商业银行的主要风险

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商业银行的主要风险范文第1篇

关键词：商业银行；信贷审批；风险；应对策略

一、商业银行信贷审批构架

商业银行信贷审批构架整体流程是否合理很大程度上决定了其本身的信贷管理水平的高低。一方面商业银行本身信贷审批的整体布局反映了商业银行信用风险的管理水平，另一方面信贷审批构架是否科学、合理以及能否最小化控制风险、全面化分析风险则直接体现了信贷审批的质量、效率，上述因素不仅能表明一个银行的核心竞争力的高低水平，而且还能体现出一个银行可持续发展眼光的远近程度。

根据商业银行审批流程的不同，可把银行的信贷审批构架分为两类：一是信贷审批集体化；二是信贷审批个人化。由于我国整体的文化理念决定了国内大多数银行采取信贷审批集体化，这种体制的特点与国内大多数企业审批的流程相似，即采用集体审批制、集体决策。其基本的框架为：整体流程采用从下到上逐层审批、逐级申报，通过不同权利部门对信贷资料进行审核，部门负责人签字，然后提交审贷会讨论、表决，最后由领导终审。各个商业银行审贷会人员组织形式略有差别，专业人才的层次也不尽相同，但审贷会都是最终的审批决策机构。凡是信贷资料未被审贷会通过的，则资料被直接打回，领导也不会终审。

二、商业银行信贷审批中存在的主要风险

1.信贷文化缺失

当前国内部分商业银行在信贷审批过程中仍存在信贷文化缺失现象，这种现象主要表现在以下几个方面：

一是工作重心缺失，忽略了量变产生质变的原理，片面追求信贷业务的发展速度与规模，对规定管理以及风险控制重视力度不够，以至于部分商业银行不能立足根本，导致风险事故发生；

二是执行力缺失，对信贷审查、审批缺乏一定的执行力，对于不合规定、不合实际情况的企业违规发放贷款；

三是信贷基础管理缺失，贷前不根据贷款企业实际的生产经营情况制定合理的审贷机制，贷后不实时跟踪贷款走向以及贷款企业经济效益，流于形式，权责不清。

2.信贷审批体系及流程不够完善

信贷审批体系及流程不够完善主要体现在贷前调查不明确、贷中流程审批缺乏独立性、贷后跟踪不彻底三大环节制衡的问题。一是贷前调查不明确：对贷款企业的经营模式、绩效水平缺乏清醒的认识，往往调查时缺乏深入的了解、取证，对客观存在的问题不明朗，对上报的材料真实性、全面性不明确；二是贷中审批缺乏独立性：贷款审批的时间一般为三四周的时间，由于审批负责人在此段时间内受外界因素干扰多，审批过程中独立性原则不强；三是信贷推广部门和贷后跟踪、监督部门大部分商业银行属于一个部分负责，往往出现“前重后轻”的现象，此种情况往往体现了一个商业银行的管理水平缺乏严谨性。

3.信贷审批决策能力有待提高

一方面，随着经济全球化的飞速发展，信贷新产品层出不穷，各家商业银行在面临市场竞争日益激烈的今天，在更新信贷产品的同时也出台了多项优惠政策，而每一个信贷产品都要求特有的审批流程。这种金融产品多样化对信贷管理部门提出了更高的挑战和更严格的要求，同时也加大了商业银行风险管理和控制的难度，例如各家银行推出适合不同工薪阶层的理财产品，这种理财产品引起的风险忧患已经引起了信贷监管层的高度重视，而现有的银行信贷管理人员由于知识结构老化、创新能力及学习能力不足，已经与当前的信贷结构脱节，更加重了信贷审批的风险；另一方面缺乏信息化的科学认识，对于金融系统中先进的软件接受能力不足。国内的商业银行在信贷审批决策过程中，信贷审批人员更相信自己的定性分析，而对定量分析缺乏足够的认识，这种知识能力不足、创新能力不强会直接导致信贷审批过程中缺乏科学性、量比性、有效性。

4.信贷审批集体化导致责任承担主体不明确

科学有效信贷审批的根本前提是责任、权力和利益三要素的合理布局、合理分配。然而国人从古至今的文化理念造就了现行的银行体制，而现行的银行体制由于存在于个人主义、裙带关系的背景下更使得商业银行的信贷审批成为集体决策的结果，责任承担的最终界限不清晰，导致信贷审批人员个人承担风险的意识淡薄，最终在信贷审批流程中形成了“谁怕管、怕谁管”的风险局面。

三、针对当前商业银行信贷审批主要风险所采取的应对策略

在我国现有的银行体制、人员配置和市场环境三方面大的环境下，如何提高国内商业银行信贷审批决策水平和效果已经成为目前亟待解决的关键问题，如何根据信贷审批过程中的主要风险采取切实有效的措施，如何能让防范风险具有实效性和科学性，笔者认为，有以下几点应对策略：

1.大力提倡合规经营，塑造健康的信贷审批文化

国内的商业银行应转变信贷审批管理人员的传统思想，即片面地认为严格的信贷审批流程会使得大部分贷款企业产生畏惧的心理，进而阻碍业务拓展、使银企之间的关系恶化。这种思想追根究底还是利益与现实之间的矛盾，商业银行若想转变思想，则需要对信贷管理人员进行彻底的“洗脑”，让信贷管理人员认识自己的不足，拨开表象看本质，转变思想，求实创新。只有这种自下而上自发式的转变才能打造以稳健经营为核心的信贷审批理念。

另外，国内大部分企业的经营理念逐渐由量变到质变的思想转变。传统单一的追求规模速度的经营思想已经不能适应当前市场的运作规律，面对如此明朗的局面，树立起数量、质量和效益于一体的经营理念已经成为目前的工作重点。

2.扩宽研究涵盖面，提高信贷审批决策能力

国内的商业银行在信贷审批过程中，往往过于注重企业自身的经营状况、承担风险的能力以及行业的承担风险能力，对于企业所涉及的市场行情则缺乏认识，整体上降低了系统性的重视程度。在市场经济的今天，企业受市场的影响越来越多。一般而言，信贷风险的传递顺序为：宏观经济风险一行业风险一区域风险一企业经营风险一企业财务风险一企业信贷风险。因此，国内的商业银行信贷审批应从企业的内部和外部来综合分析企业的抗风险能力。首先，应强化对宏观经济风险的评估深度，通过分析国内外类似企业的金融状况及国家制定的法律法规，来甄别宏观的经济走势，为及时调整信贷审批的策略提供实时性依据。其次，要加强对区域风险的理性认识，了解、分析该区域经济动态走势和一定时期内的规律变化，编制该区域的抗风险指数报告，以此作为信贷审批结果合理性与否的重要参考指标。

自巴塞尔资本协议Ⅲ于2010年于后，从资本补充、风险覆盖、资本的覆盖、反周期资本的提取等方面，都给国内商业银行带来比较大的压力。在此背景下，国内商业银行不仅要对传统的信贷产品进行风险识别与控制，更要注意针对金融衍生产品、债券投资等新型产品的审批决策进行制度建构，逐步掌握新型产品的风险点和风险化解措施，坚持商业银行稳健经营的原则。

3.建立科学统一的信贷审批决策信息共享系统

提高信贷审批决策水平的基本要求则是建立科学统一的信息共享平台。从当前的商业银行的现实情况来看，各个部门独立运行、信息传达高阻碍这种尴尬的局面与信息化平台正属于对立面的存在。因此加快建立信贷审批决策信息共享系统不仅能提高各个部门之间的协作能力，还可以提高信贷信息和自动化的管理水平，对于市场变化如此频繁的今天起到了很重要的作用。

4.创新激励约束机制

国内商业银行目前信贷审批人员的薪酬制度主要是以审批效率等指标对信贷审批人员的绩效做出评价，这种业绩评价方法不能有效地反映信贷审批决策能力的高低。国内商业银行可以根据信贷业务风险滞后的特性，将信贷审批人员的一部分绩效工资作为信贷风险备偿基金，采取延期或分期支付的方式予以考核兑现。每年年末可根据资产质量情况，按照一定的比例逐步返还给信贷审批人员。对产生违约并形成不良贷款的信贷业务，按照尽职负责、失职问责的要求进行责任认定，相应比例扣减审批人员绩效工资。

参考文献：

[1]度庆霞.金融发展以及国际贸易同我国的经济增长的相关探讨[J].财经界，2013（33）

[2]王洪敏.浅议我国商业银行信贷风险的成因与防范措施[J].经济视野，2014（03）

[3]张伟.银行实施信贷退出的难点分析探究[J].中国外资，2012（04）

商业银行的主要风险范文第2篇

【关键词】银行，风险，控制

一、概述

中国经济的迅速发展带来了金融业的繁荣，而金融业的繁荣也反过来助推着经济的快速发展，在中国繁荣的金融业中，商业银行占有非常重要的地位。对于商业银行的定义有很多种，这里我们以《商业银行法》的规定来定义商业银行，商业银行是指依照《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。银行是市场的一部分，而市场本身具有不确定性，对银行而言也就意味着风险，对于商业银行风险目前理论界把其定义为：商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。

二、我国商业银行的风险状况

商业银行所面对的风险多种多样，这些风险也就是风险管理工作的主要对象，随着世界范围内的经济全球化不断加快，全球经济之间的联系不断加强，这种背景下的银行市场化经营必然面对更多也更为复杂的市场风险。这里我们将粗略的对银行所面对的市场风险种类进行梳理，并对当前我国商业银行的风险状况进行简要的分析。

（一）信用风险。银行的产生为金融系统的运转是以市场信用为基础的，银行本质上是市场信用的中介机构，因此信用风险是商业银行经营过程中的主要风险。信用风险是指债务人或交易对手未能执行合同所规定的义务或信用质量发生变化，而给债务人或金融产品拥有人造成经济损失的风险。当前我国商业银行面对的主要信用风险包括以下几个方面：首先是银行信贷过于集中，且主要以中长期为主。从各大银行信贷资金的流向来看，主要信贷资金都流向了以房地产为代表的基础设施行业，且以经济较为发达的地区为主。这样的资金配比状况下，一旦出现行业周期性衰退或者地方经济出现问题，则大笔资金将无法收回。

（二）市场风险。目前，我国的汇率制度正在从单一的有管理的汇率制度向市场化的浮动汇率制度转变，市场化的浮动汇率制度会使汇率波动的范围增大，我国商业银行面临的汇率风险也会因此而加大。中国的商业银行被禁止投资股票、期货等金融领域，因此我国商业银行面临的主要市场风险是利率风险和汇率风险。随着我们利率和汇率制度的逐渐市场化，商业银行在利率上的主动性得到加强，因此银行在利率和汇率方面的风险成为商业银行的一个主要风险。在我国的商业银行经营过程中存在着资产和负债不一致的情况，在银行内部存在着明显的以存款支持贷款的情况，这与我国当前金融市场发育不完整，银行融资渠道有限有关，银行内部的资产结构很难在短时间内得到改善。

（三）流动性风险。所谓的流动性一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。银行的流动性分为两种，一种是资产的流动性，即银行资产在不发生损失的情况下很快实现变现；一种是负债的流动性，也就是说银行以较低的成本在需要的时候获得所需资金的能力。我国的流动性风险主要是资产方面主要存在有短期贷款比例较低，中长期较高的现象，这种资金来源和运用期限出现了严重的错配为引发流动性风险带来隐患。我国银行的业务比较单一，为了实现银行利益的最大化，贷款理所当然的成为了盈利工具，因而也就产生了一系列的求大，高息揽存、虚增存款、不计风险和成本放贷等高风险情况。

三、商业银行风险管理对策

（一）健全商业银行的风险管理体系。商业银行的风险管理过程贯穿于商业银行整个经营行为，因此必须从整体和宏观上进行保障。健全商业银行公司治理，优化股权结构，实现权力制衡，改变目前单一的商业银行董事会、监事会人员结构；制定风险战略，将风险管理纳入银行的经营过程和发展过程中去，并在实践中保证实施；部门和人员明确风险职责，建立高效的风险组织结构，借鉴国外先进的风险控制机制；从企业文化着手，在企业内部树立风险防范意识，员工内部形成风险防范思维，时刻防控风险。

（二）完善风险管理考评。风险防控是每一个银行从业者应尽的职责，但是如何真正的将这份责任落到实处还需要外界力量的强制才能保证。因此商业银行需要实行风险管理严格考评，建立完善具体的考评指标，以指标为依据；建立规范的等级规范，根据不同的岗位制定不一样的考核指标。最关键的是要将银行风险考评与银行员工的绩效结合，从而提高员工风险管控的积极性，降低风险的发生。在实现风险考评的同时也应该提高风险计量的方法，保证计量无误。

（三）推行先进的风险计量方法。风险的发生不是单一的事件，其产生和演变的过程都具有某些特征，而能否更早的发现这些风险特诊就成为了阻断风险扩发的关键，也就是风险计量。风险的监控在当前主要是风险计量的信息话，风险信息化计量能够更加准确的记录银行风险状况，为银行风险的把控提供更加详实的准确的分析数据材料，这也是实现风险早期防控的重要保证。因此需要在商业银行中推行更加先进的风险计量理念和手段，实现风险科学计量。

（四）加强信息披露社会监督。银行是市场经济的一部分，并逐渐走向了市场化经营，这就要求银行必须打破信息的不对称，健全信息披露制度，使市场参与者充分获得关于银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息。首先，银行应该主动的公开其完整真实的经营信息，从而为市场投资者提供参考依据；其次监管部门应该提高对于银行信息公开的要求，在保证量的基础上逐渐提高质；再次是银行监管部门必须加大对于银行内部经营状况的调研和排查，做到监管有效，从而阻断风险的发生和发展。

参考文献：

[1] 彭江平，商业银行风险管理的理论与系统[M].成都西南财经大学山版社，2001

商业银行的主要风险范文第3篇

【关键词】网上银行，风险管理

【中图分类号】F832.2 【文献标识码】A 【文章编号】1672-5158（2013）04-0162-01

一、研究方法与意义

中国大部分商业银行已经建设了网银系统，由于面临较多互联网威胁，如网络钓鱼、恶意代码、暴力破解、恶意锁死用户、假冒客户登录等，因此安全措施是否完善一直备受关注。经过多年的摸索和总结，大型商业银行网银服务器端已经配置较齐全，安全措施较完善，基本经受了考验，其经验值得中小商业银行借鉴。

以普尔2012年的《中国五十大银行》中列举的商业银行作为研究对象，通过实际登陆网银进行测试，总结网银客户端的主要风险防控措施，对中小商业银行网银建设和管理，有现实的参考意义。

二、主要风险防控措施

网民安全意识参差不齐，个人电脑防护不够，客户端导致的网上银行案件层出不穷。为了增强客户端的访问控制安全性，各大商业银行主要采取了如下几种措施。

1、SSL安全会话

安全的会话是个人网上银行的安全基础。所有国内50大银行个人网上银行的网络通讯都采用HTTPS的加密传输方式，通过SSL建立安全的通道访问。国内商业银行大部分采用VeriSign颁发的SSL证书，除VeriSign外，Entrust和CFCA也是常见的证书颁发机构。个人网上银行证书普遍采用RSA（2048Bits）公钥，少数采用RSA（1024Bits）公钥。证书有效期集中在24-27个月之间，也有部分短期证书例如9个月。

2、多因素认证

身份鉴别是保障个人网上银行业务安全的关键，好的身份鉴别方式，不但能简化繁杂的登陆过程，更能较好地保障客户的帐号和财产安全。大多数银行都采用不同的身份鉴别手段来区分操作权限。一般“专业版”使用多因素认证，具备转账、交易等多种权限。而用传统客户名加密码简单认证的“大众版”只能查询信息而无法更改金额。目前我国50大银行中有82%在登陆过程中采用了多因素认证，有72%的银行采用了USBKEY证书的认证方式。出于更个性化考虑，客户还可以选择采用个性化登陆名或昵称，银行对客户登陆名的长度、密码长度、密码复杂度等进行了限制。

3、USBKEY保护

USBKEY因物理特性而具有较好的安全性。密钥存储在安全的u盘介质中，无法轻易读出，修改密钥必须经过硬件内程序调用。在接口的外部没有命令能对密钥区进行读删改，较好地保证了介质安全陛。即使客户密码泄漏，只要USBKEY不被盗用，客户身份就不会被仿冒。USBKEY内置CPU或智能卡芯片，可以实现数据摘要、数据加解密和签名的各种算法，加解密运算在硬件内进行，保证了密钥不会出现在计算机内存中。如果USBKEY不慎遗失，拾到者由于不知道客户密码，也无法仿冒客户身份。

USBKEY还使用公私钥密码体制和数字证书，从密码学角度提高了安全性。USBKEY初始化的时将算法写在ROM中，生成一对公私钥，公钥可以导出到USBKEY外，而私钥存储在密钥区，不允许外部访问，计算只在芯片内部进行，全过程中私钥不离开介质。

4、密码输入保护

密码输入是网银保护对象中安全级别最高的部分。当客户初次使用网上银行，一般会提示安装安全控件。安全控件是为确保密码不被恶意程序非法获取的保护措施，可抵御反编译、嗅探、溢出等。控件经过第三方安全测评，方可使用。密码输入保护主要分为安全控件、软键盘或二者结合，部分银行已将安全控件与软键盘功能统一在安全控件中，安全性得到提升。目前商业银行86%的密码输入后可实现自动加密，但仍有14%的商业银行网银密码未采取客户端加密，存在较大风险。

5、验证码增强验证

为防止机器暴力破解密码或自动登陆，90%的网银在登陆界面采用了验证码，但客户体验受到影响，登陆时间平均延迟2秒以上。从长度看，大多数银行的验证码为4位，少数银行采用5位和6位。从内容看，多数验证码为字母和数字相结合，字母不区分大小写，但也有个别银行验证码为纯字母或纯数字，存在风险。从表现形式看，大部分银行验证码在客户每一次登陆就在首页上要求输入验证码；少数银行采用隐藏验证码的形式，只有客户第一次登陆失败后才会显示验证码。隐藏验证码的方式达到了安全与易用的平衡。

6、登陆失败提示

网银常见错误提示包括：帐号或客户名错误，密码错误，验证码失效等。94%的网上银行采用了帐号自动锁定策略，达到特定的失败次数后，帐号会自动锁定一段时间，在满足时间要求后，帐号自动解锁，避免正常客户帐号被恶意长期锁死。登陆失败提示是一把双刃剑，在使用较为严格的“帐号自动锁定策略”后，因模糊的反馈提示，无法提供给客户足够帮助，降低了客户体验感，增加了错误处理成本。

7、浏览器功能屏蔽

商业银行为了降低客户端风险而屏蔽了浏览器部分功能。一般包括屏蔽菜单栏功能、屏蔽导航栏功能、屏蔽右键功能等。88%的网上银行仅支持IE浏览器，而其中又仅有8%采用功能屏蔽。只有少数银行支持IE、谷歌等多种浏览器，并分别不同程度采用了功能屏蔽的措施。

8、预留信息

预留信息是为了帮助防止钓鱼网站的一种安全措施。网银需要对客户进行身份认证，同样的，客户也需要对网银的真实性进行确认。客户在银行预留信息，当登陆个人网上银行的时候，网页上自动显示客户预留的特定信息，可辨认真伪。个性化的预留信息，能够帮助客户.陕速、有效地识别网银真伪，保护客户资产。目前个人网上银行采用的预留信息主要为文字为主，少数银行提供图片防伪的预留信息。

9、首页登陆提醒

成功登陆网银后，首页提供一些客户个人信息和以往登陆记录，一方面类似预留信息的防伪作用，另一方面可方便客户了解网上银行的使用情况，提高安全意识。当前网银的登陆提醒信息有很多种，较多的是提醒上次登陆时间信息，也有少数银行提醒更加多样化，如“总的登陆次数”、“上次登陆的IP地址”、“上次安全退出的时间”、“密码错误次数”等。

三、结论

商业银行的主要风险范文第4篇

关键词：商业银行；信用风险；违约距离；变系数模型

引言

商业银行在金融行业内一直扮演者重要的角色，银行业作为灵敏度最高的行业，其所面临的主要风险之一便是信用风险。信用风险是指银行经营中借贷风险管理的失误导致银行周转困难、停业和倒闭，并且在现代金融体系中，这种结果很可能引起连锁反应，这将涉及整个商业银行的生存及影响社会经济的稳定。因此本文从违约距离角度探讨商业银行的信用风险的评估、测度、分析与比较，通过有效手段对信用风险进行防范和控制，使风险贷款安全化，对于整个银行业有效评估及管理具有非常重要的意义。纵观国内外文献，商业银行信用风险危机的爆发很可能引起连锁反应，这将涉及整个商业银行的生存及影响社会经济的稳定，这已是中外学者普遍认同的观点。已有文献大多研究时间段久远，对未来预测结果缺乏准确性；使用OLS或者普通面板展开，得到的是全局均值回归结果。由此出发，本文采用2008-2015年我国12家上市商业银行的面板数据，并利用变系数估计方法对我国12家上市商业银行的信用风险分别进行检验和识别，该研究结果有重要的意义，将有助于我们对不同商业银行信用风险的测定、防范及控制具有重要意义。

一、模型设定与计量方法

本文借鉴李晟，张宇航（2016）的研究，计算出12家银行近8年的违约距离，原始数据属于面板数据，面板模型主要结构如式（1）所示：（1）上式的Y代表违约距离DD，i是各家银行，t是不同年份，α为截距项，δi为横截面效应，γt为时间序列效应，εit是误差项。在选择因变量X时，参考分析企业信用风险及银行信用风险的各项研究，最终选取了6个自变量：（1）总不良贷款率（TNPLR），单位%。（2）总资产（TA）数值较大，对数化处理，单位为百万元。（3）存贷比（LDR），单位%。（4）净资产收益率（ROE），单位%。（5）资产负债率（D/A），单位%。

二、实证分析

（一）变量选取及数据来源以违约距离大小检验银行信用风险，需要特定的银行数据支撑，本文选取《2008-2015华夏银行、交通银行、北京银行、光大银行、建设银行、民生银行、南京银行、宁波银行、浦发银行、兴业银行、招商银行、中信银行年度报告》为银行数据来源。该资料提供了12家银行近8年的总不良贷款率、总资产、存贷比、净资产收益率、资产负债率数据统计。（二）结果及解释中国上市商业银行发展具有明显的差异性，因此不同发展水平的商业银行以违约距离大小检验银行信用风险可能存在差异。为识别这种差异，本文采用变系数模型展开估计，尝试对各商业银行的信用风险进行识别。银行均在5%水平上十分显著，浦发银行总不良贷款率则不显著。其中南京银行、宁波银行、北京银行、华夏银行总不良贷款率系数均较高，总不良贷款率上升1%，违约距离会增加超过1。不良贷款率是不良贷款占总贷款余额的比重，往往意味着借款人无法足额偿还借款。综合而言，商业银行的不良贷款增加主要归究于以下几方面：其一，商业银行的风险控制意识薄弱，加上金融危机以来银行业资产的急剧扩张，致使其在目前经济的下行通道中集中爆发；其二，许多地方性银行金融机构，贷款和风险控制受地方政府的干预较多；其三，在经济新常态下，钢铁、煤炭等过剩行业去产能导致企业盈利能力下滑，甚至出现大面积亏损，使得不良资产规模逐渐增加。不良贷款率增加加重银行的慎贷、惜贷以及抽贷现象，对国内经济将产生较大的负面影响。因此，应尽快处置不断上升的不良贷款。对于总资产系数，12家商业银行均在1%水平上十分显著。总资产对违约距离体现正向影响，华夏银行、交通银行、建设银行、浦发银行、招行银行总资产系数较大，而宁波银行、兴业银行较小。对总资产而言，资产规模的增加本身可能表明银行的运营良好，具有一定的增长前景，规模越大的银行对于风险的承受能力相对越高，因此资产规模越大的银行风险越低，违约距离也就越大。对于存贷比系数，北京银行、浦发银行、中信银行均在5%水平上显著，其他银行存贷比系数则不显著。浦发银行，存贷比每增加1%，违约距离会增加0.0921。存款比例占贷款比例过高时，其面对的违约风险就更小，更少的贷款会收不回来，因此其违约风险就会减小，违约距离就会增加。而北京银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少0.0421；中信银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少0.2237。对于净资产收益率系数，华夏银行、北京银行、光大银行、宁波银行、兴业银行、中信银行均在5%水平上十分显著，其他银行净资产收益率系数则不显著。净资产收益率对违约距离体现负向影响。对于资产负债率系数，光大银行、建设银行、宁波银行、浦发银行、招商银行、中信银行均在5%水平上十分显著，其他银行资产负债率系数则不显著。光大银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少3.8266；宁波银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少5.7859；浦发银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少20.7296；中信银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少15.7957。资产负债率与违约距离呈反比关系。资产负债率越高，其偿还债务的比例也就越大，因此其风险也就越高，违约距离就会减小。而建设银行，存贷比每增加1%，违约距离会增加46.9165。银行业作为一个高风险与高收益的行业，日常经营过程中会经常面临着诸如操作风险、信用风险、流动性风险及市场风险等多种风险类型。因此，风险管理对于商业银行日常经营管理意义重大，控制风险与提高效率是银行永远的两大主题。

三、结论及建议

商业银行的主要风险范文第5篇

本文通过对中国和越南现代商业银行风险管理进行对比研究，借鉴中国商业银行信用风险管理的一些技术和经验：不良贷款率低、采用的信用风险度量方法、分散信用风险手段多样等三大特点，剖析越南商业银行在风险管理方面存在的一些主要问题，探索优化越南商业银行信用风险管理系统的策略。

【关键词】

中越比较；商业银行；信用风险管理；策略

一、中越商业银行信用风险管理现状

（一）中国

近年来，伴随着改革开放取得的各项经济发展成就，我国金融市场规模快速壮大，促进了国民经济持续、稳定、健康发展。数据显示，我国信贷资产余额目前已突破60万亿元，同时我国信用债券市场余额也已经超过5万亿元。庞大的信贷资产和信用债产品，对商业银行信用风险管理能力提出挑战。目前我国形成了以四大国有商业银行为主体，由若干全国性、区域性的股份制商业银行及部分政策性银行一起组成的银行体系。

1.随着中国商业银行体制改革进程的加快，商业银行的经营理念、管理手段都有了较大的改变，信用风险管理也日益受到重视。由于中国国内金融业严格实行分业经营，商业银行产品创新较少，商业银行面临的主要风险就是信用风险。因此，中国的商业银行的风险管理大多集中于信用风险方面。

2.普遍推行“贷款五级分类”方法（贷款五级分类：1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款）管理信用风险，它比中国过去采用的四级分类法更能反映信贷资产面临的实际风险。贷款五级分类这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。

3.对信用风险管理提出了更高要求。信用风险是金融市场中最古老，也是最重要的风险形式之一，它是现代经济体（特别是金融机构）所面临的主要风险。信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前中国商业银行最主要的金融风险。目前我国商业银行面临的最大风险莫过于信用风险，如何尽快提高信用风险管理水平已成为“入世”后我国银行界面临的最为紧迫的课题。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。信用风险管理的目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。随着我国资金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型。

4.实行风险管理专业化。目前，中国很多商业银行成立了风险管理部门，并且分工明确，风险管理逐步实现了专业化。

（二）越南

1.贷款业务是商业银行的主要业务。银行因追求利润最大化总是把信贷增长放在第一位，各家银行都在扩大信贷规模，越南商业银行信贷增长率不断增高。同时，贷款违约的情况也不断增加，贷款质量呈下降趋势。不良贷款率作为衡量信用风险高低的重要指标，目前已经在越南商业银行日常的风险管理中发挥着重要的作用。

2.注重增加股本金以保证银行经营活动的安全。近年来，股份制商业股本金增长速度较快，资本金的扩大增强了商业银行抵抗风险的能力，能让银行增大信贷规模，相对降低不良贷款率。这使得越南股份制商业银行的不良贷款占股本比例迅速下降。

3.越南商业银行信贷扩张，但多数银行仍保持较合理的贷存比。越南国有商业银行贷存比例比股份制商业银行高，即国有商业银行将更多的存款转化为贷款。

二、中国商业银行信用风险管理策略的启示

（一）不良贷款率低

就目前城市商业银行1%的不良贷款率而言，其处于大型国有商业银行的1.35%与股份制商业银行的0.76%的中间水平，越南商业银行不良贷款率是6%，因此在城市商业银行在风险管理上优于越南。

（二）采用的信用风险度量方法

越来越多的银行界人士认识到，信用风险是与商业银行贷款及各种投资业务、表外业务共存的金融风险，商业银行无法回避。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展，其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻的变化。对于更加巨大的信用风险，应该摒弃保守的回避和分散策略，采取更加积极的、富有进取型的管理手段来管理信用风险，以在可以接受的信用风险暴露水平下，实现风险调整收益率最大化。在其他条件不变的情况下，重视信用风险管理的银行将在长期内获得越来越多的收益。长期以来，中国商业银行的风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主，定量分析和各种财务工具的运用为辅。现在这种局面已经有了很大改进，如中国商业银行基本建立起由客户评价体系――客户信用评级法、债项评价体系――贷款风险分类法所构成的评价体系，信用风险度量明显改进。

（三）分散信用风险手段多样

为避免因信贷集中带来的风险，中国商业银行一直注意运用风险分散的手段来降低资产组合的风险集中度。

三、越南商业银行信用风险管理的缺陷

（一）信用风险方面的缺陷

由于越南商业银行开展信用风险管理时间较短，缺少管理经验的积累，对管理人才的培训也重视不够，严重制约了国际先进商业银行信用风险管理方法在越南商业银行的推广和运用。目前越南商业银行依法、合理经营意识比较淡薄，部分银行工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。

（二）信用风险管理面临的主要问题

1.越南国内经济影响到越南商业银行的运营

近年来越南将经济增长作为首要目标，货币政策相对宽松，政府对通货膨胀的危害缺乏重视。通货膨胀率高于银行利率，导致越南央行一方面通过高利率来收紧银根，另一方面又要增加货币共给以满足市场需求。越南国内居民和企业对越盾失去信心，将越盾尽快换成外币主要为美元或购买黄金。这导致越南国内在短期内越盾和美元的超额需求，国家外汇储备迅速减少。

2.不良贷款比较严重

越南国有商业银行的不良贷款一直比较严重的，据越南国家银行数据，2002年，各家商业银行和金融机构的不良贷款率为7.2%、2004年为4%，2005年增加到5%。从2007年至今越南各家商业银行都努力将不良贷款率控制在5%以下。2010年11月越南商业银行不良贷款率为2.42%，其中50%是损失类贷款，损失类贷款占1.19%贷款总额，国有商业银行占60.12%损失贷款类，而他们的主要贷款方是经营亏损的国有企业。

3.不良贷款占股本比例过高

不良贷款占股本比例是一个反映商业银行信用风险问题的重要指标，不良贷款占股本比例越高，风险就越大。越南商业银行近几年特别注重增加股本金以保证银行经营活动的安全。不良贷款战股本金比率越高越影响银行经营能力，这将是个潜在的风险，直接影响到银行的股本金，给银行扩大股本金规模的压力。

四、越南商业银行业信用风险管理策略的优化

（一）优化内控环境

1.提高风险识别能力。为了识别可能发生的风险，每个银行要设立有关客户和市场标记的警报系统。为了识别和度量这些标记的影响，信用人员要有较高的文化程度，跟踪客户生产经营状况。科学技术将会带来正确、客观结果，为大规模贷款工作减少时间。

2.发展人力资源。人力要素是活动成败的要素。各银行要设立能敏锐评价信用效果的信用风险管理队伍，注重市场营销业务、售货艺术、合同协议和经营文化。

（二）外部控制

1.审定客户贷款资格。在这个阶段，各商业银行要从头做好收集信息、审定客户等工作，其中要注重对内部客户评核结果和国家银行信用信息中心评核结果作比较及分析贷款机构以确定贷款机构对客户破产危机的影响。

2.贷款监察和管理。在贷款期间，银行要监察客户如何使用贷款以及时发现警报标记和潜在风险，提出预防、克服方法。银行人员要定期照顾客户，监察客户的财务状况，再评价客户的潜力及其能力，同时要再检查贷款资料，跟踪市场和客户经营行业的变化。

3.催债和贷款处理是一个非常重要的阶段。除再检查贷款资料以外，银行人员还要经常跟踪客户还债情况。通过还债进度可以看到客户的潜力、合作态度及将来的违约风险。

4.信用风险再审定工作帮助各银行确定客户破产时的损失程度。若没有抵押贷款，损失程度确定附属于资产负债表净效果和没有担保贷款占贷款总额的比重。

（三）加强商业银行信用风险管理的专业化建设

目前，越南市场营销、操作与风险管理部门之间的独立模型在各商业银行还不普遍。越南国有商业银行还没运用这种模型，市场营销、操作和风险管理部门仍未完全独立，各部门之间不能充分发挥各自的优势。这种模型的作用体现在，部门工作分工和专门化使各银行限制风险，部门专门化让各人员更加了解自己的工作。这也是融入世界经济过程的必要要求以最好管理包括信用风险在内的各种风险。

五、结语

经过20多年的发展，越南商业银行正不断的完善以更全面地融入世界经济。越南商业银行正适当地引进发达国家现代的信用风险管理技术，有效解决越南商业银行内部的信用风险评估问题，笔者相信在不久的将来越南商业银行将会建立起一个有效地管理越南国内日益严峻的信用风险。

参考文献：

[1]王春峰.金融市场风险管理[M].天津大学出版社，2001

[2]张建友.现代商业银行风险管理[M].中国金融出版社，2004

[3]武剑.内部评级理论、方法与实务[M].中国金融出版社，2005

[4]张军.商业银行信息科技化专题连载运用新科技创造竞争力国际金融研究，1998