监督体系建设

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监督体系建设范文第1篇

关键词：监督体系 农村财务会计 建设

1、前言

如今农村中一个重要热点问题就是财务会计，对农村稳定具有较大影响。而且从最近一些年的群众上访以及各种矛盾激化中发现，绝大多数都源自于财务问题，而其中又涉及到监督体系不完善，监督措施缺乏力度有关。因此，分析建设农村财务会计的监督体系具有实际价值。

2、建设监督体系的重要性

要探究建设财务会计的监督体系，就应该先了解农村财务会计中的监督体系重要性，在该基础上探究其建设才具有实际意义。

1）有效规范农村财务管理；从调查分析可知，现在在管理农村财务会计上还存在各种问题，其一就是任免会计人员比较随意，交接也不规范，相关人员的整体素质并不高，根本不能够履行自身职责。而有一些农村甚至不按照规定交接会计事项，遗留下许多问题，因此就必须要建设监督体系来规范管理和农村财务会计。

2）理顺账目、规范财务管理所需；在许多农村中没有按照规定记账、报账、设帐以及对账，会计档案的整理保管上也比较混乱，导致很多会计资料损坏乃至丢失，因此就需要建设监督体系来规范账目及财务管理。

3）避免集体资产流失，降低债权债务；从农村中财务会计管理现状来看，因为管理不善而流失大量的集体资产，甚至有一些集体资产被私分侵吞、无偿占用，集体对资金的借贷也比较随意，一些村委甚至负债累累。因此必须要建设监督体系加强管理，才能够避免集体资产的流失，才能够降低债权债务。

4）确保财务公开，上报真实财务会计信息；只有建设好了财务会计的监督体系，才能够确保财务公开，打击各种假公开行为，同时确保所编制的财务会计报表具有真实性，避免出现虚假的会计信息。只有建设处了正常的、科学的以及有力监督体系，也才能够真正实现对财务会计的监督作用。

3、建设农村财务会计的监督体系分析

3.1 监督的内容

要建设财务会计监督体系，就必须要掌握建立这种监督体系的主要内容，就是监督体系中要做好哪些工作。总体而言，必须要做好下面几个方面的内容。

1）监督好内部会计；监督体系在开展工作时就要以《会计法》以及《会计基础工作规范》作为有力的依据，在进行工作时必须要对会计工作的原始凭证、实物款项、会计账簿、财务收支、财务报告以及其他的各种经济活动几个方面入手，应该在各个村中建立出民主理财小组，或者是监督小组，对上面所说的六个方面定期进行监督，还应该对农民负担情况、财务的公开情况以及人们多关系各种经济活动等相关情况都必须要进行监督。

2）依照法律法规合理监督村集体；不但要监督财务会计，还必须要依据法律法规对村集体进行监督，这些监督小组主要是由审计、财政以及纪委等各个部门共同组成，村集体要提供真实的会计账簿、会计凭证以及会计报表等各种所需资料，而不能够隐匿、拒绝以及谎报。同时还要委托会计师对这些进行严格审计，而不是走走过场，装装样子，村集体必须要配合监督小组的工作。

3.2 建设好监督体系的具体措施

组建监督体系是比较容易的事情，但是最终能不能够达到监督的效果和目的就不得而知了，所以还必须要采取合理措施来确保建设监督体系的效果。

1）要切实做好培训以及宣传工作；其实因为农村的特殊环境和各种因素，人们对建设监督体系不理解，加之财务工作人员的自身素质不高，往往要建立监督体系难度都比较大。所以好需要做好宣传与培训工作。

其一加大力度宣传《会计法》以及与农村相关的财务管理制度，让人们真正理会计的作用和意义，这是监督好财务会计的外部环境，只有具备了良好外部环境才能够顺利实施。

其二加强培训村委负责人及会计人员相关知识，尤其是村负责人的监督意识；事实上，村负责人是监督体系中的第一线人员，其监督作用大小直接关系着最终效果。所以必须要通过培训让他们明白监督工作的重要性，积极主动的参与到监督工作中来。同时还要提升会计人会的业务素质及自身素质，只有加强其综合素质才能够做好本职工作，这是做好农村财务会计的监督工作的基础。

2）建立良好会计核算体系；事实上，建立出了完善的核算体系是实现监督目标的前提条件。如今会计两大职能就是会计核算与会计监督，也只有这两个职能相辅相成才能够实现监督功效，在实施中完整。准确以及及时的核算是监督基础，而只有有力的监督才能够确保核算具有合法及真实性。所以就需要从村级实况入手，建立系统的、有针对性的核算体系，从而确保核算具备了规范化及制度化。

3）以法律法规作为依据；建立了完善的监督体系并不等于就实现了目标，必须要以法律法规作为依据，加大监督力度，这是确保监督的重要保证。在为监督体系选拔人员时，最好采取公开招选及持证上岗的制度，只有具备了高素质人才才能够确保财务会计的监督功效。 只有这样才能够实现监督的作用。

4、结束语

随着新农村建设的不断前进，农村财务会计中凸显出各种问题，建设监督体系是势在必行。因此就需要结合农村实况，建立科学、合理的监督体系，才能够解决农村财务会计中各种问题，才能够规范农村财务会计工作，发挥监督的真正功效。

参考文献：

[1]芦莲.农村财务管理存在的问题及对策[J].现代农业科技，2010年03期.

监督体系建设范文第2篇

为贯彻落实省委、省政府关于开展“信用辽宁”建设的相关工作部署，近年来，辽宁省食品药品监督管理局在开展药品安全信用体系建设取得主要成效的基础上，采取以政府信用为先导、以企业信用为重点、以弘扬信用文化为支撑、以健全诚信档案管理系统为基础、以实施信用奖惩为保障的基本模式，积极推动“信用辽宁”建设。

一、全面深化政务公开

认真贯彻落实《政府信息公开条例》，加强组织领导，健全工作机制，完善公开制度，扩充公开内容，丰富公开形式，拓展公开渠道；遵循合法、及时、全面、真实、便民的原则，向社会公开药品监管部门的工作职能、内设机构及主要职责，药械监管法律、法规及规章，行政许可受理事项，药械监管政策、措施及落实情况等内容；以“政务公开日”活动为载体，通过召开座谈会、发放调查表等形式，广泛征求人民群众对药品监管工作的意见和建议，维护公众特别是行政相对人的知情权、参与权和监督权。

二、积极推进依法行政

全面落实行政执法责任制，加强对行政许可、行政处罚、认证审评等重点工作环节的监督；进一步修订完善《省食品药品监督管理局行政处罚自由裁量权实施标准》，确保行政执法的公正性；加大行政过错责任追究力度，全面推行问责制，依法审理和处理群众举报、投诉和行政复议案件，维护当事人的合法权益；建立健全评议考核制度，将公务员的诚信状况作为干部任用、评先选优的重要内容，塑造行政执法部门的诚信形象。

三、广泛开展信用宣传

结合贯彻落实《公民道德建设实施纲要》，利用广播、电视、报刊等新闻媒体，开展形式多样的宣传活动，广泛宣传开展“信用辽宁”建设的重要意义，普及社会信用基础知识和药品安全知识，提高公众特别是药品生产经营者对药品安全信用的认知水平。

四、组织开展药品安全诚信承诺活动

积极引导、组织药品生产经营企业开展药品安全诚信承诺活动，就守法生产经营、保证药品质量、遵守职业道德、争创一流服务等内容向社会作出郑重承诺。同时，配合行业协会开展“诚信示范药店”评选活动，促进行业自律机制发挥作用。

五、完善诚信档案管理系统功能

对原有的“辽宁省药品行业诚信档案管理系统”进行功能升级，实现对全省药械生产经营企业信用等级的自动评定，并与全省信用信息征集平台互联互通，及时将企业的信用信息上传到全省信用信息征集平台。及时更新企业基本信息，及时录入企业不良信息记录，为进行信用等级评定提供依据。编写系统使用手册，组织对全省食品药品监管系统工作人员进行培训，确保省、市、县三级监管人员素质的提高。

六、完善信用等级评定标准

进一步修订完善《辽宁省药品医疗器械生产经营企业信用等级评价标准》，以是否有因违反药品、医疗器械监督管理法律、法规和规章等而被处以刑事或者行政处罚作为信用等级划分的主要标准，以违法行为情节的轻重和主观过错的大小作为信用等级划分的辅助标准，将企业信用等级分为守信、基本守信、失信三个级别。信用等级评定采用动态评定的方法，被评定为失信等级的单位，在随后的一年内无违法违规行为的，调升到基本守信等级；被评定为基本守信等级的单位，在随后的一年内无违法违规行为的，调升到守信等级。

监督体系建设范文第3篇

关键词：体系；监督；管理；服务。

以下根据八项质量管理原则，讨论建筑质量监督机构的体系建立：

一、以顾客为关注焦点的原则

关注顾客或以顾客为中心是全面质量管理的一个最基本的原则。组织只有为顾客提品的服务才能生存。从顾客的角度出发来思考问题，这是管理企业的立场问题，是思考其他问题的出发点和前提。因此，组织应当理解顾客当前和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。

1.明确顾客概念。

这里，首先要明确监督机构的顾客。“顾客”是指：“接受产品的组织或个人”。监督机构所提供的产品是服务，包括向上级政府部门提交的文件、对监督服务对象出具的各种资料和凭据，如检测报告、相关手续、对违法行为所作的行政处罚决定和报告等及按要求规范完成的各项服务工作。因此监督机构的顾客主要有上级主管部门，所需提供服务的建设各方主体和社会广大消费者。

2.什么是顾客的要求。

“顾客”一词是代表性的含义，它代表了市场的需求，代表了上级主管部门的要求，代表了监督服务对象的意见。顾客对质量工作的需求和期望往往不会直接提出。顾客的要求主要体现在：法律法规对建筑质量监督管理的要求，职业道德规范对监督人员的要求，社会舆论对监督工作的要求等等。对于这些不同的顾客要求，应当将其具体化便于操作。以法律法规为准绳，严格规范日常监督工作，工作人员时刻要以监督执法人员的职业道德为自己的行为规范，做到业务熟练、一身正气；社会舆论对我们的评价，是衡量监督机构工作成绩的重要依据，对自己负责，对质量负责，对社会负责。

3.顾客要求应转化为具化的质量特性。

监督机构的产品是提供服务。因此，产品（服务）具有以下质量特性：

a.服务规范性：对顾客（上级主管部门、建设单位、施工单位及社会各界用户）所开展的工作态度热情，服务意识到位，在工作中以服务规范、服务承诺为标准，有效地实施管理服务。

b.执法公正性：在行业监督管理过程中，严格按照国家法律、法规的规定及政府赋予的工作职责和权力公正、准确地开展对建筑业的管理工作，工作人员在执行工作职责时坚决杜绝，吃、拿、卡、要等违规现象的出现。

c.工作严谨性：一切工作讲求实效，工作严谨，按照本单位质量体系的要求，所有工作按照质量手册和程序文件的规定，按程序对每一个步骤的工作进行严格的记录，办事有依据，职责清楚，责任明确。

d.管理高效性：监督机构工作的最终目标是追求高效率的工作，达到建设一流管理服务机构的目的，在工作过程中，以优质科学的管理提高工作效率。

4. 质量管理体系如何满足顾客的要求

a.建筑质量监督管理职能通过确定并实施质量管理体系，来保证监督工作能够满足这些质量要求。并通过对监督工作的受控程度来保证建筑质量监督管理满足质量要求。要证明监督工作能够满足“服务规范性、执法公正性、工作严谨性、管理高效性”的要求。满足上述要求也就是满足了顾客的要求。

b. 监测顾客满意度。质量职能部门应依据顾客的质量要求是否已满足来监测有关顾客满意度的信息。组织可以借助于数据分析提供所需的顾客满意的信息，进一步通过纠正措施和预防措施，达到持续改进的目的。

二、领导作用的原则

领导作用就是要在组织中形成一种“上下同欲”的状态，创造一个让组织成员为实现组织目标充分发挥作用的积极的内部环境。 监督工作要求我们做到公正、公开、公平，因此就要求监督工作的“统一性”，失去统一性的监督管理，监督工作不过是空谈。同时，监督工作涉及到“权威性”，没有高度的权威，就很难实现“统一性”；要做到权威性，就必须发挥领导的作用。对于工程质量监督机构的最高领导者，应向全体工作人员进行满足顾客要求和法律法规要求的宣传教育，确保全处关注顾客要求，达到“服务规范、执法公正、工作严谨、管理高效”的质量目标。

三、全员参与的原则

各级人员都是组织之本，只有他们的充分参与，才能使他们的才干为组织带来收益。组织的质量管理是通过组织内各职能、各层次人员参与实现质量管理过程及支持过程来实施的。监督机构应采取下列措施：

1. 让每个工作人员了解自身贡献的重要性及其在监督机构质量监督管理过程中的角色

每个人都应清楚其本身的职责、权限和相互关系，了解其工作的目标、内容以及达到目标的要求、方法，理解其活动的结果对下一步以及整个目标的贡献和影响，以利于协调开展各项监督管理活动。在质量管理体系全员参与活动的要求中，工作人员及领导均起着主要作用。

2. 以主人翁的责任感去解决各种问题。

应在工作人员中提倡主人翁意识。让每个人在各自岗位上树立责任感，发挥个人的潜能。这种方法可以是对工作人员确定职能、规定职责、权限和相互关系，通过培训和教育，也可以是在指示工作时把目标和要求讲清，还可用数据分析给出正确的工作方法，使工作人员能以主人翁的责任感正确处理和解决问题。

3.使每个工作人员根据各自的目标评估其工作成绩状况。

工作人员可以从自己的工作业绩中得到成就感，并意识到自己对整个监督机构的贡献，也可以从工作的不足中找到差距以求改进。因此，正确评估工作人员的业绩，可以激励工作人员的积极性。工作人员的业绩评价可以用自我评价或其他方法，如内审和管理评审进行。

4.使工作人员积极地寻找机会增强他们自身的能力、知识和经验。

在监督活动中，应授予工作人员更多的自去思考、判断及行动，因而工作人员也必须有较强的思维判断能力。工作人员不仅应加强自身的技能，还应学会在不断变化的环境中判断、处理问题的能力，即增强知识和经验。同时也符合当前监督工作需求一专多能的复合型人才的现实。

四、管理的系统方法原则

具体到监督机构的监督工作，首先应强化监督方案的编制和监督交底工作的有效进行，对工程进行差别化监督、人性化监督；在具体的监督过程中，对工程质量出现的问题及时发现并提出，同时要向参建各方提供切实有效的整改措施及预防措施，做到不仅本工程的质量问题能有效整改而且使各参建单位在今后的工程施工中少犯甚至不犯相同的错误。这些都应在监督机构的质量方针、目标及手册和规程中逐一体现。

五、基于事实的决策方法的原则

监督体系建设范文第4篇

[关键词]电力系统;制度体系;管理;建设

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.20.041

[中图分类号]TM507 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）20-0052-01

为贯彻执行国网公司通用制度，巩固“三集五大”改革成果，从根本上改变管理制度层级为壑、制度标准分而治之的状况，以国网公司总部通用制度相关工作为契机，切实组织公司各部门和基层单位做好总部各批次通用制度的实施落地及配套工作，开启公司一体化制度标准体系建设的新历程，为公司“百年老店”基业长青奠定坚实的制度基础。

1 通用制度建设情况

自开展“三集五大”制度体系建设以来，公司坚持“先立后破、总部统领、依法合规、权责明确、便于考核、过程管控”的建设原则，严格执行国家电网公司和省公司工作要求，狠抓组织机构建设，为切实加强总部通用制度实施落地工作的组织领导，确保各项工作有序推进，宜阳公司高度重视，成立了以主管副职为组长的领导小组，严格执行国家电网公司和省公司、市公司的工作要求，并明确专人对公司现有制度进行认真梳理和深入的摸底。以国网公司通用制度相关工作为契机，以规范化管理、标准化运营为手段，对现行规章制度和业务流程进行立、改、废修编，确保制度全面覆盖、横向协同和纵向贯通。建立起以办公室牵头协调、各部门全力配合落实的制度执行实施保障体系。截止目前，宜阳公司按照国网公司及省公司、市公司制度建设工作要求，积极完成前三批256项通用制度后本公司规章制度梳理和宣贯工作及各批次通用制度征求意见工作。落实率达100%。

2 专业体系建设基本情况

宜阳公司的管理制度2007年以前比较散，只是部分主要专业：安全、生产、经营、考核方面制定有管理制度，其他方面基本没有，2007年我公司启动了河南省一流县企业建设工作，由各专业管理部门对照一流标准要求及实际工作需要，修订完善局规章制度247项，其中经营管理68项、党委工作21项、生产管理80项、安全管理33项、综全管理45项。2012年，在国一流建设期间，宜阳公司安装标准化管理系统一套，对规章制度进行了重新梳理、补充，并将规章制度上传至管理系统，实现了网上查询、动态管理。

从公司制度的数量和涵盖的管理职能来看，相对来说比较健全严密，尤其是公司的核心业务比较规范，维护了局的正常生产经营秩序。但也存在一些问题：一是管理制度落后，管理标准、规章制度建设和执行，未能与“三集五大”体系完全统一接轨，上级制定的有关管理标准、规章制度在县公司缺失，自行制定的各类标准和规定不能与市公司有关规定保持一致，部分上级规章制度和管理标准不能顺利贯彻执行，导致管理不够精细和规范;二是上级要求废止以前的原物资管理办法，但新的物资管理办法未下发，县局无法开展工作。

按照国家电网公司、省公司要求，各部门主要职责均有相应的规章制度落实，切实做到有章可循，以“制度与业务相对应，制度分解匹配到岗位”为原则，对公司“三集五大”体系下业务名录和岗位职责进行梳理，初步实现了各层面职责分配与各项业务流程统一到国网通用制度为主、公司自有补充制度为辅的管控模式，在一定程度上奠定了进一步补充制订制度、修订完善制度、清理废止制度、明确管理要求的制度基础，基本做到制度对业务、对岗位的全覆盖，促进了公司一体化管理水平的提升。

2013年3月公司进行了制度的梳理及汇总工作，7月进行了制度建设和管理情况的调研工作，并与市公司相关部门进行了沟通、学习，9月第一批通用制度下发;2014年2月下发第一批10项制度、第二批通用制度及第三批第二部分制度;3月下发第四批通用制度;6月下发第五批通用制度;7月下发第三批第一部分通用制度。宜阳公司分别对每批国网公司通用制度进行了宣传、培训、执行、考核。

3 存在问题与改进措施

3.1 存在问题

第一，通用制度宣贯培训方面。一是制度转发虽然及时，但转发形式大多数通过OA邮件，缺乏严肃性;二是通用制度的宣贯培训工作有待进一步提升。

第二，制度的执行方面。公司制度归口管理部门对各单位的制度宣贯、培训、执行、落地虽然有监督、有指导、有反馈，但监督力度还有待加强。

第三，制度与业务、岗位的全覆盖方面，存在业务管理要求不够明确，各岗位制度认知数量不够精简，制度条款对公司岗位、业务的匹配不够精确等问题。

第四，规章制度的制发管控机制还需完善。对于通用制度意见征求、差异条款报送工作，一些部门还存在不认真、不重视的情况，个别部门对于公司补充制度的制订存在随意性。

3.2 改进措施

第一，进一步加强公司规章制度宣贯培训力度，创新宣贯形式，全方位、多渠道开展宣传教育，努力实现员工应知尽知;进一步强化培训、考核，使公司各级干部员工认识水平不断提升。

第二，进一步完善公司各部门协同和沟通机制，进一步强化执行情况监督考核，探索建立监督考核长效工作机制，保障公司制度管理的良性运转。

监督体系建设范文第5篇

【关键词】 内部控制； 标准化； 信息化

随着经济的不断发展，企业面临的内外部风险逐渐增多，为有效防控风险，加强内部控制，邢台供电公司根据有关法律、法规，以结合公司实际存在的问题，结合标准化建设，结合信息化应用等“三个结合”为指引，扎实开展内控体系建设，并实施了有效的控制管理，保障了内部控制的健全性、合理性、有效性，使内部控制贯穿了邢台供电公司的整个经营管理过程。

一、“三个结合”的主要内容

内部控制体系建设是企业发展到一定阶段的必然要求，因此其过程不是一个从无到有的全新建立过程，而是在企业现有制度的基础上去优化、补充、固化的过程。近年来，邢台供电公司紧紧围绕国网公司加强财务集约化建设管理工作思路，积极探索，努力创新，通过“三个结合”加强内控制度体系建设，进一步强化和规范了财务管理。

（一）结合存在的问题

内控体系的建设，最终目的是约束行为，解决存在的问题，加强公司内部管理。邢台供电公司针对管理中存在问题，定期进行归纳整理，对涉及到的内控制度，及时修订完善。如针对工程结算滞后影响工程竣工决算编制，在原有工程结算、决算管理办法基础上补充制定了《关于进一步加快工程结算、竣工决算进度的通知》；为提高进项税抵扣比率，制定了《关于加强增值税进项税抵扣管理的通知》。通过问题找措施，有效地提升了内控制度体系的针对性。

（二）结合标准化建设

邢台供电公司将内控体系建设同标准化建设相结合，将其作为标准化建设的要求，制定周期性再辨识计划并落实。公司也组织有关部门、单位对制定制度、落实制度和执行制度情况进行定期抽查和跟踪考核，全面分析和评估制度落实的成效，根据抽查情况，及时修订完善制度体系，促进企业健康持续发展。在标准化建设中，制定完成了工作标准和管理标准，进一步清晰职责，细化流程，将全部财务管理业务，录入标准化管理信息系统，通过标准化的实施，提高了内控体系的执行力。

（三）结合信息化应用

邢台供电公司将内控体系建设与信息化建设紧密结合，一是建立财务制度查询系统，在该系统中建立三级财务制度库，一级按国家级文件、区省级文件、市县级文件划分；二级为国家法规政策、企业文件；三级在企业文件下按成本、预算、资金等15类划分。通过建立制度库，制度体系进一步清晰，查询制度更迅捷。二是在标准化信息系统建立财务管理标准，邢台供电公司在财务管理标准化建设中，制定完成了财务岗位13个工作标准和15项管理标准，全部录入标准化管理信息系统，各岗位按照对应标准开展工作，财务工作更加有条不紊，内控体系进一步规范。通过与信息化结合，使得内控体系查询、应用等更为快捷，且覆盖面更为广泛。

二、“三个结合”在实际工作中的应用

近年来，邢台供电公司以“三个结合”为指引，全面加强内控制度体系建设，进一步强化和规范了财务管理，现就“三个结合”在邢台供电公司的具体应用情况介绍如下：

（一）建立风险案例库

针对财务管理各环节存在的问题，开展了风险点查找，本着进一步完善公司内控制度原则，开展建立财务风险案例库工作，邢台供电公司采用“广泛发动、全员参与”的原则，对“依法治企、依法理财”工作中“习惯性违章”问题进行认真梳理，特别是对历次审计、财税、价格等外部检查中查出的问题，上级主管单位稽核提出的问题以及在制度执行过程中存在的隐患问题，认真进行归类整理，编制完成“财务风险案例”手册，及时发放到每一位财务人员并引以为戒，防范了问题的再次发生。

（二）创建制度要点库

针对财务规章制度多，查找困难等情况，邢台供电公司对规章制度进行全面梳理，一是按照网、省、市各级制度进行全面收集整理，二是按照管理类别进行划分，三是对各项制度进行学习，挑选制度中的要点，编制制度要点库。通过信息化应用，建立了标准化信息查询系统，制度要点库的便捷、实用。

（三）动态建立内控体系

过去内控建设工作缺乏长期性、持续性、综合性的全盘规划和考虑，“头痛医头，脚痛医脚”。近年来邢台供电公司按照标准化PDCA流程设计，将制度建设、完善工作纳入常态化，动态化，在这样一个设计、执行、监督和评价的过程中，治理层、管理层及相关人员根据存在的问题和环境的变化对它加以修订，使内部会计控制制度趋于合理。

（四）定期开展内控评价

邢台供电公司每年对内控管理状况进行综合测试和评价，衡量内部控制体系的建立健全程度，寻找内控薄弱环节，提出强化内部控制建设的措施，以防范和化解经营管理中存在的问题，提高管理水平。一是开展内控建设评价，对贯彻落实上级方针、政策和有关规章制度情况进行的评价，不相融岗位分开设置，岗位之间相互制约，工作环节衔接，决策是否按程序进行；二是内控执行评价，按主要业务类别及其主要内部控制点，内部控制制度执行过程和执行结果进行的有效性评价。

（五）预算管理执行“跟催管理法”

预算管理作为内控管理有效手段，邢台供电公司积极加强全面预算管理，确保各项支出的可控、在控。一是做实业务（项目）预算，确定优先安排项目和储备项目，通过成本控制、优化资金投向，保证了基层、一线和公司重点项目资金需求；二是引入标准成本理念，深入开展调研，根据维护设备内容以及工作性质的不同，将单位、部室分成三个层次，正确核定维护费和管理费用；三是注重过程控制，对公司预算、综合计划制订了具体的完工时间，采用“跟催管理法”，按周进行支出情况统计，及时跟踪资金结算进度，做到事前、事中、事后全过程控制，提高了预算的管控能力。

（六）资金管理严把“三道关”

资金是企业的血液，邢台供电公司将资金安全作为内控管理重中之重。资金内控管理，从制定标准，到执行标准中，严格建立“三道关”。一是把好“审批关”，邢台供电公司2007年制定《财务开支审批规定》，该办法对公司全部支出按费用项目、金额大小、需审批人员进行了全面规定，2009年再次进行修订，并制成审批权限一览表，各相关部门及负责人按规定权限把关审批；二是把好“审核关”，会计及财务稽核人员对资金收支业务真实性、核算准确性把关确认；三是把好“授权关”，明确财务部副主任为资金支付授权人，在资金支付环节，银行手续签章及网银授权再次审批，无误后授权。通过三次把关确认，确保资金安全。

（七）不相容职务岗位分离到位

通过标准化实现不相容职务岗位分离到位，一是按照利于业务监督原则设置岗位，邢台供电公司设置独立的稽核与出纳岗位，会计业务与资金支付岗位全部分离；二是加强银行账户管理，安排主管会计分别对5个银行账户每月对账、编制余额调节表，财务负责人每月签字确认。