公司运作管理制度

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公司运作管理制度范文第1篇

一、公司建立内部控制的目标和原则

（一）公司建立内部控制的五项基本目标

1.建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。

2.针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。

3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。

4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。

5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行

（二）公司内部控制遵循以下基本原则

1.内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。

2.内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。

4.内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

二、公司内部控制体系

（一）内部环境

1.管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。

3.组织机构.公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、质量保证部、生产部、人力资源部、财务部、物料部、研发部、内审部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。

4.内部审计公司审计部直接对**负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由审计委员会召集人承担，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

5.人力资源政策公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。

6.企业文化企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过*多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。

（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路。

结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。

（三）控制活动

1.建立健全制度公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖生产管理、行政管理、物料采购、人力资源、财务管理等整个生产经营过程的

一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计内部牵制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《会计核算制度》、《资金管理办法》《成本核算办法》、《成本管理条例》等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信4息披露事务管理制度》、《重大投资决策制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、子公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。

（2）生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家**标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。

（3）财务管理控制：公司按照《企业会计制度》、《会计法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务管理制度》、《财务会计制度》、《财务内部控制制度》、《财务重大事项报告制度》、《发票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。

（5）公司**资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的资金管理制度，对公司资金的基本管理原则，资金的三方监管，以及资金的使用和监督等作了明确规定。

（6）对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。

（7）内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。

（8）人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。

（9）子公司管理控制：**年以来公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。

（四）内部监督

公司**负责对**、**及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。

审计委员会是**的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。

公司内审部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。

三、内部控制自我评价

公司运作管理制度范文第2篇

自2006年担任无锡国联副总裁(分管财务)以来，杨静月运用自己近30年丰富的财务工作经验，制订了一系列财务管理制度，通过信息系统的建立，实现了规范工作流程、有效控制风险、提高资金使用效率的目的；运用金融平台和衍生产品，加强对集团公司所属子企业的资金管理，提高资金运作效率，服务集团子企业的资金需求；培养了一支素质过硬的财务管理人员队伍，并且在企业发展中充分发挥了财务的参谋、助手作用。

2010年，面对日益复杂的经济环境，杨静月果断决策，带领财务团队，采取了一系列措施，极大增强了无锡国联对经济环境的适应能力和市场竞争力，使集团保持了良好的发展态势。

1　严格财务管理制度，有效控制风险。杨静月坚信企业需要苦练“内功”，依靠制度“治家”。“加强管理是企业永恒的主题”，在财务工作上，只有始终不渝、不断健全内部制度，不断强化规范运作，才保证了健康、稳定、持续的发展。在她的指导下，集团财务部制订了货币资金管理制度、实物资产管理制度、费用开支管理制度、财务预算管理制度、利润及其分配管理制度、财务报告与财务分析制度、编制和报送财务会计报告时间、质量暂行规定、筹资业务管理制度、会计电算化管理制度、会计档案管理办法、账销案存资产管理办法、经济担保风险管理暂行办法、业务风险报告制度、会计人员工作交接的暂行规定等一系列科学、合理的财务管理制度，从而规范工作流程，有效控制风险，提高资金使用效率。

2　财务经理委派，集中管理，有效监督。为了加强集团整体的财务会计管理、监督，强化集团内部财务会计控制，提高集团整体财务工作水平和经济效益，杨静月根据集团公司的需要，对全资、控股子企业的财务机构委派有关财务人员(含财务总监、财务部负责人、财务人员)。被委派财务总监及经理按照被委派单位的组织和管理体制开展工作，并对集团公司和被委派单位负双重责任，实行定期工作报告制度。集团公司财务部定期召开委派财务会计机构负责人例会，了解掌握委派财务会计机构负责人履行职责的情况，及时研究解决工作中存在的问题。通过近年的内部培养与人才引进，目前无锡国联的委派财务经理队伍达到了20多人，实现了集团对全资、控股子企业的财务状况的有效监督和管理。

3　成立财务公司，节约财务成本，优化内部资源配置。国联财务有限责任公司自2008年9月16日成立以来，合理定位，充分发挥“服务与监督”两项功能，努力提高资金归集率，全面开展各项业务，同时，注意金融风险防范，切实完善内控机制，努力培养后备人才干部，深入推进企业文化，注重开拓创新业务。2009年底，杨静月在第一时间洞察到电子商业汇票市场机会，经过董事会讨论决定以直联方式加入人行电子商业汇票系统，并于2010年初获得中国人民银行批准，成为全国299家第二批上线机构之一。公司于2010年6月28日，顺利完成人民银行的验收工作，并开具了本次上线机构中江苏省第一张电子商业承兑汇票。这标志着国联财务公司信用上升为银行信用迈出了实质性的一步，为财务公司利用电子汇票服务于集团成员单位提供了更为有效的手段，财务公司与同业之间的票据业务也将更加便捷，确保财务公司具有持续发展的潜力与后劲。

作为财务公司董事长，杨静月率领全体员工，通过两年多来的运转，使财务公司一方面较好地发挥了集团资金集中管理的平台的功能，有效归集资金，两年多为集团节约近一亿元财务成本；另一方面，有效地提高了集团对下属企业的管理力度与深度，为优化集团内部资源配置发挥了较好的作用。

4　发行企业债券，降低资金成本。除多年经营积累和各家金融机构支持外，杨静月不断尝试多种直接融资方式，曾于2006年3月成功发行11亿短期融资券，2007年6月成功发行2007年第1期8亿短期融资券，2007年11月成功发行2007年第2期7亿短期融资券，2009年3月成功发行10亿元6年期企业债券，并于2009年8月目前成功注册30亿元中期票据，首期发行10亿元。中期票据是央行继短期融资券后推出的又一债务融资工具。直接融资降低了资金成本，调整了债务结构，扩大了公司市场影响力。

5　加财务管理的强软、硬件建设。杨静月积极推进整个集团的财务信息化建设，形成了以财务为核心的ERP信息管理体系，为无锡国联建立了一个灵活统一的信息管理平台。通过这些管理措施，实现了规范工作流程，有效控制风险，提高资金使用效率，使无锡国联财务核算、预决算工作走在无锡国资队伍的前列。

公司运作管理制度范文第3篇

关键词：知识产权 管理制度 构建与运作

1、企业知识产权管理制度的构建

自从我国改革开放和加入WTO以来，我国的企业在机遇面前抓住时机，积极将国外先进的管理经验引进来，相应的制度建设也是得到了喜人的进步，逐渐跟上时代的步伐，与世界的差距越来越小。但是，在这一发展中，却出现了一些令人担忧的问题：在企业重视产品、设备、厂房等有形资产的投入与建设中时，却忽视了另一部分，以品牌、商标、专利、技术为代表的无形资产的建设。许多企业在硬件上可以与世界级水平并肩，但就是在企业知识产权管理的软实力不够重视，给企业的发展带来了很大的阻碍，遇到的困难与挑战也会相对较多。正如管理是企业发展之本，没有良好的管理也就谈不上长久的发展。可见，构建知识产权管理制度对企业来说是至关重要的。

就我国当前情况来说，如何构建企业知识产权管理的机构还没有一个标准的固定模式。通常而言，企业中可以根据组织将知识产权管理归纳的地位可以有三个方向，见图1。

三种形式的应用标准没有绝对的使用范围，每个企业使用的方式也都各不一样，各有利弊。因此，现简单介绍以上三种形式结构。

1.1、知识产权部门直属于法律部门

当其直属于法律部门时，优点：a.有利于及时处理贸易纠纷；b.订立合同准确、合规以及科学；c.申请商标、专利等企业知识产权更加方便、规范。缺点：a.与公司的发展战略机构的直接联系少，反应不及时；b.不了解企业市场与研发的最新动向。

1.2、直属于研究与开发部门

当其直属于研发部门时，优点：a.部门之间传递信息方便、及时；b.制定战略时实施计划的可行性较强。缺点：a.与企业最高管理层的管理分离，与高层沟通脱节；b.公司知识产权战略的开展与全局的规划往往会出现不一致的现象。

1.3、知识产权部门直属于最高管理者

当其直属于最高管理者时，优点：a.企业高层的领导与相应管理知识产权的人员交流及时，正相关战略的实施与制定与实际贴合叫紧密；b.层次相对少，结构相对简单。缺点：a.与负责知识产权研究与开发的部门没有及时、到位的联系，相关文献专利的研究也会成为纸上谈兵；b.研究与开发部门的最新资料不能够最快传达至最高管理层，延误时机，企业的发明成果的努力可能因此付之东流。

2、企业知识产权管理制度的运作

企业知识产权管理制度包含了很丰富的内容，其中包括如构建合适的知识产权管理组织机构，即提供发展的平台与一个整体的规划；提升知识产权管理的战略，即战略机构，知识产权方向的管理与规划等，更关键的部分是企业知识产权管理制度的运作方面。规范科学的管理制度是企业将知识产权的运作落到实处的重要保障，是我国企业能否在世界舞台上占有一席之地的关键因素。

2.1、知识产权的奖励与激励制度

高新技术企业在当前急需发展创新性技术的情况下，就很有必要激发员工的工作热情，充分将员工的积极性调动起来，让知识产权意识对员工产生潜移默化的影响，发挥好员工在企业新技术运用中的源泉与动力作用。几乎在我国每一个企业都会制定相应的奖励与激励制度，这两者在本质上来说是有很多地方互相重叠的部分，也就是说奖励的最终目的是为了激励员工，奖励只是一种方法与过程，激励才是这一制度实施最重要的目的。

（1）产权奖励制度。在实行对知识产权进行奖励的过程中，需要严格依照国家对于知识产权的要求与精神，同时，本企业也要有自身的标准原则，确定奖励的办法、形式、范围以及对象等等。

（2）产权激励制度。使用激励制度的情况比奖励的情况更加广泛，可以是物质激励，也可以是精神激励。物质激励包括是从业绩中获得的相应比例的提成或者是以奖金的形式发放。精神激励包含职位提升、荣誉称号的授予等等。

如何建立我国企业更加健全的知识产权激励机制与制度可以从两个方面出发，一方面是字企业内部实行起来的激励措施，注重知识产权这一无形资产在公司中的比重，也可以转化为一定的物质奖励，另一方面就是要将市场机制这一外部环境利用好，促进企业的进一步自主式创新，国家应有意识地发挥宏观调控的作用，为科技成果向市场化转变提供更多、更有利的扶持。

2.2、知识产权保密制度

不同于有形资产的保密工作，并且知识产权的高投入性以及无形性，其保密工作也是相当重要的，具有其本身的特殊性。知识产权的管理资料、知识产权相关信息和知识产权相关员工的保密制度三方面构成了知识产权的保密制度。

（1）知识产权的管理资料保密制度。此处的管理资料主要指的是知识产权法律文件、知识产权人员管理档案、知识产权成本统计报表、知识产权发展战略资料、知识产权申报资料等等。特别需要注意的是，我国企业近年来采用的主要是知识产权管理资料网络数据库与资料分级保密制度。

（2）相关信息的保密制度。包括产品策划、企业的市场开发、技术申请的专利等关系到企业发展的重要商业秘密。相关的知识产权部门就要做好保密信息全程管理、保密信息分级管理制度等，保障信息的安全。

3、结束语

经济水平的提高与时代的进步，对企业知识产权管理方面提出的要求也越来越高。只有不断完善企业的制度，团结国家、学界、企业三者的力量，才能使得企业的发展更加科学，步伐迈得更稳。

参考文献：

公司运作管理制度范文第4篇

摘要：事业部制最早是一种高度（层）集权下的分权管理体制。它适用于规模庞大，品种繁多，技术复杂的大型企业。本文以XX集团建立事业部生产管理模式为案例，探讨如何建立事业部制生产管理模式。

关键词：集团事业部制生产；管理模式

事业部是企业在宏观政策指导下，具有经营自，完全实行独立经营、独立核算的部门，是分级管理 、分级核算、自负盈亏的一种形式。

XX集团计划建立以母公司为核心的事业部制，亦即对与重型装备相关的研究开发、采购、生产、市场等活动实行统一领导，实现资源共享。

一、XX集团事业部制的主要特点

1.按照重型装备的种类和地域将母公司、子公司一和子公司二的生产组合起来，成立专业化的生产经营部门，即事业部。

2.在母子公司关系上，按照“集中政策，分散经营”的原则，处理母公司高层领导与子公司之间的关系。

3.在各子公司关系方面，各子公司均为利润中心，实行独立核算。

二、XX集团事业部制生产管理机构及其职责权限

1.母公司生产管理部——第一级生产管理机构。母公司生产管理部的工作定位是：对各子公司生产实行总体监督、控制、顾问、支持、协调的作用，为事业部经营战略的实施提供服务和支持。

2.子公司生产管理部——第二级生产管理机构。各子公司直属生产管理部的工作定位是：对子公司的生产经营活动进行监督、控制和评价。

三、XX集团事业部制生产管理运作模式

总公司经营的主要目的是以效益为中心，追求利润的最大化。事业部制则是以总公司经营目的为核心，将总公司内重大决策权集中在母公司，赋予子公司自主经营权。

（1）母公司在制度上，要制定统一的内部生产管理制度，明确生产权限及职责方法，各子公司要遵照执行。生产系统各项规章制度和报表主要包括：

①产前计划制度：产前计划准备会议制度、计划管理制度、物料信息通报管理制度等；

②产中控制制度：技术准备管理制度、过程控制制度、进度管理制度、设备管理制度、安全生产制度、仓库管理制度、半成品管理制度、物控管理制度等。

③产后总结制度：交货期管理与分析制度、交货期变更制度、生产周期管理制度、成品管理制度、绩效评估制度。

（2）充分发挥母公司的优势，对部分权限实行集中管理。生产管理运作模式如下：

①. 生产计划：

公司级产品计划大纲由市场部（包含各子公司）统一下达，由一个部门――生产管理部根据产品技术要求和各子公司加工工艺条件、生产资源准备等产前情况，统一下达公司级生产计划，在计划中明确对各子公司的生产任务指标，以及各主要部件等工时间要求。

②. 生产协调和控制：

对关键材料统一采购的物资，由生产管理部统一调配和控制。整体考虑特殊工装和关键设备的利用，协调技术、设备、采购等有关部门与生产部门的关系。从而分生产阶段管理和控制各关键主要部件的投入和产出量，最大限度地提高生产过程的有效性和经济性，减少和限制半成品和在制品的数量，最终保证生产指标的完成。

③. 生产组织：

各子公司根据实际情况，进行所负责生产任务的组织和协调沟通。各子公司的生产信息与生产管理部的沟通与交流，生产进度的掌握和生产计划的调整。

④. 生产统计：

主要部件完工单、产品入库单、影响生产信息反馈单、生产总结分析由各子公司及时报送生产管理部。生产管理部根据报单信息和实际生产信息，进行信息的处理，甚至计划的调整，以及生产作业统计工作，最终由生产管理部形成统一报表。

（3）在生产上要充分调动子公司的生产经营积极性、主动性、创造性。各子公司围绕总公司经营的目标，在遵守总公司各项规定的前提下，可自由制定生产经营的各项决策，为了有效避免配合失误，界定责任，所有需要由母公司决策的在有效时间内，母公司应给予明确回复，否则，子公司可以自行处置。

（4）在生产上，加强对各子公司生产的监督控制。监督控制是管理的主要手段，是贯彻落实规章制度，实现母公司经营目标的重要保证。

①建立以生产经营指标为重点的生产目标控制系统加强生产计划管理，可将事业部的一切生产活动统一纳入严格的生产经营指标控制体系内，对各子公司的目标、业绩评价、绩效考核等各种管控手段融合到一起，成为渗透到事业部生产各个环节的主要控制手段。 ②建立以重大生产事项决策为重点的生产决策控制系统。为了有效保障事业部发展战略目标实现和生产经营的安全，规避风险，减少失误，应建立企业重大生产事项审批规定，也就是说凡属重大生产事项均需经母公司总部做出决定后才能办理。

③建立以生产检查、生产考核为主的生产监督控制系统。生产监督控制系统主要包括生产检查与生产考核两个方面，由母公司生产管理部门对所属子公司生产部门执行生产管理规定、生产组织和生产管理活动所进行的监督，主要目的是及时发现问题和解决问题，保障事业部能够按照既定目标平稳运行与发展。 ⑤建立以生产分析报告和生产信息网络为主的生产信息控制系统。哪种控制都离不开真实、及时、准确的信息，生产控制是一种动态的随时变化的控制过程，要保证实现事业部的生产目标，必须对各子公司进行跟踪监控、检查，并不断修正偏差。

总之，事业部制生产管理模式应是在综合分析集权型与分权型生产管理模式后建立起的一种创新型的生产管理模式。要从企业实际情况出发，充分规避集权与分权这两种制度的缺点，将它们的优点有机的结合起来，它的最大特点是把集权与分权融为一体，按照抓大放小的原则，最大限度的调动每一环节的积极性。（作者单位：保定天威集团有限公司）

参考文献：

公司运作管理制度范文第5篇

关键词：中小制造企业；资金管理；问题；对策

在我国经济的快速发展，国家对于经济的一系列宏观调控政策，使中小制造企业面临生存和发展压力。恶化的经营环境、下滑的利润经济、粗放的的资金管理使企业无法第一时间预感到危机并及时做出相应的处理措施。造成企业流动资金紧张的原因有很多，企业必须立足于自身，挖掘潜力，深入分析造成企业资金的原因，并采取有效政策。加强对企业资金的有效控制，以促进对资金的合理利用。

一、企业资金存在的问题

（一）企业资金管理计划不能被有效率的执行下去。企业的管理制度没有科学的资金管理平台和资金运作平台，使决策者并不能及时了解到公司的资金运转情况，在一定情况下，无法实施有效的管理、监督和控制。对于资金的预算缺乏足够的认识，制定的计划执行力差，资金在运作和使用过程中太过随意性，造成资金现状和预想严重脱节。往往一遇到突发状况，资金就运转不过来，使资金管理失效，给企业造成危机。在企业资金被占用和企业资金短缺两方面很难调节，中小制造企业资金沉淀严重，周转率过慢资金占用不合理，造成企业信誉下降和企业的盈利能力降低。所以低效率的企业资金管理是企业资金存在问题的一个原因。

（二）财务的资金管理观念淡薄，领导层对于投资决策失误。很多中小制造企业投资决策者往往缺失对产品和资金的货币时间价值观念，造成投资决策失误。中小制造企业的财务管理往往是亲朋好友，其工作能力并不高，管理层进行管理一般也只能依靠亲情加以维护。中小制造企业没有健全的管理制度，有时仅凭经营者主观的经验用人情代替制度，没有制度意识，对于资金管理的观念淡薄造成了中小制造企业的资金流通不通畅，没有把有效的资金用到更高效的地方，从而不能获得更大的利润。中小制造企业的经营范围小，财务制度不健全，抵押物小，信誉等级较大企业来说较低，没有雄厚的资金，融资较为困难。因此对于中小制造企业来说每项投资决策都要经过深思熟虑，细细斟酌，根据本企业资金成本进行有效投资。

（三）没有科学论证，只靠主观臆断的风险资金投放。在资金投放使用，由于企业管理者能力问题，没有进行科学论证，往往对资金投放靠经验进行主观决策。通过对风险的可行性分析增加企业的固定资产，然而对外资产投资相对薄弱，然而中小制造企业的补充资金一般靠借贷来支撑，又想快速扩大公司的规模，导致大量的资金被占用。由于现有的中小制造企业都是大部分都是在二十世纪八十年代短缺经济下发展起来的，一部分的管理者管理观念陈旧，没有将财务制度制定到公司的整体有效机制中，财务管理者缺乏现代财务管理观念，使财务管理没有在公司制度中发挥出一定的作用，企业结构不完整，管理制度职责不明确，财务审批的随意行的大，造成资金混乱。科学论证，分析可行性的风险投资是企业投资决策者必须要做到的方面。

二、对中小制造企业资金管理的对策

（一）加强对企业内部的管理。企业应该面向社会招纳贤才，选拔优秀的人才到公司来提高公司的整体素质。公司领导层在做出决策时也应本着更加透明化、公平的原则进行。培养优秀的财务会计，提高财务的个人能力，使其本着对公司高度负责的态度参与到工作中来。中小制造企业领导层应主动学习有关政策法规、市场营销、人力资源管理、财务管理等方面懂经营，有头脑，综合素质能力强的领导层。从企业员工的思想文化素质完善其知识结构转变传统的经营管理观念更新思想改变狭隘的小生产意识。企业内部的员工遵循公司制度，对于公司存在的不公平，不合理的因素尽早提出质疑。企业员工的能力水平、资源配置要逐渐合理并在一定程度上适应中小制造企业的发展需要。加强企业内部的管理，对于企业提高整体化发展水平起到促进作用。

（二）建立健全的企业内部资金管理制度。从战略高度重视管理体制的建设来利用组织和制度的力量来弥补个人能力的不足，制定科学合理的制度建立健全、客观、公正的考核制度来提高培养员工的工作热情。公司在分工协作的原则下，明确员工职责和人员管理岗位，严格依据公司的财务管理制度和审批程序，树立资金管理理念，及时掌握公司动向，做出相应对策。建立健全的企业内部资金管理制度，对于公司财务管理制度，公司的员工工作积极性都有很大提高。

（三）加强资金预算、合理确定筹资方案。做好企业的资金预算，本着节约的原则，确定资金的合理需求，资金的预算、收入、支出、节余等都要在财务资金所能控制的范围之内。保证财务预算合理降低财务的投资风险，选择最佳的投资方式，给企业带来最高成本的风险投资，将财务风险降到最低，形成专业的经营理念，规避多元化的投资风险，充分利用财务杠杆的积极作用，树立财务的风险理念。加强资金的预算，合理规划公司的计划，合作确定公司融资方案，对公司整体更好的把握。

结语：

在中小制造企业资金管理的主要问题还是在于管理者的能力水平上，在管理者层面上，因要求其工作能力强，综合素质高。对于面对危机有果断的判断，迅速做出解决方案。加强公司的资金管理制度，和财务资金管理观念，提高和培养员工工作的积极性。为企业制定相应的公司制度，严格按照公司的制度做事和按照企业财务审批程序办事。中小制造企业资金管理存在的问题，需要管理者和财务会计具有高水平的领导领导能力和执行能力。对于市场经济的把控，对融资的决策投放，对经济风险的预算都要求运营者的能力水平要很高。加强对公司内部的管理，建立健全公司的资金管理制度，合理制定融资方案都是对中小制造企业的资金管理的有效举措。

参考文献:

[1]邱国衡.浅析中小制造企业资金管理存在的问题与对策[J].现代经济信息,2015(07).

[2]王楠.企业加强资金管理的必要性及对策研究[J].经贸实践,2015(12).