传统金融存在的问题

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传统金融存在的问题范文第1篇

一、我国互联网金融的现状

说到互联网金融的发展现状，余额宝是互联网金融发展过程中不得不谈到的一个成功案例。我们以余额宝为例，如果追究互联网金融在中国的发展以余额宝的初期酝酿为开端，那么互联网金融在中国金融行业也掀起了一股新风潮。越来越多的网上支付平台应运而生。与其同时，传统银行业迫于互联网金融势不可挡的发展趋势经过一番斗争也推出了网上银行。由于电子商务的快速发展，促使了人们追求更加便捷的在线支付方式，这就成为了互联网金融发展的最初契机。但也正是因为互联网金融怒钱仍然处在一个不断探索的发展阶段，监管体系的不够完善使之导致各种不良的交易现象频频发生。互联网金融存在的各种问题困扰着人们，人们对于互联网金融的态度处于不确定的状态。因此，互联网金融是机遇与挑战并存。

二、互联网金融的优点

（一）方便快捷

相对于传统金融业而言，互联网金融的模式是建立在传统金融的基础上利用大数据和云服务等技术让交易者之间可以直接通过互联网进行相互的沟通和交易活动。网上操作消除了在时间、空间上的困扰。比传统金融业务更加的方便快捷，更好的为人们服务。

（二）包容性强

互联网金融模式没有传统的中介，交易成本低，双方可以在时间和空间上满足自己的交易需求。同时，有利于解决中小企业的融资问题和促进阳光私募融资的规范化。这样提高了金融包容性水平，能够让更多的人参与到互联网金融中。从而更好地促进经济发展。

（三）覆盖面广泛

互联网金融模式突破了时间上和空间上的一个约束性，同时根据人们的不同需求设立了不同的金融服务，可以满足不同行业不同人群的需求，覆盖面及其的广泛。互联网金融解决了部分传统金融的服务盲区，有利于提升资源配置效率，促进实体经济发展

三、互联网金融发展中存在的问题

（一）监管和法律的不完善

目前，我国还没有相对比较完善的法律法规来对互联网金融进行规范，监管体系不够完善，监管部门的监管力度较小。特别是在互联网信用监管方面是最为严重的。主要原因是我国互联网信贷业务尚未发出明确的规定，各种借贷模式纷至沓来，使得对贷款的监督变得更加的困难。监管体系的不完善导致各种不良的行为频频出现在人们的生活中，互联网金融环境相对比较混乱。这就大大的加剧了人们对互联网金融的不信任。

（二）高风险

互联网金融体系风险较高。互联网金融的高风险性主要体现在以下两个方面：

1、技术风险：技术风险是互联网金融所面临的首要风险，在日常生活和工作中最为常见。互联网技术给人们的生活和工作带来方便的同时也带了很多的困扰。互联网技术并不是很成熟，而且它还处于不断地发展和变化中。在此过程中，网络安全问题显得越来越突出。我们常常看到到或者听到网站被攻击；攻击手段不断翻新；网络、系统、应用程序的安全漏洞带来了应用方面的隐患；各种病毒也在花样翻新，系统抵抗外来非法黑客入侵的能力不够，以及对远程数据传输的保密性也存在一定的风险。

2、信用风险：信用风险也是常见的网络金融风险之一。首先表现在两个大方面。第一个方面是互联网金融产品存在过度宣传和美化问题，缺乏风险披露。他们经常使用不恰当的宣传语，片面的强调了产品的高收益率，避免了产品风险问题。甚至存在一些互联网公司为了吸引客户，占据市场，过分夸大自己的产品收益高于对手。像这种恶意竞争，产品的真实收益可能达不到投资回报率的承诺。这些行为都在很大程度上扭曲了互联网金融产品在公众眼中的真实形象。第二个方面是由于互联网金融没有完善的法律法规制度、监管机制以及门槛相对较低等方面的因素导致了各类不合规定和资信状况不良的公司存在。这些公司的存在导致了各种资金滥用的现象频繁出现在人们的生活中。

四、应对措施

（一）制定互联网金融法律，建立分层监管机制

互联网金融目前最重要的问题是缺乏监管方面的法律依据。俗话说：“没有规矩，不成方圆。”因此，现在十分有必要制定相关法律法规来进行规范。其主要包括规范互联网金融服务供应商资格、界定法律业务范围、建立互联网金融从业人员执业行为准则；完善互联网金融消费者权益保护法律法规，通过法律手段保护公众的隐私问题。

互联网金融业务实体和业务类型复杂多变，需要不同的监管部门进行相应的监管。这主要涉及到两个方面的问题：监管和协同监管。目前，传统金融机构的互联网金融业务由中国银行业监督管理委员会、第三方支付机构由人民银行进行监管。而部分互联网信用平台则依托当地的执法监管。因此，有必要明确各部门的监管职责及监管范围，进行互联网金融的分层和分类监管规划。同时加强互联网金融主体资格考试，实施互联网金融企业许可证制度，对无资质、无许可证、非法经营主体实行依法予以取缔和处罚。

（二）加大风险投资力度

避免互联网金融行业存在的高风险性，我们主要是要从以下几个方面来降低风险。首先，政府和企业应加大对互联网技术的投资，不断的完善互联网技术，防止黑客的攻击以及各类病毒的侵犯，保护其业务的正常运行和客户的隐私安全。其次，我们应尽快完善互联网金融支持信用体系建设，将互联网金融平台所产生的信用信息纳入人民银行征信体系，为互联网金融企业提供开放系统接口，为互联网金融提供信贷支持。最后，开展一系列的网络安全教育讲座，扩大互联网金融风险教育渠道来增强公众对互联网金融风险和自我保护的认识，以此来防范互联网金融非法集资问题。

（三）加强行业自律

互联网金融应该不断加强行业自律，与行业协会和行业领导者发挥其主导作用，建立行业自律规范，以保障行业健康、有序、可持续的发展。互联网金融应该不断的进行自身的审查，发现自身所存在的问题并进行相应的改正。同时也应该杜绝互联网金融产品中所存在的过度宣传和美化问题以及资金的滥用问题。只有这样，互联网金融才能够给人们树立一个良好的形象。

传统金融存在的问题范文第2篇

[关键词]互联网金融；风险；监管

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.12.067

[中图分类号]F832 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）12-0-02

互联网信息技术的不断发展，开启了众多产业与互联网的结合，给这些行业带来了新的发展机遇，同时也带来了一些风险，金融行业也不例外。想要使互联网金融得到长远发展，就需要对其存在的风险加以分析，并对互联网金融进行有效监管。

1 互联网金融风险的内涵与特点

互联网金融风险的内涵，从广义上看，它指的是在开展互联网金融业务中出现损失的不确定性；从狭义上讲，它是指互联网金融企业或机构，在经营过程中，由各种原因造成的预期或非预期的损失的可能性。其具有以下几方面的特征：

影响具有广泛性。互联网金融中，参与者大都是中小企业和普通民众，资金提供和需求双方金融知识缺乏，风险意识和风险性高，且人数较多，风险一旦产生，很容易引起群发事件，影响面较大。

监管存在困难性。互联网金融业务的进行需要通过网络进行，而互联网金融是虚拟且开放的，交易效率高且频繁，不受时间和空间的限制，且属于混业经营，这导致了监管上的信息不对称，难以准确了解监管对象和其可能存在的风险，在监管上有一定的难度。

较强的传染性。互联网金融不同于传统的金融企业和机构，它是在一个开放和公共的平台上来开展业务的，不具备传统金融机构的独立性，风险出现后也无法有效地进行隔离和控制，风险很容易相互传递，具有将强的传染性。

2 互联网金融存在的风险

互联网金融，简单来说就是互联网和金融业的结合，在其可能面临的风险中，既包含传统金融业务中所存在的风险，也包含与互联网结合后带来的特有的风险。

2.1 利率风险

利率风险是传统金融业中较为常见的风险，它指的是由利率因素引起的可能给金融投资人或者机构造成损失的风险。

具体来讲，就是利率的变动，导致金融机构或者投资者实际的收益低于预期或者其实际成本高出预期，实际收益或成本与预期出现差异，从而可能使金融机构或个人面临损失的风险。由于互联网金融市场发展还不成熟，受收益的影响较大，对市场变化的把握和应对能力有待提高，因此，相较于成熟的传统金融，其出现利率风险的几率也要高于传统金融。

2.2 信用风险

互联网金融中存在的信用风险有两种，一种是借贷方的信用风险；一种是金融平台的信用风险。它也是互联网金融的主要风险之一。

第一，从借贷方的信用风险方面看，网络借贷是以信用作为支撑，无实际抵押和担保，且目前除了信用卡外，大部分互联网借贷都没有接入征信系统，其信用度无法准确查询和核实，通过网络提供的相关资料成为了信用评价的主要标准，真实性和可靠性得不到保证，互联网金融机构对借贷方信用审核的难度较大，再加上互联网违约成本较低，除了银行外也缺少足够的约束，无法有效避免主观骗贷的情况，信用风险增加。

第二，从金融平台的信用风险出发，由于互联网金融平台的发展时间较短，门槛较低，缺少完善的审核和监管，运营风险也大，这容易出现金融平台因经营、资金方面出现问题造成收益过低甚至倒闭的情况。

2.3 流动性风险

流动性风险指的是金融机构因资金不足，无法及时履行支付义务或者资产增加情况而造成的风险。目前，网络市场存在多样的新型金融产品，其中包括一些货币基金、理财产品，以及一些支付平台提供的小额借贷服务，如余额宝、阿里小贷等，用户通过这些平台，可以自由进行货币基金的申购和收回，但这些基金每天能够提出的金额是在一定控制范围内的。一旦出现用户进行集中大量地资金收回，或者是理财产品不能达到预期收益用户大量收回投资时，支付平台会出现集中且大量客户的资金流失等，给基金运营者带来流动性风险。

2.4 操作风险

操作风险主要是由于内部操作过程或者人员、客户等造成损失的风险。当前互联网金融企业过于重视业务量，而缺少对内部控制机制的建设，在内部管理方面存在一些漏洞，经常出现内外联合造假骗贷的情况；还有一些平台自身利用平台自融，或者钻监管的“空子”提供虚假评级，骗取投资等，这都是内部操作问题带来的风险。

同时由于一些互联网金融机构对内部员工的培训和管理不到位，造成员工因业务不熟练或者是有意自盗而进行错误操作，或者是互联网金融的客户自身缺少指导，在进行操作时出现失误等造成的损失风险，这是出于人员以及客户操作的风险。

2.5 技术风险

互联网本身就存在着十分明显的技术风险，互联网金融也同样面临着这一问题。这些主要是由于网络是完全开放的，且网络信息的加密和安全性有待提高，导致网络面临着病毒、黑客、故障等技术问题带来的风险。互联网金融机构中的用户信息也都存在于网络平台上，一旦出现网站被黑、系统瘫痪等问题，特别容易出现损失，且目前很多金融平台都没有足够的资金进行技术方面的完善。

2.6 法律合规风险

当前金融相关的法律法规多是根据传统金融制定的，造成互联网金融在法律法规方面存在空白地带，缺少配套的监管机制，导致一些互联网金融机构在运行操作过程中出现无法可依、无章可循的题，进而带来经济损失。

目前，互联网金融存在的法律合规风险主要表现在立法缺失和违法操作带来的风险。由于缺少防止诈骗和恶意透支等方面的规范准则和法律规定，不能有效抑制风险的发生，给市场和相关人员、机构带来了损失。

3 互联网金融风险监管措施

3.1 完善互联网金融的相关法律法规

政府相关部门要尽快制定和完善互联网金融方面有针对性的法律法规，对互联网金融的操作、运行活动进行有效规范；不断加强政府与行业的结合，引导互联网金融行业健康发展。另外，还可以借鉴国外关于互联网金融方面的成功经验，进一步明确互联网金融机构的业务范围、建立相应的监管部门和平台，逐渐形成一套完整的法律和监管体系。

3.2 建立健全互联网金融企业信息披露机制

建立信息披露机制可以让互联网金融活动参与者，清楚地了解到企业金融活动的运行情况，摆脱因为信息不对称带来的欺诈等困境，使其合法权益得到保证。这需要将所有的互联网金融的主体都纳入信息披露的框架中，一旦因为信息披露问题带来了经济损失，则由这些主体承担相应的责任。此外，要对信息披露的内容和方式进行明确，对不同等级的信息进行不同的管理和披露，甚至在一定程度上可以进行线下交易等，确保交易信息的真实性。

3.3 建立互联网金融市场的准入和退出制度

对从事互联网金融的企业、机构以及第三方平台的注册进行资金限制，确保其能蚓】赡艿乇Vぷ式鸬牧鞫，且要对互联网金融的从业人员资格进行要求，要求业务操作方面的人员具有一定的相关从业经验，并配置足够的网络风险管控人员，且对管理者设置一定的信用准入标准；针对一些无力运营需要退出互联网金融市场的，可以借鉴金融保险制度对投资者或债权人进行赔付，以保障其合法利益不受侵害，对其进行最后的监管。

3.4 实现互联网金融监管模式的创新

以往针对传统金融的监管方式已经不适用于当前混业经营的互联网金融，因此，须在监管模式上有所创新，以适应这种混业的态势，加强行业间的沟通，制定统一的监管标准，形成监管合力。主要可以通过以下方面实现：第一，需要明确互联网金融监管主体的范围和责任，避免由于监管缺失或者越位而导致监管不力；第二，建立信息共享机制，加强各部门间的沟通，进一步扩大征信系统的涵盖范围，解决由于混业带来的边界模糊和监管政策冲突等问题；最后，把握好监管的尺度，尽可能地与传统金融的监管尺度和标准保持一致，使其与相关的制度相匹配，使监管保证整体性和有机性。

主要参考文献

[1]刘鹏.关于我国互联网金融模式下征信体系建设的研究[J].时代金融，2016（35）.

传统金融存在的问题范文第3篇

关键词：互联网金融 风险分析 应对机制 对国际经济形势的影响

互联网金融的出现，便捷了世界各国经济之间的交流与合作。现代企业依托于互联网进行网上订单和网上汇款，比实地进行交易的效率更高。随着科技的不断进步，世界各国对于互联网金融的依赖程度越来越大，这就不得不引起一些经济学家对于互联网金融的重视。互联网金融的出现会对传统金融模式产生多大的影响，会多国际经济形势造成怎样的影响是我们所以谈论的重点问题。互联网金融的出现，重组了资本市场的投资金融结构，对传统金融市场造成了一定的冲击。下面我们就重点介绍互联网金融在实际运转中存在哪些问题以及互联网金融的出现对于国际经济形势有着怎样的影响。

一、互联网金融的概念

在分析互联网金融对国际经济形势的影响之前，我们应当明确什么是互联网金融。所谓互联网金融是由传统金融行业与互联网技术相互结合而产生的一种新兴的领域。不同于传统金融的是，互联网金融所采用的媒介不同，而且金融参与者的形式也不同。在互联网金融中，金融参与者依托的是互联网和移动互联网等工具，这在一定程度上提高了交易效率，使得参与者的资金运转速度更快。互联网金融比传统金融具有业务更加透明、金融参与者的参与度更高、协作性更好、中间交易成本更低、操作更便捷等特点，而这些特点也正是当下金融者所需要的，所以，可以说互联网金融的出现符合大众对于金融市场的需求，满足了大众的基本需要。所以当互联网金融出现之后就被大众所接受和推广。互联网金融在交易方式上依托的是第三方支付，这样可以在一定程度上维护交易双方的经济利益。而且我们所说的互联网金融也不是单纯的指互联网技术和金融业之间的结合，而是指在经济活动中依靠安全快速的运转被广大金融参与者接受并推广的一种新模式和新业务。互联网金融在推广之处也曾受到大量的质疑，但是随着国际经济的快速发展以及计算机技术的不断创新和进步，人们对于互联网金融进行了重新的定位和认识，并接受和自觉推广互联网金融模式。现如今，互联网金融已经涵盖了个人贷款和企业融资等方面，并且也开创了网上银行和第三方支付等业务。可以说，现在的互联网金融模式已经趋于成熟，在未来的国际经济金融市场上互联网金融也会越来越多的被采用，且会同传统金融市场一起促进国际经济的融合和发展。

二、互联网金融的主要特点和模式

我们所说的互联网金融指的是互联网技术和金融行业的结合，但也并不是这二者的简单结合，而是在保证安全的基础上金融参与者自愿加入并推广的一种金融模式。之所以互联网金融被广泛的接受和推广是因为它具有以下几种特点和独特的金融模式。

（一）互联网金融有以下几个特点：

1、互联网金融的成本比较低

互联网金融是一个大的金融平台，金融参与者可以依托于互联网在这个平台中找到自己所需要的产品以及找到自己所能接受的价格。从这个层面进行分析的话互联网金融提供了一个很大的交易平台，减去了现实生活中所需要的市场成本。另一方面，在互联网金融中，供求双方是进行的自助交易，减去了中介的费用，也没有交易成本和垄断利润，所以在交易中就省去了很多的成本，从这一层面进行考虑，互联网金融也减去了很多现实中所需要的成本。就这两点分析，互联网金融的成本比传统金融业的成本更为低廉。

2、互联网金融的交易效率很高

互联网金融依托的是互联网技术，不同于传统金融行业的是，供求双方在进行交易时的速度很快，并不需要等待。传统金融市场上，买方在进行交易结账时需要等待很长的时间，而互联网市场则不需要，在进行交易时是一对一的进行。交易速度很快，效益效率很高。

3、互联网金融覆盖面很广

互联网金融的覆盖面很广，因为是依托于互联网而存在，所以在互联网这个平台中，任何地域，任何时间都可以进行交易。而在传统金融市场中，仅能够在一段时间内进行交易。所以在这一点上，互联网金融的覆盖面是很广的。

4、互联网金融的风险很大

作为新兴的一个领域，互联网金融存在很大的运行风险。具体而言，互联网金融涉及到供需双方之间的资金交易。而现在情况下，与互联网金融相关的法律法规并不健全，所以出现资金纠纷时没有法律依据进行参考。这就容易导致钱到货不到或者货到钱不到的恶性时间的发生。另外，由于是网上交易，所以也存在一定的网络风险，例如黑客通过电脑技术盗取客户账号进行交易或者直接到去账户资金问题的发生。在这种程度上讲互联网金融的风险很大。

（二）互联网金融的主要模式

互联网金融的一个主要模式就是信息处理模式。这个模式也被大家所熟知，这是互联网的一个特点。在互联网上面，我们可以查找我们所需要的任何时间任何地点的信息。从金融角度来讲，互联网金融向参与者提供了大量的金融信息，让其能够通过对各类信息的整合和处理，以归纳出自己所需要的信息，对自己的投资做出参考依据。

传统金融存在的问题范文第4篇

关键词：互联网金融监管原则

一、引言

随着科技的发展，以互联网和移动通信技术为基础的新兴金融得到迅速发展，就其本质而言互联网金融仍然属于金融范畴，它的快速发展使我国的金融体系得以完善扩宽，为更多地金融消费者提供了便利的金融渠道，然而在其快速发展的道路上，也暴露出了些自身所存在的风险和问题，阻碍着互联网金融行业的健康发展。基于这样的

个背景下，探讨其监管核心原则，加强互联网金融的监管是十分必要的。

二、当前我国互联网金融发展现状

互联网金融的产生对我们的生活所带来的影响是巨大的，截至目前为止，我国互联网金融也呈现出一片繁荣的景象，在货币支付领域，互联网金融形成了以支付宝、财付通、银联支付、百度支付等为主体的第三方支付，给人们提供了便利的支付手段。在货币融通领域，当前备受追捧的人人贷和拍拍贷等P2P网贷以及许多众筹融资也是当前主要的互联网金融业务类型，为许多有贷款需求的个人或者企业提供了更宽广的融资渠道。除此以外，还有互联网货币以及像阿里巴巴集团那样基于大数据的征信网络贷款类型，这五种类型的金融业务构成了当前我国的互联网金融。然而在各种互联网金融业务如雨后春笋般爆发的同时，用户信息泄露、网络金融诈骗、网贷公司卷款跑路等问题也随之而增加，给大众以及企业造成了重大的损失，同时也扰乱了我国的金融秩序。总的来说，当前我国互联网金融在蓬勃发展的同时也隐藏着系列的风险，加强监管促进其健康发展是个尤为迫切的任务。

三、加强互联网金融监管的必要性

（一）风险管控角度分析

互联网金融最主要也是最显著的一个问题便是风险隐患，也可以说控制互联网金融风险是加强监管的

个直接目的。其所存在的风险隐患，主要包括互联网安全技术风险、市场风险、信用风险和互联网企业保障资金风险等。首先，互联网和移动通信技术作为开展互联网金融的基础，技术风险是客观存在的，例如遭到黑客攻击以及网络病毒侵害都是经常发生的事情，由于互联网金融涉及人群面广泛，如果安全技术风险控制不到位没有相应的监管措施，必然会影响网络金融交易的安全性。其次，由于征信体系尚未完全得到完善，致使些互联网金融企业在毫无资金保障的情况便展开相关业务，擅自将客户担保金挪为它用，一旦发生坏账等情况，公司无法偿付客户的资金，不是跑路便是倒闭，严重侵害广大投资者的利益，从风险管控角度来看，加强监管是尤为必要的。

（二）经济发展角度分析

互联网金融作为金融的创新，其发展打破了以往的金融垄断格局，促进了资本融通的渠道，尤其是在助力小微企业的发展上更是发挥出了传统金融所无法替代的优势，为市场增加了前所未有的活力，使得资源得到进步的优化配置，促进了中小企业的发展的同时也推动着我国社会经济的发展。另一方面，互联网金融使得交易的成本降低，能够进步提高市场的运行效率促进经济发展。但是我们也看到了互联网金融所暴露的问题，一些投资者遭受欺诈蒙受损失，严重损害了互联网金融行业的秩序以及声誉，为了更好的维护金融市场秩序促进我国社会经济发展，加强互联网金融监管也是十分必要的，同时，这也是可以保障各方利益、维护金融市场稳定和促进我国社会经济发展的必要措施。

四、互联网金融监管的核心原则

互联网金融自诞生以来，便以其开放、共享以及平等的特点得到快速发展，有效弥补了传统金融业务的短板，促进了我国整体金融水平的发展。但是在其发展至今的过程里，各方虽然已意识到加强对其监管的重要性，但是对于如何对其进行监管，却莫衷是，也没有形成个有效的监管机制。我们可以通过互联网金融的目的、属性以及与消费者的关系进行整体分析。

首先互联网金融的产生是为一切经济活动来服务的，这是其产生的基本目的，同时也是在监管中需要遵循的一个原则；其次，互联网金融从其功能属性上来看，其自身本身就存在金融的些属性，属于金融体系中的

部分，因此对互联网金融的监管要符合国家金融调控和市场稳定的要求；第三，互联网金融不同于传统金融，其涉众面范围广，一旦出现问题，广大消费者的权益无法得到保障，因而对其进行监管应该切实以保障消费者权益为原则；第四，市场竞争的一个主要特点是公平，金融作为服务经济的主要内容，不论是互联网金融还是传统线下金融，也都要遵守我国的金融法规，保证市场的正常秩序；最后是发挥行业自律的原则，通过行业自律，成立相关的行业协会，建立统一有效的行业标准，降低互联网金融的风险，促进其健康发展。可以说上述几项内容是构成互联网金融监管的主要原则，这点也在中央银行《中国金融稳定报告（2014）》对金融市场的评估内容中得以体现。同时这也为我国互联网金融监管提供了指导原则，对于进一步促进互联网监管体系的建设和发展将发挥出重要的作用。

传统金融存在的问题范文第5篇

【关键词】金融不良资产 评估方法 现状 问题

一、我国金融不良资产的内涵及现状

所谓不良贷款，按照中国国内的监管规定，商业银行应按照风险程度将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中，关注类贷款指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款；贷款五级分类的后三类合称为不良贷款，往往意味着借款人无法足额偿还借款。程凤朝（2004）曾对金融不良资产的性质做了界定，即：目前绝大多数的评估属于评估咨询的范畴，也就是说评估结论并非成交的唯一依据，最终的成交价格取决于市场供求关系和买卖双方的谈判能力。

2014年，商业银行的不良贷款继续快速增长。2014年，关注类和逾期贷款的较快上升，表明未来商业银行资产质量仍有下行压力。目前上市银行关注类贷款平均迁徙率已经上升至20%左右的高位，与2010年13%的水平相比增长了近7个百分点，显示关注类贷款有加快下迁为不良贷款的趋势。截至2015年一季度末，商业银行不良贷款余额达到9825亿，较上季度末增加1399亿，连续十四个季度上升；不良贷款率为1.39%，较年初上升0.15个百分点。

二、金融不良资产的评估方法

由于金融不良资产评估的特殊性和复杂性，金融不良资产评估既不同于有形资产评估，也不同于无形资产评估。不能简单地套用资产评估使用的评估方法。因此，对于不良资产评估，应区别不同情形，采用特别的方法进行评估。邹义祥（2012）根据应用前提条件的不同详细分析了信用评价法、假设清算法以及现金流折现法存在的问题；金发奇，刘彩虹（2014）从传统金融不良资产评估方法的局限性出发，采用计量经济学多元线性回归的方法，提出了估计单户不良资产的回收率及整体资产包的综合回收率，同时指出应同时配合成本法、交易案例比较法等传统评估方法确定金融不良资产的最终价值。

三、比较下来，笔者比较欣赏金发奇和刘彩虹的研究方法

虽然市场情况比较复杂，实践中我们会遇到各种情况，也需要掌握不同的评估方法，但是由于篇幅有限，要介绍三种以上的方法时，往往只能停留在对定义、特征、存在的问题的简单分析，要么局限于理论，要么涉及到实践上也不够全面，而金发奇和刘彩虹的做法是用一种方法去具体评估某项不良资产，然后分析该方法的优劣，虽然这样的案例不具有普适性，但是我相信如果每一位学者都这么去做，就会积累很多有用的实例，久而久之，会形成很多具备参考价值的案例。

四、金融不良资产评估的难点和存在的问题

金融不良资产评估包括债权评估、股权评估和物权评估。其中股权评估和物权评估原则上可以执行国家有关规范，不良资产评估的难点是债权资产评估。

杨松堂（2000）对金融资产评估方法标准体系不健全，政府部门干预严重，评估行业与金融部门缺乏沟通，现行评估管理制度、现行产权交易方面的某些政策规定可能对金融资产评估产生不利影响等方面表示担忧；王长伟，李少霞（2010）提出金融不良资产评估存在的问题有：评估对象概念狭隘，价值类型的选择过于倾向非市场价值，评估本质属性揭示不够透彻，价值类型的选择过于倾向非市场价值；邹义祥（2012）认为金融不良资产评估存在评估理论仍然滞后于评估实践的开展，评估对象概念狭隘，部分债权性资产的产权依据不足，没有统一的计费标准的问题。

其中，邹义祥指出的理论滞后于实践发展的大致内涵与王长伟提出的价值类型的选择过于倾向非市场价值的问题相似，但也有不同的侧重点，即：实践中金融资产管理公司一般选择非市场价值类型来评估金融不良资产，而就现在我国金融不良资产市场的发展情况和未来的发展趋势来看，整个市场规模会进一步扩大，这样，金融不良资产会有一个比较公允合理的市场价格可以参考，因此，金融不良资产评估应该倾向于评估其市场价值。

五、对我国金融不良资产文献研究后的发现和建议

笔者发现，众多学者所提及的金融不良资产评估的难点和存在的问题方面各有各的研究成果和心得，大部分学者都发现金融资产评估方法标准体系不健全导致了一系列的问题，其中，有的学者分析问题时并非停留在表面，而是具体例举了现行的操作规范内容，支撑着他们所言的理论滞后于实践的论点，这是值得我们肯定的。

从研究方法上看，很多学者局限于介绍不同的方法及其适用的条件，然后指出该法的不足，但是就方法的不足如何改进并未作出深入的研究。在笔者看来，评估资产不良资产的方法是很重要的，而现有方法的局限性势必会影响最终的估值，在我们发现了方法的不足之后，应该努力根据实际情况对方法作出改进，而不能停留在继续使用方法的层面上，我相信只要我们积极投入研究，将具体案例加以运用，一定可以为完善现有的方法作出相应贡献。具体到现有的方法上，笔者发现，现有的评估方法没有重视到非财务因素对金融不良资产价值的影响，更加没有使用一个关键的指标来量化这一影响，而在信用体系比较发达的社会，企业的还款意愿可以说是一个非常关键的指标。所以，有必要在确定金融不良资产价值回收率时，将非财务因素予以量化。对于我国未来适用的金融不良资产评估方法应当将偿债能力指标和还款意愿指标恰当的融合在一起来评价金融不良良资产的价值。

参考文献：

[1]纪益成，叶敏琦.金融资产管理公司不良资产处置评估有关问题探析[J].中国资产评估，2004（3）.

[2]罗光.关于完善金融不良资产评估的几点思考[J].中国资产评估，2008（9）.

[3]汤志江，马葵.关于我国金融不良资产评估的思考[J].会计之友，2007（8）.