公司消防安全自查报告

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公司消防安全自查报告范文第1篇

酒店安全自查报告范文(一)根据晋城市城区人民政府下发的关于《晋城市城区构筑社会消防安全防火墙工程工作方案》的通知，我单位认真对单位内部安全隐患进行了排查及整改。现对自查自纠情况进行汇报如下：

一、安全管理制度

1落实消防安全责任制和岗位消防安全责任制，明确各岗位消防安全职责。

2确定各级、各岗位的消防安全责任人。

3成立了安全委会，按规定层层签订了安全生产责任书。

4建立了安全组织机构，配备了安全管理人员，组建了义务消防队。

5各种制度与方案上墙。

二、培训与持证上岗

1.企业负责人、安全部主管、特种作业人员必须持证上岗。

2.定期培训员工安全自救知识及安全逃生知识;持证上岗人员数量要与岗位相对应。

三、特种设备(锅炉、电梯)

1.电梯的制造、安装、改造、维修应由具备资格的单位承担，产品有合格证书、安检报告。

2.限速器、安全钳、缓冲器、限位器、报警装置以及门的安全装置完整，且灵敏可靠。

3.曳引绳断丝数、腐蚀磨损量、变形量、使用长度和固定状态符合国家标准规定并定期检查保养。

4.锅炉、压力管道、容器按规定定期检测，安全使用期符合要求。并有专人持证上岗

四、高压配电房

1)配电房通风良好,并采取防雨雪、防火、防小动物出入的措施。

2)铺设了高压绝缘脚垫，设立明显的安全标志,其耐火等级不低于3级。并配有符合要求的灭火器材。

五、动力(照明)配电箱

1)箱内外整洁、完好、无杂物、无积水，有足够的操作空间，符合安全规程要求。

2)箱体的PE线连接可靠。

3)箱内接线正确，并配有漏电保护器。

4)外露带电部分屏护完好。

5)防雷、防静电的接地电阻，由相关部门专业人士在每年雷雨季节之前测量一次,其接地电阻的大小应符合要求。

6)室内灯具距地面不低于2.4米，室外灯具不低于3米，照明系统三相负荷平衡，其中每一单相回路上，灯具和插座数量不超负荷，电流不超过15A。

7)照明灯具的金属外壳与PE线相连接，照明开关箱内装设隔离开关、短路与过载保护电器和漏电保护器，回路选用漏电动作电流等于或小于30毫安，漏电动作时间小于0.1秒的漏电保护器。

8)白炽灯、高压汞灯与可燃物、可燃结构之间的距离不小于0.5米。

六、消防设备

1.安全通道

1)在消防通道、防火间距内、楼顶顶面无搭建违章建筑。

2)无堵塞、占用消防通道现象，安全出口和紧急疏散通道畅通无阻。

3)疏散楼梯、走道、门的各自总净宽度根据疏散人数，按《建筑设计防火规范》(GB50016-2019)、《人员密集场所消防安全管理》(GA654-2019)的规定经计算确定;疏散通道最小净宽度达到1米。

4)疏散通道安装了指示标志。

2.安全出口

1)80平方米以上场所的安全出口不少于2个，具体根据《建筑设计防火规范》(GB50016-2019)、《人员密集场所消防安全管理》(GA654-2019)的规定经计算确定。

2)安全出口门无上锁、堵塞现象。

3.消防器材配备

1)室内消防栓长期保证供水，在每个楼层配置了干粉灭火器，宿舍、食堂、仓库、会议室等重点场所，配备了两具4公斤手提式灭火器，由专人每月检查登记。

2)消防喷淋管网内长期保证供水，压力保持在4公斤。

3)消防车道净宽、净高、承压能力符合要求，未被占用。

4)消防登高面未设置影响消防员登高操作的障碍物。

5)安全疏散楼梯及出口数量、宽度，通道疏散距离符合要求。

6)露天水箱及水池水位指示正常。

7)消防栓泵、喷淋泵、主备泵手动启动正常，能自动切换;主、备电源切换正常。

8)水泵接合器维护保养良好，标志清晰，能正常开启。

9)消防水泵房设置位置、防火分隔符合规范要求，疏散门直通室外或靠近安全出口，应急照明能正常工作。

10)消防备用发电机能在规定时间内自动切换正常启动，燃料储备充足。消防主电源正常。

11)事故照明及疏散指示标志安装的数量、位置和照度符合防火要求。

12)通讯设备无损坏，能保证正常使用。

13)火灾报警控制器能正常显示各类信号，且操作正常;屏蔽点数不超过有关规定，有声光报警。

14)探测器及火灾报警控制器能正常报警，控制器主备电源切换正常。

15)手动启动排烟风机正常。

16)值班人员24小时在位并持证上岗，能熟练掌握各系统操作，值班记录真实完整。

七、其它

1)食堂燃气使用无泄漏、煤气瓶的储存符合相关标准。

2)食堂配备消毒器具、通风设备，炊具、餐具清洁消毒。

3)仓库内除了固定照明外，不准使用其它电器;仓库设置有醒目的防火、防毒、禁止吸烟和禁止动用明火等标志。

4)每个房配备疏散指示图等。

5)制定安全疏散预案，并能成功进行演练。保安人员能迅速到位，明确自身职责，并携带必要装备开展灭火及救援行动。

6)制定了车辆管理办法，强化安全管理。

7)制定了施工管理办法，在施工期间强化安全管理。

酒店安全自查报告范文(二)值元旦春节来临之际，根据市旅游局下发的<关于做好节庆期间旅游安全生产工作的通知>文件精神，为有效防范各类事故发生，确保安全经营，本酒店特从用电安全，用火安全，旅客安全，食物安全几个方面对酒店进行彻底自查及整改，具体如下

1、工程部负责对酒店整体用电线路，用电设备做安全检查，确保线路无隐患，设备无故障。

2、安保部负责对酒店的消防设施设备，做好安全维护，按要求添置相应的灭火设备，并做好每日消防安检巡查工作。

3、安保部负责对进入酒店的可疑人员进行询问，监控，驱逐，，确保住宿就餐宾客人身及财产安全

4、餐饮部负责食品安全，确保原材料合格符合进货标准，加工及服务场所卫生符合标准，对所用餐具做到每餐消毒，对中大型宴会做好食品留样，确保食品安全。

5、所有的用电设施设备，责任到人，专人管理。

6、对燃气罐做到谁使用谁负责的制度，加强管理。

7、培训全体员工的安全安检意识，突发事件应急处理方法，紧急疏散演练。

8、加强员工星级酒店礼仪培训，按规定要求着装，提升综合服务质量。

酒店安全自查报告范文(三)根据深圳市旅游局下发的紧急通知(深旅行管【20xx】25号文件)，以及公司总经室的工作指示，为落实"五一"及奥运会火炬传递期间旅游安全工作，切实消除火险安全隐患。我司于5月7日组织物业服务部、工程部专职安全技术人员以及消防维保单位人员对公司所属各部门区域进行了安全生产大检查。具体检查情况如下：

一、硬件设施：

1、检查消防监控中心火灾自动报警系统运作情况良好。

2、检查各区域安全疏散指示标志、应急照明灯的配置、使用情况良好。

3、检查各区域消火栓、自动喷淋探头，水压正常、配件齐全，清洁保养、签到检查情况良好。

4、检查各部门配置的ABC干粉灭火器，清洁保养、签到检查情况良好，无失效、过期情况。

5、检查消防广播、音像切换系统情况正常。

6、检查各区域消防楼梯、安全出口及消防通道无堵塞、围占现象，防火门、闭门器使用情况正常。

二、安全管理情况：

公司消防安全自查报告范文第2篇

自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。小编为大家准备了创卫工作自查报告范文参考，欢迎阅读！

创卫工作自查报告范文参考一

一、学校安全工作

（一）、安全制度

我校建立健全各种安全工作制度，建立健全各种应急预案，并认真开展演练。（合格）

（二）、校舍安全

1、深入抓好校舍安全的`普查工作。（合格）

2、采取有效措施，确保师生安全。（合格）

（三）、传染病预防控制

1、学校传染病疫情等管理制度健全，职责明确，监测敏感，信息报告渠道畅通，流程规范。（合格）

2、按照上级要求，规范开展晨检工作，晨检资料登记、保存规范。（合格）

3、有专人报告疫情。（合格）

4、学校常见传染病提前采取防控措施，严防各类传染病在学校爆发。（合格）

5、学校积极配合乡卫生院做好学生体检工作。（合格）

6、学校层层签订艾滋病防治工作目标责任书，并积极开展宣传工作。（合格）

（四）、消防安全

1、按照要求配备消防设施，经常检查维修保养灭火器。（合格）

2、楼道照明设施完备符合要求，有消防照明灯。（合格）

3、认真做好旱季的抗旱保教、防火工作。（合格）

4、电线、电路规范，无乱扯现象。（合格）

5、对住宿学生加强管理，严禁学生吸烟、使用火柴、打火机、蜡烛等明火用品。（合格）

6、坚持消防安全隐患排查制度。（合格）

（五）、食品及饮用水卫生安全

1、大宗食品的采购符合规定。（合格）

2、食堂从业人员持有健康证，食堂有卫生许可证。（合格）

3、食堂坚持留样，认真做好留样记录。（合格）

4、采取有效措施严防学校食堂食物中毒事故的发生，保障广大师生的饮食安全。（合格）

（六）、交通安全

1、学校加强对学生的乘车安全教育。（合格）

2、学校严禁小学生骑自行车上学。（合格）

（七）、汽水两用锅炉检查。（合格）

定期和不定期对学校的汽水两用锅炉检查和维修。（合格）

（八）、安全教育宣传

学校有固定的宣传橱窗，开展形式多样的安全教育，并认真开展各种应急预案。

（九）、安全信息报送

1、学校坚持安全工作信息月报告制、重要信息及时报告制。（合格）

2、有专人负责信息报送。（合格）

二、创卫工作

1、学校有创卫工作联系人，并按时上报创卫工作信息。（合格）

2、学校建立了创卫工作档案。（合格）

三、校园绿化美化工作

学校领导高度重视校园绿化美化工作，制定学校绿化美化，厉行节约，讲求实效积极、稳健地推动校园绿化美化工作。（合格）

创卫工作自查报告范文参考二

我局创卫工作在局领导的高度重视下，严格按照县创卫办的总体要求，通过抓宣传提高认识，抓机构落实责任，抓措施美化环境，推动了创卫工作的有效开展，取得了较好的效果，现将我局创卫工作汇报如下：

一、领导重视，狠抓落实

创卫工作是我局的重要内容之一，局领导对创卫工作高度重视，把创卫工作摆到局工作的重要日程。我局制订了创卫工作实施计划与安排，召开了创卫工作全局职工动员大会，把卫生工作与单位经济、业务工作同研究、同部署、同考核。为了使创卫工作在我局做到重点突出、责任到人、扎实有效，我局成立了在局长为组长的创卫工作领导小组指导下，下设创卫工作督查小组，并完善了卫生管理制度，每日实行卫生值日制，由专人负责，每周进行一次大扫除，每月开展一次卫生评比，让卫生工作切实做到有章可循，有规可守，有据可依。全局上下形成了主要领导亲自抓，分管领导具体抓，各具体科室一起抓的齐抓共管局面，有力推进了创卫工作稳步向前发展。

二、强化宣传教育，营造创卫氛围

1、组织干部职工广泛开展爱国卫生的宣传教育活动，使职工的城市卫生、卫生保健、疾病预防知识知晓率有了更大的提升。

2、利用会议、宣传栏、分发卫生健康知识宣传材料等形式，向干部职工宣传各种卫生小常识，帮助他们养成良好的卫生习惯，使全体干部职工对创卫工作有了更深刻的认识，自觉地参与到活动中。

三、做好控烟工作，建立控烟体制

我局通过会议、宣传栏、标语等方式加强宣传，提高对控烟工作的认识，并积极开展“无烟办公室”创建活动，加强控烟管理和监督；通过不断的总结工作经验，建立控烟工作长效管理机制，有力地推进了我局控烟工作，为我局创卫工作的开展起到了积极推动作用。

四、增大卫生投入，有效降低“四害”密度

我局加大了对单位软、硬件建设的投入，与新天地有害生物防治有限公司签订除“四害”服务合同，积极配合专业人员做好消杀灭工作。加大了基础设施投入，美化生活环境，净化周围环境。根据“预防为主，消杀结合”的方针，积极开展除“四害”活动，时常对卫生死角、下水道进行大扫除，防止了病菌孳生。

创卫工作自查报告范文参考三

为保证食品卫生，防止食品污染和有害因素对人体的危害，保障辖区人民群众身体健康，根据《中华人民共和国食品卫生法》，我所严格按照国家卫生城市标准，进一步强化经常化、规范化、制度化管理，不断加大监督执法力度，我区食品卫生整体水平稳步提高。现将我所两年来开展食品卫生创卫工作汇报如下：

一、基本情况

（一）卫生监督体制

由于国家再次对卫生执法体制进行调整，xx年xx月，我区组建了xx区卫生监督所，由xx区卫生局委托，于xx年xx月xx日起，行使xx区卫生执法监督职能。

（二）单位基本情况

我所为xx级事业单位，经费形式为财政全额拨款，人员编制xx名，现有在职人员xx人，平均年龄xx岁，文化程度为大专xx人，大学本科xx人。

（三）餐饮单位基本情况

截止xx年xx月xx日，我区建城区共有餐饮店xx户（其中学校食堂xx户）；食品行业从业人员共xx人。

二、创建指标落实情况及卫生监督管理措施

我所严格按照《中华人民共和国食品卫生法》、《餐饮业和集体用餐配送单位卫生规范》、《食品企业通用卫生规范》等法律、法规、规章、标准的要求，切实把好卫生许可准入关，不断强化食品市场动态监测，积极探索日常监管新举措，食品卫生管理水平显著提高，食品卫生整体状况明显改善。

（一）加强宣传培训，提高从业人员的卫生意识

食品卫生要达到国家规定的卫生标准和要求，不仅需要完善的硬件设施，还需要公众良好的卫生知识和创建意识。因此，提高食品卫生行业从业人员卫生知识和创卫意识是一项重要的基础工作。

首先，重点做好宣传工作，每年召开食品卫生监督管理工作会议，认真贯彻法律、法规和有关创建标准和要求。

其次，不定期举办食品卫生知识培训班，组织各单位卫生负责人认真学习有关法律、法规、卫生知识，两年来分别培训xx、xx人次，合格率xx%；并监督各单位加强从业人员培训，培训内容为卫生法规、创建标准、卫生知识和消毒方法等，从业人员培训率达xx%。第三，在日常监督检查中，重点对创卫内容进行监督检查，发现问题及时指导并监督改正。目前，我区食品生产经营单位从业人员能基本正确掌握有关卫生要求，能自觉按照有关规定做好卫生管理工作。

（二）严把卫生行政许可关

我所严格按照《中华人民行政许可法》、《中华人民共和国食品卫生法》及创建国家卫生城市的有关规定，加强了对食品生产经营卫生许可证发放和现场卫生监督。对申报办 证的食品生产经营单位，从资料审查到现场卫生监督，层层把关，严格发放卫生许可证，确保了我区食品卫生安全，辖区食品生产经营单位食品卫生许可证持有率xx%。两年来，辖区食品卫生从业人员分别办理健康证明xx个、xx个，健康证明持有率xx0%，调离职业禁忌症患者xx人，调离率xx%。

（三）重点突出食品卫生监督量化分级管理工作

我所一直把对食品生产经营单位的量化分级管理做为长效管理的重要手段，通过量化确定其相应的监督检查频率，强化监督管理工作，从而提高食品生产经营单位尤其是餐饮单位负责人的食品卫生安全意识，确保我区食品卫生安全。截止xx年底，我所将辖区建城区食品生产经营单位均纳入量化分级管理，辖区食品生产经营单位食品量化分级管理率xx%。

（四）强化日常卫生监督工作

我所强化食品卫生日常监督工作，按照《中华人民共和国食品卫生法》和《餐饮业集体配送单位卫生规范》等法律法规以及xx市xx区双创指挥部《xxxxxx》文件精神的规定，严格要求辖区内餐饮业的硬件改造和软件规范，两年共来出动xx人次，检查xx户次，对违反相关法律法规的食品生产经营单位警告xx户次，罚款xx户次合计金额xx元，收缴不合格食品xx千克，取缔无证食品生产经营单位xx户次。

（五）积极开展小餐饮专项整治工作

xx年xx月以来，根据xx市创建国家卫生城市的要求，针对我区小餐饮存在的卫生条件差、设备简陋、从业人员素质低等问题，我所联合区工商、环保、辖区街道办事处组织开展了专项整治活动，通过有效整治，一些原来基础设施不完善的很快得到完善，一些管理不够规范的得到进一步规范，卫生面貌明显改观。

（六）做好食品卫生检测工作

两年来共检测各类食品xx种，合格率xx%。xx年、xx年餐具抽检合格率分别为xx%、xx%，合格率呈上升趋势。

（七）积极妥善处理食物中毒事件

为贯彻预防为主的方针，及时处理和控制食品污染及食物中毒事件，保证食品污染及食物中毒事件发生后各项卫生监督工作高效、有序地进行，保障人民群众身体健康与生命安全，维护正常的社会秩序，我所制定了《xx市xx区卫生监督所食品污染及食物中毒事件应急处理预案》。xx年发生食物中毒事件xx起，为引起，xx年我区未发生食物中毒和食源性疾患事件，两年来我区食物中毒事件发生呈下降趋势。

三、餐饮业创卫工作亮点

（一）卫生监督信息公示制度

为了引入社会监督机制，督促经营者的守法经营意识和自律意识，强化消费者的维权意识，让卫生监督工作进一步透明化，为消费者营造一个明白、放心的就餐、消费环境，促进我区食品卫生监管上一个新台阶，我所在全区建城区xx家餐饮单位实施了卫生监督信息公示制度，建立率xx%。

我所统一制作的'食品卫生监督信息公示栏，公示了食品卫生许可证、从业人员健康证明、食品卫生基本要求、食品卫生管理员责任、店主承诺、食品卫生安全管理组织机构图、举报投诉电话、日常卫生监督信息、大宗采购索证信息等内容。

卫生监督信息公示栏把卫生监督机构、经营单位、消费者紧密联系起来。我所通过它向社会展示自己的工作，树立起“有为才有位，有位才有威”的良好卫生执法监督形象；经营者通过它强化守法经营意识，不断提醒自己做好各项卫生工作；消费者通过它了解经营单位的卫生状况和卫生监督工作情况，维护自身合法权益。

（二）餐饮单位引入三本台帐

我所在辖区建城区xx户餐饮单位引入三本台帐：卫生管理员日志、原料采购索证登记本、食品留样记录本，建立率xx%。卫生管理员日志用于餐饮单位食品卫生管理员对餐饮单位食品加工过程卫生、从业人员卫生管理等问题进行自查，及时发现问题、解决问题，预防食物中毒事故的发生。原料采购索证登记本主要用于餐饮单位采购食品原料的采购索证、来源登记，能够预防采购不合格的食品原料以及库房食品原料过期。食品留样记录本主要用于学校食堂、托幼机构食堂、单位职工食堂和大型餐饮单位，在集中用餐后发生食物中毒追查可疑食品能起到关键作用。

四、积极探索长效管理机制

公司消防安全自查报告范文第3篇

  按照攀教发[2005]85号文的要求，我处进行了全方位的安全工作自查，现将情况汇总如下：

    一、食堂食品卫生安全管理工作方面

学校食品卫生安全管理工作是学校各项安全工作中的重中之重。近阶段我们按照相关法律法规及上级部门要求，对食堂进行了规范和到位的管理。结合要求，我们对食堂的管理工作自查如下：

1、加强了管理，健全了制度。我们制定和健全了《总务处各岗位日常安全工作规程》、《市九中食堂工作人员奖惩制度》、《食堂食品卫生安全管理制度》等制度 ，在工作中我们也加大执行和检查力度，狠抓工作的落实。

2、实行了食品卫生与安全层层责任制，将责任分解到个人。严格执行食品卫生与安全各项条例和规定，坚持学校定期检查和食堂自查制度。具体到食堂的日常工作，实行“班长责任制”，责成班长加强管理。

3、食堂办有卫生许可证，从业人员无论是正式工还是临时工均是持证上岗（健康证）并进行定期体检。

4、食堂的食品购买、储存和加工等方面均符合卫生要求，坚持了试尝、留样制度。

5、鉴于食堂机械多的实际情况，我们特制定了《食堂机械安全规程》，要求每一位食堂工作人员必须熟悉食堂机械的性能和安全操作规程。对于新招聘的临时工，在未熟悉食堂机械的性能和安全操作规程前，不得单独操作和使用食堂机械，从而避免了安全责任事故发生。

6、制订了《食堂食品卫生与安全预防措施》和《食品卫生与安全应急预案》。

7、食堂严格执行了定期消毒的制度。

8、 对学生进行了食品卫生与安全知识宣传教育，如养成良好卫生习惯，防止食物中毒等知识，从而增强了学生卫生安全意识和自我保护能力。

9、坚持了食堂夜晚值班制度，规定值班人员必须在睡觉前检查防火、防盗情况，如炉灶的火是否备好，门、窗是否关好等。

10、加强了预防工作，如严格规定：学校非食堂工作人员禁止进入操作间，校外人员禁止进入食堂等。每餐完毕，要求食堂立即进行清洁卫生打扫。打扫完之后，又要求立即将食堂就餐大厅门窗关闭，防止不法分子进入搞破坏活动。

11、重视了安全工作过程管理。在每一学年度，我们在学期开始、期末都要对食堂安全工作进行专门布置，并加大检查力度。

12、随时检查食堂各种机械的接地线，以免漏电而发生安全事故。

13、有针对性地按计划分期、分批对全体食堂从业人员进行食品卫生、营养知识，相关法律、法规知识培训，努力提高他们的业务水平和法律意识。

    二、水电工、维修工常规管理中的安全工作方面

1、督促水电工每周对教室、食堂、学生宿舍的照明灯、照明线路、开关、插座等地方进行检查，确保用电安全。

2、督促维修工每周检查教室吊扇、宿舍摇头扇、公用部份电热水器、食堂机械等地方的安全运行情况。

3、督促水电工、维修工必须按操作规程进行工作，确保人身安全。 

4、督促水电工、维修工不定时检查全校路灯、教室走廊灯及厕所电灯的照明情况，发现问题，即时处理。

5、实行工作回复制度，要求检查中发现问题及时处理，并将情况汇报给总务处。

    三、建筑、消防安全工作方面

1、楼梯、走廊、护栏、住校生床、学生公寓安装的电热水器、电风扇等符合国家的行业标准和安全要求。

2、楼道、走廊及其他通道安全、通畅，照明设备处于正常状态，受损时均得到了及时的维修。

3、现在使用的教学用房、教辅用房无存在安全隐患的现象。

4、食堂建筑、设备与环境符合卫生标准和要求。

5、高压配电房200ΚνΑ配电容量已不能满足实际需要，近期连续出现不堪负载等故障。12月7日，我处向市教育局递交了《关于攀枝花市第九中学》

6、消防器材进行了定期检查。

    四、水源的安全工作方面

1、我校水源符合国家饮用水水质标准。

2、对我校抽水房处的不安全隐患进行了整改，目前已将抽水房拉匝门进行加固、窗户安装防盗网的处理。

    五、临时工管理方面

1、新招聘的临时工严格执行了准入制度和用人标准。

2、新招聘的临时工目前尚未发现有精神病和传染病史的人。

3、对于新招聘的临时工，责成食堂班长和绿化组组长严格管理的同时，也要求班、组长多从生活上、精神上关心他们，让他们心情舒畅地在食堂和绿化组工作，将潜伏在他们身上的不安全因素尽可能地排出掉。

    六、其它方面

1、离学校红线范围不到100米远的地方，有极度危险的炸药库（属于机械化施工公司）。

2、校园周边有生产、销售易燃易爆的氧气厂。

3、校园周边有非法经营的饮食摊点，有出售“三无”、过期等不符合卫生标准的食品的现象存在。

公司消防安全自查报告范文第4篇

【关键词】内部审计 数据仓库 审计信息化

近几年，军工科研单位的科研项目和固定资产投资项目日益增多，项目审计力度也不断加大。在应对外部审计之前，一般都要先进行内部审计的预审，来减少外审可能发现的问题。内部审计部门在收集和准备资料过程中，笔者发现存在以下几个问题：

一是，原始数据和资料来源多样且分散。来源于外部的，如国防科工局、集团公司的相关文件（如项目可行性研究报告的批复等），中介机构出具的审计报告、环境评测报告等。来源于内部的，如本单位相关文件、会计账簿、出入库单据，以及各类合同等。这些大量的数据资料以各种形式分散在财务、科技、建设、设备、档案等部门以及项目课题组，收集汇总起来费时费力。

二是，审计需要的数据重复提供率较高，且时间跨度较大。比如项目涉及多个年度的财务报表，以及固定资产台账、折旧和费用摊销数据等。相关人员每次都要重新从财务系统和ERP系统内导出历年的明细账、台账，并重新汇总统计，工作效率不高，影响审计的进度。

三是，各部门原始数据与审计所需的数据不匹配。审计要求按照提供的模板填制相关的各类财务决算表、盘点表、交付资产表等作为审计底稿的基础数据。对此，需要转化、加工后才能满足审计的需要。

这些问题往往牵制了内部审计人员的时间和精力，效率低下，审计质量难以提高。

笔者认为，建立审计数据仓库（Data Warehouse，DW）①，并在此基础上进行审计，是解决以上问题和提高审计效率的有效途径。

数据仓库是一个面向主题的、集成的、相对稳定的、反映历史变化的数据集合，用于支持管理决策功能。简单说，数据仓库就是为了保证数据查询和分析的效率，按照主题将所有的数据分门别类进行存储，需要的时候，可以按主题提取数据并作进一步的分析处理。这和面向业务操作程序、高度结构化、动态的、适合日常操作计算的传统数据库有很大不同。

一、确定审计数据仓库需要的数据内容

建立审计数据仓库，可以先建立各个部门或主题的审计数据集市（Data Mart），以后再用几个数据集市组成一个完整的数据仓库。数据集市是用来分析相关专门业务问题或功能目标而做的专项的数据集合。业务人员按照各部门特定的需求复制、处理、加工数据，最终统一展现为有部门特点的数据集合。（1）本单位的基本情况，包括本单位组织结构、人员构成、经营业务范围规模、科研生产经营管理情况，单位在行业中的地位、优势、特色，以及取得的各种荣誉和奖励等。（2）本单位目前执行的各种法规制度和内控制度。（3）历年财务数据，包括会计科目余额汇总表、明细科目、全年每张凭证的明细内容；还可能包括基建账目的会计科目余额汇总表和序时账，以及固定资产计提折旧、大修理基金的汇总表，分摊到各个科研项目设备费的分摊明细数据和分摊依据说明；每年的管理费用分摊表及其明细表，以及对分摊依据进行说明，等等。（4）被审计项目的文件资料。（5）有关基础数据。如固定资产增减变动情况表、原材料出入库汇总表和入库单、领料单明细表、固定资产采购合同、进口设备结算单、施工合同、施工图、工程预结算书、设计变更、工程洽商及现场鉴证资料、单项工程质量评定材料、竣工验收文件，中介机构提供的工程结算审核报告、客户名录、招投标数据库、各类合同，等等。（6）接受外部检查的资料。如审计报告、审计意见书和专项审核报告等以及税务、财政、社保、环保、消防安全机构、质量体系、集团公司等对单位各项检查结果检查的结论性意见。（7）内部审计的资料。（8）所属子公司和附属单位的数据资料。总之，满足审计需要的数据，众多且庞杂。

二、建立和管理审计数据仓库

数据仓库的建设是以现有业务系统的积累为基础。数据仓库建设是一个工程，是一个过程。数据仓库建立不是一蹴而就的，一成不变的，需要平时不断地收集和整理。根据数据仓库的特点，数据内容是历史的、存档的、归纳的、计算的数据。在管理中需要注意以下几点：

1.传统操作型数据库中的数据要抽取、净化和转换成“干净”数据后才能进入数据仓库。源数据可能有很多与审计无关的信息，经过净化和转换的数据才是审计有用的数据。

2.数据仓库的数据特性是历史的、静态的、定时添加的，数据仓库内已经存在的数据不会改变，要定期持续对有关内容进行维护，产生的新数据要及时添加补充，单位若有新的规章制度也需添加进去。

3.数据仓库里的数据和资料，一般可按年度来建立，跨年度的被审计项目数据就可以方便地从各个年度数据仓库中提取。

4.数据仓库里的数据是有时效性的，而被审计项目往往跨越几个年度，不同时期所遵循实施的标准和管理规定也不尽相同。在数据仓库中要合理划分不同时间区段。

5.遇审计项目内容的，只提供给有保密资质的外审人员，并签署保密协议；若外部审计单位没有审计资质，则需要删除数据仓库中的信息后转化为非密版本，即可按和非准备两套版本，根据不同需要提供不同的版本。

6.建立数据仓库需要各个部门的大力沟通配合共同建设。建立数据仓库之后，审计部门将所有收集来的审计相关信息存放在一个唯一的地方――数据仓库。仓库中的数据按照一定的方式组织，从而使得审计信息容易存取并且有使用价值，从而大大提高审计效率。

三、数据分析应用于数据仓库

数据的组织与管理是开展审计工作的基础，有效的数据分析是审计效率与质量的保证。有效利用数据仓库，把所需的审计信息及时挖掘出来，加以整理归纳和重组，信息才能发挥作用，也是数据仓库的根本任务。

访问数据仓库常用手段有数据查询和报表工具、在线分析（OLAP）工具、数据挖掘（Data Mining）工具等。源数据通过数据抽取、转换、装载（ETL-Extract/ Transformation/Load），完成数据仓库的查询、决策分析和知识挖掘等操作。

1.在审前调查中，从数据仓库中分析单位和项目的历史数据，利用趋势分析、结构分析等办法获取重大财务信息变化情况，也可利用审计项目历史档案，分析带有普遍性、规律性问题作为确定审计范围和审计重点的依据。

2.填写工作底稿、审计报告、自查报告时，内审人员可以直接在数据仓库中提取有关数据。

3.向外部审计及时提供所需的各类数据。

4.建立数据集市的部门可以方便利用自己的数据，经过授权后，还可以跨部门查询数据仓库中其他数据，充分利用数据共享，协同工作。

5.单位所属子公司建立各自的局部数据仓库后，在对子公司的监管时可以先对其数据仓库进行分析，对有异常情况的数据重点加以关注和审核。

建立审计数据仓库是加强内部审计基础工作的一部分，是审计信息化的深入应用。面对日益复杂的审计环境，充分利用好数据仓库，发挥数据仓库方便快捷的优势，有利于不断提高审计质量，提升内部审计效率。

（作者为会计师）

参考文献

[1] 赵宝华，阮文惠.高校财务数据仓库的设计与实现[J].上海：计算机工程，2008（34）.

[2] 郭和伟.基于数据仓库的军事后勤决策支持系统研究[J].北京：系统工程与电子技术，2003（25）.

[3] 周立云.利用信息化解决内部审计项目质量问题[J].北京：中国审计，2013（8）.