分析原因和整改措施

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分析原因和整改措施范文第1篇

【关健词】财务审计 ；常见问题；整改措施

财务内部控制审计就是确认、评价企业财务内部控制有效性的过程，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议的一种现代审计方法。

一、财务内部控制审计的程序

1.评价内部控制的设计及运行情况

对照地区公司内部控制制度，评价被审计单位财务内部控制制度的健全性。对照被审计单位财务内部控制制度，实施符合性的跟单和关键点测试程序，并做出相应的记录、描述，对财务内部控制的设计及运行情况进行评价。

2.在内部控制薄弱领域开展延伸审计

对发现的例外事项进行分析，评价内部控制风险，确定在财务内部控制薄弱领域开展延伸审计的范围、重点以及采取的方法，深层次发现管理中存在的缺陷。

二、财务审计常见问题及整改措施

1.没有按照权责发生制的原则列支费用

没有按照权责发生制的原则列支费用，影响当期损益的准确性。

整改措施：期末结账时，要将各项费用支出进行清理和分析，按权责发生制原则进行核算，同时加强稽核和分析性复核工作。

2.固定资产转资及预转资不及时

固定资产转资及预转资不及时，将会导致少计提折旧，影响利润的准确性。

整改措施：严格按照股份公司规定按期进行预转资和转资，特别是对于达到“预定可使用状态”的工程项目，要及时进行预转资，确保按期计提折旧。

3.预提费用没有附件资料作依据

预提费用没有依据的计算资料，不符合权责发生制原则，影响成本、费用、利润的准确性。

整改措施：严格按程序预提费用，预提费用要有必要的计算过程和依据，并经财务负责人审核。

4.应收款项的签认没有回复

应收款项签认没有回复也没有进行原因分析，无法判断应收款项是否真实、准确，无法判断是否可能发生坏账以及是否需要计提坏账准备，进而影响当期损益。

整改措施：尽可能地取得债务方的签认，如果无法取得回复，应进一步分析原因，看应收款项是否真实、准确，是否有发生坏账的可能性。

5.更正错账或账务调整未审核

如果没有必要的审核或审批，更正错账或账务调整可能失控，无法保证会计核算的质量，影响财务报告的准确性，同时，可能出现舞弊。

整改措施：所有的更正错账或账务调整，至少要经过财务负责人的审核或审批，重大的账务调整应经总会计师审批（具体标准由各地区公司明确）。

6.资金支付审批不符合规定

资金支付的签字手续不完善，无法保证资金安全，可能产生舞弊风险。

整改措施：明确各类资金支付的审批程序和审批权限，严格按程序办理支付款项，会计稽核人员加强对资金支付情况的审核。

7.库存现金帐实不符

出纳人员没有每天对库存现金进行盘点，存在账实不符现象，影响资金安全。

整改措施：按规定出纳人员每天对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，并由非出纳人员监盘。

8.编制银行存款余额调节表不及时

没有每月对所有银行账户编制银行存款余额调节表，没有对大额、长期未达账项进行原因分析并记录跟踪情况。可能造成银行存款账实不符，影响资金安全，或者无法发现未入账的银行存款收支业务，影响资产、负债及权益的准确性。

整改措施：每月末对所有的银行存款账户，由非办理本账户资金收支业务的指定人员进行银行对账并编制银行存款余额调节表。对于大额的、长期未达账项（超过合理期限）进行跟踪分析是否异常，必要时向财务负责人报告。财务负责人每月对银行存款余额调节表进行审核（包括未达账项）。

9.进销存数量核对不正确

期末进销存数量没有进行核对或者核对不一致时没有进行原因分析并调节一致，可能导致当期销售收入、成本和利润的准确性，也会影响期末存货数量的准确性、真实性，影响存货盘点结果的准确性。

整改措施：严格按照对账程序，按照口径一致、时间一致的原则，在部门之间（财务、业务、实物保管部门）认真核对进销存数量，如果出现不一致的，必须进行原因、因素分析并调节一致，确保账账相符。

10.“货到单未到”的存货未进行暂估入库

没有及时、完整办理“货到单未到”的存货暂估入库手续，影响期末存货数量、资产、负债的准确性，也会影响存货发出成本的准确性。

整改措施：对于期末“货到单未到”的存货全部进行暂估入库。

11.存货盘点结果（账实差异）没有及时处理

不及时处理存货盘点结果，将会造成当期损益不真实，也会影响存货账实相符。

整改措施：对于盘点结果（账实差异），及时分析原因，在盘点当月进行账务处理。

三、结束语

财务内部控制审计在内部控制审计工作中占据非常重要的地位，作者通过对日常发现问题及整改措施的总结，目的在于确定内部控制薄弱领域，增强风险导向审计意识，提高审计效率和效果，促进企业管理水平的提升。

参考文献：

中华人民共和国财政部制定，《企业会计准则》，经济科学出版社，2006年版.

分析原因和整改措施范文第2篇

按照南组发61号文件《关于召开去年度处级领导班子专题民主生活会的通知》精神，为了高质量开好民主生活会，保证民主生活会各项工作按计划推进，并取得预期成效，特制定我局处级领导班子专题民主生活会安排意见。

一、会议时间

拟定于去年8月16日（周一）上午8：30分举行。

二、会议地点

*区司法局机关五楼会议室。

三、参加人员范围

领导班子全体成员，政治处有关干部。

四、主题及内容

将“贯彻落实《党员领导干部廉洁从政若干准则》切实加强领导干部作风建设”专题民主生活会和贯彻落实《党政领导干部选拔任用工作责任追究办法（试行）》等四项监督制度专题民主生活会结合进行。

领导班子成员要紧紧围绕民主生活会主题，紧密联系思想和工作实际，认真开展党性分析。要严格按照中央关于加强领导干部作风建设、廉洁从政的规定和要求，重点对照《廉政准则》规定的52个“不准”和党政领导干部选拔任用工作四项监督制度，逐条进行检查，对应该报告的个人有关事项逐项作出说明，对存在的问题深刻剖析原因，并按照规定加以纠正。

五、方法步骤

1、认真抓好理论学习，打牢思想基础（7月14日前）

紧密围绕此次专题民主生活会的主题按照规定的内容认真组织学习，紧密结合我市、我区经济社会发展情况和司法行政工作实际，抓住一些重大理论问题深入思考。要通过学习为开好领导班子专题民主生活会筑牢思想基础。

2、广泛征求意见，积极开展谈心交流活动（7月27日前）

（1）通过个别谈话、召开座谈会、设立民主生活会意见箱、发放征求意见表和公开电话等方式向局机关干部、法律服务当事人、人大代表、政协委员和社会群众广泛征求意见和建议。（2）在全区司法行政系统内向干部群众通报*年度民主生活会整改措施落实的情况，征求干部群众对上年度民主生活会整改措施落实情况的满意度。（3）认真开展会前谈心，单位负责人与班子成员进行普遍谈心，班子成员相互之间也要进行谈心，达到交流思想、查找问题、共同提高的目的。

3、坚持实事求是，找准存在的突出问题，认真撰写专题民主生活会的发言提纲（8月10日前）

通过理论学习、征求意见、对照检查和谈心交流，实事求是地查找和剖析领导班子和班子成员自身存在的突出问题。在此基础上认真撰写专题民主生活会的发言提纲，发言提纲不少于2500字。发言包括对领导班子和班子成员的批评以及自我批评。党组书记发言要包括对*年度民主生活会整改措施落实情况进行说明和总结。会前单位负责人要对班子成员发言提纲进行审阅。

4、召开专题民主生活会，切实开展批评与自我批评（8月15日前）

在专题民主生活会上，领导班子成员要实事求是地开展批评、自我批评、相互评议。（1）自我批评要准确查摆突出问题和主要差距，深入分析存在问题的主观原因和思想根源，提出整改措施。（2）相互批评要坚持实事求是的原则和“团结—批评—团结”的方针，本着对同志对事业高度负责的态度，坚持原则，畅所欲言，坦诚相见。既要肯定成绩，又要实事求是地存在的主要问题，帮助分析原因，明确努力方向，真正达到相互帮助、相互促进、共同进步的目的。（3）党组书记要对班子成员的发言逐个进行评议，班子成员之间也要互相进行评议，帮助查找存在的问题，改进的意见建议。

民主生活会后，在参加和列席生活会的人员范围内对民主生活会的总体情况和每位班子成员的表现进行测评。

5、制定完善的整改措施，认真进行整改（8月20日前）

分析原因和整改措施范文第3篇

【关键词】组织 发射机故障 故障焦点 事故

一、领导重视常态化

广播电视是科学技术发展的产物，发射台属于科学技术密集型行业，“安全播出”是发射台工作重点，我台技术人员是应用高科技设备的主要工作人员，“高质量，不间断，既经济，有安全”的十二字方针是我台立台之本，因此，发射机故障是威胁我们工作的工作要点。由此产生的发射机故障分析会，是我们上到台领导高度重视，下到工程技术人员工作方向，因此，发射机故障分析会是了解和分析故障原因主要工作形式，是保障和开展工作的重要手段。

二、组织保障流程化

组织保障流程化，即领导高度重视，部门领导周密部署，为安全播出提供保障。每次故障分析会主管领导参加，亲临故障分析会现场，时刻关注故障分析会的每一个细节，故障焦点分析的客观性和科学性。台技术办和部门领导提前组织上报技术材料，进行故障分析会的周密部署，确保故障分析会能够开的有收获。发现故障当事人描述故障要清晰，工程技术人员故障分析有分析记录。分析出故障焦点形成后，提出整改方案量化到个人，最后上报故障分析报告及整改措施报告，形成故障分析流程化。

三、过程客观科学化

精心组织，认真谋划，确保事故分析报告会的过程客观科学化。按照事故前、事故中的处置事故经过和事故后客观数据参数进行分析，本着客观、科学、系统的分析事故，把事故焦点问题挖掘出来，以下几项是发射机事故分析的几个方面：

（一）提供发射机生产厂家、型号、使用日期以及设备运行期间的运行维护数据、使用后的检修试验报告，提供给参加故障分析会人员有可靠地故障分析依据，能够提高发射机故障分析的客观性、科学性、准确性。

（二）确定发射机故障前运行正常参数，准确分析信号显示参数，发射机联锁保护装置数据、发射机电压、电流、功率指示、发射机各个功放温度指示、整机控制板数据采样记录、发射机附件外观情况、发射机监控显示信息、发射机自动监控采集信息等内容进行分析。

（三）认真分析工程技术人员描述事故全过程。发射机故障从开始到故障发射机检修状态的发现和处理全过程，工程技术人员把事故当时状态和内容进行系统描述，时间要求精确到分，每一个环节和细节认真回忆，不能丢掉任何环节。

（四）发射机相关故障的检查和试验进行分析。依据故障发射机的基本性能和参数，根据工程技术人员描述事故的全过程，通过发射机专用测试仪器，对发射机的指标和故障相关参数进行测试，检查发射机电器元件损坏情况，对发射机的故障进行准确判断和分析，并进行参数记录和元器件检查结果记录，为事故报告和整改措施提供有力数据。

（五）系统分析数据参数，找出故障焦点。根据搜集故障发试机相关数据参数，认真分析故障发射机相关数据参数，通过发射机故障前提供参数和故障后数据参数对比，认真分析故障后监控采集数据参数及故障后相关测试数据参数，分析发射机相关故障前和故障后工作数据参数信息分析，分析工程技术人员描述故障现象的经过分析，以及参考故障发射机故障档案进行综合分析后，得出故障焦点并做好故障记录，把故障发射机记录进行档案归档，为以后发射机再发生事故提供依据。

（六）整改措施，落实到人。为了防止发射机的类似事故再次发生，采取整改措施是关键，整改措施总体要求落实到人。在整改措施落实中，要明确整改完成的时间及落实人员，要整改措施结合故障焦点问题举一反三，在岗工程人员集体学习发射机事故发生和处理经过，故障焦点和故障分析要求每一位工程人员熟悉并掌握，并按照故障分析结果，落实到每一位工程技术人员工作范围内，以防止类似发射机事故再次发生。

四、发射机事故报告规范化

发射机事故报告是发射机在运行过程中，通过发射机事故运行数据和检测分析后，得出发射机因事故运行原因暴露出来的问题的书面说明。根据发射机故障，检查和分析，把涉及到的发射机结构、运行数据、检修维护、措施落实、管理要求等方面进行说明。事故报告主要有以下几项内容：

（一）发射机事故分析会的故障焦点议题和主持人及参会人员。发射机事故分析会有主管台领导参加、机房主人主持事故报告会、事故分析会名称是故障焦点名称+故障分析会名称、故障分析会参加人员是机房业务骨干人员。

（二）发射机故障前运行参数分析。故障发射机故障前各项数据参数，包括有故障发射机生产厂家、型号、使用日期以及设备运行期间的主要运行数据。

（三）发射机事故发生前后参数对比。发射机故障前后各运行正常参数对比，对比故障前后信号系统显示参数，对比发射机故障前后供电电压、电流、功率指示、各个功放温度，对比发射机故障前后自动监控采集信息等内容。

（四）认真分析事故经过。描述发射机故障状态及发现和处理全过程，时间要求精确到分，不能丢掉任何环节。根据发射机的基本性能和参数，发射机电器元件损坏情况和搜集故障发试机相关数据参数，对发射机的故障分析过程进行综合分析并记录的经过，

（五）事故原因综合结论。把分析出故障焦点结论汇总整理，组织语言进行归纳概括，形成发射机事故结论。

五、事故分析会常态化

发射机故障分析会保持常态化，在每次发射机发生事故后，都要有事故分析会，并且按照故障分析会流程认真组织，保证每次故障分析会都使得焦点故障准确、整改落实到人的收获，最终达到条块有人负责，事故提前处理在始发阶段，使发射机没有停播事故或少发事故。

分析原因和整改措施范文第4篇

农牧局党委：

农牧局系统党支部书记抓党建工作述职评议会议召开后，我们按照相关要求，聚焦反馈问题清单，客观分析原因，建立整改台账，制定整改措施，明确整改时限，目前查摆问题已全部整改到位。

一、高度重视，成立整改工作小组。述职评议大会召开后，农经局党支部随即召开支委会，专题研究整改工作，成立了由党支部书记、局长徐文华同志为组长的整改工作小组，具体负责述职评议反馈问题整改工作，确保了思想重视，组织到位。

二、聚焦问题，客观分析查找原因。从反馈情况来看，农经局党支部主要存在两方面问题，一是对基层党员工作认识不足；二是对党建工作缺乏创新。通过联系单位工作实际，多维度查找分析原因，支部班子及党建业务人员达成一致，认为最大的问题在于把党建工作和业务工作没有结合起来，单纯就党建抓党建，没有形成党建和业务工作相互促进的良好氛围，没有将党建对业务工作的促进作用充分发挥出来。确定今后应积极探索形式多样的党建活动，特别是在党员学习教育、主题党日活动上应不断丰富载体和内容，切实增强实效。

分析原因和整改措施范文第5篇

对于纪检监察系统来说，“补短板建机制强能力见成效”活动是一项固本强基的系统工程。活动的目的是进一步加强理论武装、提高思想认识，学习贯彻好中央省市县纪委全会精神的有力抓手；是聚焦提高案件质量，加强审查调查安全，做好审查调查措施使用等重点工作的依托；是强化自身建设，锻造经得起磨砺、顶得住压力、打得了硬仗的纪检监察铁军的契机；是推动全县纪检监察工作高质量发展、推动全年工作任务落实见效的重要保障。重点要对照《**省纪检监察系统“补短板建机制强能力见成效”整改问题清单》和整改工作要求，抓好问题整改和落实。

要抓好对照检查。要对问题整改方案进行再学习，学深悟透精神，把握本质。按照先个人查找后集体对照的方式，结合工作分工，认真查找问题，全方位对照，确保问题找的实，契合点找的准。一是对照岗位职责查，深入查找自已在坚持和加强党的领导、提高政治站位、依规依纪依法、制度执行落实、确保审查调查安全、提升能力素质等六个方面存在的短板弱项;二是对照所办案件查，逐件对照问题清单，查找在六个方面存在的薄弱环节;三是对照审理反馈查，对照上级审理部门对移送审理案件反馈的意见，认真查找在案件质量等方面存在的问题;四是对照安全通报查，对照上级案管部门关于审查调查安全的通报，举一反三，查找在安全方面存在的问题和隐患；五是对照意见建议查，征求服务对象、乡镇和机关部门的意见建议，查找在工作中存在的问题。

要定好整改措施。在对照检查的基础上，实行逐个问题“会诊”，实施靶向治疗，精准制定措施，并对措施可行性进行分析，责任到人，严格整改标准和时限，确保去虚务实。针对前期整改落实情况，对监督执纪和审查调查等重点问题整改措施进行进一步调整，精准发力。

要抓好工作落实。问题整改工作，关键在于落实。针对梳理出来的各项问题，进行分类整理，建立台账，挂账销号，能够立说立改的，立即整改；需要限期整改的，设定时限，专人督办；需要长期解决的，建立长效机制。按照既定措施，逐条落实，有力有效推进问题整改工作落实。

同时要以“补短板建机制强能力见成效”问题整改为契机，进一步统一思想、把握方向，结合已排查出的问题和原因，细化整改措施，统筹并进逐项整改，推动各项工作的高质量发展。