进项税自查报告

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进项税自查报告范文第1篇

【公司税务自查报告一】

某某国税局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：

我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。

用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。

我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均一致。

不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。

不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。

发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。

销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。

营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。

不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。

不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。

不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。

不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。

企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。

我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。

以上报告！

【公司税务自查报告二】

根据*地税直查（201x）20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于2014年7月13日—17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为201x至201x年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司201x至201x年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司201x年—201x年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

通过此次自查，我公司 201x年—201x年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：201x年应补缴企业所得税4，580、76元;201x年应补缴企业所得税 8，515、42元。具体情况如下：

1、201x年度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

项目金额

未按照权责发生制原则分摊所属费用13，881、10

调增应纳税所得额小计13，881、10

应补缴企业所得税4，580、76

（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司201x年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。

2、201x年度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

项目金额

购买无形资产直接费用化14，061、67

无须支付的应付款项20，000、00

调增应纳税所得额小计34，061、67

应补缴企业所得税8，515、42

（1）购买无形资产直接费用化：我公司201x年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

【税务局自查报告范文三】

xx市国家税务局稽查局：

根据xx市国税稽通（201x）445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、企业基本情况

XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588XXXXXXXX。

公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。

公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年—20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理！

二、税金缴纳情况：

1、20xx年度纳税情况：

20xx年初公司库存原煤806。12吨，当年生产原煤184679。88吨，外购原煤32904。42吨，共销售原煤218311。28吨，实现销售收入49849498。43元，销项税额6480434。72元，进项税额1906922。60元，缴纳增值税4573512。12元。其中自产原煤增值税负担率为9。57%，外购原煤增值税负担率为7。20%。

当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，XX县国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚（20xx）2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。

2、20xx年度纳税情况：

20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008。34吨，销售原煤253968。12吨，实现销售收入79904230。43元，销项税额 10387549。96元，进项税额2768685。76元，缴纳增值税7618864。20元，其中自产原煤增值税税负率为10。08%，外购原煤增值税税负率为6。84%。

20xx年10月，根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687。66元，加收滞纳金2339。56元，于20xx年11月6日上缴入库。

3、20xx年度纳税情况

20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866。91吨，销售原煤203410。54吨，实现销售收入52625469。36元，销项税额 8946329。85元，进项税额3049808。96元，其中生产设备抵扣进项税489155。15元，应缴纳增值税款5896520。89元，实际入库 6876334。67 元。其中自产原煤增值税税负率12。57%，外购原煤增值随税负率2。46%。

20xx年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。

进项税自查报告范文第2篇

 

一、2017年工作情况

（一）任务目标完成情况

在新旧动能转换的大背景下，全区服务业投资进一步趋于活跃，增速持续加快，三季度全区共累计完成服务业投资283.11亿元，同比增长33.11,全区服务业增加值达469.37亿元，同比增幅9.5%，服务业增加值占GDP比重59.65%，服务业占比同比增幅1.03%。(四季度数暂未出数)

1、各项经济指标完成情况。2017年，全区市重点服务业项目32个，其中新建项目16个，续建项目16个，均已开工建设，总投资245.97亿元，计划投资46.62亿元，完成投资50.42亿元，完成投资比例为108.42%。全区共有221家规模以上服务业企业，累计营业收入为69.52亿元，同比增长20.8%；其中，道路运输业累计营业收入为13.48亿元，同比增长49.0%；其他营利业累计营业收入为29.95亿元，同比增长16.5%。全区共有在建市级服务业重点园区23个，年内累计完成投资44.63亿元。

2、“现代服务业要有新突破”指标完成情况。12月份我区在全市“现代服务业发展要有新突破区县考评”中综合排名第二，其中，“重点园区发展”指标排名第一，“区域服务业重点项目建设及服务业固定资产投资”指标排名第四，“重点行业和领域发展”指标排名第五。通过对各项指标分析来看，“重点园区发展”方面，通过进一步挖掘，园区数量逐月增加，与兄弟区县相比，差距逐渐缩小，略具优势；“重点项目及辖区固定资产投资”方面，随着全市对重大项目规范化管理的进一步推进，有些项目受各类手续的影响，投资有所减少，在考核中优势略减；“重点行业和领域发展”考核得分不具优势，某些单项指标差距较大，低于全市平均水平。

（二）工作开展及成效情况

1、抓好规模以上服务业企业统计监测，维护、运行好规上服务业企业数据库，对运行情况按月进行分析、统计，研究相应措施。加强对规上企业的走访、调度，及时了解企业发展动态及困难问题，积极采取措施，帮助企业排忧解难，为企业发展保驾护航。

2、积极做好规上企业纳新工作。与区统计局联合，对服务业企业进行调查摸底，截至目前，今年共分5批对131家企业进行核实认定，对符合规上企业条件的，积极协调统计部门纳入规上企业统计，扩大全区服务业规模总量。

3、研究制定《“工业现代服务业双轮驱动要有新突破”考核细则》，根据各镇办行业发展、项目投资、园区发展三大项指标对全区各镇办进行综合考核，实行每月通报，同时根据考核情况研究制定针对性措施。

4、制定出台《重点项目领导挂包办法》，明确责任，层层抓落实，以项目建设为引领，调研重点服务业项目、重点服务业园区，强力推进项目进展。

5、结合工作实际，对全区部分企业进行摸底，筛选出纳税30强企业和创新30强企业，并对双30强企业实行滚动管理。评价体系的制定和实施，使得镇、街道办事处之间，企业与企业之间相互比较、相互激励，进一步调动了镇、街道、企业抓招商、引外资，抓投入、重创新，转方式、调结构的主动性和积极性，同时为建立全区服务业人才库奠定基础。

一、主要问题和困难

一是服务业产业布局有待进一步优化。以信息技术服务、科学研究、居民服务、卫生医疗、文体和娱乐业等为代表的新兴服务业占比不高。批发零售业、住宿餐饮业等传统行业仍占据主体地位，现代物流、商务服务等生产业占比还比较低。而像服务外包、检测服务等新兴业态还未真正破题。

二是投资支撑力亟需提高。招商项目库中缺乏“大、高、新、强”项目，投资吸引力和承载力不强。二是要素制约仍然明显。受项目环保、土地、资金和规划等建设条件制约，部分重点服务业项目和重点园区建设进展有所减缓。

三是发展载体不够强。全区共有在建市级服务业重点园区23个，但是园区规模小、实力弱，尚未形成一批具备较大规模、较强支撑能力的现代服务业园区。物流园区建设管理缺乏必要软硬件设施，管理水平有待提高。

四是服务业各产业投资不均衡。近五年时间全区共实施服务业项目89个，住宅、地产、商场占比较大，而新兴产业投资明显不足，如信息软件计算机服务、交通运输邮政仓储、科学研究、商务服务、健康养老等产业投资低位运行，影响了相关行业发展，进而影响了产业投资结构优化进程。

五是服务业领导体制理顺有困难。由于受单位性质所限，张店区服务业主管单位未被列入政府行政部门，且部门工作职能没有确定，影响了对全区服务业发展的统筹协调。

三、2018年工作打算

（一）总体思路

紧紧围绕“新旧动能转换要有新突破”的总要求，充分发挥中心城区区位优势，着力打造区域性现代服务业发展高地，实施工业服务业“双轮驱动”战略部署，改造提升传统服务业，积极培育新兴服务业，重点发展现代物流、金融保险、商务服务、信息服务等生产业，提升发展健康养老、文化旅游、教育医疗等生活业，推动我区服务业转型升级，实现服务业向“全业态”拓展，全面推动区域性现代服务业发展高地建设。

（二）主要指标预期目标

预计2018年全区规模以上服务业企业营业收入目标完成93.18亿元，同比增速18.8%。其它营利业收入目标完成44.39亿元，同比增速18.3%。预计2018年我区服务业增加值681.29亿元，占GDP比重62.33%同比提高1.5%。

（三）重点项目策划

2018年力争在今年32个市级重点服务业项目基础上，新增市级服务业重点项目11个，总投资64.56亿元，其中年度投资26.94亿元，11个项目中科技信息项目1个，商务服务项目6个、电子商务项目1个、金融保险项目1个、社会公益项目1个、地产项目1个。

（四）重点工作措施

一是着力在服务业综合改革试点上有所作为。区政府已经同意在我区实行服务业综合改革试点，下一步将强化领导小组的协调推动作用，重点在体制机制、重点领域、产业结构等6个大项目和金融保险，电子商务，现代物流，商务服务，会展经济，健康养老等29个小项目实现率先突破，为确保工作的顺利推进，将综合改革试点纳入全区中心工作，列入政府重点督查事项，统筹安排，加大督查力度，全面推进。

二是着力在推动现代服务业发展政策制定上有所作为。借鉴先进地区经验，重点在商务服务、楼宇经济、金融服务、总部经济、创新人才、服务业双30强企业等方面，完善制定汇集符合本区现代服务业发展的政策，进一步增强中心城区产业创新生态体系，增强城市服务功能，鼓励吸引相关联企业和人才在张店集聚发展，为张店现代服务业的持续发展提供政策支持和保证。

三是着力在新旧动能转换中有所作为。以四新促四化，加快新旧动能转换，聚焦服务业强区建设，加强政策引导，鼓励支持中铝工程技术公司、齐创石化工程公司、山东九强集团等有研发创新能力的规模企业，加快商务服务及技术服务平台建设，实现由制造向服务的战略性转变，取得企业质量效益的提升，促进张店区服务业经济结构进一步优化。

四是着力在现代服务业项目策划上有所作为。坚持问题导向，紧紧抓住项目建设这个“牛鼻子”根据市委市政府考核政策的调整积极主动作为，发挥中心城区区位优势，优化项目策划、重点在商务服务，技术服务，信息服务，金融服务等方面率先突破。一是抓好以电子信息产业创新园，化工新技术新材料科研平台等为重点的技术服务项目建设，二是抓好齐商银行全流程标准化小微信贷技术体系，基于BIM的PPP综合服务平台为重点的商务服务项目建设，三是抓好齐美大厦，齐韵大厦等项目为重点的新区金融中心建设。