合法合规性审查意见

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合法合规性审查意见范文第1篇

鼓励单位、组织和个人合理利用我镇的自然资源，在规划许可及政策法规允许的范围内大力发展种植业，凡符合《意见》要求从事种植业新发展的单位、组织或个人，在项目实施前，须向镇人民政府提出书面申请（并附项目建设申请表、项目实施方案），由镇人民政府对项目的规划、土地使用等符合性条件进行初审，初审后由镇人民政府签署意见报市农业局审查，经批准后方可实施。

二、项目申报验收

项目建设完成后，项目业主要如实撰写申请验收报告，并附有关申报材料（验收书面申请、项目建设申请表、企业或专合社营业执照复印件、土地流转合同及花名册、相关证明文件等），向镇人民民政府申报。镇人民政府及时对项目建设情况的真实性、合规性、合法性进行认真审查核实。项目经镇人民政府审查合格后并形成审核意见报市农业局。市农业局接到审核意见后及时组织相关人员到项目建设单位验收。初步验收通过后，市农业局将验收结果在项目所在镇村、《今日》和农业局外网网站进行公示，公示时间不得少于5个工作日。公示期满无异议的项目，由市农业局提出项目奖补资金意见的报告，并将该报告与项目申报材料、初步验收材料报市推进办。

畜牧业类实施细则

一、项目前期审查

鼓励单位、组织和个人合理利用我镇的自然资源，在规划许可及政策法规允许的范围内大力发展畜牧业，凡符合《意见》要求从事畜牧业新发展的单位、组织或个人，在项目实施前，须向镇人民政府提出书面申请（并附项目建设申请表），由镇人民政府对项目的规划、土地使用等符合性条件进行初审，初审后由镇人民政府签署意见报市畜牧局审查，经批准后方可实施。

合法合规性审查意见范文第2篇

一、刑罚变更执行同步监督程序之不足 

（一）程序启动未体现参与性 

目前仍采职权主义的原则，未给予当事人申请的程序性权利，由刑罚执行机关根据法律规定的情形在符合时点上依职权启动。一般由分监区组织集体评议、经监区讨论通过后报刑罚执行科初审，同时送一份罪犯减刑、假释名册给派驻检察室，刑罚执行科对监区呈报材料审核后提交监狱评审委员会评审，最后由监狱长办公会研究决定后向法院提请。特别对于刑罚执行机关应当提请减刑假释却不提请进行纠正存在困难。实践中主要还是依靠开展检察官接待活动、开启检察官信箱、与被监管人谈话等较为普遍的日常检察途径发现问题，且有的罪犯担心提出异议后会遭到打击报复，不敢向检察机关提出异议，从而造成发现及查实应当对罪犯减刑假释而未提请的情形，存在着实际操作上的困难。 

（二）提请环节未尽程序完善 

一是未给予听取服刑罪犯及其委托律师、被害人及其委托律师等当事人的意见的程序性权利，而是在监管场所内部一个相对封闭的状态下运行。在实践中检察机关除列席监狱评审委员会之外，对审查中发现可能存在问题的，驻监检察人员才采取调阅案卷、找罪犯谈话等方式进行详细检察，而一般情况下都是书面审查名册、参加会议听听汇报材料，这样的监督方式难以确保监督效果。二是在对保外就医监督工作中，检察监督很少延伸到疾病鉴定这个重要环节，且一些驻监检察室未配备法医，检察人员只能根据监狱提供的材料进行审查，看监狱医院出具的病残鉴定在表面上是否符合《罪犯保外就医疾病病残范围》，无法做到深入了解病情，无法确定病犯是否达到了“失代偿功能”、“生活不能自理”、“明显功能障碍”、“久治不愈”等病残标准。三是尽管法律规定了检察机关对执行机关提请减刑、假释、暂予监外执行提出检察意见的权力，但是没有赋予检察机关对执行机关作出提请决定的刚性监督权。在刑罚执行机关不接受检察意见的情况下，监所检察部门只能将相关情况报“相应的人民检察院”依法处理。而相关检察院的处理也只能依靠双方干警相互间的沟通，尤其是双方负责人的沟通更为重要，显然这在制度设置上并不科学。① 

（三）法律文书适用情形未予明确 

刑事诉讼法实施后，最高人民检察院印发了执行监督的法律文书格式，检察机关经审查认为提请减刑、假释、暂予监外执行不符合法定条件和程序的，向法院、省级以上监狱管理机关或者地市级以上公安机关发出《暂予监外执行提请检察意见书》、《减刑建议意见书》、《假释建议检察意见书》。但是对刑罚执行机关提请不当提出纠正意见以及采用什么格式的法律文书没有明确。在提出纠正意见的阶段，有发现问题立即提出纠正进行同步监督的，也有发现问题不立即纠正而在执行机关提请以后才发出法律文书进行纠正的；有在监区呈报后或评审委员会评审后就向执行机关发出纠正法律文书的，也有在监狱向法院提请或向监狱管理局呈报后才发出文书的；在提出纠正意见的法律文书格式上，有的发出《纠正违法通知书》，有的发出《检察意见书》或《检察建议书》，实践中各地做法不一。 

二、强化刑罚变更执行同步监督之程序规控 

“刑罚变更执行活动由不同的程序和步骤构成。”②过去检察机关在收到法院或批准机关的法律文书再进行审查的监督程序是与立法精神相悖的。有效进行刑罚变更执行监督的关键在其全过程与各环节的监督，置刑罚变更执行活动与监督同步，从而形成有效的制约机制。 

（一）启动程序 

检察机关应从实体和程序两方面开展同步监督。执行机关拟提请减刑、假释等变更刑罚执行的，应将刑罚变更执行建议书的副本及相关案卷材料移送派驻执行机关检察机构进行审查，启动同步监督审查程序。检察机关对刑罚变更执行可以按照以下流程进行：一是审查被提请的主体是否适格；二是审查条件是否符合法律规定。即检察提请呈报表、罪犯评审鉴定表、奖惩审批表，检察行政奖励、立功是否符合法律规定的标准，证据是否充分，对提请假释的，是否附有社区矫正机构关于罪犯假释后对所居住社区影响的调查评估报告等。三是审查书面材料是否真实合法。四是审查提请流程是否合法。在启动同步监督程序前，检察机关还可以派员列席执行机关的有关讨论会议，调取罪犯的记分考核汇总表、采取约谈罪犯、找监管民警了解情况、召开座谈会、听取罪犯及其委托律师、被害人及其委托律师等当事人的意见等日常检察方式或开展专项检察活动方式检查罪犯的基础分、奖励分，及时掌握罪犯考核奖惩情况，确保罪犯考核奖惩的公平公正。 

合法合规性审查意见范文第3篇

经济合同草签前的审计是指当事人就相关经济事项协商达成一致，合同条款也已基本确定，但双方尚未签字前所进行的审计。经济合同草签前的审计是经济合同审计的重点和关键，因为经济合同一经双方签字即具有法律效力，合同签订过程中的任何失误，在实质上就已经给企业造成了损失(企业形象、信誉方面的损失，甚至是经济方面的损失)。

(一)　审计目标：1.确保经济合同符合企业生产经营活动或者其他活动的需要；2.确保经济合同的条款完整，意思表达清楚准确；3.确保经济合同合法合规合理，避免经济纠纷，预防经营风险。

(二)　应索取的资料内容包括：1.对方的《企业法人营业执照》和《企业法人代码证》的复印件；2.对方相应的资格证书或者等级证书的复印件；3.对方单位介绍信、法人代表身份证，或者人的本人身份证和有效授权委托证；4.对方当事人开户银行帐号；5.对方提供的履行相应经济合同能力的证明材料；6.选择对方签订合同的理由的书面报告；7.业务部门到对方实地考察的书面报告(对方地点、生产经营活动及管理情况、技术水平、履行经济合同内容的能力等)；8，经济合同文本。

(三)　审查的主要内容：1.审查签订经济合同的必要性。(1)明确经济合同项目的内容，审查企业现有资源是否可以满足该需要：

(2)是否已列入企业生产经营计划、投资计划或者其他计划，且符合该计划的要求：(3)是否已安排了相应的财务2.审查经济合同内容的合法性、合规性和合理性。(1)审查经济合同是否符合国家法律法规的规定，是否有违反国家利益或者公共利益；(2)审查经济合同是否符合本企业经营方针、政策、计划的要求，履行该合同能否给企业带来预期利益；(4)对方的主体资格是否合法，签订合同的当事人是否有签订该合同的权利；(5)对方是否有履行该经济合同的能力和减意；选择对方签订合同的理由是否充分，是否有其他更好的签订合同的对象。3.审查经济合同条款和内容是否完整正确，意思表达是否清楚准确。(1)审查标的名称是否规范；(2)审查数量和质量表述是否正确：(3)审查价款和酬金是否明确合理；(4)审查合同履行的期限、地点和方式是否明确和合理；

(5)违反合同的责任是否明确。

不同的经济合同，其条款和内容不完全相同。在对购销合同进行审查时，应注意是否包括了应有的条款?所缺的条款是否不必要?每一条款的表述是否完整、清楚、明了、准确?相关的内容是否合理、合法?根据审查结果，提出详尽的书面改进意见，会同合同签订部门讨论解决办法，以完善合同，实现合同审计的目标。

对于一些重大经济合同的审计，还应咨询法律顾问和相关方面的专家意见，以便充分完善合同条款，防止在合同中存在任何法律方面或者技术方面的问题。一般说来，在合同中比较容易忽视的问题有：(1)与执行该合同相关的营业税、个人所得税等税金的代扣代缴的问题，特别是与个人或者外方签订的经济合同；(2)与执行该合同相关的服务及后续服务的要求及相关费用的承担问题；(3)合同执行过程中可能存在的风险的分担问题，特别是技术服务或者技术转让合同。

二、合同执行过程中的审计

(一)　审计目标：

1.检查合同执行情况，维护经济合同的严肃性：2.检查合同变更或者解除是否符合条件，手续是否完备。

(二)　审计的主要内容：1.以重要合同为基础，深入到合同执行部门，检查合同的执行情况及存在的问题，对于未执行或者未完全执行的合同，查明未能执行的原因，以及是否明确通知对方。例如，分批销售合同，查明对方是否按合同条款执行，货款是否按照合同规定条款及时足额支付。若对方没有及时足额支付货款，企业是否采取相应催收措施，是否在前欠未清之前，暂停供货，或者签订其他补充协议等。2.审查合同的变更或者解除是否符合法定条件，相关手续是否完备。首先，应审查经济合同的变更或者解除是否合规。按照经济合同法的规定，只有满足下列条件之一，经济合同的变更或者解除才合法：(1)当事人双方协商同意，且不因此损害国家利益和社会公众利益；(2)由于不可抗力致使经济合同的全部或者部分义务不能履行；(3)由于另一方在合同约定的期限内没有履行合同。其次，应审查经济合同的变更或者解除的形式是否合法。按规定，应当采用书面形式，如文书、电报、传真等形式。3.审查合同纠纷的处理是否及时、合法、合理。4.审查经济合同违约责任是否按法律规定或者合同约定进行及时、合理、合法的处理。

合法合规性审查意见范文第4篇

第二条区政府及政府各部门规范性文件的制定和备案工作适用于本办法。

第三条本办法所称规范性文件，是指行政机关依职权制定的普遍适用于本地区、本部门行政管理工作的规定、办法、细则、规则及具有普遍约束力的决定、命令等文件的总称。

行政机关制定的内部工作制度、文件，对具体事项的布告、公告以及行政处理决定，不适用本办法。

第四条制定规范性文件必须遵守以下原则：

（一）符合法律、法规、规章和党的路线、方针、政策；

（二）适应本地区、本部门行政管理工作的客观需要；

（三）符合行政机关的法定权限；

（四）符合法定程序及规范化要求。

第五条区政府各部门应当认真履行规范性文件的制定程序，保证规范性文件的质量。

第六条区政府法制工作机构依照本办法负责规范性文件监督管理的具体工作。

第七条起草规范性文件应当深入调查研究，总结实践经验，广泛听取有关机关、组织和公民的意见。起草专业性强的规范性文件，应当征求有关机构及专家的意见。

第八条规范性文件草案应当由区政府法制工作机构审查。区政府规范性文件草案应当经区政府常务会议或者全体会议讨论决定，部门规范性文件草案应当经部门办公会议讨论决定。

第九条区政府的规范性文件，须在报区政府常务会议研究决定十日前，由负责起草部门送区政府法制工作机构，按照本办法规定的程序审查。

第十条部门规范性文件草案应当在部门办公会议通过后十日内送区政府法制工作机构，按照本办法规定的程序审查。

第十一条两个或者两个以上部门联合制定的规范性文件，会签后由主办部门负责报送区政府法制工作机构，按照本办法规定的程序审查。

第十二条部门送审规范性文件草案应当向区政府法制工作机构提交下列材料：

（一）规范性文件草案正式文本；

（二）规范性文件的制定说明（包括制定规范性文件的目的、依据、主要内容和重大分歧意见的协调情况等）；

（三）制定规范性文件所依据的法律、法规、规章和政策文本。

第十三条区政府法制工作机构对部门报送的规范性文件草案，就下列事项进行审查：

（一）是否与法律、法规、规章相抵触；

（二）政府部门之间的规范性文件是否相抵触；

（三）是否符合法定权限、程序及规范化的要求。

第十四条对在规范性文件审查中发现的问题，分别按以下方式处理：

（一）规范性文件同法律、法规、规章相抵触的，由区政府法制工作机构通知制定机关改正；

（二）区政府部门相互之间规范性文件有矛盾的，由区政府法制工作机构进行协调；经协调不能取得一致意见的，由区政府法制工作机构提出意见，报区政府决定；

（三）属于规范性文件制定程序及技术性问题，由区政府法制工作机构提出处理意见并转告原报送部门，原报送部门接到处理意见后，应当尽快处理，并于接到处理意见之日起十日内将处理结果报送区政府法制工作机构。

第十五条区政府法制工作机构应当在十日内提出审查意见，并及时通知送审部门。对经修改后再次报请审查的，区政府法制机构应当在五日内提出复查意见。

因情况紧急需要即时公布实施的部门规范性文件，区政府法制工作机构应当立即提出审查意见。

第十六条经审查准予公布实施的部门规范性文件，制定部门应当自之日起五日内在《四方政务网》上登载规范性文件全文。

第十七条区政府和政府各部门制定的规范性文件应当自之日起五日内，由起草部门报送区政府法制工作机构备案。

两个或者两个以上部门联合制定的规范性文件，由主办部门负责报送区政府法制工作机构备案。

第十八条区政府和政府办公室制定的规范性文件应当自之日起十日内，由区政府法制工作机构负责将规范性文件正式文本一式二份报送市政府法制工作机构备案。

第十九条区政府各部门应于每季度开始的十日内将上季度制定的规范性文件目录报区政府法制工作机构备案。

第二十条区政府法制工作机构于每季度开始的十日内将上季度制定的规范性文件目录报市政府法制工作机构备案。

第二十一条区政府制定的规范性文件由区政府法制工作机构定期进行清理。根据实际情况的变化，以及法律、法规、规章和国家方针、政策的调整情况，对已的规范性文件提出继续执行、修改或者废止的建议，报区政府常务会议研究决定。各部门制定的规范性文件由各部门自行组织清理，报区政府法制工作机构备案。清理工作原则上每三年进行一次。

合法合规性审查意见范文第5篇

第一条 为加强合同管理工作，规范和约束企业的经营行为，减少和避免因合同不当造成的损失，维护局的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及国家有关法律、法规、《广东省电网公司合同管理办法》和《梅州供电局合同管理办法》，结合平远县供电局的实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于局及其所属的多经企业。

第三条 凡以局名义对外进行的商务活动中，涉及标的金额在5万元以上（含本数）的，或涉及经济、安全等方面将对局经济、社会利益产生重大影响的事务，必须与当事方签订书面合同。

第四条 凡局行政隶属范围内的各部门、单位与其他法人或其他组织之间签订的各类经济合同、技术合同、购售电合同、并网协议和已列入预算、在广东省广电网公司批准的预算范围内的各种属于《中华人民共和国合同法》调整的合同均遵守本办法。

劳动合同等涉及人力资源的合同不属于本办法调整范围，劳动合同的具体管理按《中华人民共和国劳动法》和人力资源有关文件规定和要求执行。

第五条 本办法所称合同管理，包括合同前期工作、合同审查与签订、合同履行与监控、合同变更与解除、合同纠纷处理、合同档案管理、合同检查与考核等内容。

第六条 合同管理实行合同管理部门归口管理和承办部门业务管理相结合的原则。

第七条 重大合同是批量合同标的额在20万元以上（含本数）的合同；与发电企业签订的购电合同；对局有重大影响的其他合同。

第八条 任何人不得以任何形式泄漏合同涉及的商业、技术秘密。

第二章 合同管理机构及职责

第九条 局办公室是局的合同管理部门，统一负责局的合同管理工作。

合同管理部门的职责是：

（一）贯彻执行有关合同的法律、法规及规章。

（二）建立健全局合同管理制度。

（三）监督局的合同依法、依程序签订，负责合同签订前的法律审查工作，负责合同的登记盖章、存档等工作。

（四）监督检查局合同的履行、变更和解除，发现问题要及时向局主要负责人报告。

（五）对送交合同管理部门备案的合同及合同有关材料进行审查、整理、编号、登记，予以保管。

（六）局对外发生合同纠纷时，参与协商、调解，到有关机关办理仲裁、诉讼等有关事宜。

（七）协助有关部门追收到期合同债权。

（八）完成领导交办的其他合同管理工作。

第十条 合同承办部门由局领导指定或按部门职责分工确定。合同承办部门必须设立专职合同管理人员，负责合同的起草、审查、登记、存档等工作。

合同承办部门的主要职责：

（一）负责合同签订前意向接触、资信调查、商务谈判。

（二）负责起草合同，并将所起草的合同按本办法的规定及时提请合同审查部门审查，起草合同的依据必须充分，必须提供书面文件或批示。

（三）对采用招投标方式订立的合同在提请审查前，应附加对合同的经济性、技术性、可行性、安全性的说明。

合同的经济性：指市场需求情况属实，市场需求预测可靠、合理，投入产出核算经济、准确。

合同的技术性：指工程技术依据真实、可靠，技术措施完备、可行，技术标准的参数科学、真实、可靠。

合同的可行性：指整体项目技术具有可操作性，经济效益或社会效益具有真实性，合同具有可操作性。

合同的安全性：指涉及的知识产权已采取相应的保护限制措施，无损局的商业信誉、商业秘密及其它利益。

（四）对其所提供的材料的真实性负责。

（五）监督、检查承办合同的履行情况。

（六）向合同管理部门及时反映合同的履约问题。

（七）参加合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼的准备及善后工作。

第十一条 合同原则上应由已方或以已方为主起草。

（一）

起草的合同的基本原则要求：

1．

对方具有签约资格（法定代表人或正式授权代表）。

2．

内容符合法律和政策规定。

3．

对方具有履约能力。

4．

对方没有超越企业经营范围及经办人授权范围。

5．条款完整，文字准确，签约手续完备。

（二）起草的合同必须具备以下主要条款：

1．标的。

2．数量和质量要求。

3．价款或酬金及结算方式。

4．履行期限、地点和方式。

5．签约时间、地点。

6．合同双方的其他权利、义务关系。

7．违约责任。

8．争议解决办法。

由对方起草合同时，各业务主管部门应对合同内容、条款仔细推敲，认真讨论修改。

国家、行业主管部门、广东电网公司或梅州供电局已颁布合同示范文本的，由局有关业务部门提出，经合同管理部门审查确认后，由局颁发使用。

没有合适的国家或行业主管部门颁布的示范文本的，对须多次重复使用的合同文本，由局有关业务部门起草示范文本，经合同管理部门审查定稿后，由局颁发使用。

第十二条 局设立项目（合同）招投标领导小组，下设项目（合同）招投标工作组。

招投标工作组依不同项目（合同）由合同承办部门负责临时组建。

第十三条 对实行招投标的项目（合同），合同管理部门根据合同承办部门工作要求，除本办法第八条规定外，还承担以下工作：

（一）负责招标书或投标书的审查。

（二）参与招投标。

（三）参与合同的起草和谈判等。

第三章 合同审查、审批与签署

第一节 合同的审查与审批

第十四条 合同在签订前，合同承办部门应对合同另一方当事人的主体资格和资信进行了解和调查核实后，写出承办意见，并将有关真实资料连同合同文本，一并送合同审查机构审查。

承办部门了解和调查核实的情况包括：

（一）主体资格的合法性：具有经年检的《企业法人营业执照》或《营业执照》，其核载的内容与实际相符。

（二）欲签订合同标的应符合当事人经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书。

（三）由人签订合同的，应出具事实、有效的《法定代表人身份证明书》、《法定代表人授权委托书》、《人身份证明书》。

（四）具有相应的履约能力：具有支付能力或生产能力或运输能力等。合同标的金额超过20万元（含本数）且标的属于预付款项，当对签约他方资信情况不确定时，必须要求其出具资产负债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相应文件。

（五）具有履约信用：过去三年重合同、守信用，无违约事实，现时未涉及重大经济纠纷或重大经济犯罪案件。

合同对方当事人履约能力或资信状况有瑕疵的，不应与其签订合同；必须签订合同时，应要求其提供合法、真实、有效的担保，其中，以保证形式做出的担保，其保证人必须是具有代为清偿能力的独立经济实体，并应对保证人适应前款规定进行审查。

上述所列各种文件为合同不可缺少的组成附件，若其文本为复印件时，须加注“与原件核对无误”字样，并由核对人签字。

第十五条 局合同审查机构由合同管理部门和财务部门组成。合同正式签订前，承办部门应将合同草案及相关资料、承部门意见提请合同审查机构审查。合同审查机构审查时可根据需要，要求承办部门提供补充材料。

第十六条 财务部门负责审查的内容包括：

（一）资金、资产的合法性：

1．资金来源合法，资产的所有权明确、合法。

2．资金使用和资产动用的审批手续合法。

3．资金、资产的用途及使用方式合法。

（二）资产、资金使用效果的财务可行性。

（三）价款、酬金和结算方式的合理、合法性。

1．价款、酬金的确定合理、合法。

2．资金结算、酬金支付方式明确、具体、合法。

3．与资金、资产等有关的其他注意事项。

（四）索赔条款的合法性。

（五）财务部门认为需要审查的其他内容。

第十七条 合同管理部门负责审查的内容主要包括：

（一）合同的合法性：

1．主体合法：根据承办部门提交的有关材料，审查签约各方具有签约的权利能力和行为能力。

2．内容合法：签约各方意思表示真实、有效，无悖法律、法规、政策，无损害国家、集体或者第三人利益，无规避法律和显失公平的内容，合同标的非国家明令禁止买卖的物、非未经许可经营的物或法律、政策所不允许的行为。

3．形式合法：依法应办理批准、登记、鉴证、公证等手续的，应履行相应的法定手续。

4．签约程序的合法性。

（二）合同的严密性和完备性：

1．条款齐备、完整。

2．文字清楚准确，语言逻辑严密。

3．设定的权利和义务具体、确切。

4．相应手续完备。

5．相关附件完备。

6．附条件或附期限适当、合法。

（三）合同管理部门认为需要审查的其他内容。

第十八条 局合同审查流程如下（流程图见附件10）：

合同承办部门依据《平远县供电局对外合同签订授权表》（见附件12，该表每年初调整公布一次）规定权限，对外进行协商谈判、资信审查、参与招标决标、起草合同文本等事宜。承办部门如需法律协助，可请求局法律顾问提供法律帮助。

合同承办部门根据合同的性质（物资采购/大修、技改工程/其它），选择填写《平远县供电局物资采购合同审批表》（见附件1）、《平远县供电局大修、技改工程合同审批表》（见附件2）或《平远县供电局其它合同审批表》（见附件3，以下全部简称《合同审批表》），承办部门负责人先在《合同审批表》上签署部门意见，签字加盖部门公章。如由两个以上部门承办的，应分别签署意见并盖章。

合同承办部门将《合同审批表》、合同文本、对方《企业法人营业执照》或《营业执照》、《法定代表人身份证明书书》或《授权委托书》原件、资质证书，以及招投标书原件或询价单、计划或资金预算证明等资料，送交合同管理部门审查，合同管理部门经审查无误后，对合同文本进行登记编号。

单份合同金额为人民币20万元以下的合同、购电合同和并网协议按如下流程审查：合同承办部门将《合同审批表》、合同文本及上述有关资料送财务部门、合同管理部门审查，经审查无误，由财务部门、合同管理部门负责人签署部门意见，签字加盖部门公章。

单份合同金额为人民币20万元以上（含本数）的合同按会审流程查：合同承办部门将《合同审批表》、合同文本及上述有关资料送财务部和合同管理部门审查，由以上二个部门负责人签署部门意见，签字加盖部门公章。

第十九条 各审查部门进行审查的期限从收到合同草案之日起不超过三个工作日（含本数）。审查部门遇特殊情况需延长审查时间时，应向承办人申明并征得同意，且延长后累计审查时间最长不得超过五个（含本数）工作日。

审查部门应对审查的合同出具审查意见，意见必须有各审查部门负责人及具体审查人员的签章。对审查流程不完善的合同草案，局主要负责人可以拒绝签署。

第二十条 合同承办部门应对合同审查部门提出的意见进行解释、说明，并对合同草案进行修改完善。承办部门对合同修改后，应重新提交合同审查部门审查。

第二十一条 通过审查的合同，由合同承办部门凭《合同审批表》，连同合同文本、附件及有关资料，报局领导审批。

局领导审批权限为：

（一）标的额为人民币20万元以下的合同，由局主要负责人授权局分管领导审批。

（二）标的额为人民币20万元以上（含本数）的合同及重大合同，由局主要负责人审批。

（三）与发电企业签订的购售电合同由局主要负责人审批。

第二十二条 如拟定合同属于涉及生产安全的基建、大修、技改及维修项目的工程合同，必须同时签订安全合同书，该合同依照局安全监督部门有关规定办理。

第二十三条 对外提供担保、借贷、重大资产处分、企业兼并、企业分立、超过批准的预算范围的合同或长期影响局经营的其他重大合同，应在通过局合同审查部门审查，并经其主要负责人审核同意后，凭《平远县供电局合同报批表》（见附件5，以下简称《合同报批表》）报梅州供电局审批。

第二节 合同的签署与授权

第二十四条 所有合同通过审批后，由合同承办部门将合同文本连同有关部门签署同意的《合同审批表》，送合同签署人签署。

第二十五条 合同签署权限划分与授权：

（一）标的额为人民币20万元以下（含本数）的合同，可授权由部门负责人签署。

（二）标的额为人民币20万元以上50万元以下的合同，可授权由分公司分管领导签署。

（三）标的额为人民币50万元以上（含本数）的合同，由局主要负责人授权签署。

（四）与发电企业签订的购电合同由局主要负责人签署。

第二十六条 被授权的合同签署人必须办理《法定代表人授权委托书》（见附件8）。

第二十七条 局的职能部门和下属单位不得以部门、下属单位的名义对外签订合同。

第二十八条 局签订、变更、解除合同一律使用合同专用章。

合同签署后，凭《合同审批表》送合同管理部门加盖局合同专用章。符合本办法第二十五条规定的重大合同还应附《合同报批表》送呈合同管理部门加盖局合同专用章。

第二十九条 合同专用章由合同管理部门专人保管，任何部门、人员不得借用、代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。

第四章 合同的履行

第三十条 合同履行由合同承办部门负责。合同生效前，不得实际履行。合同生效后，应当严格按照合同约定履行。

第三十一条 对于涉及付款的合同，付款的审批制度和程序由财务部门另行制定。

第三十二条 合同承办部门必须按要求向合同管理部门报送《平远县供电局合同履行情况报表》（以下简称《合同履行情况报表》见附件6）。