准则由证监会负责解释，自公布之日起实施。凡地方有关规定与本准则规定相抵触的，按本准则执行。

    一、封面及目录

    年度报告的封面应载明公司的正式名称、“年度报告”字样和报告期年份，并可以载有本公司的外文名称以及公司徽章或其它标记的图案。

    目录应在封面内首页上排印。

    二、年度报告正文

    （一）公司简介

    本节简要介绍公司的历史与发展、各项主营业务、突出的特点及规模等，以400字以内为宜，可以刊载于封二或正文中。

    （二）会计数据和业务数据摘要

    本节采用数据列表方式（还可以附有图形表），提供至报告年度末为止的公司前三年（或自公司成立以来）的主要会计数据和财务指标，包括（但不限于）以下各项：净营业收入、税后利润、总资产、股东权益、每股收益、每股净资产、每股红利、净资产收益率等。

    每股收益＝税后利润／普通股份总数（按全面摊薄计算）

    每股净资产＝股东权益／普通股份总数

    每股红利＝当年可分配利润／普通股份总数

    净资产收益率＝税后利润／股东权益×100％

    已发行普通股以外的其他种类的股票（如优先股等）的公司，应按国际惯例计算以上指标，并说明计算方法和参照依据。

    除会计数据和财务指标外，公司也可以采用数据列表方式或图形表方式，提供与上述会计数据相同期间的业务数据和指标，例如，产品销售量、市场份额、以实物量计算的人均劳动生产率、公司各项主要业务占总收入的百分比，公司各地区收入占总收入的百分比等等。

    数据的排列应该从左到右，左边是报告年度（最近一期）的数据。报告年度的数据也可采用与其他年度数据不同颜色或黑体字印刷。

    （三）董事长或总经理的业务报告

    公司董事长或总经理应向股东和其他年度报告的使用人报告公司的经营情况及本节规定的其他内容。

    1、公司经营情况的回顾

    报告人应首先简要回顾公司在执行年度内总的经营情况。然后对公司所处的行业做简要介绍，例如行业的总体情况、相关产业政策、本行业的主要统计数据等。

    报告还应介绍公司在本行业中的地位，如按销售额排列的名次、是否为国家主管部门专业定点生产经营单位等。

    凡引用的有关本行业的数据，应注明数据来源。

    在介绍了行业的情况之后，报告人应较详细地介绍公司在报告年度的经营情况，包括（但不限于）以下内容：

    （1）公司在报告年度取得的成绩与进展以及对经营计划目标的完成情况。应分别介绍每类产品的生产、销售数量和市场占有率，或建设项目的进展情况、服务项目的收支情况，以及产品改进措施的落实、科研成果的应用效果，技术的改进与提高，人员的增加和专业素质的提高等。

    （2）在经营中出现的问题与困难及解决方案。

    （3）有关公司的其他情况。公司可根据其具体情况补充陈述（但不限于）下列内容：

    ①受国家限额控制的资源消耗情况；

    ②境外市场的发展情况；

    ③公司外汇平衡情况；

    ④对公司业务有影响的工业产权及版权的有关情况。

    如果公司实行多元化经营，其业务涉及不同行业，则应对占公司主管业务收入10％以上（含）的经营活动及其所在行业分别作出介绍。如果公司在不同地区或国家开展业务，还应该按照不同地区或国家来反映公司主营业务收入的构成。

    2、对实际经营结果与盈利预测的重大差异的说明

    如果公司在报告年度之前或之中公布过报告年度全年或六个月以上（含）的盈利预测，而报告年度实际经营结果与盈利预测存在重大差异的，应对差异产生的原因进行较为详细的分析与说明，包括产生差异的主要项目和造成差异的主要原因。

    本条所说重大差异，是指公司在报告年度内的主营业务利润实际数低于预测数的20％或高于预测数的50％。

    3、对前次募集资金的运用情况的说明

    如果公司在报告年度内募集过资金（包括增资配股），或者虽然报告年度内没有新募集资金，但报告年度之前募集的资金所投入的项目的建设延续到报告年度之内，则应就以下几方面（但不限于此）对资金的运用情况和结果加以说明：

    （1）资金的投入情况，是否按计划进度进行，是否控制在原预算金额之内，其他配套资金（如果有的话）是否按计划到位，如有改变，应就其原因及依据进行披露。

    （2）项目的建设进展是否符合计划进度；

    （3）项目的收益是否与预测相符。

    4、新年度的业务发展规划

    本条介绍公司在新的年度中的业务发展规划，包括（但不限于）下列各项：

    （1）公司在这一年中生产经营的总目标；

    （2）为实现这一目标所需采取的措施；

    （3）固定资产更新、改造和扩充；

    （4）新技术、新工艺、新材料的研究、开发与实施；

    （5）正在建设、开发中的项目的预期进度；

    （6）人员数量的增加和素质的提高；

    （7）配套资金的筹措等等。

    5.其他需要披露的业务情况与事项

    本条列示报告人或者公司股票挂牌的证券交易场所认为有必要披露的、与公司业务有关的其他信息。

    （四）董事会报告

    1、董事会工作报告摘要

    本条摘要登载董事会向股东会提交的工作报告的要点。

    2、股票与股东

    本条介绍公司在报告年度末股票与股东的有关情况及其在报告年度内的变动情况，包括（但不限于）下列各项：

    （1）股票与股本变动情况

    ①股票发行与上市情况

    本项介绍到报告年度末为止的前三年（或自公司成立以来）历次股票发行情况，包括每一次的股票和派生证券的种类（A种股票、B种股票、H种股票、其他种类的海外股票、优先股、认股权证等）、发行日期、发行价格、发行数量、上市日期、获准上市交易数量、交易终止日期等；

    ②对报告期内因发行新股票（包括送、配股）、拆细或合股等原因引起本公司股票面值和股份总数的变动，对认股权证的购股情况，可转换优先股转为普通股和可转换债转股的情况等应分别说明。

    ③公司本年内各类发行在外的股票的最高价、最低价、年初交易首日的开盘价和年终最后交易日的收盘价以及全年交易量。

    ④介绍到报告年度末为止的前三年（或自股份公司成立以来）普通股每股净资产的变化情况。

    ⑤介绍报告年度内公司回购和注销已发行在外的本公司股票的情况。

    ⑥内部职工股情况，指专门向内部职工发行的股票、股权证及派生证券。应介绍现存的内部职工股历次发行日期、数量、发行价格、托管起止日期、本年获准公开转让的数量等。

    （2）股东情况介绍

    ①股权结构情况，介绍报告期末的股权结构？？即以数量和比例表示的国家、法人、个人等各类股东持有的股份和外国投资人持有的股份。

    ②股东数量，介绍报告期末的股东总人数、法人股东、个人股东和内部职工股东人数等。

    ③主要股东持股情况，要求将持有本公司5％以上股份的股东的名称、年末持股数量、年度内股份增减变动的情况如实报告。若持股5％以上的股东少于10人，则应列出至少10名最大股东的持股情况。

    以上列出的股东情况中对代表国家持有股份的股东、非境内公民或外籍股东应予以注明。证监会批准豁免的情况除外。

    ④内部职工股东（指通过专门向内部职工发行而获得股票的内部职工）数量，年末持股总人数、年度内增加（或减少）的人数。

    3、董事、监事与高级管理人员

    本条包括（但不限于）下列各项：

    （1）现任公司董事、监事、高级管理人员的姓名、性别、年龄、职务、任期和专业简历，并陈述报告期内前述人员的变动情况；

    （2）公司董事、监事及高级管理人员年末持股数量、年度内股份增减变动的情况。

    （3）公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况（以公司支付为限），包括采用货币形式、实物形式和其他形式的工资、奖金、福利、特殊待遇及有价证券等。

    年度报告中，应列有以上人员的身份证号码。

    4、重大诉讼事项报告

    本条要求披露重大诉讼事项（如果有的话）的有关情况，内容要求如下：

    （1）对发生在编制本年度中期报告之后、且尚未编入重大事件报告的重大诉讼事项，应陈述该事项中的诉讼提出日期、参与诉讼各方当事人、人及其所在单位的姓名或名称、受理法院的名称和所在地、诉讼的原因和依据、对赔偿和处罚的要求、开庭审理日期、判决日期、判决结果、诉讼各方当事人对该结果的意见等；

    （2）对已编入本年度中期报告或重大事件报告、但当时尚未结案的重大诉讼事项，应陈述其进展情况或审理结果。

    （3）公司董事、监事和高级管理人员个人被司法机关处以拘役以上的刑事处罚或受到刑事起诉后，亦应在本节陈述。

    （4）如报告期内无以上情况发生，应明确陈述“本年度公司无重大诉讼事项。”

    本条所指的重大诉讼事项是：公司以法人的名义、公司董事、监事和高级管理人员因其在本公司任职而以个人名义作为当事人所参与的、对公司的财务状况、经营成果、声誉、业务活动和未来前景等可能产生较大影响的法律诉讼事务。

    如果公司确知存在与公司有关的重大诉讼的可能，也应对此加以说明。

    5、年度股东会

    本条应公布年度股东会的召开时间和地点，并简要介绍准备提交股东会审议批准的事项，包括下列各项：

    （1）董事会和监事会向股东会提交的工作报告；

    （2）年度决算和预算报告；

    （3）利润分配或亏损弥补方案（包括股利分配方案）；

    （4）新年度发行股票（包括配股）、公司债券和其他股本变动的方案；

    （5）董事会成员和监事会成员的变动，董事、监事的报酬、福利的变动；

    （6）董事会提交股东会审议批准的其他事项。

    6、其他报告事项

    本条提供董事会认为有必要报告，而又未包括在上述各项之中的事项，例如：

    （1）注册会计师的变更；

公司制度管理细则范文第2篇

一、深化民主管理，必须进一步加强党的领导

坚持企业民主管理工作，是落实“依靠”方针，坚持基本政治原则的具体体现。首先必须加强党的领导，进一步引导干部民主管理意识，是企业开展民主管理工作的充分保证。企业要持续发展，必须规范管理，把“依靠职工办企业”落到管理的实处，这首先要以强化领导干部的民主管理意识入手。因此，公司通过建立一系列规范有序的做法，来强化领导干部的民主管理意识，如公司在提拔基层领导干部时，召开部分职工代表座谈会听取意见并进行公示；公司每年开展一次职代会民主评议公司领导干部，评议结果公开；公司制订企务公开细则，在各基层设立公开栏；公司制订“在深化企业改革中进一步贯彻落实全心全意依靠工人阶级指导方针的实施细则”。通过一系列的措施，领导干部的民主意识不断增强，企业重大事项主动提交职代会审议的多了，涉及职工利益的方案反复听取职工意见、重视采纳民意多了，党风廉政建设方面的事项主动接受职工监督的多了，为顺利开展民主管理工作，营造了浓厚的民主氛围。

二、深化民主管理，必须建章立制抓落实

企业民主管理工作必须紧密结合行业的形势和企业实际工作内容，建章立制，从制度上给予保证，确保职工民主管理各项制度、办法落到实处，避免实施中的随意性，避免那种“民主管理说起来重要，干起来不要”的错误倾向。为此，必须增强落实民主管理各项制度。多年来，我公司在企业发展实践中，不断建立和完善各项民主管理制，形成7项机制，并认真加以落实。

1、坚持职代会制度，强化民主程序的规范

我们始终高度重视职代会，把每次职代会开成宣传企业形势、鼓舞激励职工、团结向上奋进的大会，把职代会视作企业与职工上下沟通的有效途径。在党委的直接领导指导下，在行政大力支持配合下，工会精心筹备，每年召开1～2次职代会，在每次职代会上坚持审议行政及工会工作报告及业务招待费使用情况报告等，还将公司的大事要事及公交行业改革形势和任务向职工代表通报，特别是与职工切身利益有关的规章制度的修订建立都必经职代会审议，并坚持实行票决制，表决通过后执行。我们还重视职代会闭会后的民主管理工作，组织职工代表赴一线进行安全服务巡视检查；发挥职工代表作用，推进创建和谐企业。

2、规范民主管理的运行机制

（1）坚持企业经营管理重点环节规范化、重大事项公开化。

如建立场站建设与基建项目廉政机制。根据公司下属站点46个，2个修理厂，6个维修站，涉及到场站建设与基建项目比较多的实际状况，公司注重抓好规范场站建设与基建项目的招标工作，建立公司专项工作领导小组，对场站管理、大项目设施、办公用品基建项目等实行决策与具体操作“两分离”制度。

（2）激活线路（班组）民主管理小组知情参与的积极性。公司下属分公司在营运线路中建立起“民主管理小组”。公司明确民主管理小组有参与管理的决策权、有旁听办公例会的知情权、有巡视企业规章落实的监督权。

（3）实行职代会召开报审制度。近年来，为了指导和监督基层单位职代会规范召开，各单位在职代会召开前，提前将职代会的主要内容和议程报送公司工会审核，符合规范化要求的，准许召开，不符合要求的，责成其按规范要求整改。

3、平等协商、集体合同的共事机制

坚持三年一次集体合同的修订、完善和续签，一年一次合同履约情况向职代会报告，半年一次合同中期自查，按需召开集体协商会。每次续签新的《集体合同》，我们都注入新的内容，我们最初企业管理实行承包体制等，我们对职工的最低保障线在《集体合同》中均予量化，并随企业的发展不断提高保障标准，最低保障线每年递增率达11%，近年来，我们与巴士集团管理接轨职工工资薪酬制，我们在新的《集体合同》中，进一步规范了企业用工及经营管理，进一步提高了职工收入，进一步增加了职工的福利待遇，同时开展了工资专项集体协商。

4、修理质量职工满意度测评的制约机制

针对公司广大一线司售人员对修车质量、汽配工作意见较大的突出问题，公司制订了涵盖接抢修电话30分钟出车、汽配质量保质期内坏赔偿等内容的《托修合同》，我们工会开展了修车质量、汽配质量职工满意度测评活动。对广大驾驶员普遍关心的修理问题，推出《托修合同》，消除广大一线驾驶员修车难等后顾之忧；对投入高等级车辆后修理成本高的新情况，实行《材料费包管办法》，驾驶员出小头，企业出大头，减轻驾驶员压力。

5、涉及职工切身利益的企业重大事项投票表决制

企业重大事项表决采用无记名投票方法，充分体现民意。公司从2000年职代会开始，对涉及职工切身利益的《营运服务奖惩条例》、《服务要素考核分配办法》、《劳动合同》、《集体合同》、《工资协议》等多项议案实行无记名投票表决，并在每次会上当场公布投票结果。

6、厂务公开的办事机制

制订《企务公开实施细则》，明确领导责任、运行程序和公开原则，并结合企业营运服务的实际，将着眼点放在分公司、厂等基层单位，各基层均设立了公开栏，结合自身的特点，确定公开重点内容，讲实效，让职工知情、参与、监督，特别注重保证职工收入考核分配公开、公平、公正，接受职工群众的监督。

公司制度管理细则范文第3篇

关键词：会计基础 规范细则 考核标准 考核分值 年度考核计划

一、引言

会计基础工作是企业财务工作最基础的环节。作为企业管理、财务监督的重要内容，会计基础工作也是体现企业管理水平的窗口，规范会计基础工作既可以为企业的经营管理提供保障，又可以减少和杜绝各种违反财经纪律行为的发生，对提高财务人员基本素质，规范财务工作行为，完善内控建设等发挥着重要作用。本文详细介绍A能源总公司会计基础工作规范细则中亮点内容，如在会计机构和人员、会计工作交接、会计核算、资金集中管理、会计凭证及账簿、财务会计报告、会计档案、会计信息化、内部制度、会计监督等方面的考核标准、考核分值，以及A能源公司2015年度考核计划，以期为其他单位加强会计基础工作，完善考核办法提供参考。

二、A能源总公司简介

A能源总公司为国务院国资委下属某中央能源企业二级子公司，公司成立于1998年，是根据集团公司的总体发展战略规划设立，致力于“安全、高效、清洁”煤炭生产示范矿井的投资与建设，提高煤矿安全生产管理水平，实现社会效益和经济效益双丰收，同时通过示范矿井的投资建设，建立煤炭科研、设计与装备成果应用和反馈的平台。A能源总公司总部设在北京，在河南、陕西、山西、辽宁、河北、内蒙古、宁夏等省、自治区设有全资或控股子公司，公司实行财务集中管理、资金集中管理，这就对A公司总部的财务核算和管理水平提出了很高的要求，为此，在A能源公司范围内开展会计基础及考核工作是十分必要的。

三、会计基础工作规范细则亮点内容

A能源总公司制定的《会计基础工作规范细则》（以下简称规范细则），主要参照财政部《会计基础工作规范》、《企业财务通则》有关规定制定，其新增亮点内容如下：

（一）开立银行账户需提前审批，并履行审批手续。公司要求下属单位开立银行账户前需向总公司提出书面申请，需详细说明开户原因及选择该银行的原因等，并由申请单位负责人签字，经总公司研究批准，总公司批准后将下属单位申请材料等进行归档。

（二）开户后需开通交易短信提醒，财务部负责人和分管领导都应纳入短信通知范围。公司要求下属单位原则上在总公司推荐的银行中选择开户，开通网银及交易短信提醒后各单位财务部负责人和分管领导能第一时间了解公司的每一笔资金进出情况，加强了公司对资金的监控，从源头上杜绝了内部舞弊行为发生。

（三）付款凭证应分别加盖“已制单”、“已付款”戳记。目前A总公司和下属单位都采用了网银付款，一般分为制单人和复核人两级操作，出纳担任制单人，会计主管或经理担任复核人，公司要求出纳人员制单后加盖“已制单”戳记，主管或财务经理复核后加盖“已复核”戳记，有效避免了重复制单或重复报销的发生，在各单位实践效果良好。

（四）货币资金倒库需填制付款凭证。过去有的单位在资金倒库时填制收款凭证，有的单位填制付款凭证，有的单位则不填制任何凭证，目前，规范细则明确要求各下属单位在资金倒库时一律只编制现金付款凭证，对资金倒库业务进行了统一规范。

（五）调账凭证需附调账说明，作为记账凭证的附件。财政部《会计工作基础规范》第50和51条提到调账凭证可以不附原始单据。但这种做法不方便会计稽核人员及审计人员了解调整事由，事后要花大量的时间进行追溯，对此，A能源公司规定调账凭证后需附调账说明，将调整账项、更正原因、原会计科目和调账后的会计科目进行说明，经会计主管审核后作为记账凭证的附件。

（六）会计数据及时备份，重要会计信息应备份双份并存放在不同的地点。公司要求各单位最少完整备份一次会计数据，对于重要的财务信息进行双重备份，一份备份在财务部，另外一份存放在公司其他安全区域，为此A总公司办公室购置了专用的电脑，将电脑放置到了专门的地点用来存放各个部门的重要备份信息，并对各个部门的内容进行了加密，保证了数据的安全性。

四、会计基础工作考核标准及考核分值

A能源公司制定的《会计基础工作规范考核表》以规范细则为主要内容，分为会计机构和会计人员、会计工作交接、会计核算、资金集中管理、会计凭证、会计账簿、财务会计报告、会计档案、会计信息化、内部会计管理制度、会计监督十一大项，考核表总分为100分。

公司对规范细则中每一条内容根据重要程度划分为不同档次，并给予不同的分值，分别为0.1分、0.2分、0.5分、1分、2分、3分、5分共七档。（1）扣5分档：发现被考核单位未建立“三重一大”等相关制度，例如公司未建立涉及重大经济业务事项规划、决策和监督制度。（2） 扣3分档：发现被考核单位未建立其他重要的财务制度等，例如未建立货币资金管理办法、资金筹资管理制度、固定资产管理制度等。（3）扣2分档：发现被考核单位应定期备份而未备份会计数据，财务系统不定期维护，没有全面清查资产、核实债务，或者没有编制债权债务账龄分析表等情况的。（4）扣1分档：发现被考核单位没有按照规定日期结账，财务人员交接未编制交接清单，账证不符，会计人员无证上岗等。（5）扣0.5分档：发现被考核单位财务人员移交后未及时更新密码，新开银行账户未开通短信通知，在支出专户发现经营现金流入等情况。（6）扣0.2分档：发现被考核单位不按规定使用会计科目，大额付款未取得收据，销货退回未取得退货验收证明，对原始凭证进行涂改、挖补，以及银行余额调节表长期未达账项未说明等。（7）扣0.1分档：发现被考核单位不同经济类型原始凭证合并填制记账凭证，凭证名称、填制日期、名称或填制人姓名错误，对外付款凭证应盖未盖“已制单”、“已付款”戳记，原始单据粘贴不规范，下属单位收款凭证后未附资金中心请领款单等情况的。

对各单位考核前默认初始分为100分，检查中发现一条问题时则扣掉该条对应的分数，最后的得分作为考核后的分数，在检查过程中发现会计人员违法违规办理会计事项，存在伪造、变造会计账簿，编造、篡改财务会计报告，或者发现账外设账等严重行为的，则取消当年的考核资格，并会同其他部门一起进行严肃处理。

五、2015年度会计基础工作考核计划

A能源总公司在2014年9月出台《会计工作基础规范细则》草案后，为进一步完善规范条例，A总公司由财务总监带队，专门去下属两家全资子公司进行了调研，并将两家单位列入公司考核试点单位，两家单位按照草案的评价标准对本单位进行了模拟打分，发现两家单位的自评分数都在70分左右，由此可以看出，尽管两家试点单位会计基础工作规范自评总体合格，但都存在较大整改空间，为此A能源总公司在2015年度将开展会计基础达标活动作为财务年度重点工作，具体如下：

A总公司计划在2015年上半年成立会计基础工作考核领导小组，由公司主要负责人担任领导小组组长，分管领导担任副组长，财务部具体负责在公司系统内部开展会计基础工作考核达标工作，考核工作计划分成三个阶段：（1）自查阶段：2015年上半年由各单位自查并进行整改、自评打分。 （2）考核阶段：2015年7-9月公司考核组将由分管领导带队对各单位进行考核并进行评分，考核组将出具书面整改意见。（3）复查及评优阶段：2015年10-12月公司将对考核阶段成绩不理想单位进行复查，整改后仍不合格的单位考核组将建议有关单位对相关人员进行处罚，对在年度考核中成绩优异的单位授予总公司“会计基础工作达标先进单位”称号。

六、结语

会计作为商业的“语言”，其价值和职能首先是通过提供真实可靠的财务信息来实现的，而做好会计基础工作则是先决条件。加强会计基础管理工作是一项长期的任务，应该和公司内控建设和评价共同成为每年固定的循环工作，需要每年制定详细的计划，分阶段、有次序地进行。财务工作的基石抓实了，会计核算水平和财务管理水平就能得到提高，财务工作的价值就能体现，财务工作就能为企业发展贡献更大的力量。J

参考文献：

1.财政部会计司编写组.企业会计准则讲解[M].北京：人民出版社，2010.

公司制度管理细则范文第4篇

一、建立健全规范的人力资源管理制度

合法的规范是企业用人留人的起码前提条件，本年度主要工作是建立健全人力资源管理的各项规范及管理制度：《实业公司薪资管理办法》、《实业公司奖金管理办法》、《实业公司绩效考核实施细则》（已草拟完毕并上报至控股人力资源部）、《实业公司培训实施细则》（已上报至控股培训部）、《实业门窗公司薪酬管理办法》（已草拟完毕待上报审批）、《实业装饰公司薪酬管理办法》（已草拟完毕待上报审批）等等。员工从进入公司到岗位变动，从绩效考核到批评处分，从日常考评到离职，人力资源部都按照文件的程序进行操作，采取就事不就人的原则，对员工提供尽可能的个性化的服务，希望能达到各项工作的合法性、严肃性，能够使员工处处、事事能透过与员工切身利益相关的活动来感受公司的“以人为本”的关心以及制度的严肃氛围。

二、根据组织结构图为企业配置人才

2007年初，随着实业公司重组，实业所属各公司的组织机构也进行了相应调整，由此使实业公司的人员缺口问题加剧。同时实业装饰公司于2007年5月组建，由于装饰行业是一个专业性较强的行业，廊坊的装饰市场相对较为年轻，所以实业公司通过多种途径在北京、天津等大型城市招聘了企业的骨干人员。 2007年10月装饰公司班子组建工作已基本完成，视项目开展情况陆续补充所需人员。具体招聘情况如下：

三、根据2007年度培训计划组织实施各项培训

尽管每位员工的成功标准各有不同，但追求成功却是每位员工的终极目标。因此，培训不仅是员工追逐的个人目标，是员工梦寐以求的福利享受，也是企业义不容辞的义务和责任，更是企业激励员工的颇为有效的激励手段。给员工成长的空间和发展的机会，是企业挖掘员工潜力，满足员工需求的重要表现。

通过制定《实业公司培训实施细则》，并根据各单位、各部门的培训需求及企业的整体需要建立了年度培训计划，从基础的安全培训、质检培训、质量管理培训、团队合作培训、基管理创新培训、执行力培训、企业文化培训等等来满足企业的发展需要。特别是针对实业装饰公司现状，实业公司人事行政办公室为装饰公司全部管理人员培训了《装饰公司经营发展规划》（实业公司总经理主讲）、《财务制度及流程》（实业公司财务经理主讲）、《考核实施细则及员工职务说明书》（实业公司人事负责人主讲）、《员工日常行为规范》（实业公司行政专员主讲）等。

2007年的培训我们是从点滴做起的，按培训流程敲定培训时间、地点、培训内容和培训方式，也会做好培训后的各项相关工作，培训后把培训效果调查汇总及时反馈给讲师，将培训情况与员工意见第一时间解决，虽然繁杂却没有轰轰烈烈的业绩，但欣慰的是员工成长了，从他们的总结中我看到经历一年的培训他们的业务更加熟练。

培训贵在坚持，通过每一节课我也从讲师那里学到很多，每个人身上都有闪光点。在这里也感谢领导的信任和兄弟公司给予的支持。

四、明确岗位说明书

明确实业及所属公司每位员工的岗位职责，让员工清晰地知道自己的岗位责任、工作内容、工作权限、工作条件、必备的岗位技能及与相关岗位的汇报与负责关系等。今年岗位说明书已全部草拟完毕，实业及所属单位的部门负责人岗位说明书已进入年初签定的《业绩责任书》。虽已成文下发，但有些部门只流于形式，未明确告知员工岗位的工作标准以及超越或低于岗位标准的奖罚措施，所以部分员工还未形成明确的工作目标，不了解工作的结果，使员工在公司制度前提下，并没有实现自我激励、自我管理与自我发展，自然而然地把自己成长纳入企业既定的目标轨道中，实现共同发展。

实业公司2007年初重组，本人由实业租赁公司人事行政专员调任实业公司人事负责人，至今已近一年。在这一年中有付出有收获，有失误有成果，有学习更有成长。在这一年反复的锤炼，使我的专业知识有了更进一步提升，工作方法和效率有了很大进步。下面我对实业公司2007年的人力资源工作简要总结如下：

一、建立健全规范的人力资源管理制度

合法的规范是企业用人留人的起码前提条件，本年度主要工作是建立健全人力资源管理的各项规范及管理制度：《实业公司薪资管理办法》、《实业公司奖金管理办法》、《实业公司绩效考核实施细则》（已草拟完毕并上报至控股人力资源部）、《实业公司培训实施细则》（已上报至控股培训部）、《实业门窗公司薪酬管理办法》（已草拟完毕待上报审批）、《实业装饰公司薪酬管理办法》（已草拟完毕待上报审批）等等。员工从进入公司到岗位变动，从绩效考核到批评处分，从日常考评到离职，人力资源部都按照文件的程序进行操作，采取就事不就人的原则，对员工提供尽可能的个性化的服务，希望能达到各项工作的合法性、严肃性，能够使员工处处、事事能透过与员工切身利益相关的活动来感受公司的“以人为本”的关心以及制度的严肃氛围。

公司制度管理细则范文第5篇

2004年工资管理劳动保护工作总结 文章作者：程继承 文章加入时间：2005年8月25日15:39 2004年工资管理劳动保护工作总结 一、完成了2003年度劳动工资年报的编制、汇总和上报工作；并且认真分析、总结，完成了劳动工资统计分析报告和劳动工资统计工作总结。 二、完成了2004年度工资计划的制定工作，制订了2004年度各分、子公司工资总额与经济效益挂钩或包干办法，并积极组织实施。 三、完成了职工补充医疗保险金铺底工作和补充养老保险的调研等一系列前期工作。 四、按时完成了集团公司机关和各分、子公司工资台帐的编制工作，按时编制、汇总和报送劳动工资月报

、季报；建立劳动工资统计台帐，严格规定劳动工资统计制度，及时为集团公司的各项决策提供了准确的统计资料。 五、指导分、子公司制定工资改革方案和具体的实施细则，并且及时予以批复，促进人力资源改革的顺利进行。 六、制定了《关于深化分、子公司工资制度改革的意见》和《职工内部退养补充规定》，指导分、子公司进行工资改革。修订了职工内部退养办法，完善了有关制度。 七、完成了集团公司机关和各分、子公司岗位变动人员工资调整的审批工作； 八、完成了调入、调出人员工资关系的转移工作； 九、及时审核支付了各子公司水电企业职工工资补贴； 十、按时完成了机关和有关单位的工资、奖金、防汛津贴、肉蛋补贴和防暑降温费的审核发放工作。 十一、按时完成了集团公司各分、子公司工效挂钩的工资结算工作； 十二、按时完成了明珠宾馆等单位企业经营者年薪制的结算工作； 十三、健全伤亡事故统计报告制度，按时向各上级有关部门报送了伤亡事故报表，组织参加市劳动局工伤残疾鉴定。 十四、按照《工伤医疗费用报销规定》，要求审核办理了离退休人员的工伤医疗费报销。 十五、按照市安全生产监督管理局的要求，对集团公司的劳动防护用品使用情况进行了一次执法检查，规范了劳动防护用品的采购、保管、发放、使用、报废管理。 十六、及时为集团公司机关职工配发了劳动防护用品。 十七、按要求向市残联报送了《按比例安排残疾人就业年报》报表。 十八、配合水库运用方式调整研究工作，计算了不同运用方式下的工资情况。 十九、协助综合管理中心人才交流服务中心保险科完善了多份即将退休职工的档案材料，为这些职工的正常退休提供保障。 二十、完成了2004年度职工工资晋升和工资标准的调整工作。 二十一、完成了2003年度职工子女就学奖励工作。制定了《三门峡黄河明珠（集团）有限公司困难职工职工子女就学救助办法（试行）》，该文件已上报有关领导。 二十二、按时保量地完成领导交办的其它临时工作。 文章出处：三门峡水利枢纽管理局(黄河明珠集团公司) 【大

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