绿色金融在商业银行的应用
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绿色金融在商业银行的应用范文第1篇
关键词 商业银行 绿色信贷 发展
中图分类号：F830.5 文献标识码：A
0引言
近年来，环境问题已经成为了各国关注的焦点问题，各国希望通过共同努力，缓解环境问题给人们带来的不良影响。环境问题的解决不能仅仅依靠行政手段，同时需要依靠经济手段。在此背景下，“绿色信贷”的理念应运而生。“绿色信贷”在国外通常被称为“绿色金融”或“可持续发展金融”，是指银行控制对环境可能产生影响的项目贷款，支持保护环境项目贷款以及制定与之相适应的信贷政策和管理措施。绿色信贷的实质在于正确处理金融信贷与可持续发展的关系。伴随着赤道原则在国际金融市场中的广泛实践，我国于 2007 年首次明确提出“绿色信贷”这一概念，并出台有关绿色信贷政策，要求利用优惠的信贷政策和手段支持环保、节能项目或企业，对违反环保和节能相关法律法规的项目或企业采取信贷处罚措施，希望通过金融杠杆实现环保调控。商业信贷是商业银行资金运营的重要途径，绿色信贷是我国商业银行支持发展低碳经济的主要方式。从近年来我国商业银行发展绿色信贷业务的状况来看，虽然在国家相关部门各类政策的积极引导下，绿色信贷业务获得长足发展，但由于一些制约因素的影响，发展中也暴露出诸多问题，亟待解决和完善。
1商业银行绿色信贷业务的发展现状考察
2007年以来，我国商业银行绿色信贷业务获得长足发展，已经形成了一个绿色信贷产品业务体系。如建设银行，近年来深入贯彻“绿色信贷”的经营理念，加大对环保产业的支持力度，致力于将具有节能减排特征的行业都纳入绿色信贷鼓励类行业范畴，并加强与政府环保部门的业务合作，系统性地开发出了“环保益民”金融服务方案，不断拓展环保领域的新商机。不过，由于多方面因素的影响，我国商业银行绿色信贷业务发展仍然面临不少问题：（1）相关法律政策不完善。虽然国家出台了一些指导绿色信贷的政策，但是缺乏统一可操作的实施细则，缺少具体的绿色信贷指导目录，导致商业银行还存在选择空间，缺少刚性约束。（2）银行环保信息来源有限。目前商业银行对于环保信息的了解渠道主要是环保部门和企业自身对环保信息的披露，环保部门提供的环保信息是银行决定是否向企业贷款的主要依据，但毕竟有限，存在遗漏和滞后的情况，而企业对于环保信息的披露总会有所保留，并不能反映企业真实的环保状况，影响商业银行绿色信贷政策实施。（3）缺乏绿色信贷专业人才。国外开展绿色信贷，信贷员多具有专业背景，且与环境专家配合密切，而国内绿色信贷员多缺少专业背景，对绿色信贷的流程、环保政策法规等了解不透彻，对企业的环境评估缺乏专业性分析，也无法和环保部门的专家进行沟通和配合，难以有效开展绿色信贷工作。（4）缺乏有效的绿色信贷激励机制。良好的激励机制有助于推动绿色信贷业务的发展。由于目前激励机制不完善，银行和企业参与绿色信贷业务的意愿不足，缺乏主动性，这在一定程度上阻碍了绿色信贷业务的发展。
2商业银行发展绿色信贷业务的对策
（1）完善我国绿色信贷方面的法律法规。绿色信贷业务的发展离不开良好的法律保障。从目前的情况来看，一方面，需要对已出台的有关绿色信贷的法律法规进行修改完善，在《商业银行法》中进一步完善银行的社会责任，明确商业银行对企业环境污染的连带责任，以保证贷款的企业或项目符合环保标准；一方面需要制定绿色信贷的监管条例、绿色信贷的具体实施细节，制定绿色信贷审批标准的法律文件等。只有建立了比较完善的金融法律体系，绿色信贷业务才能发挥好资金调配功能，更好地为我国环境的可持续发展贡献力量。
（2）加强环保信息系统建设，完善信息沟通机制。要促进绿色信贷业务开展，此项举措至为关键。一是环保部门要深入企业，加强对企业环境信息的了解，建立环保信息库，同时，加强与银行之间的沟通，及时传递环境执法信息。二是商业银行应完善社会信息网络，加强与银行、行业协会、其他社会组织之间的联系，建立多方位的环保信息沟通系统。三是商业银行要加强信息披露，及时向外披露执行绿色信贷的有关信息和数据，强化社会对商业银行的监督。
（3）实施有效的激励政策，营造绿色金融环境。国家要加强宣传，使绿色环保的理念深入人心。一方面通过税收优惠等政策支持低碳环保企业发展，一方面国家应对提供绿色信贷业务的商业银行给予财政补贴，以降低银行的风险负担，促进银行参与绿色信贷的积极性。在商业银行系统内部，要采取富有激励性的措施，激发各个银行和业务人员发展绿色信贷业务的积极性。如对执行绿色信贷取得显著成绩的银行和业务人员予以奖励，对违反绿色信贷政策提供贷款融资的银行和业务人员追究责任。
（4）调整内部组织结构，重视专业人才培养。绿色信贷是一项新兴业务，其专业性较强，商业银行应在内部专门设置有关绿色信贷的部门和岗位，为开展绿色信贷奠定良好的组织基础。绿色信贷对人员素质要求较高，为了扭转目前绿色信贷人才匮乏的局面，商业银行要加强对员工绿色信贷业务方面的专业培训，增强风险识别和判断能力，使他们能够对绿色信贷有专业性的理解和应用。同时，也有重视人才的引进，尤其是兼具金融、环保和法律知识的复合型人才，优化绿色信贷队伍结构。此外，还可尝试利用外部支援，如建立专家咨询制度，聘请环保方面的专家来解决专业问题，降低环境风险。
参考文献
绿色金融在商业银行的应用范文第2篇
关键词：商业银行 赤道原则 企业社会责任
一、引言
赤道原则是目前得到各国银行界普遍认可的可持续金融的行动指南，是一套基于国际金融公司的可持续发展政策和指南创建的、由国际主要金融机构参与起草、旨在评判和管理国际项目融资中的环境和社会风险问题的自愿性金融行业准则。该准则提倡金融机构在项目融资中应对该项目的运行可能带来的环境和社会问题尽到审慎性核查义务，只对申请人能够证明项目运行对环境和社会负责的进行融资。其出现与始于上世纪70年代西方发达国家的企业社会责任运动密切相关。伴随着企业社会责任运动的进行和深人，越来越多的非政府组织意识到，除了企业自身的缺乏社会责任的行为会造成环境和社会问题外，给这些企业提供资金支持的金融机构也是很重要的幕后推手。因为既然金融机构给企业提供了资金，就意味着金融机构对该企业行为和项目的认可。所以，能够动员起巨额资金的大型跨国金融机构理应承担起更多更大的社会责任。在此大背景下，2002年10月，在伦敦召开了一个由荷兰银行和国际金融公司主持、9家商业银行参加的会议，主要议题就是讨论项目融资中的环境和社会影响问题，以及这些问题可能对银行声誉和利益产生的影响。随后设立的工作组经过多次讨论，决定在世界银行和国际金融公司的政策、特别是国际金融公司保障政策的基础上创建一套旨在管理与项目融资有关的环境和社会问题的指南。这套指南由花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行和西德意志州立银行等4家国际领先银行起草，并于2003年6月由10家国际领先银行率先宣布实行。这套指南就是赤道原则。2006年，在广泛征询各方意见后，赤道原则经历了一次较大的修订，并于2006年7月开始实施。现今，赤道原则事实上已成为国际项目融资中的行业标准和国际惯例。目前全球已有60多家主要金融机构成为接受赤道原则的“赤道银行”或“赤道金融机构”，我国的兴业银行也于2008年10月率先宣布接受赤道原则，从而成为国内首家赤道银行。
二、我国商业银行应用赤道原则的优势
(一)低碳经济的大背景
对当前的中国经济社会发展而言，节能减排、绿色经济、实现经济与社会的可持续发展等理念已为社会各界普遍接受和认可。整个社会已经有了相对成熟的环境保护意识。这对我国的商业银行接受赤道原则而言，是一个良好的社会环境。
(二)商业银行的实力
我国的商业银行经过这些年的发展，整体实力得到了极大的提升，经营理念也曰益成熟和国际化。国内的商业银行如果想在激烈的国际金融业竞争中取得更大的进步、在国际金融界得到更广泛的认可和接受，加快“走出去”的进程，在融资过程中接受赤道原则是一个很现实的选择。同时，国内商业银行的客户群更加多样化，有很多涉外客户。因此，在融资过程中按照国际惯例运作将有助于进一步提升我国商业银行在竞争中的地位。而且，目前很多商业银行已引入大型跨国金融机构作为战略投资者，这其中有一些早已是接受赤道原则的赤道金融机构，如花旗银行、汇丰银行等，有相当成熟的经验和制度设计可供借鉴。对引入赤道金融机构的国内商业银行来说，有可能争取到他们对本行在赤道原则实施等各方面的支持。
(三)对国内各种形势政策的了解
虽然与外资金融机构相比，国内商业银行在赤道原则的研究方面显得相对滞后，但相对于在国内经营的外资金融机构，国内商业银行对所处地区的经济形势、政府政策、法律法规的了解和认知更为深刻准确，享有“地利”之便。在对项目融资进行环境和社会风险评估时更易与当地实际需要相结合，并且在国家倡导节能减排的大环境下，更容易获得当地政府的积极配合与政策支持。
三、我国商业银行应用赤道原则存在的问题
(一)商业银行外部环境存在的问题
1 作为一个发展中的大国，保持国民经济持续健康发展仍是各项工作的重点。如何协调经济发展与环境保护的关系仍是一个难题。国内商业银行如果接受了赤道原则，就有可能会导致一些涉及国计民生的项目由于环境和社会因素的评估不符合赤道原则的严格审批条件而难以获得必要的资金支持，或者可能会加大项目的成本以消除或减轻对环境的不良影响。这对国内金融机构的发展、对国民经济的运行而言，都将是一个两难选择。
2 地方政府的配合。我国尚属于发展中国家，这一时期对各地方政府而言，工作重点无疑是千方百计地促进本地区经济的发展，中央政府对地方政府政绩的考核指标大多也与经济发展有关。如前所述，如果一些地方政府准备引进的项目由于在环境和社会因素的评估方面不达标、商业银行拒绝提供资金支持、从而可能影响到当地经济的发展，那么在我国现行体制下就不排除地方政府在地方保护主义的作用下，向商业银行施加压力，试图通过行政方式来改变商业银行的决策，这势必会影响赤道原则规范作用的发挥。因此，各商业银行在落实赤道原则时不得不考虑的一个问题就是目前仍较为盛行的地方保护主义。
3 来自外部的监督与压力。对于接受赤道原则的赤道银行来说，宣布接受赤道原则就意味着要自觉接受来自银行外部的社会力量的监督。这种社会力量包括各种媒体和民间组织。目前全球的非政府组织发展迅速，在国内也有同样的趋势。这些组织对各国的经济和社会运行正在发挥越来越大的影响力。其中就包括各种关心劳工权益问题、环境保护问题的团体，还有专门对银行业进行监督的民间组织。这些组织和机构虽然在理念、机制、政治倾向上存在各种差异，但国外的实践和国内的现实都表明，民间组织的监督和舆论对项目融资的影响巨大。当国内商业银行宣布接受赤道原则之后，这些组织和机构的目光必将更多地放在国内商业银行项目融资的过程上。如何更好地应对外部力量的监督、处理好与媒体之间的关系是国内商业银行在准备接受赤道原则时必须给予充分重视的问题。
4 在我国目前众多涉及污染项目的企业中，中小企业为数众多。这些企业大多数不能满足银行的信贷要求及资本市场的融资要求，其发展中所需资金更多的是来自民间资本或自筹资金。因此对这些游离在正规金融以外、很少与商业银行发生融资关系的涉及环保和社会问题的中小企业而言，商业银行很难通过赤道原则的应用发挥相关的制约作用。
5 国内相关环境社会标准与国际金融公司的《社会和环境可持续性绩效标准》及《行业特定环境、健康和安全指南》存在一定差距。对于接受赤道原则的银行来说，在项目融资过程中不仅要按照国内的环境和社会方面的法律法规办事，而且要和借款人共同参照国际
金融公司的两个重要文件进行项目的环境和社会风险的评估。目前，由于我国仍是一个发展中国家，国内的相关标准与国际金融公司的标准和指南有一定的差距，一些具体规定相对滞后，比如在国内广为各界诟病的拆迁问题、劳动安全问题等。这种差距带来的问题就是在就具体项目进行环境和社会因素评估时，对已达到我国标准但未达到国际标准的项目融资如何处理，或是第三方在论证和监督时可能会由于找不到相对应的国内规范而产生不同的认识，进而影响到具体项目的评估和资金运作。
(二)商业银行自身存在的问题
1 赤道原则的本土化不够。目前我国相关部门虽然已经出台了很多有关绿色信贷的原则，但国内的商业银行还未能将其与赤道原则的准则相结合制定出适用于国内企业和金融机构的实施细则，且各行标准差异较大，尚未形成统一的涉及环境保护和社会问题项目融资的监管措施，标准不完善。
2 国内商业银行风险管理水平亟待提高。对于接受赤道原则的商业银行而言，较高的风险管理水平是实施赤道原则的基础。而目前国内的商业银行风险管理水平与西方同行存在较大差距。如何根据国内相关节能减排和绿色信贷的指导原则、赤道原则和国家产业政策、行业准人政策等对拟融资项目进行风险程度的划分、对不同风险的项目进行分类管理、对存在潜在风险的项目和企业进行跟踪监督、加强授信过程中和贷款使用过程中的风险控制、制定合理的风险控制程序等等，是接受赤道原则的银行必须要做的基础工作。
3 国内商业银行的社会责任意识仍有待提高。在我国经济发展的过程中，商业银行是一支非常重要的力量，并在金融体制改革过程中取得了迅速的发展。然而在成功的同时，商业银行在履行社会责任方面却存在着明显的不足，一些重要经营行为如信贷资金流向、信贷规模控制等，与国家相关法律法规的要求和国家调控政策有相当大的偏差，使得商业银行给社会公众留下了只注重自身经济效益，而忽视社会整体效益的印象。而对社会责任的漠视将不利于商业银行的可持续发展。长期以来，我国银行界对环境和社会问题的重视不够，有些银行和银行高层将其归结为环保部门及劳动和社会保障等部门的事情，与银行的经营和发展无关，或是把履行社会责任看成是一种慈善行为。随着社会的发展，我国的银行界应该认识到，关注环境与社会问题既是银行的社会责任，也是与银行业务、银行发展密切相关的活动。赤道原则恰恰是世界先进金融机构在探寻如何更好地履行企业社会责任的过程中形成的为各界广泛认可的金融机构的企业社会责任标准。
4 专职与兼职人员的储备缺乏。赤道银行在对项目进行社会与环境风险
评估时，会涉及诸如社会学、环境学、经济学、金融学等多个学科、多个领域，专业性很强。所以在实施赤道原则的过程中，一方面需要熟悉环境与社会风险评估及授信审查的复合型人才作为专职人员，另一方面，还需要一些社会专业人士如环境与社会问题专家充当兼职人员，指导和辅助银行开展相关工作。而目前国内商业银行对赤道原则总体上仍处于认知阶段，尚缺少深入细致的研究，银行业内普遍缺乏熟知赤道原则的专职和兼职人员的培训和储备，信贷人员也缺少环保方面的专门知识及对相关法律法规的了解，这会严重制约银行对项目的筛选及项目环境社会影响的评估；加上银行内部相关的机构设置、规章制度、激励约束机制不健全，这些都会制约我国商业银行对赤道原则应用。
5 主要利益相关者的认识。由于国内缺少赤道原则的实践经验，与商业银行有关的利益各方对赤道原则、国际金融公司的《社会和环境可持续性绩效标准》及《行业特定环境、健康和安全指南》的认知度有限。而接受赤道原则之后，商业银行势必要在项目融资过程中严格遵照执行。如果商业银行和借款人、投资者等主要利益相关者的沟通机制不健全，没有在前期做好宣传工作，使借款人和投资者充分意识到接受赤道原则的重要性，就有可能在以后的经营过程中出现借款人由于不愿经历繁复严格的环境和社会因素评估而“用脚投票”离开，使得银行客户流失；同时也要面对投资者对银行经营效果的担心。
以低能耗、低污染为基础的“低碳经济”无疑是当前世界经济的热点。而节能减排，也是中国缓解能源约束、减轻环境压力、保障经济安全、实现可持续发展的必然选择。“十一五”以来，国家将加强环境保护工作提到了前所未有的高度，国家环保部等多部委一直在致力于推动“绿色信贷”，并进一步将绿色概念推广到了“绿色财税、绿色保险、绿色证券”等领域。在政府层面，2007年7月，原国家环保总局联合央行、银监会，了《关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见》，对不符合产业政策、环境违法的企业和项目进行信贷控制，遏制高耗能、高污染产业的盲目扩张；11月，银监会吸取“赤道原则”的部分理念，印发了《节能减排授信工作指导意见》，指导和督促银行业金融机构防范高耗能、高污染风险，调整和优化信贷结构；2008年1月24日，原国家环保总局和国际金融公司在京签署合作协议，决定双方将共同制定一批针对中国污染减排重点行业的绿色信贷指南。这样的经济大背景下以及各种有关绿色信贷政策的出台，使得国内商业银行接受赤道原则有了良好的经济大环境。商业银行有可能在国内相关政策的指导下，通过与赤道原则的结合，提高赤道原则的可操作性，积极调整和优化信贷结构，通过信贷环节严格控制高耗能、高污染行业的信贷投放，积极支持循环经济、环境保护和节能减排技术改造项目，为我国低碳经济的发展提供资金帮助。同时，随着我国金融体制改革步伐的加快和2006年12月“人世”过渡期的终止，国内商业银行要直面来自于外资金融机构的全面竞争。这对提升国内商业银行的经济实力、国内外市场的竞争力而言，是难得的历史机遇。为了在国际竞争中取得地位和优势，就必须接受国际金融业的共同游戏规则，赤道原则就是其中之一。如果我国的商业银行在项目融资决策中没有尽到相应的环保和社会职责，将会招致社会各界的不满。相反，我国商业银行如果接受了赤道原则，并切实做好其本土化的工作，将会扩大自己在国际上的影响、有利于国内银行加强全面风险管理和金融风险评级、有利于国内银行获得或保持良好声誉，保护或增加市场份额，更好更快地融人金融全球化的浪潮中。
参考文献
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绿色金融在商业银行的应用范文第3篇
[关键词]绿色信贷，可持续发展，环境风险管理论文本科论文毕业论文
党的十七大报告强调，要“深入贯彻落实科学发展观”，改变以往过度透支环境和能源的粗放发展模式，“加强能源资源节约和生态环境保护，增强可持续发展能力”，“建设生态文明，基本形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、消费模式。”资金是经济活动的血液，要转变经济发展方式，作为社会资金融通枢纽的银行业也必须做出相应的调整，把履行企业的经济责任与社会责任统一起来，努力推进生态文明，为实现全面协调可持续的经济增长做出贡献。2007年7月，国家环保总局和中国人民银行、银监会联合推出的“绿色信贷政策”，通过在金融信贷领域确立环境准入门槛，切断高耗能、高污染行业无序发展和盲目扩张的资金来源，正是贯彻落实科学发展观、推动可持续发展的一项重大举措。为此，有必要从理论上对我国商业银行推行绿色信贷的相关问题进行深入的分析。
一、绿色信贷及绿色信贷产品
所谓绿色信贷，指的是商业银行和政策性银行等金融机构依据国家的环境经济政策和产业政策，对研发、生产治污设施，从事生态保护与建设，开发、利用新能源，从事循环经济生产、绿色制造和生态农业的企业或机构提供贷款扶持并实施优惠性的低利率，而对污染生产和污染企业的新建项目投资贷款和流动资金进行贷款额度限制并实施惩罚性高利率的政策手段。目的是引导资金和贷款流入促进国家环保事业的企业和机构，并从破坏、污染环境的企业和项目中适当抽离，从而实现资金的“绿色配置”(邓聿文，2007)。国际上普遍认同的绿色信贷规范是2006年7月重新修订的赤道原则，该原则适用于项目资本成本超过1000万美元(含1000万美元)的项目，这也将是我国银行业绿色信贷标准的蓝本。毕业论文
绿色信贷要求商业银行采取“三重底线”的方法管理其业务，即商业银行开展业务不仅要满足合作伙伴(客户、股东、员工、供货商、社会)的需要，同时还要意识到自身的行为必须对社会以及生态环境负责。从国际经验来看，绿色信贷产品一般包括(UNEPFI，2007)：
1.住房抵押贷款(homemortgage)。如花旗集团旗下的FannieMae于2004年针对中低收入顾客推出的结构化节能抵押产品(EnergyEfficientMortgage)，将省电等节能指标纳入贷款申请人的信用评分体系；再如英国联合金融服务社(CFS)自2000年推出生态家庭贷款(Eco-homeloan)以后，每年为所有房屋购买交易提供免费家用能源评估及二氧化碳抵销服务，仅2005年，就成功地抵销了5万吨二氧化碳排放。
2.商业建筑贷款(commercialbuildingloan)。如美国新资源银行(NewResourceBank)向绿色项目中商业或多用居住单元提供0.125%的贷款折扣优惠；美国富国银行(WellsFargo)为LEED认证的节能商业建筑物提供第一抵押贷款和再融资，开发商不必为“绿色”商业建筑物支付初始的保险费。
3.房屋净值贷款(homeequityloan)。如花旗集团与夏普(Sharp)电气公司签订联合营销协议，向购置民用太阳能技术的客户提供便捷的融资；美洲银行则是根据环保房屋净值贷款申请人使用VISA卡消费金额，按一定比例捐献给环保非政府组织。毕业论文
4.汽车贷款(autoloan)。如加拿大VanCity银行的清洁空气汽车贷款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的车型提供优惠利率；再如澳大利亚MECU银行的goGreen汽车贷款，是世界公认的成功的绿色金融产品，也是澳大利亚第一个要求贷款者种树以吸收私家汽车排放的贷款，此项贷款产品自推出以来，该银行的车贷增长了45%。
5.运输贷款(FleetLoan)。如美洲银行的小企业管理快速贷款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速审批流程，向货车公司提供无抵押兼优惠条款，支持其投资节油技术，帮助其购买节油率达15%的SmartWay升级套装(SmartWayUpgradekits)。
6.绿色信用卡。如欧洲的Rabobank推出的气候信用卡(ClimateCreditCard)，该银行每年按信用卡购买能源密集型产品或服务的金额捐献一定的比例给世界野生动物基金会(WWF)；再如英国巴克莱银行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向该卡用户购买绿色产品和服务提供折扣及较低的借款利率，卡利润的50%用于世界范围内的碳减排项目。
7.项目融资(Projectfinancing)。对绿色项目给予贷款优惠，如爱尔兰银行对“转废为能项目(energy-from-wasteproject)”的融资，给予长达25年的贷款支持，只须与当地政府签订废物处理合同并承诺支持合同范围外废物的处理。
二、商业银行推行绿色信贷已是大势所趋
1.推行绿色信贷是我国经济社会可持续发展的必然要求。
商业银行作为经济社会发展的重要中介角色，决定了其在可持续发展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商业银行根据持续期、规模、剩余额度和风险等要素进行资金的配置，其高效的审贷体系使其在风险衡量和定价方面具有突出优势，因而商业银行推行绿色信贷，通过差异化定价引导资金投向有利于环保的产业、企业和项目，可有效地促进可持续发展。尤其是以帮助企业提高经济和环境效益为重点，使企业努力达到环保法律法规的要求。而自觉地进行无害环境的实践，增强控制风险的能力，创造条件积极推行绿色信贷，进一步降低资源消耗和减少污染，毕业论文提高清洁生产水平，也有利于商业银行摆脱过去长期困扰的贷款“呆账”、“死账”的阴影。
2.推行绿色信贷有助于商业银行管理环境风险。
据全球金融界估计，1970-1979年气候天灾水灾给金融业造成的经济损失大约为500亿美元，1988-1997年更暴增为3000亿美元(UNEP，2000)。这些数据揭示，环境破坏不仅直接增加了银行业的经营风险，甚至可能危及银行业的可持续经营和生存。在我国，“一些地区建设项目和企业的环境违法现象较为突出，因污染企业关停带来的信贷风险加大，已严重影响了社会稳定和经济安全。”由于各国政府对企业污染环境责任的追究日益严格，银行业若不加强其环境风险管理，一旦发生给予贷款的企业发生污染事件时，不但影响银行的社会形象，也将损及其债权的收回。推行绿色信贷，把环境和社会责任标准融入商业银行的经营管理活动中，对环境和社会风险进行动态评估和监控，就为商业银行通过保险和衍生金融市场等转移环境风险提供了可行的路径。
3.推行绿色信贷有助于提升商业银行的经营绩效。
推行包括绿色信贷在内的绿色金融服务(或产品)的收益具体表现在：扩大市场份额；利润增长；吸引顾客并获得顾客忠诚；高员工满意度及保留率；声誉收益(提升品牌形象)；媒体的正面关注；环保意识和收益；获得更多的经营许可；巩固与外部利益相关者的合作关系等(UNEPFI，2007)。实证研究亦表明，环境绩效与财务绩效之间存在显著的正相关关系，推行绿色信贷有助于商业银行获得竞争优势。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)检验了企业环境管理投资与其金融利益相关者(如银行、保险公司、投资者)绩效之间的关系，发现企业的环境管理战略与企业绩效之间存在正向相关关系。可持续资产管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)对58个产业的2006年可持续年报披露的可持续风险与机会进行分析亦支持了这一观点。SAM提出，商业银行从环境生态或社会议题的风险与机会(如气候变迁对企业的影响)作为切入点，将极大地增强竞争优势。
4.推行绿色信贷是商业银行应对利益相关者环境关注的重要举措。
商业银行将环境因素纳入贷款决策，其中的主要原因是因为越来越严格的环境政策和环保市场的迅速发展，以及来自利益相关者——如NGO、股东和员工的压力。例如，美国银行之所以成为最早考虑环境政策、特别是与信贷风险相关的环境政策的银行，是由于1980年美国政府提出了“全面环境响应、补偿和负债法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根据该法案，银行必须对客户造成的环境污染负责，并支付修复成本。法案颁布实施以来，一些银行甚至因此而破产。
5.推行绿色信贷已成为国际银行业的营运规范。
20世纪90年代早期，联合国环境规划署金融计划项目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就发表了银行业《金融业环境暨可持续发展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，强调要把环境因素纳入标准的风险评估流程的必要性。其主要目标就是要求银行业在经营管理活动中必须考虑环境因素，并且鼓励民间部门投资于有益环境的技术与服务。而世界银行集团的国际金融公司倡导的赤道原则(EquatorPrinciples)更是为项目融资中环境和社会风险评估提供了一个框架，包括不同类型项目的风险分类，还列示了与环境评估流程、监控和后续指导相关的议题。目前，已有包括花旗、渣打、汇丰等在内的56家金融机构成为赤道原则金融机构(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下简称“EPFIs”)，这些金融机构遍布全球，占全球项目融资市场的90%以上。
三、商业银行推行绿色信贷的内在要求
为应对信贷中可能面临的环境风险，商业银行将环境标准纳入其整体信贷战略及贷款项目评估之中，并发展出风险管理体系，强调客户的环境风险和银行责任，作为绿色信贷尽职调查(duediligence)的基础。相对于传统的贷款管理，绿色信贷管理的特殊之处或内在要求在于把环境与社会责任融入到商业银行的贷款政策、贷款文化和贷款管理流程之中。
(一)实施绿色信贷要求商业银行制定相应的环境信贷政策
环境信贷政策通常由商业银行高级管理层制定，并作为银行员工及顾客的工具和指导信号长期存在。完善的环境信贷政策将有助于：①为员工及顾客提供商业银行关于环境风险及有关环境议题的清晰指南；②向员工及顾客阐明商业银行如何通过特定的程序、毕业论文承担哪些责任来实现其经营目标；③确保与环境风险相关的贷款以一贯且公平的方式承做；④为与环境风险相关的银行业绩的评价提供明晰的标准。
很显然，银行环境信贷政策应具有可操作性及成本效率，同时还应考虑环境风险敞口、人力资源限制和市场限制，并对以下问题作出回答：银行现有的贷款及投资组合在哪些领域暴露于环境风险之下?不同类型、不同地区、不同行业贷款的风险敞口是否具有较大的差异?环境风险管理需要哪些人力资源、需要对他们进行哪些培训?银行环境信贷的主要竞争者有哪些?环境信贷产品价格及质量层面的竞争程度如何?环境风险调查及转移成本是否影响到商业银行的竞争地位?哪些细分市场的顾客对交易成本的增加更为敏感?等等。
(二)实施绿色信贷要求商业银行进行环境及社会风险管理
一般而言，环境及社会风险可分为三类：①直接风险(directrisk)，指的是银行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律责任(如借款人破产)。②间接风险(indirectrisk)，反映了借款人的环境负债可能影响其偿付贷款能力而造成的风险。由于政府环境管制日益严格，企业必须在环保方面投入大量资金以满足政策要求，从而可能影响借款人的现金流继而影响其偿贷能力。如果贷款企业不遵守环保政策，就会面临罚款、支付治理成本、暂时或永久停业。③名誉风险，反映的是银行因与环境问题投资关联而遭受的名誉损失(Thompson，1998)。勿庸置疑，声誉与形象是银行最重要的“资产”，随着政府、监管部门、非政府组织和媒体对银行信贷政策关注程度的日渐提高，银行在贷款项目环境风险审查上有失谨慎而导致的环境及社会影响将会对银行的声誉造成极大的负面影响，继而影响银行的市场价值和业务开展。
实践证明，有效的环境及社会风险管理有助于减少不良资产的数量继而改进银行的经营绩效。环境及社会风险管理作为商业银行辨识、评价、控制、转移和监测环境及社会风险的过程，不仅适用于单笔贷款，而且适用于集合贷款和投资组合。其目的在于使可预见的环境风险敞口最小化的同时，对不可预见的环境风险提供足够的保护。商业银行对环境风险进行评估时，必须重点关注环境风险发生的概率、环境风险的级数(严重程度)、环境风险影响的持续期、环境风险的敏感性和不可逆转性、环境风险和收益的社会影响(即特定的环境影响是正面的还是负面的、是否有助于环境风险和收益的均衡分享)、是否符合相关立法特别是环保法的要求等因素。
环境及社会风险管理流程可分为环境及社会风险识别、环境及社会风险评估、环境风险控制及转移、环境风险监测等。相对于传统的贷款管理，绿色信贷管理的特殊之处主要体现在：
1.贷款项目按环境与社会标准进行分类过滤。
根据赤道原则，贷款项目发起时，EPFIs应当参照IFC的环境与社会标准将贷款项目分为A、B、C三类，分别代表环境或社会层面的高、中、低风险。A级及B级的贷款申请者必须完成社会及环境评估，且在与当地利益相关者磋商后，须备妥环境管理企划书，说明如何减少或监测项目在环境与社会方面的风险。
商业银行在具体操作中，为了提高审贷效率，往往会结合具体情况，按贷款项目环境风险高低进行分类(如加拿大皇家银行将贷款划分为三类，参见表1)，不同环境风险类别的授信项目，其风险识别和评估、内部研究及外部专家认证亦有所不同。如果贷款项目落入表内所列的范畴，则贷款申请将提交至地区分行或总行，视具体情况请外部咨询人员进行评估。对于I类项目，银行有选择地请外部专家进行环境风险评估；II类项目需请外部专家提出行业的具体风险；III类项目则需请资深外部专家对项目进行调查。
2.贷款项目进行环境及社会评估。
根据赤道原则，贷款项目的环境及社会评估应针对以下项目：社会及环境条件基准评估；更符合环保及社会责任的可行替代方案的考虑；东道国法律法规及适用的国际协定及协议的要求；人权和社会健康、安全及保障的保护(包括风险、影响及保障个人使用项目安全的管理)；文化遗产的保护；生物多样性的保护(包括变更自然或重要居住地或法定保护区域中的濒危物种与敏感性的生态系统)；可再生自然资源的可持续管理和使用(包括通过恰当的独立认证体系认证的可持续资源管理)；危险物质的使用和管理；重大灾害评估与管理；劳工问题(包括四项核心劳工标准)、职业健康和安全；防火与生命安全；社会经济影响；土地的取得和非自愿安置；对社区和弱势群体的影响；对原住民及其特有文化体系和价值观的影响；现有项目、建议项目及未来预期项目累计影响；项目设计、评估及执行中受影响方的协商和参与；能源的有效生产、运输及使用；污染预防、减废、污染控制、固体废弃物与化学废弃物的处理。商业银行根据这些项目评估结果决定是否继续贷款提交、贷款审批或贷款发放。图1为加拿大商业发展银行(BDC)的环境评估决策树。毕业论文
3.借助环境保险及金融衍生品转移贷款风险。
随着金融市场的不断深化，保险市场和金融衍生品市场为环境风险的转移提供了有利条件。商业银行通常可以通过以下保险政策实施风险保护：一是要求顾客考察使其免于环境责任的保险；二是要求顾客以银行为受益人，购买环境责任险；三是以第一方保险将商业银行全部贷款组合的环境风险转移至保险公司；四是要求环境顾问掌握专业保险赔付知识。除保险市场外，金融衍生品市场亦为包括环境风险在内的信用风险的转移提供了广阔的空间。
4.进行动态的环境风险监控。
由于在贷款持续期间或投资期间，环境风险可能会发生重大变化，加之借款人有可能违反环保法规及贷款约定，因此，商业银行必须对贷款的环境及社会风险进行动态监控。贷款环境风险监控对象包括单笔贷款和整体贷款组合，监控方法包括口头询问、信息披露以及对项目或场地的实地考察等。
四、我国银行业推行绿色信贷的相关举措
近年来，我国商业银行已经意识到了环境蕴含的机遇和风险，以及银行应当承担的社会责任。例如，上海银行、招商银行、中国工商银行已加合国环境署金融计划项目(UNEPFI)；兴业银行因在能效融资产品开发和推广方面的优秀表现，荣获英国《金融时报》和国际金融公司联合举办的2007年度可持续银行奖评选活动中“年度可持续发展交易奖”，成为首次获此殊荣的中国商业银行。然而，也必须看到，尽管有关政府部门初步制定了绿色信贷的实施指导意见，但我国银行业在实施绿色信贷方面仍有待于更新知识、积累经验。特别是，在某种程度上，我国的环境恶化与个别地方政府官员腐败、法规执行不力、缺乏公众透明度等有着非常密切的关系。因此，我国商业银行如何践行可持续发展的理念、推广绿色信贷，推动经济与自然的和谐发展，仍然面临着诸多需要解决的问题。从实际情况来看，我国银行业绿色信贷的顺利推广、实施应当做好以下几方面的工作。
(一)为实施绿色信贷做好充分的准备
从国际经验来看，毕业论文商业银行要发展成为可持续银行一般需经过四个阶段：防御阶段、预防阶段、进攻阶段以及可持续银行阶段(Jeucken，2001)。我国商业银行绝大多数还处于防御阶段，对环境风险的认识还有待加强。而要从防御阶段逐步推进至可持续银行阶段，我国商业银行至少要就以下几个方面的内容做好准备：一是战略准备，要把可持续发展与社会责任提升到银行的战略层面，确定环境目标，确立标竿和报告制度，明确决策者必要的沟通职能。二是政策准备，要结合实际制定商业银行的环境信贷政策，编制环境风险管理方案，用以指导信贷活动及其他业务。三是人才准备(包括内部人才准备和外部人才准备)，由于环境风险评估的专业性强，我国商业银行能够担当此重任的内部人才并没有特别储备，因而需要加大引进此类人才的力度；外部人才准备则是需要对贷款项目环境及社会风险进行评估的外部咨询公司或行业环保专家。四是组织机构准备，从职能和公司治理方面为绿色信贷提供支持。Ganzi&Tanner(1997)调查显示，许多银行均设立了环境部门，并开发了环境友好产品，如英国合作金融服务(CFS)设立了道德政策部门(EthicalPolicyUnit)，并赋予该部门业务否决权；再如瑞士信贷银行建立了环境执行委员会(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事会直接领导，监督、记录绿色信贷业务，并就与环境相关的议题提出战略对策建议。五是产品准备，绿色信贷产品的设计不仅要融入环境及社会责任理念，而且要吸取传统信贷产品的成功经验，如弹性、友好度、便于个人管理、捆绑或低风险等等，这些特征均应成为绿色信贷产品设计的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顾客。
(二)商业银行与政府监管部门共同着力，构建绿色信贷激励机制
长期以来，我国银行业在一股独大的情况下，由于国资部门仍未完全实现公司化，股东本身对于长期利益以及短期利益的关注存在一定的矛盾。加之各银行均实行分行制，管理链条较长，且绩效考核体系以经济指标为主，并未将环保绩效纳入其中，因而不排除一些分行为了完成考核指标而无视总行关于实施绿色信贷要求的可能。2007年二季度中国货币政策执行报告就显示，截至6月末，投向高耗能行业的中长期贷款占比为12.1%，六大主要高耗能行业累计完成投资额同比增长24.1%，均呈逐季加快趋势。基于这一背景，银行业内部必须建立相应的激励约束机制，为商业银行各分支机构实施绿色信贷提供动力。在这里面，不仅要有对商业银行违规向环境违法项目贷款的行为实行责任追究和处罚的措施，而且还要有对切实执行“绿色信贷”成效显著的商业银行实行奖励的政策。另外，绿色信贷评估涉及面广，评估成本高，更重要的是，从短期来看，银行对企业竖立绿色屏障时，也就意味着有可能丧失部分优质客源。然而，中国人民银行的信贷政策要求支持对环境有益的项目，通常的办法就是降低利率、优惠贷款，加之从现有的经济利益角度来考量，绿色信贷所支持的项目，有相当一部分是经济效益并不太好的项目，如风电和垃圾发电等，从而在一定程度上减少了商业银行的盈利。鉴于此，应该制定相应的配套政策，如减免税收、财政贴息等财政政策，以调动并确保商业银行推行绿色信贷的积极性。毕业论文
(三)规范地方政府行为，为绿色信贷的推行扫清地方保护主义障碍
据国家环保总局公布的数据，2003-2005年间，由于地方政府的纵容和袒护，全国70000宗环保违法案件仅有500件得到处理，仅为全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革开放以来，地方政府始终存在很强的地方保护主义色彩，以各种方式对银行进行信贷资源的争夺并试图转嫁改革成本。甚至于有些地方政府无视国家的环保政策，以各种名目、各种形式干预商业银行的业务，进而导致商业银行经营行为扭曲。从国际经验来看，政府部门行为的调整和约束、银行与各级政府的共识是信贷政策有效支持环境保护的首要前提。因此，我国中央政府有必要将环保指标纳入地方官员的绩效考核指标体系，或是加大环保指标在地方政府绩效考核指标中的比重，并以立法或规定等形式隔绝地方政府对商业银行经营行为的干预。同时，可以考虑由中国人民银行或中国银行业监督管理委员会牵头，促成商业银行与各级地方政府就共同环保事项或流域性事务进行结盟或签署环保协议，形成书面契约约束。
(四)加强与环境利益相关者的联系与互动，营造良好的绿色信贷实施环境
首先，环保部门应建立并完善环保信息库，毕业论文与金融部门形成信息沟通机制。商业银行可以借助环保部门的力量，加强贷款风险管理，补充银行信用信息数据库，强化“以法治贷”意识；同时，环保部门也可借助商业银行的力量，强化环境监督管理，严格信贷环保要求，促进污染减排。目前，我国环保政策和信息零散、缺乏统一管理与机制，加上环保专业性强，银行信息搜集成本高，所以在一定程度上制约了绿色信贷的推行，因而迫切需要尽快建立并完善环保信息库。
绿色金融在商业银行的应用范文第4篇
[关键词]绿色信贷;社会责任;商业银行
[中图分类号] F063.1;F832.33[文献标识码] A
[文章编号] 1673-0461(2009)06-0070-04
在人类社会财富不断积累的同时,环境污染、资源枯竭、生态失衡等问题日趋严重,转变经济增长方式,实现人与自然和谐发展成为经济和社会生活的主题。环境问题已影响到经济运行质量和可持续发展能力,作为经济系统核心组成的银行业之发展势必受到环境问题的影响,以“绿色信贷”为主题的银行业改革与创新成为历史必然。“绿色信贷”强调商业银行承担社会责任,通过有意识的行为引导社会资金流向,促使企业减少环境污染、保护生态平衡、节约自然资源,抛弃盲目数量型扩张、严重依赖和消耗资源的经济发展模式,在全社会形成科学、和谐的可持续性发展机制。[1]该理念强调和维护人类社会的长期利益及长远发展,把经济发展和环境保护统筹协调考虑,为当今商业银行发展提出了更高要求。
一、实施绿色信贷履行社会责任对商业银行经营之影响分析
商业银行实行绿色信贷履行社会责任既是社会公众的期望,也是自身发展的必需。短期看可能会增加成本,但从长远来看,商业银行将是其负责任行为的最大受益者。
1.从短期看增加了成本
成本问题是商业银行履行社会责任的最大阻碍。企业经营的出发点是利润最大化,即实现MR=MC(见图1),对商业银行来说将提供q量的信贷。商业银行履行社会责任的情况分为两种:其一,若履行社会责任的成本为固定值,则银行的边际成本MC不变,银行为实现利润最大化,仍将提供q量的信贷。在固定成本增加的情况下仍提供原来数量的信贷产品,银行可能会因单位产品负担更多的固定成本而加大经营风险;其二,若履行社会责任的成本为可变成本,则银行的边际成本线会上升至MC′(见图1),上升的幅度为增加的可变成本。为实现利润最大化,银行不得不提供Q量的信贷产品。银行在成本增加时若不能达到提供Q量信贷产品的能力和规模,将无法实现利润最大化,企业竞争力减弱。
短期内,若不能在增加成本后达到利润最大化时的生产规模,理性企业会选择不履行社会责任。[2]商业银行是以追求利益最大化为目的的企业实体,其优质客户通常是现金流动性强、有实体抵押、经营效益好的企业。银行甄别企业客户是否有污染环境的行迹,需要付出额外成本,节能减排融资项目期限长、管理成本高,若外部约束不严,本着压缩成本的原则,银行必然不会对企业非盈利因素进行考核。
2.从长期看商业银行福利增加
商业银行履行社会责任所带来的福利增加是通过外部经济的传导作用实现的。首先,银行增加的成本可以长期分摊,结账时不必占用太多的当期成本,减少成本压力;其次,银行承担社会责任也会提高竞争力。市场竞争中,很多银行在体制、技术、服务、人力资源管理方面加大革新力度,以不断的金融创新为手段,努力降低风险,提高服务水平和盈利能力,以提升竞争力。而银行的形象、品牌、信誉也是银行竞争力的重要方面,承担社会责任是支撑这些软实力不可或缺的因素。银行履行社会责任有助于自身构建差异化竞争优势平台,帮助银行扩大市场占有率并实现可持续发展;再次,企业对银行提供的信贷产品需求的增加将推动银行的可持续发展,这是银行承担社会责任的最大福利所在(见图2)。银行承担社会责任,对社会造成正外部性影响,边际社会收益MSB大于边际收益MR,即MSB曲线在MR曲线之上。银行没有实施绿色信贷时,依照利润最大化原则提供Q量的信贷产品,实施绿色信贷承担社会责任后,企业对银行认可度提高,对银行信贷产品的需求也会提高,由Q增加到Q*点(见图2),银行的盈利能力得以提升,银行增加的福利用ABC三点围成的三角形区域表示。
二、明确绿色信贷战略地位,认清实施现状及存在问题
1.绿色信贷的战略地位
绿色信贷作为一项重要的环境经济政策,不仅是环保部门从生产源头控制污染的重要手段,也是商业银行可持续发展的重要战略选择。
(1)开展绿色信贷,承担社会责任。商业银行对环境的影响在其客户的生产和实践中得到延伸和体现。贷款给“双高”(高耗能高污染)企业,支持其生产经营,会增加污染物的产生,而对清洁生产企业予以支持,则结果相反。银行虽只对社会和自然环境产生非直接影响,但若能对这种影响进行积极管理,则一定能有效支持经济、社会和自然的可持续协调发展。
(2)开展绿色信贷,拓展盈利空间。能源效率、可再生能源、生物多样性、清洁生产、可持续供应链融资等项目已成为全球新的经济增长点。在这些领域进行信贷、融资,是商业银行必须把握的发展机遇。“赤道原则”是管理项目融资信贷中环境与社会问题的一套自发性指导原则。签署承诺的银行提供的融资项目将以对社会负责任的方式进行,并体现良好的环境管理操作实践。日本瑞穗实业银行业务排名从2003年日本第18名上升到2006年的第3名,就是采纳“赤道原则”,积极开展新型环保融资信贷项目的结果。
(3)开展绿色信贷,防范经营风险。风险一方面来自于贷款企业,企业因污染被处罚,失去生产能力,或由于被强制治污改造造成生产成本增加,银行会面临信贷违约风险,担保物也会因遭到企业生产污染而贬值,如土地被污染;另一方面银行可能在声誉方面遭遇风险。银行忽视环境因素进行不当的贷款和投资,会使企业形象受损,[3]花旗银行因支持导致亚马逊流域森林被砍伐的项目,曾遭到公众和环保团体的质疑和抨击。
2.绿色信贷实施现状
2007年,环保总局、人民银行、银监会联合《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》,标志绿色信贷启动。中国工商银行率先提出建立信贷“环保一票否决制”,对不符合环保政策的项目不发放贷款,对列入“区域限批”、“流域限批”地区的企业和项目,在解限前暂停一切形式的信贷支持要求。初步形成了客户环保风险数据库,现有贷款余额的近6万法人客户中,约4.7万户录入了环保信息标识。然而,绿色信贷目前只是取得局部性、阶段性成果,与预期目标相比有很大距离。贷款操作上,许多银行主要考查企业财务指标及经营状况,对企业是否造成环境污染几乎不纳入考虑范围。商业银行受利益驱动只考虑如何把资金贷出去,获得高收益,很多“双高”企业的成长资金多数来自银行。这一方面由于绿色信贷刚刚起步,面临着认识、基础和信息等多重制约;另一方面因为“双高”行业得到一些地方保护还有利可图,有些是短期暴利行业,难以马上削减信贷规模。
3.存在问题
目前绿色信贷离预期目标距离不小,问题很多:一是信息沟通机制和有效性有待完善。一些地方环保部门的企业环境违法信息针对性不强、时效性不够,不能适应银行审查信贷申请的具体需要,影响绿色信贷执行效果。商业银行不能提供使用环境信息的反馈情况,没有做到数据共享;二是缺乏绿色信贷专门人员、机构及制度,信贷工作人员对环保法律法规、政策了解不足,制约绿色信贷深入发展;三是绿色信贷的标准不明确,缺少具体的绿色信贷指导目录、环境风险评级标准,商业银行难以制定相关的监管措施及内部实施细则,降低了绿色信贷措施的可操作性;四是缺少推进绿色信贷的激励机制,对环境保护做得好的企业和银行缺少鼓励性扶持政策,不能有效吸引银行支持环保项目。
三、借鉴国外先进经验,承担企业社会责任
1.国外商业银行在推行绿色信贷承担社会责任方面的表现
在当代西方国家商业银行中广泛关注社会责任问题,越来越多的商业银行将社会责任列入战略目标管理,每年对外公布企业社会责任报告。一些著名商业银行在推行绿色信贷承担社会责任方面的表现见表1:
加入国际社会责任机构,约束自身经营活动,成为国际大银行的发展趋势。2003年6月来自7个国家的十大银行在华盛顿宣布加入“赤道原则”。采纳该原则的银行必须承诺其贷款只能投向能够满足具体环境保护要求的发展项目,[4]这些商业银行把该原则应用于全球所有行业的贷款项目,借款人必须通过有关环保评估才能获得项目贷款。
2.国外商业银行发展绿色信贷的经验――以美国为例
随着经济社会的发展,美国商业银行改变了以往以股东利益为导向的公司治理结构模式,逐渐接受了“相关利益人理论”,即要兼顾顾客、雇员、社区等不同参与主体的利益。在美国,商业银行在环境保护等社会公益事业中承担社会责任是法律明文规定的。[4]作为绿色金融的先行者,美国在发展环保经济方面积累了不少经验,在减少资源消耗和环境污染,提高经济效益领域取得明显成效。制定多部促进绿色金融发展的法律法规,重点规范政府、企业和银行的行为并调节三方关系。银行对信贷资金的使用承担相应的环境责任,必须对客户造成的环境污染负责,并支付修复成本。除了以法律形式强制市场主体关注环境保护,美国政府同时实施了积极的支持和鼓励政策,刺激和促进绿色金融产业发展,税收政策是一项重要措施。同时各银行也注意完善自身的信息技术系统,做到与环境监管部门数据共享,建立有效的信息沟通机制。花旗银行是最早签署联合国环境声明和履行赤道原则的银行之一,其内部建立了多方参与的环境事务管理机制。
四、切实采取有效措施,努力推进绿色信贷
环境是经济增长的内生变量,发展保护环境的绿色产业,按照国家环保要求,切断不符合环保要求的企业和项目的资金供给,是商业银行应尽的社会责任,更是确保银行资金安全的重要保障。履行社会责任可以提升商业银行的竞争力和社会形象,构建社会公信力与美誉度,有助于提高经济利益。[5]商业银行承担社会责任、推进绿色信贷要做到以下几点:
1.完善公司治理结构,构建重视社会责任的文化价值观
借鉴国外商业银行经验,结合实际,规范我国商业银行公司治理结构,真正实行所有权和管理权分离,清晰界定股东大会、董事会、监事会、管理层和党委会的职责范围和相互关系,规范和清晰界定董事长、行长的职责和授权范围,构建责权明晰、相互制约、协调畅通的良好公司治理结构,[4]这是商业银行自身健康发展并能够承担社会责任的前提。同时,要加强教育和培训,不断培育全行认可的社会责任文化价值观。企业文化中应融入公益责任,倡导企业回馈社会的经营理念:一要制定具体的道德规范或行为标准,让员工对行为正确与否有清楚认识;二要加强培训和教育,向员工灌输企业文化精神或道德行为准则;三要发挥领导的模范带头作用,以实际行动感染员工,在整个组织中形成良好的道德风尚;四要建立激励机制,以多种奖励手段鼓舞管理层和员工为社会多做贡献。
2.严格控制对“双高”行业信贷投放,支持绿色能源项目建设
银行要支持企业通过新建项目和技术改造推进环保项目和循环经济项目,如环境整治、清洁能源和废旧循环利用等,体现银行社会责任感,具体措施包括:
(1)围绕环保要求制定信贷政策。将新能源和环保行业列为对公授信支持的行业,将信贷资源优先配置到符合建设节约型社会、发展循环经济要求、从事环保型产品加工和再利用的龙头企业。大力支持节能减排绿色企业,如城市污水治理、清洁能源、废旧循环经济等。
(2)严格控制“双高”产能过剩企业信贷。在项目评估和信贷审查审批阶段都要将环保方案是否获得国家有关部门批准,项目和企业生产是否会对环境造成污染作为项目评判的重要标准。[6]对小火电、小水泥、小煤矿等项目,坚决不给予授信支持。
(3)配合国家环保政策,把好资金流动关口。采用绿、蓝、黄、红、黑标志对企业进行分类。[5]支持绿、蓝企业,以低息贷款形式安排治污补贴资金予以扶持,并在新闻媒体中公布;对黄、红、黑企业,配合环境监管部门,限制或取消贷款。
3.构建绿色长效机制,推进制度建设、加强过程管理
较之国际先进、成熟模式运行的绿色信贷银行,我国银行绿色之路刚刚起步,需从长计议,加强绿色信贷全过程管理,形成贷前、贷中、贷后的传导和控制机制。首先,要加强信贷政策前瞻性研究,在明确绿色信贷成为部分企业经营风险因素的同时,应关注绿色信贷推动环保产业发展为信贷业务提供的市场机会;其次,在授信营销和管理中,加强与环保部门信息沟通,把企业和个人征信系统中的环保信息作为贷前、贷中、贷后检查管理的重要标准,在信贷政策、程序、标准、方法、理念上引入国际银行业成熟的整套体系,建立可操作的信贷细则,推进环保审查;再次,持续监控,加强行业风险预警。随着国家对“双高”行业调控的深入和各家银行信贷结构的调整,相关行业及其上下游企业的潜在风险会逐渐暴露。[6]应采取压缩措施,每年按一定比例淘汰污染行业,防范企业和建设项目因环保问题发生变化给银行带来的信贷风险。
4.与环境利益相关者联动,营造良好绿色信贷实施环境
首先,加强对客户的绿色教育,帮助客户企业建立环境管理支持系统。企业经理人不关心环保,导致商业银行利益受损,不仅由于企业盈利要求的限制,也源于企业缺乏环境管理支持体系、相关技术信息、员工环保培训和教育方面落后。银行可邀请企业参加“绿色”研讨会、产业论坛、专家讲座等活动以克服企业认知及知识上的障碍。
其次,实行绿色信息披露,借助市场力量加强社会监督。一方面,商业银行应以公开、透明的方式,定期披露绿色信贷执行情况,接受公众、环境组织、金融机构的监督;另一方面,银行应尽快启动可持续报告制度,按年度各项环境绩效及社会绩效指标,通过社会监督促使自身努力承担社会责任,[7]上海浦东发展银行这方面的经验值得学习与借鉴。
5.以人为本,信贷人员“绿化”、专业化
商业银行应设置专门机构由专业人员承担绿色信贷审核和管理业务。加强对信贷人员的业务培训,提高他们对环境问题的理解和认识程度。英国巴克莱银行通过吸引和留住年轻专业人才,引进外部咨询公司或行业环保专家,建立银行内部环境风险评估人才储备库。国内银行应借鉴国外做法,使信贷人员逐步熟悉国际绿色信贷模式,专门培训信贷人员的环保专业知识,开展行业讲座,使各级授信人员积累防范“双高”行业风险的专业知识,提高风险识别和判断能力。以授信审批人员的专业能力和经验为基础,建立专门的授信评审工作室,适当集中节能减排项目的审批权限,建立风险经理制度,细化贷后管理操作,实现全程、及时跟踪。[8]对难以解决的重大问题,应邀请相关专业机构、业内知名学者组成专家团评判项目可行性,准确实施绿色信贷。
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Green Credit and Social Responsibility――An Analysis Based on Commercial Banks
Ma Ping1,2,Jiang Haifeng2
(1.Social Science Department, Shenyang Institute of Chemical Technology ,Shenyang 110142, China;2.School of Business Administration, Liaoning University, Shenyang 110136, China)
绿色金融在商业银行的应用范文第5篇
［关键词］低碳经济；金融支持；信贷结构
［中图分类号］F832.4［文献标识码］A［文章编号］1002-2880(2011)03-0111-03
一、问题的提出
2003年的《英国能源白皮书》最早提出低碳经济的概念，低碳经济随之引起了国际关注。其要点是提高能效、采用可再生能源以及采用CCS。低碳经济的内容主要包括低碳产品、低碳技术、低碳能源的开发利用等。低碳技术则涉及电力、交通、建筑、冶金、化工、石化等行业，以及在可再生能源及新能源、煤的清洁高效利用、油气资源开发等领域有效控制温室气体排放的新技术。
对于低碳经济，我国学者庄贵阳认为，低碳经济实质是高能源效率和清洁能源结构问题，核心是能源技术创新和制度创新，且围绕低碳经济的能源和产业新技术开发应用有助于我国改变传统的社会经济发展模式，有利于缓解经济增长与资源环境之间的尖锐矛盾，促进全面建设小康社会目标的实现。付允等在对前人观点研究的基础上认为，低碳经济是在不影响经济和社会发展的前提下，通过技术创新和制度创新，最大限度地减少温室气体排放，从而减缓全球气候变化，实现经济和社会的清洁发展与可持续发展。
低碳经济，简言之就是排放二氧化碳比较少的经济，实质是立足于经济结构调整，发展低碳化产业，促进低碳化消费，以低能耗、低排放、低污染为基础的绿色经济，即在发展中排放最少的温室气体，同时获得整个社会最大的产出，达到经济发展与资源节约、环境保护的多赢，实现可持续发展。低碳经济的核心是能源技术创新、制度创新和人类消费发展观念的根本性转变。我国发展低碳经济的基本途径是发展低碳能源技术，建立低碳经济发展模式和低碳社会消费模式。
未来中国将积极调整产业结构，努力推进经济增长方式的转变，加快发展第三产业，特别是发展现代服务业，减少国民经济发展对工业增长的过度依赖，并积极推进高新技术产业的发展，抑制高耗能、高污染行业，促进外贸方式的转变，限制资源型产品的出口，加速产业结构的调整。同时，要提高市场准入标准，逐步淘汰落后产能，加快企业兼并重组，提高集约化生产水平，有效降低单位GDP碳排放的强度，实现低碳发展。
金融支持往往对地方经济发展有很大的促进和引导作用，甚至决定着地方经济发展的战略和方向。银行的信贷结构更应该与国家当前的政策和发展规划相一致，在低碳经济和绿色投资的背景下，银行信贷应积极发挥其金融支持的引导和促进作用，引导地方经济向着低碳的方向发展，加强低碳行业的贷款力度和金融支持。这就需要商业银行对其现有的信贷模式做出调整，更加适应当前发展战略。
二、金融支持对经济发展的影响
(一)银行已经成为经济发展的核心动力
我国是一个以间接融资为主导的金融体系，银行业占全部金融业资产的90%以上。如2002年我国存款余额为17万亿元，2008年增长到46.6万亿元，6年平均增长18.2%，这在世界上是绝无仅有的。由于社会资金向银行集中，银行就成了国民经济的“资金池”或“储水池”。在我国30多年经济增长过程中，资本对经济增长的贡献率高达55%，大资金带动大增长是我国经济增长的基本模式。过去我国新增贷款占GDP的比重基本上在15%~20%之间波动，2009年一季度，我国新增贷款占GDP的比重已高达70%，创历史新高，说明贷款已成为抵御经济衰退、推动经济增长的重要因素。
从企业融资情况看，尽管近年来直接融资有所发展，股票、短期融资券、中期票据、企业债券、公司债券等产品不断创新，但金融危机以来，资本市场低迷，直接融资缓慢，出现了IPO距前次中断了9个月的现象，企业生产经营活动的资金需求越来越依靠商业银行。银行贷款在企业融资总量中的比重不断提高，过去6年贷款占企业融资总额的比重高达94.7%，贷款在满足企业资金需求，推动企业发展方面起着至关重要的作用。
从固定资产投资看，当前很多项目融资是“政府搭台，银行唱戏”。在4万亿元的项目规划中虽然有政府财政资金铺路，但只是一个引子，接着滚滚而来的资金大部分来自银行。按照规划，4万亿元的投资计划中中央资金仅占30%，地方及银行贷款占70%。在金融危机的背景下，经济不景气，财政收入下滑，作为第二财政的土地出让金大幅度下滑的形势下，毫无疑问，又把落实项目资金的责任推给了商业银行。国务院降低了部分行业的项目资本金，有的已降到20%，也就是说80%的资金可以向银行贷款。事实上，有的地方连20%~30%的项目资金也拿不出来。有专家提出可以搞资本金贷款，也就是说项目资本金也可以让银行贷款，即政府规划项目的全部资金都由银行来承担，银行已真正成为现代经济的核心动力。
2009年前5个月，固定资产投资中国内贷款的速度不断加快，由年初的24%提升到了34%，提高了10个百分点。按照国家统计局的统计，城镇固定资产投资中，国内贷款大约占20%的比重。如果按人民银行的统计，1—5月中长期贷款新增2.8万亿元，超过了同期城镇固定资产投资总额的50%，5月份新增中长期贷款占全部新增贷款的67.6%，如果加上对各类重点战略性客户的授信，贷款在投资中的比重将会更大。
(二)银行信贷投放对地方经济发展的影响
以新疆维吾尔自治区为例。2008年以来，区内各金融机构认真贯彻落实适度宽松货币政策，加大金融对地方经济的支持力度。年末金融机构人民币各项贷款余额2826.53亿元，增长12.5%，其中，短期贷款1203.84亿元，增长7.3%；中长期贷款1431.85亿元，增长18.8%。农村信用社贷款余额301.62亿元，增长34.2%。个人消费贷款余额216.95亿元，增长11.5%。个人住房贷款余额173.17亿元，增长10.3%。
银行业信贷快速增长对新疆经济增长的快速恢复起到了有力支撑，初步核算2008年，全区实现生产总值(GDP)4203.41亿元，比上年增长11.0%，连续6年保持两位数增长。分产业看，第一产业增加值691.10亿元，增长6.4%；第二产业增加值2086.74亿元，增长13.9%；第三产业增加值1425.57亿元，增长9.7%。三次产业比例为16.4∶49.7∶33.9。人均生产总值19893元，增长8.9%，以当年平均汇率折算，人均GDP达到2864美元。
全社会固定资产投资2259.97亿元，比上年增长22.1%。分城乡看，城镇固定资产投资2025.64亿元，增长22.1%；农村固定资产投资234.33亿元，增长22.3%；房地产开发投资228.63亿元，增长35.8%。分产业看，第一产业投资151.09亿元，增长2.3%；第二产业投资1142.19亿元，增长19.8%；第三产业投资966.69亿元，增长28.9%。三次产业的投资结构为6.7∶50.5∶42.8。
由此可以看出，银行的信贷投放对地方经济的发展起着至关重要的作用，银行信贷投放量决定着国民生产总值和全社会固定资产投资量，经济的繁荣与否依赖于银行信贷投放量的大小。
刘丹:低碳经济下的银行信贷结构调整三、银行信贷结构调整措施
发展低碳经济的当务之急是要从源头减少碳排放。如优化产业结构，加快产业升级，减少能耗，降低二氧化碳的排放水平。在保证GDP稳步增长的同时，可以提高第三产业比例，减少第二产业的比例，尤其是像冶金、电力、水泥生产、建材、纺织印染、造纸等能源消费密集型产业，需要压缩产能，优化结构。
信贷结构的表面形态是信贷资产总量的分布构成，是信贷总量变动的结构基础和支撑，其内在形态是信贷资产总量中各品种、客户、行业、区域、期限等多层次的有序组合。当社会经济发生较大变化或商业银行自身经营管理要求或目标发生重大调整时，原先的信贷资产分布构成就会发生相互更替，一些主要品种、主要客户、主要行业就会变为次要品种、次要客户、次要行业。这种变化推动着信贷结构的调整与优化。
商业银行在信贷结构调整中的主导作用是不容置疑的，目前工作的重点是实现发展低碳经济，依据这个目标来不断地调整信贷结构，使信贷结构不断优化。
(一)完善低碳金融、绿色信贷的政策
调整银行的信贷结构适应低碳经济发展的需求，首先要从信贷制度和政策上鼓励和监督信贷行为，中央银行应根据目前产业结构调整的形势，建立商业银行绿色信贷通道。以法规条例的形式，制定商业银行绿色信贷考核指标体系，开发一系列指标对商业银行的绿色信贷效益进行评价。利用货币政策调控各商业银行的贷款规模和绿色信贷投资规模，建立绿色信贷协议，要求各商业银行根据协议，制定阶段性绿色信贷投放目标。
信贷政策导向应遵循以下几点：1.对符合低碳经济发展的鼓励类项目，银行应按照信贷原则继续提供信贷资金支持，还可考虑加大信贷投放力度，促进低碳项目发展。2.对限制类的新建项目不予信贷支持，对限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内改造升级，金融机构继续给予支持，但应逐步减少对其支持力度。 3.对淘汰类项目，不符合低碳经济发展战略规划的高污染、高耗能、高度依赖传统能源的企业或项目，停止信贷资金发放。
(二)采取差别化信贷服务
金融机构要改变顺周期的信贷投放原则，做到“区别对待，择优扶持，保证重点，适时调节”，确保符合国家产业政策的低碳产业项目得到资金支持。针对低碳企业贷款需求的特点，创新信贷服务品种，简化贷款手续，采取差别化服务的信贷措施，建立新形势下适应低碳企业发展的服务机制，寻找新的利润增长点。
当前是产业结构调整的最佳时期，从长远看，国民经济支柱产业、新兴产业、环保产业、节能减排产业、高科技产业、高附加值产业等是发展方向，一些传统产业、低端产业、“两高一资”产业和一些对外依赖性强的产业可能受到较大冲击，现在各家银行都在加大结构调整力度，实施战略转型。如果对产业的发展趋势研究不够，把握不准，在激烈竞争环境下，就会增加商业银行的信贷风险，出现坏账和不良贷款。
