采购部审核意见

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采购部审核意见范文第1篇

摘 要 在现代市场竞争中，为了取得更大的竞争优势，对成本进行控制是比较直接、比较可行的途径。本文简要阐述价格控制、材料成本控制、定额成本控制中采取的主要措施，对企业产品成本实施有效的控制。

关键词 产品 成本 控制

一、采购环节的成本控制

采购成本下降不仅体现在企业现金流出的减少,而且直接体现在产品成本的下降、利润的增加以及企业竞争力的增强。采购批量的控制和采购价格的控制是降低采购成本的重要方法。

（一）采购价格的控制。采购价格的下降直接降低企业成本，提高企业效益。

1、建立完善的采购制度,做好采购成本控制的基础工作 ,建立严格的采购制度和价格档案。

建立严格完善的采购制度，不仅能规范企业的采购活动、提高效率、杜绝部门之间扯皮，还能预防采购人员的不良行为。采购制度规定了物料采购的申请、授权人的批准权限、物料采购的流程、相关部门的责任和关系、各种物品采购的规定和方式、报价和价格审批等，并对请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审批、采购与验收等不相容岗位进行明确规定。

建立价格档案，指企业采购部门对所采购物品建立价格档案，对每一批采购物品的报价，首先与归档的物品价格进行比较，分析价格差异的原因。如无特殊原因,原则上采购的价格不能超过档案中的价格水平，否则要做出详细的说明。 价格档案除了用来价格控制外，对采购部门价格分析、价格预测也起了很大的作用。

2、建立监督和激励机制，更好地控制采购价格

①设立专职的价格管理部门或价格管理岗位。由于价格杠杆对企业非常重要，设立专职的价格部门或价格岗位来收集价格信息、制定价格政策、制定标准价格、价格分析、价格控制，对降低企业成本、提升企业竞争力有积极的作用，价格管理人员应由熟悉技术、生产、采购、营销、财务等专业人员担任。

②组建跨部门价格小组。为了弥补价格管理人员专业能力的不足，为了给企业领导提供更充分的决策依据，企业可以考虑成立跨部门价格小组，跨部门价格小组为非常设部门，其成员每次从企业专家库相关专业中随机抽出，做到“召之即来，来之能战”。由于价格小组成员是相关领域的专家，而且是随机抽取的，价格小组意见具有很大的参考价值。

③建立采购成本考核机制，对采购人员进行奖惩。价格部门根据市场的变化和产品成本定期定出计划价格，促使采购人员积极寻找货源，货比三家，不断地降低采购价格。计划采购价格亦可与价格评价体系结合起来进行，考核材料差异，并提出奖惩措施，对完成降低企业采购成本任务的采购人员进行奖励，对没有完成降低企业采购成本任务的采购人员，分析原因，确定对其惩罚的措施。

3、严格而又合理的采购价格审批程序

①采购部门拟定价的制定程序。

采购部门根据物资采购计划，通过网络、传真、电话等渠道进行询价。采购部门应认真研究技术资料，掌握计划采购物资的技术指标，并将计划采购物资的技术指标，详细传递给询价对象，避免因信息歧义而产生无效报价。采购部门应认真整理计划采购物资的技术资料及询价资料，尽可能为筛选目标供应商提供充分、适当的资料。

采购部门根据各种渠道的询价结果，按照“同等价格比质量，同等质量比服务”的原则，选择目标供应商。采购部门应索要目标供应商的价格计算表。采购部门根据目标供应商的价格计算表、市场行情、技术资料及行业特点测算采购物资成本或成本增长情况。必要时，采购部门应向技术、财务部门寻求支持。

采购部门业务员根据询价、测算情况，与目标供应商业务员进行洽谈，根据洽谈结果，确定计划采购物资拟定价，并填写《物资采购价格审批表》。

②价格审批程序。

一般物资的采购价格，由价格部门根据技术资料、市场行情、公司标准价格，认真审核成本测算、询价记录、采购部门拟定价，并提出审核意见。经公司领导审批后执行。

对于争议大或价值高物资的价格，价格部门初审后，由价格小组对市场行情、技术资料进行讨论研究后，提出审核意见。经公司领导审批后执行。

对于大宗、价值高的等符合招标条件的物资，应通过招标确定价格。招标书应对拟采购物资特征进行详细描述，使符合该特征的物资即能满足企业需要。开标主要是审核标书是否符合招标书要求，在符合要求的基础上选择价格低的供方。招标应做到“公开、公平、公正”，使其能充分发挥降本增效的功能。

4、其他降低采购成本的方法

①把握价格变动的时机。价格会经常随着季节、市场供求情况而变动，因此，采购人员应注意价格变动的规律，把握好采购时机。

②向制造商直接采购或结成同盟联合订购。向制造商直接订购,可以减少中间环节，降低采购成本，同时，制造商的技术服务、售后服务会更好。另外，有条件的几个同类厂家可结成同盟联合订购，以克服单个厂家订购数量小而得不到优惠的矛盾。

③选择信誉佳的供应商并与其签订长期合同。与诚实、讲信誉的供应商合作不仅能保证供货的质量、及时的交货期，还可得到付款及价格的关照，特别是与其签订长期的合同，往往能得到更多的优惠。

④尽可能选定两个以上的合格供方。对同一物资，选择两个以上的合格供方，与其签订合同，一方面可以保证价格透明，另一方面可以降低企业因供方变故所带来的经营风险。

二、加工环节的成本控制

（一）材料成本的控制。材料成本的控制主要是加强消耗定额管理与材料的回收复用、套用 。

消耗定额管理是材料消耗管理最主要的管理方法。材料消耗定额是指针对一定条件所规定的生产单位产品或完成单位工作量合理消耗材料的标准数量。它的执行不仅能降低材料消耗，提高材料利用率，而且能够推动企业生产技术和管理水平的提高。另一方面，在某些生产中所消耗的材料并不构成产品实体，并且很多材料并不是在生产中一次消耗掉，很多材料的边角料可以套用做小零件，因此还存在部分材料可以回收复用、套用。

（二）加工成本的控制。加工成本的控制包括人工成本的控制以及折旧、燃动等其他制造成本的控制。

1、企业人工成本的下降离不开思想政治工作和积极向上的企业文化。企业把关心员工生活作为思想政治工作的主要内容，各个管理部门把关心员工的物质生活延伸到节假日，渗透到八小时以外。员工们气顺心畅，时刻感到家庭般的温暖，并以干家里事情的态度来干工作，工作效率自然而然的也就上来了，人工成本等加工成本必然随之降低。积极向上的企业文化不仅增强职工责任感、归属感，而且能激进职工奋发向上，把国家、企业、个人利益有机地结合起来，提高效率，降低成本，推动企业发展。

2、编制加工成本定额是控制加工成本的重要手段。

工序加工成本控制的一项主要内容，就是衡量每道工序发生的费用，必须要建立明确的计算标准。按一般情况分析，构成工序加工成本内容的主要元素有两项：一是工序发生的劳动量，即完成工序加工内容所需劳动时间，应由技术、人事部门共同制定劳动时间定额；二是工序完成过程中所耗费的生产资料的转移价值，如辅助材料、能源动力、折旧费用等。劳动量是通过工艺定额工时体现的，生产资料的转移价值主要是由设备的小时费用率来反映。

设备小时费用率实际上就是该设备上述四项费用的计算之和，要实现上述的计算就要明确几项前期准备工作。

一是对设备进行科学合理地分类。因为各种设备结构复杂程度、操作难易程度、技术含量等有较大差异，体现出所消耗的价值也不一样，所以按照一定指标体系把设备分类，以确定不同的费用系数。划分类别的指标主要依据有：设备原值、规格型号、操作方式、机械电器复杂程度等。

二是合理确立工人工资。不同类别的设备对操作者有不同的技能要求，工人工资按生产工人平均工资以设备的不同类别加以区分。

三是制订设备折旧额的转移方法，比较真实地反映了实际运行中的有形资产价值转移情况。

四是制造费用中一些不能直接归属于某一责任体的分摊费用，分摊的标准仍然以设备的不同类别，分摊不同额度的费用。

设备小时费用率是一个动态的指标，它不能固定在某一时点上，所以在制订小时费用率时，要规定定期和不定期地予以修正，以保证其能符合实际。

计算工序定额加工成本，并用工序定额加工成本对生产单位加工成本进行控制、考核。

工序定额加工成本(元)=工序定额工时(小时)×工艺规定所需设备的标准小时费用(元/小时)

工序定额加工成本是操作者认知工件工序成本的标准，只有知道了工序应该发生多少成本为正常值后，才能有目标地去控制它的发生，是控制、考核、评价、奖惩的依据。

三、结束语

制造企业成本控制有力地提升企业的竞争力，各种控制手段在竞争中得到不断地发展，随着信息技术的发展，ERP系统在企业管理中的运用，事前、事中、事后成本控制得到更广泛地运用，使成本控制在企业管理中起到越来越重要的作用。

参考文献：

采购部审核意见范文第2篇

关键字：通信建设 造价 控制

通信基站建设数量多,站点分散,环境影响千差万别。根据不同的专业类型和预算依据标准, 基站建设的造价控制内容分为土建配套和设备安装部分。现对当前通信基站项目造价过程控制现状进行剖析,并提出建议仅供探讨如下:

1.基站选址的重要性。基站选址是工程建设造价控制进入实质性控制阶段的龙头环节。确定不同的基站类型和选取不同的地质环境必然会对操作方案和设计形式发生影响,比如基站选在地势低洼的大坑里必然要考虑基底标高从而被动进行基础处理和买土垫高方案; 选在山顶显然要发生搬运费和辅助地网费用;而地下水位较高设计单位可能要考虑造价相对较高的灌注桩基础设计形式等。因此,作好充分的基站选址准备工作至关重要。选址不当可能带来的后果有(1)选取位置因违反相关政府法规文件造成政府相关部门的行政干涉或阻止;(2)因地质条件或周围环境因素被迫设计变更或原设计造价偏高;(3)因接电路由过长或上变压器造成基站电源引入费用偏大;(4)因场地不够造成施工无法按原设计进行而被迫废址;(5)因土地产权存在纠纷被迫移址废弃;(6)发生较多的赔补费用或人为协调等等。因此,在基站选址阶段,除了优先考虑遵循网络工艺的基本需求外,更需要考虑很多工程技术要求和技巧,尽量避免因建设任务短期集中为完成任务而盲目选站的现象,甚至出现随意性“人情基站”。基站选址应委托有实际经验和协调能力强的工作人员进行初步意向后,再由通信公司内部相关部门及人员进行复核确认,以达到”磨刀不误砍柴工”的效果。

2.施工图预算的现状分析。概算限额,预算控制,结算审核是工程造价环节控制的三步曲。其中, 投资估算和设计概算以及施工图预算是设计文件的重要组成部分。因为通信基站不同专业分工的特点,初步设计和土建施工图设计往往会分属不同的设计单位,这就必然会造成设计概算和施工图预算的衔接,而施工图预算是必须要控制在设计概算范围以内的。在实际基站建设中,经常出现施工图设计滞后甚至发生后补设计文件及设计概算的情况,投资的限额设计难以有效的发挥。另一方面,施工图预算又是确定工程造价和签定建筑施工合同以及结算的重要依据,建设单位对施工图预算的掌控程度对搞好投资建设具有不同寻常的意义。目前河北电信运营商的现状是施工图预算既没有委托设计单位进行预算编制,也没有明确委托咨询单位进行招标定价的测算和施工预算的审核把关,更多关注的只是审计单位的审计报告, 造价过程控制中的相关激励措施和职责约束不太明显。而河北移动的施工预算掌控更多的依赖于施工图设计单位编制的施工预算,而河北联通的预算掌控较多依靠监理公司的专业服务,进行定价测算,预算把关和结算审核过程,具有比较明确的职责目标和合同责任条款。

3.工程定价的思考。

(1)招标定价方式。当前的通信工程实际定价的方式有两种，即以综合单价包干的方式和依据定额预算的方式。其中，综合单价包干的形式实质上也是在定额测算的基础上综合考虑其他因素和风险所确定的预算造价。在一般情况下,单个独立工程的造价更适合于采用依据土建或安装定额以及当前市场行情进行预测和执行工程量清单的报价；而对于通信基站这种数量多，工作内容和工程量内容差别不大的群体工程情况则更适合于在定额测算的基础上采用综合单价包干的形式进行定价，来减少很多不必要的重复工作。虽然这种定价对群体基站来说是一种近似的粗略定价，但如果按照不同的设计类型和不同的工程量进行测算并划定不同的范围进行综合定价则相对合理（比如，铁塔基础按照综合单价包干形式定价，规定混凝土50-60M3时，基础综合单价为1200元/M3；混凝土每增加或减少10M3，基础综合单价减少或增加100元，不足10M3按照10 M3计算）。按照这种思路，基站土建配套工程如基础、机房、围墙、铁塔等就可以测算几个有代表性的设计类型和工程量划定范围，在预算测算的基础上进行定价，其造价控制的工作效率会大幅度提高。

(2).过程环节的控制。因为土建专业施工周期长,影响造价因素多,各个基站设计或外部环境不同,造成每个基站的造价投资可能偏差很大。工程造价控制具有较强的专业性,只有具备过硬的业务能力和丰富的实践经验以及敏感的市场行情的专业洞察能力,才能够真正作好通信建设造价的过程控制。从目前定价形式和建设实际上看, 综合单价包干的造价主要是从设计工程量的角度进行重点控制(如设计图纸工程量和实际工程量是否相符；所用主要材料是否符合设计和相关规范规定等)。预算定额计价方式的造价控制除了要对工程量进行严格控制外，更要对预算定额的分项套用和取费标准以及主要材料的市场价格非常熟悉,以防止施工单位的鱼目混珠和高估冒算。对于机房或营业厅装修工程，因材料种类多，价格差别较大，主要材料的品牌宜通过事先确认和进场认价的方式进行过程控制；对于市电引入工程这种施工周期较短，施工前因无完善图纸的工程，造价控制的任务是重点作好结算控制的初审工作。因为土建配套专业的预算依据和定额标准执行的是当地省建筑定额和安装定额,而通信设备的预算依据和定额标准执行的是全国通用的通信系统行业定额,故工程造价的控制应由相关专业工程师进行对口控制。

4.主要材料设备的控制。在通信行业的材料设备控制中，比较普遍而且有效的控制方式是分级控制，即根据不同的投资额设定出集团、省公司和地市各公司的各级采购权限。通常大型材料或设备的供应商由省公司以及以上部门集中采购；设计、监理、咨询、审计等服务型供应商由省公司统一采购。比如，通信电力电缆的集中采购，既容易保证了质量，又能够在物资采购价格的谈判中显现出很大的优势，这种优势主要体现在集中采购的需求量大以及双方的信誉保证上。同时，降低成本不容忽视的另一个途径是设计实施内容的方案比选上。比如，对于市电引入路由比较长的山区基站，可以考虑采购部分铝芯架空电缆或采用普通电缆地埋穿钢管方式代替价格偏高的铜芯电缆或铠装地埋电缆的方式，以达到进一步降低成本的目的。

采购部审核意见范文第3篇

关键词：预算；政府采购；内部控制；原则；风险；建议

中图分类号：D63-31 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）07-0111-03

一、政府采购内部控制的定义及意义

内部控制既是单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排。按照财政部的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，将内部控制定义为：单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

结合内部控制的定义，可以将政府采购内部控制做如下表述：按照国家政府采购法律、条例、规章的要求，结合行政事业单位的实际情况，制定的一系列相互衔接的政府采购管理制度、工作规程和控制措施，旨在规范行政事业单位的政府采购活动，防范控制行政事业单位的政府采购风险，提高行政事业单位的政府采购管理水平，改进行政事业单位公共服务的质量和效率，规范行政事业单位的财经秩序。

建立健全行政事业单位政府采购内部控制制度，是国家政府采购法律、条例、规章的必要补充，是贯彻落实国家政府采购法律、条例、规章，保障政府采购工作有序进行的重要措施和基础，是加强行政事业单位政府采购管理的重要手段。

二、政府采购内部控制的原则

内部控制原则是行政事业单位在建立和实施内部控制过程中需要遵循的基本要求。政府采购内部控制的原则包括：

一是全面性原则。政府采购内部控制应当贯穿于行政事业单位政府采购活动的决策、执行和监督的全过程，实现对政府采购活动的全面控制。

二是重要性原则。在全面控制的基础上，政府采购内部控制应当关注行政事业单位的重大采购活动和采购活动的重大风险。重要性原则强调行政事业单位建立和实施政府采购内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对本单位的重大采购活动、可能存在重大风险的环节采取更为严格的控制措施，确保内部控制的建立不存在重大缺陷。

三是制衡性原则。政府采购内部控制应当在行政事业单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。制衡性原则要求政府采购活动的决策、执行、监督相互分离，确保不相容岗位相互分离和制约，确保单位内部各有关部门或岗位之间加强沟通协调和实行相互监督，确保履行内部监督检查职能的部门能够独立、客观、公正地开展监督检查工作。

四是适应性原则。政府采购内部控制的建立不是一劳永逸的，而是一个不断完善的动态过程。单位建立的政府采购内部控制制度应当符合国家政府采购有关法律法规和单位的实际情况，并随着国家对政府采购工作法律、法规、规章的变化、单位政府采购活动的调整和管理要求的提高，不断地进行修订和完善。

三、政府采购业务的主要风险

政府采购业务的主要风险，通常包括以下六个方面：一是政府采购制度未及时修订和建立，岗位设置不合理，人员配备缺乏，难以形成相互制约，影响单位对采购风险的控制。二是政府采购、资产管理和预算编制之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理，导致政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题。三是政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，导致采购的货物或服务质次价高等问题。四是政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、采购信息，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标，导致单位被提讼或受到处罚，影响单位正常业务活动的开展。五是政府采购业务档案管理不善，信息缺失，影响政府采购信息和财务信息的真实完整等。六是政府采购信息公开与保密相对立，以保密为由，杜绝信息公开，影响了政府采购工作的公开透明。

四、加强政府采购内部控制的建议

针对政府采购活动存在的主要风险，对建立健全政府采购内部控制提出如下建议。

（一）建立健全政府采购业务内部管理制度

行政事业单位在执行政府采购业务的过程中，既涉及到本单位外部的相关环节与程序，也涉及到本单位内部的相关环节与程序。行政事业单位应在符合国家规定的基础上，通过梳理政府采购业务流程，对本单位政府采购业务管理现状进行全面分析与评价，建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、政府采购验收管理等政府采购内部管理制度。这些政府采购内部管理制度主要明确以下内容：一是政府采购业务管理机构和相关岗位的设置及其职责权限；二是政府采购业务的工作流程；三是政府采购业务相关的审批权限和审批责任；四是政府采购业相关的检查责任。

（二）合理设置政府采购业务管理机构和岗位

由于行政事业单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不相同，各个单位政府采购管理组织体系的具体设置也有所不同，但一般情况下都应当包括政府采购业务决策机构、政府采购业务实施机构及政府采购业务监督机构。

1.合理设置政府采购业务管理机构。（1）政府采购业务决策机构。行政事业单位可以成立本单位的政府采购领导小组或委员会，作为专门履行本单位政府采购管理职能的决策机构。政府采购领导小组或委员会在本单位政府采购业务管理组织体系中处于领导核心地位，其成员由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相关业务部门的负责人组成。作为本单位政府采购业务决策机构，政府采购领导小组或委员会应当履行以下主要职能：一是审定政府采购内部管理制度；二是研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；三是协调解决政府采购业务执行中的重大问题；四是其他相关决策事宜。（2）政府采购业务实施机构。行政事业单位的政府采购实施机构包括政府采购归口部门、财会部门以及相关业务部门。相关业务部门，是行政事业单位政府采购申请的提出部门，具体承担的工作包括：一是申报本部门的政府采购预算建议数；二是依据本单位内部审批下达的政府采购预算，结合实际工作需要编制政府采购计划，提出政府采购申请；三是对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整、修改；四是提出采购资金支付申请。行政事业单位应当成立本单位的政府采购业务部门或者指定政府采购归口管理部门，承担以下职责：其一，拟定政府采购内部管理制度，并根据有关规定及时修订；其二，汇总审核本单位各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、政府采购申请；其三，按照有关规定确定政府采购组织形式和政府采购方式；其四，组织处理政府采购纠纷；其五，政府采购信息进行统计和分析；其六，做好政府采购领导小组或委员会交办的其他工作。行政事业单位的财会部门负责本单位政府采购的预算管理及政府采购资金的支付，主要职责包括：一是负责汇总编制本单位政府采购预算、计划，报有关部门批准后，下达各业务部门执行；二是及时转发有关规定及政府采购相关信息；三是复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；四是依据规定，对政府采购业务进行账务处理；五是与政府采购部门沟通，核对采购业务的执行和结算情况。（3）政府采购业务的监督机构。按照决策、执行与监督相互分离的原则，行政事业单位应当指定政府采购监督部门，通常为内部审计部门，其主要职责：一是监督检查业务部门和政府采购部门执行采购法律法规的情况；二是参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。

2.合理设置政府采购业务岗位。行政事业单位设置政府采购业务岗位，应当坚持两个原则：一是牵制原则，确保每项经济业务都要经过两名或两名以上工作人员办理，做到相互牵制；二是效率原则，岗位的分离，应当体现在不相容岗位之间，而不是所有岗位都要分离。在实际工作中，与政府采购业务相关的不相容岗位主要包括：其一，政府采购预算的编制和审定；其二，政府采购需求的制定与内部审批；其三，合同签订与验收；其四，验收与保管；其五，付款审批与付款执行；其六，采购执行与监督检查。

（三）加强对政府采购业务预算与计划的管理

1.政府采购预算的编制。行政事业单位的业务部门应当按照实际需求提出政府采购预算建议数。在采购预算编制时，要加强预算编制、政府采购和资产管理部门之间的沟通，使政府采购预算能够满足本单位各项业务工作计划的需要，避免出现重复购置、浪费资金或未能购置、影响业务工作开展的情形。

2.政府采购计划的编制。行政事业单位的业务部门应当在政府采购预算指标批准范围内，按期（如月度、季度）提交本部门的政府采购计划。业务部门编制政府采购计划时，应当注意：一是政府采购计划应当在批复的政府采购预算范围内，依据本部门的政府采购需求进行编制，完整反映政府采购预算的落实情况；二是政府采购预算中的采购项目数量和采购资金来源相对应，不得编制资金尚未落实的政府采购计划；三是在编制政府采购计划时，应当注重政府采购的规模效益，同一季度内对同一采购品目尽量不安排两次以上采购计划；四是业务部门不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零，或者以其他任何方式、理由规避公开招标采购。

3.政府采购计划的审核。行政事业单位的业务部门在提出政府采购计划后，政府采购业务部门应当对政府采购计划的合理性进行审核，主要包括：一是政府采购计划所列的采购事项是否已列入采购预算；二是是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；三是是否与资产配置标准相符；四是专业性设备是否附相关技术部门的审核意见。财会部门应当就政府采购计划是否在采购预算指标的额度之内进行审核。

4.政府采购计划的审批。经审核的政府采购计划按照程序和规定的审批权限审批后，应当下达给政府采购业务部门，作为业务部门办理采购业务的依据。

（四）加强对政府采购活动的管理

1.政府采购的申请与复核。提出政府采购需求的业务部门，应当以批复的政府采购预算指标和下达的政府采购计划为依据，提出政府采购申请，在申请文件中列明政府采购项目名称和政府采购金额、资金来源、需求登记日期等要素。采购需求的业务部门相关人员在对申请进行复核时，需关注：一是采购申请是否有预算指标；二是是否适应当期的业务工作需要，是否符合当期的政府采购计划。

2.政府采购业务部门的审核。政府采购业务部门收到业务部门提交的政府采购申请后，应当对采购申请进行审核。审核的重点有以下四个方面：一是政府采购项目是否符合当期的政府采购计划；二是政府采购成本是否控制在政府采购预算指标额度之内；三是经办人员是否履行了初步市场价格调查，政府采购需求参数是否接近市场公允参数，是否存在“排他性”的参数；四是政府采购组织形式和政府采购方式的选取是否符合国家有关的规定。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。

3.政府采购信息的。按照《中华人民共和国采购法实施条例》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等要求，对按照规定需要公开的政府采购信息，行政事业单位应当在指定的政府采购信息媒体上向社会公开，提高政府采购活动的透明度。

（五）加强对政府采购项目验收的管理

1.确定验收方式。货物、服务和工程类的政府采购验收应当按照采购组织方式进行：本单位依法自行组织采购的，由本单位按照政府采购合同约定自行组织验收；本单位依法委托政府采购机构组织采购的，由本单位或委托的政府采购机构按照政府采购合同约定组织验收；大型或者复杂的政府采购项目，由本单位或其委托的政府采购机构邀请国家认可的质量检测机构办理验收。

2.组建验收小组。验收小组可以由本单位代表、政府采购机构和相关领域的技术专家组成，但是直接参与该项政府采购组织实施活动的工作人员不得作为验收工作的主要负责人。验收小组应当根据政府采购合同协议、供应商发货单等文件，对所采购货物、服务或工程的品种、规格、数量、质量、技术要求等进行验收。

3.出具验收证明。验收工作结束后，验收小组应当出具验收证明。参与验收工作的相关人员应于验收工作完成后在验收证明上签署验收意见，验收单位应当加盖公章，以落实验收责任。验收证明应当作为申请支付政府采购资金的必要文件。

（六）加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理

为确保政府采购行为的公开、公平与公正，保护政府采购当事人的合法权益，《中华人民共和国政府采购法》第51条、第52条等规定，供应商对政府采购活动事项有疑问的或者认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以向采购人提出询问或以书面形式向采购人提出质疑。

行政事业单位在政府采购内部管理制度中，应当明确规定质疑投诉答复工作的职责权限和工作流程。如，某单位规定政府采购业务质疑投诉答复工作由本单位的政府采购业务部门负责牵头，提出政府采购需求的业务部门、财会部门、内部审计部门等相关部门参加，按照国家规定的时限、程序和要求做好政府采购业务质疑投诉答复工作，并对答复过程中形成的各种文件由政府采购业务部门进行归档和保管。

（七）加强对政府采购业务的记录控制

行政事业单位应当加强对政府采购业务的记录控制。加强记录控制有利于全面记录、反映政府采购业务的全过程，促使政府采购业务相关工作人员自觉依法履行职责。

行政事业单位政府采购业务所涉及的相关资料主要包括：政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等。

行政事业单位的政府采购业务部门应当做好政府采购业务相关资料的收集、整理工作，建立政府采购业务档案并按照国家规定的保管期限妥善保管，防止资料遗失、泄露；需要向财会部门同时提交的或按照规定应当向外部有关部门备案的，应当及时提交或备案。此外，政府采购业务部门应当定期对政府采购业务信息进行分类统计，与本单位的资产管理部门和财会部门定期核对信息，并在本单位内部进行通报政府采购预算的执行情况、政府采购业务的开展情况等信息，及时解决政府采购业务中存在的问题，同时实现政府采购业务在本单位内部的公开透明。

（八）加强对政府采购项目安全保密的管理

行政事业单位应当加强对政府采购项目安全保密的管理。行政事业单位在政府采购内部控制制度中，应当明确规定政府采购项目的信息管理职责，要求工作人员未经允许不得向无关人员透露政府采购信息。

对于政府采购项目，行政事业单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款，通过这种方式强化供应商或采购中介机构的保密责任，从而加强对政府采购项目的安全保密控制。

采购部审核意见范文第4篇

撰写人：___________

日

期：___________

2021年公司上半年工作总结和下半年工作部署

今年以来，在财政厅及___控股的正确领导和支持下，___管理公司按照年初制定的计划，认真开展各项工作，经过公司全体员工的共同努力，取得了一定成绩，现将上半年工作情况总结如下：

一、关于大厦工程方面的工作

（一）办公室搬迁及酒店试营业

经过全体工程人员的艰辛努力，___月中旬，大厦办公区域装修和酒店装修相继完成，公司上半年工作总结和下半年工作部署。控股公司周密部署，控股及子公司于___月___日开始陆续搬入大厦开始办公。管理公司与___锦江充分沟通、通力合作，___国际商务酒店于___月___日如期开始试营业。

（二）关于大厦整改工作

随着各单位的进驻和酒店的试营业，大厦在使用中陆续发现了一些细小的问题。大厦指挥部广泛征求包括酒店在内的各单位意见，对发现的问题进行汇总列明。___月___日召集长大、23冶、亚太等___家施工单位召开工程扫尾和问题整改专项会议，明确了各施工单位整改职责和期限（即___月底全部完成整改工作），要求各相关单位进行自查自纠，确保大厦每一系统交付后能正常运转。到目前为止，餐厅及酒店客房运行良好，取得了很好的经济效益和社会效益。

其后，根据某市市公安消防支队建筑设计防火审核意见书和建筑工程竣工消防验收意见书的要求，公司就增加灭火器材等方面完善了初步灭火系统的安全性。___大厦等工程（___层和___、___层除外）已通过了公共场所投入使用前的消防验收许可。

（二）两个___施工

1.商务___

由于厨房设计和材料定厂定价等关键环节上的原因，商务___在___月份之前进度趋缓；___月下旬，为完成财政厅和控股公司指示的政治任务，采取一系列措施狠抓质量和进度：

（1）建立每周例会制度。每周定期召集以___南利为主的各施工单位，通报进度、提出问题、解决困难，起到了很好的效果；明确要求各施工单位项目经理每天到施工现场进行人员调配，对各单位在施工中的问题进行协调沟通。同时要求总承包单位南利公司要克服困难，务必在___月底全部完成___工程。

（2）严把材料关。由造价工程师会同材料组确定材料的品牌和价格。材料组多次赴___、___、___、___等地到厂家实地考察，对品牌质量和价格进行摸底调查，后又具体督促厂家加强生产工艺，加快生产进度和运输期限，保证材料如期运抵施工现场。

（3）积极筹措资金，确保工程进度。财务部经过周密核算向控股提交资金预算，并得到控股的支持；通过各种措施严密审核，确保到位资金专款专用于___材料的定购等___建设，防止施工单位挪作它用，保证工程进度。

（4）深入现场，发现问题，及时解决。项目部重新排了值班表，全体工程人员节假日值班，不怕苦、不怕累，坚守工地，督促进度和质量，同时也为施工单位创造一个良好的施工环境。

截至到___月___日，商务___的大项施工已基本结束，家具、地毯等已经到位，绿化、漆画等细项正在紧锣密鼓地布置___。___月___日财政厅___志厅长、___控股胡军董事长等领导陪同省长莅临商务___考察指导，___工程得到了省长的高度赞扬，同时也提出了很好的建议，下一步项目部将加大力度，把___打造成精品___。

2.休闲___顺利开业

大厦5楼休闲___由___晶宫装饰公司于___月___日开始施工，于___月底完成全部施工，现已交由___体育公司于___月初开始试营业。

（三）大厦零星工程情况

从年初开始至___月份，财苑广场和大厦北向广场和大厦南向临时停车场相继完工，有利支持了厅行政楼的办公和酒店、金水湾的正常营业活动。

（四）大厦分项验收及资料归档工作

从春节前开始到___月底，工程指挥部陆续对___晶宫、___建艺、___四装、中建五局的内装饰工程，___保全、卫星公司的弱电工程，兴立升公司的直饮水工程，亚太公司的消防工程，二十三冶公司的空调工程，欧朗其士的亮化工程，三鑫公司的幕墙外装饰工程等工程进行了分项验收。（本文章“”。）大厦资料进一步整理归档，___大厦工程顺利评为省优工程并获得“芙蓉奖”，且获得___市装饰协会评定的“金鹏奖”。根据控股公司的指示，现正积极配合施工单位争创“鲁班奖”。

二、关于大厦管理方面的工作

（一）加强消防工作，确保大厦安全

作为高层建筑，防火安全是必须摆在重要位置的一环。首先，与驻大厦各单位签订消防安全责任书，把责任落实到人。其次，___消防安全培训，普及消防知识。物业部门联系某市市消防支队开展消防专业知识培训，驻大厦的单位的全体工作人员共三百余人参加学习讲座，收到了良好的效果。再次，公司两位物业管理人员参加某市地区消防安全重点岗位职业培训并取得消费a类合格证书，有力提高了大厦的消防安全管理水平。最

后，聘请专业人员开展___灭四害工作。投入使用的半年以来，大厦安全运行，未发生火灾事故或安全隐患。

（二）出台大厦物业管理规定

（三）提升大厦品位，树立___形象

经过大家的辛勤努力，大厦的酒店、餐饮、休闲等服务项目经营状况良好，先有泛珠三角经贸论坛___代表团入住，后相继有省委书记___、省长、省委副书记梅克保、___省省长___莅临指导，原财政部部长刘仲黎、项怀诚下榻___大厦，并给与了高度评价。___大厦凝聚了建设者和管理者的智慧与心血，同时也体现了___管理人不怕困难、迎难而上的拼搏精神，是___发展史上新的里程碑，为公司树立了雄厚实力形象。目前，___大厦已经成为某市又一地标性的建筑，也成为各地消费者向往之地。

三、与酒店衔接方面的工作

（一）管理权限和职责划分

通过数次开会沟通，我们拟定了控股公司、管理公司、___酒店的管理权限和职责范围的具体营运方案，该方案已经于___月初上报控股公司审核。

（二）加强人才交流，培养酒店管理团队

管理公司研究决定于___月___日派三名工作人员分别担任酒店的保安部副经理、工程部副经理和采购部副经理，以提高我公司人员的管理水平，为日后托管期限结束后实现酒店的自我管理打下坚实的人才基础。

（三）衔接政府关系，办理酒店手续

为保证酒店的顺利开业，我们按照控股公司领导的指示，尽快与天心区政府、卫生局、公安局、___局，某市市公安局、市消防支队、市工商局等政府部门加强沟通，办理酒店正常营业所需的各种证照手续。___月底相继将酒店卫生许可证、营业执照、___机构代码证办理完毕。特种行业许可证等正在积极办理之中。

截至到___月末，酒店实现营业收入___万元，营业利润___万元，客房出租率呈稳步上升趋势，平均达到___％，其中___月份达到___％，在同等档次酒店为偏上水平。酒店的总体良好运行是___控股正确领导的结果，是___锦江优秀管理的结果，也是管理公司全力配合和大力支持的结果。

四、关于党建工作

（一）加强廉政建设

首先，___学习活动，加强理论学习。党支部先后___次党员会议或扩大会议，学习“两会”精神、控股党委___年工作要点、胡董在升旗仪式上讲话精神等，用先进的理论武装头脑。其次，___一系列活动，加强教育工作。___月中下旬___党员同志和员工开展“红色之旅”活动，赴___延安等地学习我党“自力更生、艰苦奋斗”的创业精神，学习老一辈无产阶级革___家在艰苦条件下的勤俭作风；___月中旬___参观某市监狱进行警示教育，提高___拒变能力。通过一系列的教育活动，公司同志增强了大局意识和岗位责任意识，综合素质有了新的提高，精神面貌有了新的变化，同时带动和促进了公司的整体建设；公司党的廉政建设进一步加强，大厦建设过程中未发现有___等___行为，真正做到了“楼要立起来，人不倒下去”。

（二）吸纳新党员

经过认真考察，从员工中吸纳两名工作积极、表现优秀的员工为预备党员，在日常工作中起到了模范带头作用。

总之，半年以来管理公司在以上几个主要方面的工作中取得了一定成绩，这是公司全体同志共同努力、勤奋工作的结果，也是与财政厅和控股公司领导关心、理解和支持分不开的。在总结成绩的同时，我们清醒的认识到，我们的工作离领导的要求还有一定差距，特别是在督促工程进度、提高服务质量和工作效率等方面亟待进一步加强，在今后的工作中要引起高度重视，采取得力措施，认真加以解决。本公司下半年的工作重点主要有：

一、全部完成大厦的扫尾工作

大厦工程方面现在的有___、___层的商务___部分尚未完工，___部分计划于___月___日完工，之后进行小幅度整改交付使用。大厦工程完毕。

二、做好工程结算审计和竣工验收工作

在分项工程验收完毕的基础上尽快完成大厦的整体验收，并督促各施工单位开展竣工结算工作，再由业主聘请独立的会计师事务所进行审计后，递交财政厅评价中心评价，最后进行产权分割。上述工作争取在___月底前完成。___月份起财务部将对大厦工程从基建开始至今所有帐务着手进行清理工作，在___月初完成。

三、理顺关系，明确定位

积极做好各项准备，争取___月份召开公司董事会和股东会，落实公司发展方向定位和经营范围；加紧与控股公司沟通，争取控股尽快批准管理公司___年财务预算方案；完善大厦运营方案，明确控股公司、管理公司、酒店三级管理者的管理范围和具体职责，做到统筹管理、权责分明。

四、加强

学习，培养团队

当前的市场竞争，表现为服务质量的竞争、管理水平的竞争、价格的竞争、客源市场的竞争等，但最本质的竞争还是企业管理人员素质的的竞争。下半年计划安排对各类各层次员工进行系统的培训，同时密切与___锦江的联系，学习先进酒店管理经验；通过一定措施鼓励员工加强学习，打造和培养一支高素质、高水平的学习型团队。

五、立足大厦，健全制度

在现有管理制度的平台之上，积极借鉴其他综合性大厦的管理经验，进一步健全大厦管理的相关制度，确保大厦系统稳定运行，科学、规范地管理好大厦。

六、积极拓展其他业务

为合理分散经营风险，积极增加利润，公司要集思广益，在现有业务的基础上，研究开展其他业务，进行多元化经营，努力争取开拓其他利润增长点。