合资公司管理制度

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合资公司管理制度范文第1篇

本文所说的合资公司指两个以上的公司共同出资创建一个新公司以利于出资各方的发展需求。通过众多的合资案例研究，我们发现，虽然从全球范围来看成功率较低是合资企业的一种普遍现象，但并不能说明合资企业没有其发展的空间，在特定的环境和时期内，合资经营仍然是许多企业包括跨国企业和国内企业最理想的经营方式。

建立章程与法务管控

合资企业之所以失败是因为它们都忽视了初期建立阶段的规划与实施，即在合资的开始阶段通过根本的章程设计和法务控制，在合资公司建立的最基本层面上来弱化或是减少将来可能出现的利益双方争夺问题，包括在以后具体运作中可能出现的漏洞，模糊边界问题等等，保证双方共同遵守，互利共赢。

合资公司中的暗战

了解合资公司中的暗战，需要理解章程设计和法务管控的核心和有的放矢，就要对可能存在的矛盾形式加以认识和分析，在中外合资中,通常外资一方是相对强势群体，而本土企业相对弱势,这就会出现合资公司通常被外资控制的情形。

跨国公司通过向合资企业移植其管理思想、管理文化、管理制度和管理程序，一方面直接影响合资企业管理制度和管理程序的制定和管理方法的运用，使合资企业的经营管理与跨国公司的管理体系兼容;另一方面，通过间接的方式影响和调节合资企业经理人员和员工的思想与行为，使合资企业的经理人员和员工认同和接受跨国公司的管理制度、经营战略与策略，从而将合资企业的管理与跨国公司的管理对接，实现对合资企业管理的控制。

合资公司中的暗战表现形式上主要有如下几种:

控制权争夺:合资企业治理结构的一个根本特征是各方股东均具有不完整的控制权:例如现实中，跨国公司完全控制技术资源（其拥有关键技术的独立知识产权），但不完全控制管理资源;中方控制某些治理职能，但仅有名义上而非实质的最终决策权。

在出现合资企业的初期，规定中方掌握企业控制权。中方明确限定外方股份不得超过15%。在各行业的合资企业中，外方的股权比都很低。然而，政策运行过程比理论要复杂，包含许多不确定因素。如今，初期合资企业几乎均由中方控股的局面不复存在。比如1980年组建的中国讯达合资公司，由中国建设机械总公司占75%股权，瑞士讯达控股有限公司占15%股权和香港怡和讯达（远东）股份有限公司占10%股权;在l995年，由外方增资将其股权比例由25%增到65%，实现绝对控股;目前，外方实现了100%股权。

增资扩股:增资扩股，是一种达到控股目的的主要手段，体现出一方以强硬态度要求全面掌握控制权和收益权。如西门子使旗下45家中国境内的合资公司控股率达到90%、达能控股乐百氏、阿尔卡特并购控股上海贝尔等.增资扩股直接引起一方经营管理控制力提高，实现控股赢利的目标;另一方对企业的控制力被削弱，导致其利润和固有资产及无形资产诸如品牌、营销网络的流失。

例如:松下（Panasonic）无锡合资亏损十年。

2007年3月，由于与松下的合资企业持续亏损，小天鹅（LittleSwan）开始面临是否增资的难题。1995年，松下与小天鹅合资成立无锡松下冷机有限公司（无锡冷机）和无锡松下冷机压缩机有限公司（无锡冷压）两家企业，生产冰箱和冰箱压缩机。在合资企业中，松下持股80%，小天鹅持股20%。然而合资企业从投产至今，虽然产量和销售额持续增长，赢利能力却始终不佳。

面对合资企业的持续亏损，松下认为，亏损原因主要在于原材料上涨、销售不畅和销售价格下降等。但小天鹅则认为，亏损原因主要在于松下通过技术转让费、商标费、关联交易等方式转移了合资公司的利润。

2007年3月，松下提出向两家合资企业各增资500万美元，小天鹅开始面临是否继续增资的难题。若继续增资，合资企业很有可能继续亏损，小天鹅的投资无法获取任何收益;如果放弃增资，合资企业可能转为松下的独资企业，小天鹅将面临合资企业原有员工安置等问题。

核心技术博弈:此外，掌握企业关键资源有助于管理权的争夺，一方掌握了核心技术就是其争夺管理权的有力支柱。如在通信行业，中方企业先通过与外方合资，再独立生产自己的品牌，但是国内企业不具备核心技术，在产品的技术以至原材料方面都过分依赖外方，外方企业通过提供元器件获得高额利润，压缩了企业的盈利空间。

中方在合资过程中非但没摆脱技术上的依赖性，还面临着更加棘手的发展前景，与合资初衷相背离。这就需要中方更换策略，重新考虑“核心技术”博弈。

例如:一汽丰田的合资之痛。

当初为了和丰田合资，一汽投资控股了“天津汽车”并收编了“四川旅行车厂”，从而使得丰田可以合理避开“一家外资企业最多只能有两家中国合资企业”的政策规定，也因此，丰田又可以利用空出的一个合资名额，和广汽合资生产广州丰田。地方政府和中国企业为争抢跨国公司汽车项目进行的鹬蚌相争，让跨国公司得利不少。而中国本土公司除了获得股东利益之外，所谓的市场换技术的目的并没有真正达到。从2005年的销售成绩来看，国内销售的轿车几乎全部都是采用国外汽车厂商的技术生产。

现在丰田在中国的事业已经形成以丰田技术、管理、销售、研发为核心，以中国的东北、四川、天津、广东等省区为基地，实行总装企业与零部件企业分离、生产组装与销售公司分离。这样，丰田已经通过直接控制、间接控制在中国逐步形成一个汽车行业的产业集群，例如环渤海湾形成了泰达汽车工业链现象，围绕丰田汇集了60多家汽车及配套厂商，其中40多家企业为丰田做配套。

这样，合资企业中外方势力上升，丰田进一步加强对核心利润来源的控制力.最终导致合资企业面临空心化现象，所有核心的部分都仍然掌握在外资手中，中方只是更加沦为外资的加工“奴仆”。表面上.一汽丰田的事业规模越做越大，但中方所获得的收益和回报却越来越少，这种被有些人士称为“增长性贫困”的问题将成为一汽丰田未来发展面临的尴尬难题，也许是合资企业一汽丰田能否走远的关键障碍之一。

分析

外方合资的目的通常在于获得市场准入资格、了解环境、积累本土市场经验，而中方合资的目的通常是引进外资、技术和管理，这种需求的不对等性在前期或许还由于共同的利益而不太容易反映出来，一旦当外方获得所需，合资模式就有可能面临终止、甚至通过前面所述的方式增资扩股等手段实现并购、买断，到达独资以实现利益最大化，同时在核心技术上设置壁垒,损害中方的利益。而中方以市场换取技术的打算可能落空。这就要求我们在一开始的章程设计和法务管控上，即在合资的基础核心层面上完善相关的制度和规定。

章程设计和法务管控限定管理权

针对外方通过垄断的技术优势达到控制管理权及其长远目标是对整个行业进行控制经营，会严重冲击市场的竞争秩序，借鉴国外的有关法律，针对外方利用管理权进行避税问题，在合资企业税收政策的处理上设立一个外汇政策的规定上限，并规范公司内部关联交易，实行标准化，严防价格转移策略可能造成的资产外流;中方可依靠舆论培养必要意识，以提高话语权地位，维护应得的利益。

反垄断法案的实行:在法务管控上，应该考虑国情出台相应法律并强有力的执行是限定争夺的保障，例如反垄断法的尽快实行可以在一定程度上遏制被称为“斩首收购”或“垄断式收购”行为，例如进行合资并掌握控股权，然后使合资企业长期处于亏损或微利状况，迫使合资的中方撤出，外资达到控制垄断企业的目的，并在此之后“神奇地”使独资公司恢复赢利。

民族品牌保护:外资进入时独资化倾向愈来愈明显，除了这种通过收购股权的方式，来达到消亡中国民族品牌的方式之外，恶意抢注中国民族品牌，也是一些别有用心之人的惯用伎俩。欧美等发达国家的经验表明，政府在品牌市场中的作用不可缺少，构筑并推动实施品牌战略，是政府的职能之一。品牌战略的推进，涉及到的政府部门较多，需要建立一种部门间的协调机制，把有关部门的力量及资源有效地组织起来，形成合力以有效地保护民族品牌。

例如下面这些曾经的品牌就遭遇了“斩首”:洛阳轴承集团被德国FAG收购，中华牙膏被英国联合利华收购，南孚电池被摩根士丹利收购后转卖给美国吉利等等。

通过章程合理设计实现互惠互利

要引导对方意识到合资是一种长远的合作，能发挥优势互补的优点，实现双方的战略目标，达到理想博弈状态提升中方能力，重新引导外方对待合资的认识。在自身结构提升作为着手点，采取自身完善的措施。

首先，在章程设计中可建立有效的员工激励机制、约束机制。采取高效率高报酬的薪酬制，根据投资创立税收、就业情形换算的比例，设定定量与定性相结合的奖罚。

其次，设定监督机制执行力度。例如对一方增资，严格执行我国的审批规定和《国有资产评估管理办法》，不可为满足单方的要求，而随意降低厂房设备作价。同时，完善我国的规章制度，例如《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》关于增资扩股的规定比较含糊，没有明确规定中方董事经营管理义务和权利，这个疏漏就有可能为外方增资扩股时利用，建议合资企业中聘用第三方进行财务控制，并对该监管人员实施处罚措施以激励其不敢懈怠。

为使合资企业配合其完成国际一体化的战略目标，安排双方人员到母公司接受管理理念，了解整体思想和团队运作方法 。同时，对双方员工进行思想教育,适应本土文化。双方快速融合到团队中，互相交流沟通，缩小合作成本，取得一致目标。

合资公司管理制度范文第2篇

第一条根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》和中国的有关法规，中国＿＿＿＿＿＿公司（以下简称甲方）与＿＿＿＿＿＿国（或地区）＿＿＿＿＿＿公司（以下简称乙方）于＿＿＿＿年＿＿月＿＿日签定合资经营合同，组成了＿＿＿＿＿＿合资经营有限责任公司（以下简称合资公司），制定本公司章程。

第二条合资公司名称为＿＿＿＿＿有限责任公司。

外文名称为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

合资公司的法定地址为：

＿＿＿＿省＿＿＿＿市＿＿＿＿区＿＿＿＿路＿＿＿＿号。

第三条合营各方的名称、法定地址、法定代表分别为：

甲方：中国＿＿＿＿＿＿公司

＿＿＿＿省＿＿＿＿市＿＿＿＿路＿＿＿＿号。

法定代表的姓名＿＿＿＿职务＿＿＿＿国籍＿＿＿＿。

乙方：＿＿＿＿＿＿国（或地区）＿＿＿＿＿＿＿＿公司。

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿国（或地区）＿＿＿＿＿。

法定代表的姓名＿＿＿＿职务＿＿＿＿国籍＿＿＿＿。

第四条合资公司为有限责任公司。

第五条合资公司为中国法人，受中国法律管辖和保护。其一切活动必须遵守中国的法律、法规和有关条例规定。

第二章宗旨、经营范围

第六条合资公司宗旨为：使用×××先进技术，生产和销售××产品，达到××水平，获取合营各方满意的经济效益。（注：每个合资公司都可以根据自己特点写）

第七条合资公司经营范围为：设计、制造和销售××产品以及提供技术服务。

第八条合资公司生产规模为：

＿＿＿＿年＿＿＿＿。（表示量的单位）

＿＿＿＿年＿＿＿＿。

＿＿＿＿年＿＿＿＿。

第九条合资公司向国内、国外市场销售其产品，国内、国外销售比例和数量。

＿＿＿＿年：向国外和港澳地区销售百分之＿＿＿，在国内销售百分之＿＿＿。

＿＿＿＿年：〃＿＿＿，

〃＿＿＿。

销售渠道、方法、责任。（可根据各自情况而定）

第三章投资总额和注册资本

第十条合资公司的投资总额为人民币＿＿＿＿＿＿元。（或另一种货币）

合资公司注册资本为人民币＿＿＿＿＿＿元。（或另一种货币）

第十一条合营各方出资如下：

甲方：认缴出资额为＿＿＿＿＿＿元，占公司注册资本百分之＿＿＿。

其中：现金＿＿＿＿＿元

机械设备＿＿＿＿＿＿元

厂房＿＿＿＿＿＿＿元

土地使用权＿＿＿＿＿＿元

工业产权＿＿＿＿＿＿元

其他＿＿＿＿＿＿元

乙方：认缴出资额为＿＿＿＿＿＿元，占公司注册资本百分之＿＿＿。

其中：现金＿＿＿＿＿元

机械设备＿＿＿＿＿＿元

工业产权＿＿＿＿＿＿元

其他＿＿＿＿＿＿元

第十二条合营各方应按合营合同规定的期限缴清各自出资额。

第十三条合营各方缴足出资额后，经合资公司聘请的会计师验资，出具验资报告后，由合资公司据以发给出资证明书。出资证明书主要内容是：合资公司名称，成立日期，合营者名称及出资额，出资日期，发给出资证明书日期等。

第十四条合营期内，合资公司不得减少注册资本数额。

第十五条合资公司注册资本增加须经合营各方一致同意，并报原审批机构批准。

第十六条任何一方转让其出资额，不论全部或部分，都须经合营他方同意，一方转让时，他方有优先购买权。

第十七条合资公司注册资本的增加、转让、董事会一致通过后，报对外经济贸易部（或其委托的审批机构，以下同）批准，并向国家工商行政管理局办理变更登记手续。

第四章董事会

第十八条合资公司设董事会。董事会是合资公司的最高权力机构。

第十九条董事会决定合资公司的一切重大事宜，其职权主要如下：

（一）决定和批准管理部门提出的重要报告（如生产规划、年度营业报告、资金、供销等）；

（二）批准年度财务报表、收支预算与年度利润分配方案；

（三）通过公司的重要规章制度；

（四）订立劳动合同；

（五）决定设立分支机构；

（六）讨论通过本公司章程的修改；

（七）讨论决定合资公司停产、终止或与另一个经济组织合并；

（八）决定聘用总经理、副总经理、总工程师、总会计师、审计师等高级职员；

（九）负责合资公司终止和期满时的清算工作；

（十）其他应由董事会决定的重大事宜。

第二十条董事会由＿＿＿名董事组成，其中甲方委派＿＿＿名董事，乙方委派＿＿＿名董事，董事任期为四年，可以连任。

第二十一条董事会设董事长一名，副董事长＿＿＿名。董事长由甲方委派，副董事长由乙方委派。

第二十二条合营各方在委派和更换董事人选时，须书面通知董事会。

第二十三条董事会例会每年召开一次，经三分之一以上的董事提议，可以召开董事会临时会议。

第二十四条董事会会议原则上在公司所在地举行。

第二十五条董事会会议由董事长召集并主持，董事长缺席时由副董事长召集并主持。

第二十六条董事长应在董事会会议召开前＿＿天发出召集会议的书面通知，写明会议内容、时间和地点。

第二十七条董事因故不能出席董事会会议，可以书面委托人出席。如届时未委托他人出席，则作为弃权。

第二十八条出席董事会会议的法定人数为全体董事的三分之二，不够三分之二人数时，其通过的决议无效。

第二十九条董事会每次会议，须作详细的书面记录，并由全体出席董事签字，人出席时，由人签字。记录文字使用中文或中文＿＿＿文同时使用。该记录归档保存，并由董事会指定专人保管。在合资经营期限内任何人不得涂改或销毁。

第三十条下列事项须经董事会一致通过。

（每个合资公司可根据各自情况而定）

第三十一条下列事项须经董事会三分之二以上董事或过半数董事通过。

（每个合资公司可根据各自情况而定）

第五章管理部门

第三十二条合资公司设经营管理部门，（可根据该公司的具体情况）下设生产、技术、劳资、财务、行政等部门。

第三十三条合资公司设总经理一人，副总经理＿＿＿人，由董事会聘请。首届总经理由＿＿＿方推荐，副总经理由＿＿＿方推荐。

第三十四条总经理直接向董事会负责，执行董事会的各项决定，组织领导合资公司的日常生产、技术和经营管理工作。副总经理协助总经理工作，当总经理不在时，行使总经理的职责。

第三十五条合资公司日常工作的重要问题的决定，须由总经理和副总经理联合签署方能生效，需要联合签署的事项，由董事会具体规定。

第三十六条总经理、副总经理的任期为＿＿＿＿年。经董事会聘请，可以连任。

第三十七条经董事会聘请，董事长、副董事长、董事，可兼任合资公司总经理、副总经理及其他高级职员。

第三十八条总经理、副总经理不得兼任其他经济组织的总经理或副总经理，不得参与其他经济组织对本公司的商业竞争行为。

第三十九条合资公司设总工程师、总会计师和审计师各一人，由董事会聘请。

第四十条总工程师、总会计师、审计师由总经理领导。

总会计师负责领导合资公司的财务会计工作，组织合资公司开展全面经济核算，实施经济责任制。

审计师负责合资公司内部审计工作，审查、稽核合资公司的财务收支和会计帐目，向总经理并董事会提出报告。

第四十一条总经理、副总经理、总工程师、总会计师、审计师和其他高级职员请求辞职的，应提前＿＿天向董事会提出书面报告。

以上人员如有营私舞弊或严重失职行为的，经董事会决议，可随时解聘，如触犯刑律，要追究法律责任。

第六章财务会计

第四十二条合资公司的财务会计应遵照中华人民共和国财政部制定的中外合资经营企业财务会计制度规定办理。

第四十三条合资公司会计年度采用日历年制，自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

第四十四条合资公司的一切凭证、帐簿、报表，用中文书写。如他方提出要求，可加注＿＿＿＿＿＿文。

第四十五条合资公司采用人民币为记帐单位，人民币同其他货币折算按实际发生之日中华人民共和国国家外汇管理局公布的汇价计算。

第四十六条合资公司应在中国银行或中国银行同意的其他银行开立人民币及外币帐户。

第四十七条合资公司采用国际通用的权责发生制和借贷记帐法记帐。

第四十八条合资公司财务会计帐册上应记载如下内容：

一、合资公司所有的现金收入、支出数量；

二、合资公司所有物资出售及购入情况；

三、合资公司注册资本及负债情况；

四、合资公司注册资本的缴纳时间、增加及转让情况。

第四十九条合资公司管理部门应在每一个会计年度头三个月编制上一个会计年度的资产负债表和损益计算书，经审计师审核签字后提交董事会会议通过。

第五十条合资各方有权自费聘请审计师查阅合资公司帐簿，查阅时，合资公司应提供方便。

第五十一条合资公司，应按照《中华人民共和国中外合资经营企业所得税法施行细则》的规定，由董事会决定其固定资产的折旧年限。

第五十二条合资公司的一切外汇事宜，均按照《中华人民共和国外汇管理暂行条例》和有关规定以及合营合同的规定办理。

第七章利润分配

第五十三条合资公司按法律规定提取储备基金、公司发展基金和职工奖励及福利基金。以上基金在合资公司依法缴纳所得税后的利润中提取，提取的比例由董事会确定。

第五十四条合资公司依法缴纳所得税和提取各项基金后的利润按合营各方出资额在注册资本中的比例进行分配。但经董事会一致同意另行规定者除外。

第五十五条合资公司每年分配利润一次。每个会计年度后三个月内公布利润分配方案及各方应分的利润额。

第五十六条合资公司上一个会计年度亏损未弥补前，不得分配利润。上一个会计年未分配的利润，可并入本会计年度利润分配。

第八章职工

第五十七条合资公司职工的雇用、解雇、辞职、工资、福利、劳动保险、劳动保护、劳动纪律等事宜，按《中华人民共和国中外合资经营企业劳动管理规定》及其实施办法办理。

第五十八条合资公司招雇职工，由当地劳动部门推荐，或者经当地劳动部门同意，由合资公司自行招雇，经考核，择优录用。

第五十九条合资公司有权对违犯合资公司的规章制度和劳动纪律的职工，给予警告、记过、降薪的处分，情节严重，可予以开除。对开除、处分的职工，须报当地劳动部门备案。

第六十条职工的工资待遇，参照××特区的有关规定，根据合资公司具体情况，由董事会确定，并在劳动合同中具体规定。

随着生产的发展、职工业务能力和技术水平的提高，合资公司应适当提高职工工资。

第六十一条职工的福利、奖金、劳动保护和劳动保险等事宜，合资公司将分别在各项制度中加以规定，确保职工在正常条件下从事生产和工作。

第九章工会组织

第六十二条合资公司职工有权按照《中华人民共和国工会法》的规定，建立工会组织，开展工会活动。

第六十三条合资公司工会是职工的代表，它的任务是维护职工的切身利益，与公司商谈有关事项，团结教育职工，搞好生产，遵守纪律，执行劳动合同。

第六十四条合资公司工会可指导、帮助职工同合资公司签订个人劳动合同，或代表职工同公司签订集体劳动合同，并监督合同的执行。

第六十五条合资公司工会负责人有权列席有关讨论职工工资、奖惩、福利、劳动保护、劳动保险、劳动纪律等问题的董事会会议，反映职工意见和要求。

第六十六条合资公司工会参加调解职工和合资公司之间发生的争议。

第六十七条合资公司每月按合资公司职工实际工资总额的百分之二拨交工会经费。合资公司工会经费按照中华全国总工会制定的《工会经费管理办法》使用。

第十章期限、终止、清算

第六十八条合资公司合营期限为＿＿＿＿年。自营业执照签发之日起计算。

第六十九条合营各方如一致同意延长合营期限，经董事会会议作出决议，并在合营期满六个月前，向对外经济贸易部提交书面申请，经批准后方能延长，并向国家工商行政管理局办理变更登记手续。

第七十条合营各方如一致认为终止合营符合各方最大利益时可提前终止合营。

合资公司提前终止合营，需董事会召开全体会议作出决定，并报送对外经济贸易部批准。

第七十一条发生下列情况之一时，合营一方有权终止合营。

（每个合资公司可根据自己的情况而定）

第七十二条合营期满或提前终止合营时，应按照《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》的有关规定，组成清算委员会，对合资公司财产进行清算。

第七十三条清算委员会的任务是对合资公司的财产、债权、债务进行全面清算、编制资产负债表和财产目录、制定清算方案，提请董事会通过后执行。

第七十四条清算期间，清算委员会代表公司和应诉。

第七十五条清算费用和清算委员会成员的酬劳应从合资公司现存财产中优先支付。

第七十六条清算时，清算委员会对合资公司的资产应根据帐面折旧程度，参考当时的价格重新估价。

第七十七条清算委员会对合资公司的债务全部清偿后，其剩余的财产按合营各方出资额在注册资本中的比例进行分配。

第七十八条清算结束后，合资公司应向对外经济贸易部提出报告，并向国家工商行政管理局办理注销登记手续，缴回营业执照，同时对外公告。

第七十九条合资公司结业后，其各种帐册，由原中国合营者保存。

第十一章规章制度

第八十条合资公司通过董事会制定的规章制度有：

1．经营管理制度，包括管理部门的职权与工作规程；

2．职工守则；

3．劳动工资制度；

4．职工考勤、升级与奖惩制度；

5．职工福利制度；

6．财务制度；

7．公司解散时的清算程序；

8．其它必要的规章制度。

第十二章附则

第七十九条本章程的修改，必须经董事会会议一致通过决议，并报原审批机构批准。

第八十条本章程用中文和＿＿文书写，两种文本具有同等效力。上述两种文本如有不符，以中文本为准。

第八十一条本章程须经中华人民共和国对外经济贸易部（或其委托的审批机构）批准才能生效。修改时。

第八十二条本章程于19＿＿年＿＿月＿＿日由甲、乙双方的授权代表在中国＿＿＿省＿＿＿＿市签字。

合资公司管理制度范文第3篇

中图分类号：F407.21

文献标志码：A

文章编号：1000-8772（2014）-036-02

经济危机来临时，煤机行业首当其冲承受着最猛烈的冲击。由此，“抱团取暖、联合御寒”便成为煤炭企业和煤机行业的自觉选择。以山西天地煤机装备有限公司为例，近年来，通过和平煤集团、晋城煤业、潞安煤业等煤炭企业建立战略合作关系；和江西直方、德国CFT建立产业发展伙伴关系，实现了煤机行业“以技术换市场”的目标。煤机制造企业以优惠价格向合作方提供设备及配件；煤炭企业优先采购合作方的煤机装备；双方亦或通过成立合资公司的方式，实现内部采购。合作过程中，也存在一些经营风险。为了进一步降低投资风险，提高收益，有必要对战略合作的必要性、合作对象的选择有个清醒的认识，并对投资项目后评价给予足够重视。

1.明确合作的必要性

具备以下两个最基本的条件，煤机行业才能进行投资。切记谨慎投资，避免盲目跟风。

1.1有利于实现优势互补

随着煤炭市场下滑，大型煤业集团通过资源整合，对中小煤矿进行并购，对大型煤机装备的需求量不断增加。都将目光聚集到“煤机”这块蛋糕上，大型煤业集团主要通过内部建厂或者改造原有机修厂的方式进入煤机领域，但是苦于科研积淀薄弱，缺少技术，煤安标志办理困难，质量难以保证。便转而寻求有技术、有产品、有资质的煤机制造企业开展合作。

煤机制造企业面对日渐萎缩的市场，不再轻易进行批量投入，以产定销的生产模式逐渐向以销定产转变。必须考虑库存压力、回款风险。老产品投入缩手缩脚，新产品研发迟迟不能推进，科研、技术、管理力量闲置，迫切需要寻求有保障的市场，降低经营风险。

具备上述条件的双方具有合作的切入点，能够实现优势互补，实现技术与市场的互换双赢，投资具有可行性。

1.2有助于扩展行业视野

煤炭形势好，对煤机需求旺盛。对煤机企业而言，只需要维护好定型产品市场，很少有精力去做非标设计；对于煤炭行业来说，只需根据现有煤机，制定相应的开采工艺。随着煤炭形势下滑，煤炭行业为了降低成本，必然从开采工艺等方面想办法，需要适合工艺需求的量身定做的个性化煤机，标准煤机产品无法满足市场需求。

通过合作有利于开阔煤机行业科研、技术、管理各类人员的视野，使设备的适应性跟上开采工艺的步伐，开发适销对路的煤机装备，投资具有可靠性。

2.谨慎选择合作对方

战略合作考察阶段，只有选对合作对象，才能实现互惠双赢。选择时应该遵循以下原则。

2.1合作企业要有比较突出的行业地位

行业地位包括：准确的市场地位和稳健的发展潜力。只有这样，才能实现合资公司的可持续发展。

2.2合作企业必须具有一支优势团队

合作企业必须具有一支优势团队，具有很高的诚信度，具有较强的文化认同感[1]。投资企业的实质是在投资人，选择优秀的企业家和优秀的经营者团队非常关键，合适的团队必须彼此认同对方的组织文化，才能保证合资公司运行中合规、合拍。

2.3合作企业要有较好的经济效益

合作企业的主要财务指标要比较优秀。经济效益低下的企业不可能推动合资公司的良性循环，还会成为拖累，甚至使合资公司承担连带责任。

3.周密部署投资评价

投资后评价是服务于投资决策，对投资活动的效果进行监管的重要手段，可为改善企业经营管理水平提供帮助[2]。很多煤机企业在战略合作过程中，虎头蛇尾，重视前期调研、可行性研究，忽视后期投资监管，忽略投资后评价。有些合资公司，运行若干年后所有业绩仅限于能为合并报表做点贡献，利润为零甚至亏损，但因各种原因，还得勉强支撑，成了母公司的拖累。因此投资后评价意义重大。

3.1后评价工作重点

3.1.1建立后评价管理制度

建立科学的后评价管理制度，提供制度保障，是开展投资后评价工作的基础[3]。煤机企业要在国家制度、行业政策、主管单位投资方向指导下，制定管理制度，对后评价工作进行管理、审查和考核。投资主体要严格按照后评价管理制度的要求组织实施；战略投资部门负责对后评价工作执行情况进行监督和审查。

3.1.2明确后评价职责、期限、额度

首先，要明确投资后评价的组织机构。

其次，明确投资后评价的投资数额及年限。通常在项目投产后一年之后，两年之内应该组织人员进行项目投资后评价工作。同时，根据项目的重要程度或社会影响程度，确定开展后评价项目的投资限额。

3.1.3确定后评价内容

投资后评价涵盖的内容主要包括：

（1）项目概况。包括项目建设地点、开工、竣工期限；计划、实际生产能力；投融资情况、资金到位状况；运行及实际生产情况等。

（2）实施过程评价。包括立项、可行性研究报告；批复意见；项目设计、准备、招标、采购、征地拆迁等方面的总结和评价。

（3）建设过程评价。包括项目合同执行情况、管理现状、工程质量、监理及竣工验收等情况的总结和评价。

（4）财务效益评价。包括项目的资产负债表、现金流量表、利润表，并对具体财务指标进行分析和评价。

（5）环境和社会效益评价。包括环保设施的建设、环境制度执行情况、环境和生态影响状况，对当地经济发展影响状况、人民生活和就业的影响，对于税收财政收入的影响等。

（6）可持续性评价。结合投资的实际情况，从宏观经济环境、资源条件、市场竞争力、内外部条件对比等角度，对持续发展能力进行评价。

3.1.4建立指标体系

指标和指标体系是进行后评价工作的基石[4]。每个评价指标都从不同侧面刻画对象的某种特征，由指标名称和指标数值两部分构成。指标体系是相互联系的指标所构成的整体，综合反映对象的各方面情况。对指标体系中的不同指标赋以相应的权重，经过模型优化，来发现、认识复杂现象的特征及规律。

3.2设定后评价方法

项目后评价遵循定量与定性分析、对比与预测分析、动态与静态分析相结合的原则。按照学科领域不同，可分为定性评价方法、经济分析法、运筹学方法、统计分析法和智能化评价方法。定性评价法包括Delphi法、专家打分法和逻辑框架法；经济分析最常用费用—效益分析法；运筹学方法包括多目标决策法、AHP分析法、模糊综合评价方法等；统计分析法主要指主成分分析法、因子分析法、聚类分析和判别分析；智能化评价方法即在综合评价中应用人工神经网络法。其中，BP神经网络算法(简称BP算法)应用广泛[5]。

3.3根据后评价结果进行相应的资产处置

后评价结果可作为煤机行业制定战略规划、调整投资方向、新项目立项的重要参考，对于个别长期处于亏损状态，无力扭转局势的项目应该果断终止。

4、结语

在煤炭形势紧张的关键时期，煤机行业必须谨慎选择合作对象，利用国家及行业的各项优惠政策，加强投资项目后评价工作，提高投资决策水平，完善项目的监管机制，减少投资风险，最终实现企业经济效益的提高。

参考文献：

[1]刘志鹏.投资并购的战略选择与管理[J].今日工程机械，2013，03:78-79.

[2]张敏，熊文正.浅谈中央企业固定资产投资项目后评价[J].中国工程咨询，2013，02:32-35.

[3]于云生.企业项目投资后评价探析[J].全国商情(理论研究)，2013，16:57-58.

[4]周善忠，于晓斐，赵胜跃.能源类国有企业投资项目后评价指标体系与程序设计[J].项目管理技术，2010，05:66-68.

[5]周善忠，于晓斐，赵胜跃.人工神经网络在投资项目后评价中的应用[J].项目管理技术，2010，09:70-74.

作者简介：韩斌慧（1971-），男，山西晋城人，高级工程师，招标师，博士研究生，从事机械设计及理论研究。

合资公司管理制度范文第4篇

1.事前控制是关键

1.1坚持平等互利，，不拿原则做交易

举办合资企业的各方，不论企业的大小，经济技术的实力强弱，在法律地位上都是一律平等的。在合作中平等是基础，没有平等就谈不上互利；互利是目的，只有互利才能做到真正的平等。双方设立合资公司的目的都很明确。中方是为了引进资金和先进的技术，分流富余人员，盘活存量资产；外方是为了转让其技术和占领中国市场来获得最大利润。为实现谈判目标，谈判者要正确对待谈判各方在需求和利益上的分歧，要把谈判的重点放在探求各自的利益上，而不是放在对方的立场和观点上，要在利益分歧中寻求相互补充的契合利益。其次，改善外方的投资环境并不是一味的迁就外方，随意降低条件，加大引资成本。该让外方得利的决不截留，不合理的决不承担，包括为外方的股本贷款提供担保，保证外方的投资回报率以及其它违反相关引进外资法规的要求，绝不拿原则做交易。

1.2重视谈判策略，做好细致的组织准备

谈判中对方的妥协和让步，就能够实现己方减少投入、提高收益的目的，这充分体现了谈判策略的重要性。因此，在谈判中要重视以下几点：

优化谈判组织领导，建立高效工作机制。在大型合资项目谈判中，中方应建立一个核心领导小组和多个专业谈判小组两个层次的谈判组织结构，以及律师与专业谈判小组相结合、有关主管领导亲自挂帅的项目谈判组织体系。明确核心领导小组负责全面工作，各专业谈判小组对核心领导小组负责，逐步建立有效的对外合资谈判制度，如：主谈负责制、项目准备例会制、谈判纪要现场中英文本同时起草和签署制以及会谈纪要通报制等。此外，中方高层领导需要及时听取工作汇报并对重大问题做出明确指示，定期召开谈判小组准备工作例会，召集各谈判小组的组长和有关部门负责人共同研究制定完整的谈判策略、方案和提纲，及时交流和研究谈判中出现的新问题。在真实可靠的基础上，分析各种因素对谈判的重要性和影响程度，设想各种对策，确保中方在合资企业的合法权益。

高度重视合同起草权、纪要执笔权。中方应准备并向外方提交由中方起草的合资经营合同、技术转让合同、销售合同、服务合同等主要合同，争取赢得主动。在谈判中也可采取中外双方文本对照比较的方式进行，加快进度。中方要主动撰写谈判会议纪要，坚持中英文版本同时完成签署，充分表明中方的立场和观点，为更进一步的谈判打好基础。同时，要树立全局观念，加强中方各谈判小组之间沟通，各谈判小组形成的会议纪要要迅速的互相传达，防止对方“钻空子”。

提高法律意识，增强法制观念。在现代社会，许多类型的谈判都普遍受到法律体制的影响。由于社会经济和文化背景不同，中西方的法律观念存在着明显的区别。西方国家是法制国家，法制完善，法律意识根深蒂固。中国人受到等级观念，官本位思想以及关系意识的影响，法制观念比较淡薄，导致了在谈判过程中注重人际关系和非正式的处理方式。我国加入世贸组织后，国内企业已被置于与国外企业平等竞争的法律环境，涉及的法律事务将大量增加，运用法律手段有效防范和化解经营风险，已成为我国企业提高市场竞争力的重要前提。因此，要求直接参加合资谈判的一线谈判者努力健全法制观念，提高法律意识。一旦发生纠纷，要争取用法律保障自己的权利和义务，努力营造公平、公正的谈判环境。

2.事后控制是保证

随着合资企业的不断发展，尽管其日常经营和整体运作比较成功，但是，也可能存在一些亟待解决的问题，比如合资企业本身市场占有率、开工负荷、产品质量等有待提高，生产成本、财务费用有待降低，内部管理有待进一步加强等。由于合资企业中通常都是由外方人员担任总经理，对中方而言，存在着管理程序不畅，监控力度不够，干预能力不强等问题。这些问题的存在，既阻碍了合资企业的进一步发展，又不能很好地维护中方的合法权益。因此，要充分发挥股东，董事和中方委派人员的作用（三个作用），建立健全合资合作方面的规章制度，加强和规范合资合作工作以及对合资企业的管理。

2.1发挥“三个作用”，加强对合资企业的管理

依法行使股东权利，加强对合资企业的管理，是确保合资合作工作取得最终成效的关键。中方应积极探索规范有效的方式，充分发挥合资企业股东、董事会和中方委派人员的作用，加强对合资企业的管理，增强控制力。

发挥好股东作用。一是明确专门的职能部门对合资企业实行日常管理和协调，检查相关合同及董事会决议执行情况、研究并帮助解决合资企业存在的问题。二是针对合资企业的重大投资项目，成立联合工作组组进行审查和认证。三是有计划地开展股东自费审计，对审计发现的违规经营进行及时整顿，有效地维护股东权益。

发挥董事会作用。董事会是合资企业的决策机构，是集中反映投资人意志、体现投资人权利的组织形式。因此，首先要做好合资企业中方董事的推荐，确保其具备履行职责的良好素质和能力。其次是建立合资企业月报制度，以便中方董事动态掌握合资企业生产经营情况，及时发现和协调问题。

发挥中方委派人员的作用。向合资企业委派高管人员，是股东增强对合资企业控制力的最直接、有效的途径。要坚持“派管并重”的原则，一是在项目前期阶段就要提前做好人员准备工作，及早介入，了解谈判内容，以利于今后更好地开展工作，维护利益。二是要重视加强对委派人员的管理工作，及时掌握合资企业的生产经营情况和存在问题的一手资料。

2.2制定和完善一系列配套的合资企业管理制度

通过不断完善和健全合资企业的管理制度，最终形成一套程序化、制度化的管理模式，实施对合资企业进行全过程、全方位的监控。

合资企业日常管理制度。明确对合资企业日常工作管理的归口管理部门和相关部门的具体职能，包括牵头组织、协调，对相关合同的执行情况进行监督、检查，对发现的问题及时上报，提请中方领导研究，并抓好各合资企业董事会决议的执行工作。

合资企业例会制度。为了建立长期有效的沟通机制，充分体现中方母公司对合资企业的支持、服务和管理职能，使中方母公司了解和掌握合资企业的生产经营总体情况并集中处理有关问题，中方母公司应定期召开合资企业工作例会，由中方委派人员汇报合资企业生产经营情况、合同执行情况、存在的主要问题等。中方母公司将针对有关问题做出指示和要求，并对相关工作进行部署，体现中方意志。

中方委派人员制度。中方委派的高级管理人员直接参与合资企业的管理，最能代表中方的利益和贯彻董事会的决议。因此，中方母公司必须要研究有关委派、管理、和职业生涯发展等一系列深层次问题，同时还要建立相应的奖惩机制，考核中方委派人员在合资企业的业绩，通过他们加强对合资企业的控制，更好地维护中方利益，保证中方的意志在合资企业的经营管理中能够得到有效实施。

中方委派人员述职制度。加强对合资企业的控制力，必须加强对中方委派人员的管理，真正做到“派管并用”。要求合资企业的中方委派人员认真贯彻母公司的意图，既要保证中方股东的合法权益，同时也要对合资企业负责，按照合资章程所赋予的职责，认真组织实施合资企业董事会的决议，搞好合资企业的日常经营管理工作，保障合资企业的正常运行和健康发展。中方委派人员应定期向中方母公司集中汇报合资企业的生产经营情况，并在年底向母公司述职。

2.3对合作企业的运作进行有效监控

对合资企业实施有效监控，一方面能够达到充分掌握合资企业运作过程中的各个具体的专业指标如生产、销售、财务、利润、人事等方面的重要指标及其计划设定的合理性，完成进度的程度，实施过程中的问题等内容并进行监控的目的；另一方面，达到对合资企业的关联合同和董事会决议的执行情况、存在的问题以及相关问题的协调进度等事务进行掌握和监控的目的。另外，对在合资企业经营发展过程中存在或者未来可能会涉及中方利益的重大事宜如合资企业再投资、与第三方关联交易等重大事项进行调查研究，施加中方的控制和影响，以达到全过程、全方位控制的目的。

合资公司管理制度范文第5篇

关键词：运输收入；进款管理；资金管理；风险管控

资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，受到企业高度重视。铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主要来源，随着铁路的快速发展，对运输进款资金管理提出了新要求，如何进一步加强运输进款资金管理是当前收入管理工作的一项重要任务，值得我们深思和探索。

1加强运输进款资金管理的意义

铁路运输进款是指铁路运输企业在办理客货运输业务和辅助作业中，使用铁路客货运输票据，按规定向旅客、托运人或收货人核收的票款、运杂费的总称。进款资金活动贯穿于铁路企业生产经营的全过程，是收入管理的核心内容，是经营管理的重要部分。随着铁路改革的不断深入和精细管理水平的提高，管好、用好运输收入进款，实现资金效益最大化，是铁路企业运输生产经营的需要，是铁路可持续发展的需要。加强运输进款资金管理的意义主要体现在：一是可以及时发现问题，防范并化解有关风险。铁路运输企业内部部门、外部相关单位和个人都直接或间接参与进款资金活动，其中任何一个环节、任何一个机构和个人出现差错，都可能危及资金安全，导致损失，必须加强控制。二是可以促进资金合理使用，提高资金效率。铁路生产经营活动的有效开展很大程度上依赖于进款资金所具有的合理存量和流量，正确评价企业的资源条件和未来前景，科学地进行筹资和投资，并对生产经营中的资金余缺进行合理调剂，有利于资金均衡流动、提高资金的使用效率，获得更好的经济效益。三是可以规范我们的经营行为，推动企业可持续发展。运输进款资金管理作为运输收入管理内容的主要组成部分，对内是管理水平、自身发展的体现，对外是形象的展示窗口，规范、有序、严谨的进款资金管理，是规范运输经营的需要，体现了运输经营的管理过程。

2运输进款资金管理的现状分析

铁路运输企业点多、线长，联动作业，管理跨度大，运输收入进款资金的全过程动态管理复杂、多样、极具挑战。

2.1资金管理面临的挑战

近年来，随着国内运输市场环境发生了很大变化，铁路企业为了自身发展的需要，经营方式更加灵活，发展了客货运输电子商务，引进了新的电子支付方式和结算方式，给资金管理带来新问题。我国铁路新线投产规模不断壮大，营业里程从7万多到现在12万多公里，客货运营业站段达到4700个，新线、新站的投资主体多元，资产归属的控股和非控股合资公司增多，运输收入管理跨度加大；高铁、动车列对增加，运输收入户的进款金额越来越大，年运输收入超百亿元进款的车站不断增加；运输进款结算支付手段多样化，除了传统的现金、支票以外，增加了网络支付、移动终端支付以及银行承兑汇票，自动售票机、取票机、代售点、移动终端也不断增加，客票的电子支付超过70%，给管理带来的变化表现在需管理、监管的源头更多。铁路客货运审核信息系统、运输进款管理信息系统的投入使用，收入管理信息化程度越来越高，信息系统使用后，部分资料取消了原有的纸质材料，增加了运输收入进款核算、监管难度，对使用信息系统及信息人员的素质要求更高；在思维多元的社会外部环境下，直接能接触到大量现金工作环境对员工素质是考验，这些都给运输进款资金管理工作带来严峻的挑战。

2.2资金管理存在的问题

当前铁路运输进款资金管理在管理制度建设、资金监管手段、风险意识、以及内部控制制度执行等方面还存有不足。主要表现在：

2.2.1运输进款资金风险管理意识薄弱

运输收入是在运输生产过程中产生和运动的，与运输组织、客货营销等现场管理融为一体。运输收入全过程是多单位、多工种、多岗位协同完成的工作流程，表现在资金运动多点、交错、网状。运输收入管理行为与财务管理、运输组织密不可分但又处在从属地位，进款资金管理已经形成了相对固定的操作模式，风险管理意识不强，存在运输收入不存在风险、风险不在本部门（本岗位）、风险难以防范等认识上的误区，长期以来，运输企业重安全轻经营的思想还不同程度存在，同时客货运输组织改革以来，企业领导对客货运增收上量较为重视，对收入管理风险控制较为忽视。这些都给运输资金管理带来极大风险。

2.2.2运输进款资金管理模式有待完善

目前，对运输进款资金的全过程还缺乏有效地监控，确保安全方面功能不够完善。如在运输收入账户管理上，一是存在未纳入铁路资金管理系统备案的情况。主要是合资公司所属车站的收入账户，在合资公司成立时，由合资公司统一开立，未在铁路资金结算所备案；二是已备案但尚未进行资金归集且未纳入资金监管范围的收入账户；三是一部分营业站由于车站地理位置偏僻，只能在归集银行以外的其他银行开户，不能完成资金归集和监管。

2.2.3运输进款资金管理制度有待健全

近年来，各站段、货运中心能够按照总公司运输收入进款的管理规定和路局制定的管理要求，结合自身实际，相应建立了运输收入进款管理制度，明确运输收入进款的管理责任和机构、基本要求、管理内容、资金保管、安全措施等规定，确保运输收入进款的资金安全与相关信息的真实、完整。但随着铁路运输的改革发展及收入职能的移交等变化，造成运输收入的管理内容发生较大不同，个别站段没有及时修订、完善相关进款管理制度的建设，在制度的落实上，存在欠缺的方面，尚需进一步完善。

2.2.4运输进款资金内部控制制度有待加强

现行制度本身适新应变功能不强，目前实行的内控制度对铁路改革发展和运输经营缺乏前瞻性思考，随着新线的投入运营、运输新产品的推出和新装备的应用，磁介质票据推广、银行支付手段应用、卡结算、合资铁路经营管理体制调整和现场管理新情况等等，对进款资金管理提出了新的管理要求，现行的内控制度适应内外部环境变化的功能亟待加强。现有内控制度在执行上也存在问题，体现在：一是内部控制手段缺少创新，采取的人员分工、制度卡控、岗位牵制等手段，受人为因素左右较多，缺乏刚性控制力，监控的质量和效率不高，特别是当运输收入管理体制或内外部环境发生变化时监控手段滞后，难以适应铁路改革发展和运输经营的要求。二是内部控制制度落实尚未到位，制度的执行上容易流于形式，无法真正落实。

3提升运输进款资金管理质量的对策

针对上述存在的问题，从围绕如何优化现有的管理模式，完善制度建设，督导站段规范作业标准，更好地强化监督检查，防范资金风险等方面展开思考对策，以进一步理顺业务管理职能，加强现场的检查指导，切实有效推动基础工作质量的不断提升，全面提升运输进款资金管理质量，防范资金风险。具体对策如下：

3.1提高各级收入管理人员的风险意识

通过多种形式、多种渠道树立既要重视生产安全，又要重视经营效益的理念，树立既要重视客货增收上量，又要防范收入风险的观念，强化对收入管理的认识，提高风险意识。调动全体收入人员积极性，形成全员防控收入风险的态势，从路局到站段，从站段到车站、班组，都要查找收入各个环节的风险点，做到超前预想、科学研判、严格卡控，筑成防范收入风险的多道关卡，确保运输收入的正确完整和进款资金的安全。

3.2完善运输进款款资金管理规章制度

规范运输收入管理行为，建立责任明确、相互制约的内控机制，明确运输收入职能。结合收入工作实际，健全制度、明确职责、细化办法，细化岗位职责、工作标准和工作流程。限定运输进款资金的动支范围，尝试车站银行空白票据、印鉴章的归口管理，车站收入账户资金只能汇缴上级单位，支出由运营财务先行支付等措施，降低资金划转风险。对车站运输收入资金和支出等方面所涉及项目的作业流程提出明确管理要求，按标作业，正确核算、列报、报缴运输收入进款资金。

3.3强化运输进款资金管理过程控制

加强现场进款资金管理，落实安全防范责任。通过开展资金专项检查活动，加强客货运工作的横向联合，强化作业流程的现场严控，提高车站人员的资金安全防范和责任意识，落实进款资金安全监管责任，检查安全设施设备和制度落实情况，加强进款资金解缴的监管和收入账户管理，健全岗位机制，规范业务流程，杜绝信用交接行为，及时足额解缴进款，减少过夜现金，压缩在途资金，消灭管理盲点，确保进款资金安全和在途天数不超标。按照业务岗位的需求，向相关部门建议配齐配强相关收入人员，减少或消除普遍存在的兼职现象，切实实现车站收入业务的账款分离制度。实行按月分析迟交运杂费、汇总结算情况的通报制度，及时掌控各站段迟交运杂费发生、收回、月末欠款情况，以及欠款企业明细，形成各级管理部门共同对车站迟交运杂费负责，要求挂账单位上报整改措施及核收迟交金的书面报告。

3.4加强运输收入工作队伍建设

收入从业人员是资金管理的执行人，其素质高低是进款资金安全管控的关键所在，各级运输收入管理部门应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。要按需科学设岗，实行从业资格准入制度，配强专兼职人员；落实岗位互控、相互牵制、不相容岗位分离，实行定期轮岗；加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识；加强法制教育，增强全体职工法制观念，认真履行岗位职责。

3.5推进资金管理信息化建设

在信息化建设上，运输进款资金进行实时监控，通过信息化手段，及时准确地反映资金运行状况和风险，提高资金管理的及时性；对车站运输进款送存、汇缴的动态监控，随时或定期将四大行开户车站运输收入专户有关银行数据导出（包括入账时间、对方单位名称、向路局上汇时间、收支方金额等），通过运输收入资金监管程序，将银行数据与收入信息系统中车站录入的数据进行比对，使用监管程序判断车站进款送存银行是否及时，收入专户支出是否存在异常或违规，车站在信息系统银行日记账登记是否正确等。银行提供的对账单信息反馈给车站，及时掌握客户交款情况。在实际工作中，适时解决铁路局、站段及各营业站逐级监管收入专户银行存款状态问题，及时有效地做好资金汇缴以及集中管理，降低资金管理成本，提高资金的运营效率。

4结束语

通过对运输收入进款资金管理存在问题的分析，提高各级管理人员的风险意识，结合实际逐步健全完善运输进款资金的管理制度，强化运输进款资金管理过程控制，不断提高运输收入从业人员业务水平。同时，通过信息化建设，充分利用各种控制资金风险的手段，维护运输收入进款资金安全完整，为铁路经营提供资金保障，以满足铁路运输发展的需要。

作者:熊永红 单位:上海铁路局收入稽查处

参考文献：

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