采购变更管理流程

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采购变更管理流程范文第1篇

[关键词]企业；供应商评价管理；系统；应用

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.12.036

[中图分类号]TP311.52 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）12-00-01

1 企业供应商评价管理系统设计的背景分析

近几十年来，供应商的评价问题一直为学术界所关注，制造资源计划（Manufacture Resource Plan，MRPⅡ）、准时制（Just in Time，JIT）生产、企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）、动态联盟、价值链管理、供应链管理等先进管理思想及方式的出现，意味着企业间的竞争已转变为供应链的竞争甚至是整条价值链的竞争。供应商作为供应链中的结盟企业和上游企业，是核心企业进行采购活动的对象，直接关系着企业的采购成本和产品开发，供应商评价问题已为学术界和企业界所关注。如何选择合适的供应商以降低采购成本，如何对一个供应商作出评价，如何建立供应商体系等问题，也成为了现代企业十分关注的问题。

2 企业供应商评价管理系统概述

建立统一的供应商管理信息平台，在一个管理信息平台上实现供应商数据库管理；分层级、分权限、分类别管理，中间过程控制，供应商评审，统计查询等功能，特别是搭建动态量化的供应商评审体系平台，建立一个全面的供应商综合评审指标体系，建立供应商管理的“扶优汰劣”机制，大力培育和扶持主力及战略供应商。

3 企业供应商评价管理系统实现

3.1 供应商基础管理

第一，供应商基础信息管理，包括供应商名称、法人代表、纳税人标识（纳税编码）、开户银行账号、联系人姓名与联系电话等基础信息的管理。

第二，供应商基础信息变更，填写变更申请表内容，启动审批流程，审批通过后系统自动识别将其变更内容予以修正，变更前信息存档。

3.2 供应商状态变更

供应商状态包括意向供应商、备选供应商、试用供应商、合格供应商、淘汰供应商。同一家供应商提供不同物料时供应商状态可以是不同的，根据不同条件和情况供应商的状态是随时都会变化的。分为以下两种情况。

3.2.1 系统自动发起的供应商状态变化

①供应商注册成功后自动成为意向供应商；②长期（一般一年及以上）未与公司发生业务关系的供应商自动成为意向供应商；

③意向供应商审批通过后自动成为备选供应商；④备选供应商参加招标并中标、或议价采购获得批准、或非竞争采购类合同获得批准，首次提品（物料）的供应商，自动成为试用供应商；⑤试用供应商通过年审自动成为合格供应商；⑥试用供应商或合格供应商评审不合格自动成为淘汰供应商。

3.2.2 需管理人员手动发起的供应商状态变化

①填写关闭申请表内容，启用淘汰审批流程使供应商成为淘汰供应商；②填写关闭申请表内容，启用审批流程将供应商加入黑名单，供应商成为淘汰供应商；③填写解禁申请表内容，启用审批流程将黑名单供应商予以解禁的，供应商成为合格供应商。

3.3 供应商绩效管理

从成本、质量、交货、服务、技术、资产与流程等各方面对供应商进行评价。不同物料类别设置不同的评价内容和标准，并且同一家供应商对应不同物料分别进行评价。在综合评价过程中，根据指标的重要性进行加权处理。评价结果不再是具有具体含义的统计指标，而是以指数或分值表示参评单位“综合状况”的排序。实现评审过程和结果全记录。根据评审结果，整合供应商，淘汰低效者。

3.4 供应商关键点控制

3.4.1 采购范围变更控制

物料类别变更流程审核批准后，系统自动给予调整，从而对供应商的采购业务范围进行控制。

3.4.2 业务量控制

可根据供应商的等级（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级）、供应商合作关系（战略、重要、普通）等不同评级或年度综合评价分值。在评标过程中，提示供应商的采购业务量、合同金额（总价）、评级信息等内容。

3.5 供应商年费管理

根据供应商状态以及供应商参与报价情况、供应商中标情况等信息计算供应商应交年费，并统计供应商年费交费情况，到期供应商交费提醒，有问题或原因的可申请延时交费。超过规定时间仍未交费的供应商关闭其相关的采购业务。

3.6 供应商综合查询及分析汇总

供应商清单查询：查询条件包括时间区间、合格、不合格、黑名单、备用，查询结果包含供应商编码、供应商名称、服务类型、物料编码（一、二、三级）、物料名称或项目名称、评审结果。

综合查询：关键字为归口部门、物料或服务项目，查询结果包括供应商编码、供应商名称、物料编码（服务项目）、所属区域（省份）、合作金额占比及供应占比等信息。

供应商动态信息查询：供应商报价、采购价格、供应数量、关键质量指标稳定率、供应波动系数、供应稳定率、入库数量、供应数量占比、合同金额、合同额度占比、交货期、交货延时（次数、平均延时）、合格数量、合格率、合同兑现率、让步或退货记录、服务频次、投标率、中标率、违约率或次数以及评审记录等。

采购变更管理流程范文第2篇

【关键词】 语义； 项目采购； Web服务

项目采购管理是企业为了实现项目范围内的任务而从执行组织外部获取货物或服务所需的过程，对企业最终利益的实现有着很大的影响。伴随信息技术与互联网技术的迅猛发展，企业的采购活动也逐渐向电子化和网络化发展，传统的单靠人工管理或单机管理的方式已不能满足项目采购管理的需求。为了实现对效率和效能的追求，在标准化、规范化的数据描述基础上建设信息化项目采购管理系统，建立信息传递流程和统一的信息传递标准，实现采购管理部门与其他分管部门快捷准确的信息传递，提高采购流程中的信息交流和数据共享效率，为项目管理提供及时准确的信息支持成为了一种必然的趋势。Web服务是一种新兴的Web分布式技术，其目的是解决异构平台上的数据和应用的整合与共享问题，Web服务的大量涌现要求这些服务能够被更自动化、智能化的发现与匹配，于是产生了语义Web服务这一新的研究领域。将语义Web服务技术有效地应用于项目采购管理信息化建设中将很好的解决其目前面临的信息化问题。

一、语义网服务标识语言（OWL-S）概述

语义网服务标识语言OWL-S（Ontology Web Language for Services）是基于OWL在Web服务领域的应用，是OWL的扩展，主要是为解决已有的Web服务描述语言WSDL只是基于XML的服务描述语言而缺乏语义描述的问题。它的前身是DAML-S，是专门用来描述Web服务的高层本体语言。

OWL-S包括一整套本体，提供描述Web服务的词汇表，描述服务的语义，能够根据服务的要求和效果进行推理。它使得Web服务具有机器可理解性和易用性，从而让人性化的智能主体支持自动的动态的服务发现、执行、组合和互操作。

Web服务过程主要包括原子过程（Atomic Process），简单过程（Simple Process），以及组合过程（Composite Process）。一个服务一般有三个对象属性：表示(Presents)、被描述(Describedby)和支持(Supports)，这三个对象属性对应的值域是ServiceProfile，ServiceModel以及ServiceGrouding。

服务轮廓（Service Profile）规定了服务的目的，在OWL语言中表示为类ServicesProfile。它提供了搜索服务主体所必需的信息和服务的能力描述，从而使主体能够决定这个服务是否是所需要的。它主要描述服务的功能信息，在OWL-S中规范了一系列的属性来描述服务轮廓。Service Profile最大的特点就是双向的，服务提供者可以用Profile描述服务的功能，服务请求者可以用Profile描述所需服务的需求。这样服务发现时，服务匹配者可以利用这种双向的信息进行匹配。此外，Service Profile是registry-model-neutral的，也就是说，Profile支持各种各样的注册模式，最常用的注册模式比如UDDI的基于服务注册中心的集中式解决方案。

服务模型（Service Model）描述服务是如何工作的，在OWL-S语言中表示为类ServicesModel。对于简单的服务，它描述服务的输入、输出和执行的前提以及执行后产生的效果；对于复杂的服务，它还要描述服务的过程模型（Process Model），可以将一个服务视为一个过程（Process）。在过程模型中，有两大本体：过程本体（Process Ontology）和过程控制本体（ProcessControl Ontology）。其中过程本体又分为三类：原子过程（Atomic Process）、简单过程（Simple Process）以及组合过程（Composite Process）。

服务轮廓和服务模型都是关于服务的抽象描述，而服务基点是涉及到服务的具体的规范。它说明了如何访问服务的细节，包括通信协议、消息格式等。它的核心功能是将一个原子过程的抽象输入和输出实现成具体的消息映射，并且该消息通过可传输格式携带有输入和输出的相关信息。

二、项目采购管理服务创建

项目采购的业务流程主要包括六个方面，分别是采购计划编制、询价计划编制、询价、供应商选择、合同管理和合同收尾。由于篇幅限制，此处仅以其中的合同管理为例，阐述服务的创建过程。

（一）定义服务

合同管理是为保证合同双方严格地按照所签订合同规定的各项要求自觉履行各自的义务，维护各自权益的过程，主要包括合同实施管理、合同变更管理和合同支付管理三个过程。

1.定义服务过程

（1）创建原子过程

1）合同实施管理。这一管理活动根据合同、工作结果，通过绩效报告，最终输出来往函件和变更申请。如图1所示。

2）合同变更管理。这一管理活动根据变更申请，通过合同变更控制系统，最终输出合同变更。如图2所示。

3）合同支付管理。这一管理活动根据卖方发票、来往函件，通过支付系统，最终输出支付申请。如图3所示。

图中原子过程的输入输出参数均已在领域本体中定义，每个参数都是数据文件的某类的实例，将合同管理各个原子活动参数汇总如表1所示。

（2）创建合成过程

合成过程为Compositeprocess_Htgl（合同管理），定义控制构造为顺序（Sequence），设置输入输出参数，通过protégé实现自动合成过程，如图4所示。

2.定义服务轮廓（Service Profile）

定义服务轮廓名为Htgl_Profile；Service名为Htgl_Service，has_process为Compositeprocess_Htgl，输入输出参数通过IOPR管理器进行管理。

3.定义服务基点（Service Grounding）

定义服务基点名为Wsdlgrounding_Htgl，分别将每个原子过程相应的定义为基点HtssglGrounding，HtbgglGrounding，HtzfglGrounding。

综上，得到合同管理的服务本体，如图5所示。

（二）采用OWL语言描述服务

通过上述对合同管理服务的定义，可得到如表2所示的OWL语言表示的合同管理服务。

三、结语

通过将项目采购管理系统的各个管理活动抽象定义为原子过程，其合成过程即为一个服务模型，使得项目采购管理流程及其涉及的工具技术与数据文件得到规范化和标准化，为今后项目管理信息系统的集成和重用的实现奠定了一定的理论与技术基础。

【参考文献】

［1］ OWL-S: Semantic Markup for Web Services［EB/OL］.省略/services/owl-s/1.0/.

［2］ 申德荣，于戈，寇月，聂铁铮.应用Web服务合成的一种有效的Web服务发现策略［J］.小型微型计算机系统，2005，26（10）：183-186.

［3］ 温蕴.基于领域本体的Web服务发现探讨［J］.长江大学学报（理工卷），2010（2）：282-283.

［4］ 李涛，张莉.项目管理［M］.北京：中国人民大学出版社，2005.

采购变更管理流程范文第3篇

关键词：货物采购 审计 监督 评价

当前的市场经济环境下，货物采购一直是一个热点问题，因此，物资采购内部审计监督工作备受关注，引起了各级领导的高度重视。2013年底，广东省监察厅、广东省预防腐败局、广东省教育厅联合制定了《加强我省高校货物采购廉政风险防控工作的办法》（粤教监[2013]12号），明确要求高校货物采购要加强审计监督。本文对开展货物采购审计，更好发挥审计监督作用进行初步探析。

一、高校货物采购审计内容

根据《加强我省高校货物采购廉政风险防控工作的办法》，货物是指计算机设备及软件、办公设备、电器设备、办公消耗用品、通用交通工具、多媒体系统、图书档案设备、印刷设备、发电设备、灯光音响设备、电梯、通用家具、图书资料、制服及相关用品、专用家具、专用货物、专用设备、专用交通工具及实验耗材等。因此，所谓货物采购审计，就是指单位内部审计机构依据有关法律、法规对本部门、本单位及所属部门、单位的货物采购制度和流程的合法性、适宜性、时效性和执行效果进行监督和评价，为高校货物采购决策、管理提出审计建议。高校的货物采购审计监督主要有以下几方面内容。

（一）审查货物采购计划。高校要依法制定货物采购规范性制度和流程的制定程序，加强对货物采购制度和流程的管理，保证文件、记录的规范有效和妥善归档。审计应该关注：（1）货物采购计划的编制应该注重货物的长期综合效益，考虑货物的市场成熟度、使用的效果、售后服务、维护成本和更换成本等因素，不盲目追求最低价格或者高端价格货物，所需经费符合高校预算要求。（2）货物采购计划在实施前应进行货物购置论证，论证的重点是货物配置、技术指标及商务要求，包括货物数量、配置、技术指标、可靠程度、可强制性、安全性和节能性以及对商务要求的合法性进行评价等。（3）高校要严格按照货物采购相关法律法规确定采购方式，保证货物采购的顺利进行。

（二）货物采购合同的审计。合同的审计是对货物采购合同的起草、签订、执行过程和结果的合法性、合理性、效益性进行的审查和评价，是高校内部审计的重要环节。合同审计的范围包括：（1）订立的合同是否符合国家的有关法律法规；（2）订立合同条款是否具体完备、准确，如：标的、数量、质量、价格、履行的期限、地点、方式是否明确，内容是否合法；（3）买卖双方的违约责任是否清楚、明确；（4）供需双方意见表达是否准确，有无内容理解上的偏差，合同中有无含糊不清、模棱两可的措词。

（三）合同执行效果的检查。（1）以主要合同为主，到执行合同的相关部门，检查合同的执行情况以及存在的问题，对于没有执行或没有完全执行的合同，要查明原因并督促相关职能部门提出解决办法。（2）检查合同的变更或解除是否符合规范，是否符合规定的条件，各种手续是否齐全。（ 3）货物采购合同执行过程中如果发生纠纷，要及时介入，积极帮助核对事实，根据规定进行分析研究，提出意见建议和措施，维护货物采购合同的严肃性。

（四）货物采购的验收审计。高校审计部门对货物采购验收要进行检查，货物验收要按照文件审核、现场验收两个阶段进行。文件审核通过后，再进行现场验收。现场验收的重点依据货物采购合同或者文件，对货物的数量、规格、型号进行查验，并通过运行货物检测各项技术指标。

二、高校开展货物采购审计的必要性

《内部审计实务指南第2号――物资采购审计》规定：物资采购审计的目的是改善货物采购质量，降低采购费用，维护组织的合法权益，促进组织价值的增加及目标的实现。结合高校货物采购的特点，开展高校货物采购审计有一定的必要性。

（一）高校自身发展的需要。随着高校近几年的迅猛发展，校区不断建设，规模不断扩大，许多高校添置了各种货物（各种设备），固定资产开支明显上升。学校事业经费支出中除人头费开支外，各种设备材料的支出占整个预算支出的大部分，为确保这些资金得到合理使用并收到预期效果和效益，对高校发展起较大的促进作用，必须加强对高校货物采购的审计。

（二）学校廉政风险防控工作的要求。加强货物采购审计，可以遏制采购活动中滥用权力、谋取私利、贪污受贿等现象，在计划、招投标、合同订立、验收等各环节加强有效监督，加强高校廉政风险防控，保护高校党员干部队伍。

（三）内部审计工作的需要。近年来，各高校已将物资采购审计纳入常规审计，从采购工作全过程出发，全面实施审计监督，提出合理化建议，已成为内审部门的基本职责。因此，审计部门必须对货物采购的事前、事中、事后实行全面监督，督促采购部门规范运用公开招标制度，以政府采购网上招标、校内招标、网上竞争性谈判相结合的方式规范采购行为，降低采购成本。

三、高校货物采购审计项目选择与管理

目前，高校所采购的货物数量大、种类也比较复杂，如何合理开展货物采购项目审计工作，一方面，要依据中国内部审计协会的《内部审计实务指南第2号―――物资采购审计》，另一方面，要结合高校内部审计工作实际，合理选择和安排。

（一）选择审计项目要注重科学性。高校内部审计部门在安排审计计划时要考虑货物采购的具体情况，其中重点考虑以下因素，选择合适的审计项目列入审计计划。

1.重要性原则。高校审计部门面对各种规格、型号和价格的货物采购项目，可以依据重要性原则筛选合适的审计项目。

2.重大变更原则。高校审计部门根据货物采购外部环境和内部条件的变化，审查货物采购方案的时效性、适用性和合法性，针对其出现的重大变更将其列入审计计划。

3.风险控制原则。高校审计部门需要综合考虑政治、经济、社会等各种风险因素，如采购数量、规模、物价变化、账户余额、技术参数变动、管理人员素质和能力等风险，优先考虑风险较大的项目。

（二）安排审计项目要注重合理性。高校审计部门一般人员少，任务重，为了充分发挥审计职能，提高货物采购效益，需要对众多的审计项目进行合理的安排。

1.经常性货物采购。在高校中，一般常规采购货物项目主要为：通用家具、办公消耗用品、图书资料等。对于这些常规项目，可以根据其重要性、变更情况、风险因素等选择一定的周期进行审计。对于风险较高、变更较大、比较重要的项目可选择较短的审计周期，三个月到半年。而随着风险情况、变更情况和项目重要性的降低，审计周期则逐渐延长。

2.临时性的货物采购。主要是通用交通工具、多媒体系统、图书档案设备、印刷设备、发电设备、灯光音响设备、电梯、专用仪器或其他专用设备等。由于这些仪器设备及货物具有一定的专用性，因此，针对此类的货物采购项目，要按重要性原则有选择性地选择审计项目。

（三）其他管理部门的自我评估与审计相结合。在高校内部审计资源有限的情况下，要加强对高校货物采购的监管力度，需要进一步调动高校其他相关部门的力量，推动货物采购的监督范围和审计力度，将管理部门的自我评估与审计相结合，完善内部监督机制，提高各相关部门的货物采购的风险防范意识。

1.坚持“领导参与，全民动员”。加强货物采购风险管理教育。高校货物采购相关环节（如采购、招投标等）的管理部门要充分认识到货物采购的严肃性，认识到各环节风险管理的意义，能够主动有意识的自我检查。各单位领导要抓好货物采购的自我评估，动员本单位各级员工参与，共同完成好这项工作。高校内审人员可以采取各种办法，如：开设培训班，发放宣传资料等，使有关部门领导意识到货物采购管理的重要性和进行自我评估工作的意义，从而支持货物采购自我评估工作。

2.建立健全货物采购各项体系制度。为了完善货物采购整个流程，需要建立健全货物采购流程中各个环节的规章制度、货物采购流程各管理人员的自我约束机制和相互约束体系、货物采购流程的预警响应处理制度。有关人员通过自查，可以了解到各流程的风险情况，形成一套系统的、规范的体系对自查情况做出反馈，及时完善流程中的欠缺之处，及时做出反应，并对舞弊进行处理。有关部门根据规定对货物采购的流程进行自查后，应保证有必备的配套措施和制度来规范下一步的整改和监督。

3.建立规范的货物采购审计自我评估检查体系。有关部门需建立规范的货物采购审计自我评估检查体系，对于参与自我评估检查的领导部门、实施部门以及各部门制订的实施办法、处理措施等加以规范，使其成熟化、标准化、规范化，使货物采购的自我评估工作成为一项经常性、长期性的工作。审计部门应同各有关部门拟定有关风险的识别标准，指标的选取和意义，计算方法和取值区间，规范化评判方法和标准等，使实际操作更加方便，工作更简洁，结果更公允客观，更容易被人接受。如果将货物采购的自我评估和审计有机地结合起来，货物采购审计就能做到立体化和日常化，从而提高审计监督的覆盖面。

此外，开展货物采购审计时，可以充分利用其他项目的审计结果，达到审计资源利用的最大化，突出审计重点开展工作。例如，利用内部控制制度评审，以及有关部门或单位领导经济责任审计等有关审计结果，核实审计建议的落实和整改情况。

四、高校货物采购审计实施重点

高校货物采购审计是对采购全过程进行的审计，包含了对货物采购的计划、论证、预算、招投标、验收等一系列环节内部控制制度建立及执行情况的评估和审计。不同阶段不同环节的审计重点也不同。

（一）货物采购前期准备工作审计。重点审计采购计划的编制是否科学；是否符合规定的程序；计划目标与实现目标是否一致；采购计划与使用计划是否符合教学计划要求；有无超计划、无计划采购的现象等。对重大采购项目审计机构应直接参与市场调查。

（二）采购招标过程审计。重点审查招标人是否按规定编制招标文件，招标公告或招标邀请书；招标文件中所列的有关评标要求及评标标准的合理性、规范性；对招标小组成员要实行负责制，保证开标程序的规范性；评标要坚持公平、公正的原则；重点审查定标程序、方法的合规性。

（三）货物采购合同签约、履行、验收阶段的审计。审计时，着重审查采购合同的合规性，即是否符合《合同法》的有关规定。对采购合同的审计，应注重合同的周密性。是否按合同规定的数量、质量和价格的要求进行采购和验收，审查是否达到招标时的技术要求。对应验收对象的数量、规格、型号等的符合性进行检查。审计人员从计划到验收、决算要进行全过程监督。

（四）货物采购管理、效益的审计考核。重点审查所采购货物的使用效益如何，是否达到预期目标；审查相关部门是否建立和完善资产管理制度，规范管理行为。要建立采购管理各个环节的考核制度，明确规定工作的数量和质量标准，审查是否把规定的采购任务和相关工作量化成指标，落实到相关部门和个人进行考核，提高工作效果，减少盲目、失职等行为。

参考文献：

1.广东省教育厅.广东教育审计规范[M].广州：广东高等教育出版社，2007.

采购变更管理流程范文第4篇

找到实施关键点

当前，在具有合资或独资背景的中小企业中，基本上都应用了ERP系统来进行对生产制造环节的管理，其结果是明显的，能极大提高企业的管理水平。

不过在将ERP实施前，企业有必要对自己生产制造流程、自动化管理等方面进行重新梳理和研究。

生产制造过程往往同企业其他部门紧密相连，设计、工艺、生产管理、仓库、采购、质量、财务等部门的无缝连接是ERP系统应用的基础，BOM（物料清单）结构的搭建是生产制造应用的核心，也就是说BOM结构的搭建必须体现生产实际过程，或者必须做到生产部门按照BOM结构的搭建来进行生产制造，核心应用是不可更改的，BOM结构能否全面执行是ERP系统应用于生产制造中的关键因素。国内的企业难以在生产制造中应用的关键也在于此，其中很重要的原因是中小企业缺乏懂得设计、工艺、生产管理、仓库、采购、质量、财务以及生产过程中的所有流程和工作方式的BOM搭建人员。为了弥补这方面的不足，相关企业可以采取成立ERP小组的方式共同搭建BOM结构，在ERP小组中培养出关键人才后，再把BOM结构的搭建根据企业的实际情况安排到工艺或生产管理部门。

除了BOM的搭建，还有一个很重要的环节是对生产制造流程的梳理。一个中小企业的生产过程主要包括生产订单、工艺路线、生产领料、生产订单工序计划、工序转移、工时记录、工序委外、产品入库，成本结转、在制品和完工产品的管理等环节。如果不能对流程进行缜密的梳理，实际工作中一旦出现数据统计严重滞后于生产实际的情况，就会严重影响产品的生产，难以保证客户需求。而通过制订较为严密的流程图，保证和实际生产过程的应用相符，这样才能对生产过程进行自动化管理和控制，保证生产的产品和实际需求的产品相统一，做到既不多也不少，从而做到保证工期、降低成本的作用。

MRP（物料需求计划）是ERP系统的核心，ERP系统通过MRP运算后可自动计算出已下销售订单或销售计划的零部件需求，当然需求的准确与否首先来自于BOM结构是否按生产经营的实际需求进行搭建，同时MRP运算还要考虑现存量、已下生产订单、委外订单、请购单、采购订单以及需求时栅等来进行运算，从而保证在一段时间内下达采购计划、委外计划、生产计划是准确无误的，和实际的生产需求完全一致，通过MRP运算后企业的ERP系统才能真正在生产制造过程中得以运用。

当BOM结构同生产过程相符合、建立了符合企业实际的生产制造流程图，设置的MRP计划设置达到企业的需求，这样就可以对企业的生产制造实行自动化管理。

在实际生产过程中会经常出现加工设备的变更、开工日期的变更、加工工序的变更、生产工序转委外的变更等情况，这些因素在生产制造自动化过程中如果被忽视或考虑不周全，将会使生产自动化过程无法进行，导致ERP系统和实际生产过程不能统一。生产订单工艺路线维护及加工中心的变更，必须根据生产实际提前进行变更，有能力的企业应该安排专人或者生产管理人员负责，从而保证生产过程通过ERP系统实现自动化管理。

四大实施对策

如上所述，中小企业将生产制造纳入ERP系统中是完全可以应用的。只是需要在流程梳理、人员等多个方面做好相应的对策，才能规避可能存在的风险。

首先，根据生产实际建立生产制造流程图，并确定对应的企业优秀的人才。中小企业在实施ERP系统中的生产制造时，首先要对自身的生产制造的流程进行梳理，力争做到所有流程都是惟一的，需清理掉所有重复的工作，这样整理出的流程才具有适用性。同时把进行梳理的每一个流程中都要设置一个负责人，要求是企业当中业务最熟悉的人，也就是说在这个岗位上是企业中最优秀的人，负责已梳理完成的生产制造流程的录入和监督，从而确保生产制造流程的正常执行。

此次，选择优秀的软件及实施人员，成立ERP系统生产制造应用小组。ERP的软件厂商很多，对生产制造系统的设置较全面的厂商应该是最佳选择，这样可把企业梳理的流程较容易地在ERP系统中进行搭配。生产制造涵盖的人员很多，人员的素质又千差万别，要求所有人员掌握ERP系统是很不现实的，软件厂商派的实施人员的业务水平高低、对企业生产制造流程的理解程度，将决定生产制造系统上线的成功与否，因此实施人员一定要选择业务水平高的人员，而不是软件水平高的人员。同时根据生产制造的流程要求，由流程中对应的企业的优秀人才成立生产制造应用小组，从而做到企业梳理的生产制造流程能够和生产实际完全对应起来，并且做到环环相扣，杜绝空白点，从而保证生产制造在ERP系统中全面实施。

采购变更管理流程范文第5篇

 

1 引言

 

房地产是资本密集型行业，具有资金量大、施工期长、风险大、产业关联性强、分工繁琐、市场变动因素大等特点，与资本市场的关系紧密。当前，在政府紧缩市场资金，大力整顿市场的背景下，只要拿地建房，即可获利的开发模式已经不复存在，未来的房地产市场，企业除战略规划、品牌经营外，做好项目建设过程中的成本管理显得尤为重要。

 

鲁能集团布局全国、项目分散、点多面广，项目公司与集团总部之间存在大量的信息传递，及时、准确、全面的了解项目相关数据，可使决策层针对市场变化及时调整投资策略，同时对项目现场做出迅速反应。鲁能集团基于SAP成熟企业管理模式，结合房地产项目管理特点和企业自身实际业务需求，建立了覆盖项目前期、招标、进度、合同、物资、成本、安全、质量、竣工等全过程成本信息管理系统，实现了房地产项目全过程成本精细化、规范化管理。

 

2 项目全过程成本管理简介

 

借助鲁能集团专业的流程体系和项目管理经验，在现有信息系统的基础上，基于SAP成熟企业管理模式，建立了房地产全过程成本信息管理系统，首先，建立标准成本科目体系，实现成本规范化管理;其次，建立目标成本和合约规划管理机制，实现成本精益化管理;第三，通过工程预结算管理，强化成本“三价”管理;第四，建立采购过程监控模式，加强项目动态成本管理。第五，通过项目成本结转，实现成本的精确核算和综合分析。

 

3 建立标准成本科目体系，实现成本规范化管理

 

标准成本科目体系主要包括两方面内容：一是统一项目开发成本科目名称，为后续成本分析奠定基础;二是建立成本科目分级管理体系，满足集团与项目公司不同层面管理需求，如房地产成本管理中一级科目包括开发成本、期间费用和税金，其中开发成本细分为土地价款、前期费用、基础设施费、建安工程费、公用配套费、开发间接费和资本化利息7大类二级科目，土地获得价款细分为土地价款、土地契约税、契税、土地拆迁补偿费等三级科目，依次细化分级。

 

标准成本科目体系分级管理的主要功能包括：(1)建立成本实时监控体系。成本科目是目标成本测算和管理的基础，是成本归集的依据，是目标成本刚性控制的必要条件，是成本精细化管理的前提。当项目费用达到某一成本科目的预设阈值时，系统可实时监测，并发出预警信息及超出目标成本则终止其费用发生;(2)实现集中管理灵活控制。立项申请审批释放后，形成项目定义，按照不同的项目类型，通过标准程序创建或复制标准成本科目来实现项目架构的搭建，操作人员也可对生成的项目架构进行调整，以满足实际生产的需要，对于物业类型下的结构，科目体系保持一致，用科目编码进行区分。

 

4 建立目标成本和合约规划管理机制，实现成本精益化管理

 

(1)目标成本是项目执行过程中必须达到的成本控制目标，目标成本控制对象包括合约规划、采购计划、合同、收发货、发票等，在全过程成本管理系统过程中，通过不同阶段三个目标版本的设计，使目标成本与项目预算紧密结合，达到目标成本与预算的控制要求，实现了全范围的预算管控，包括事前预测、事中控制和事后分析。

 

(2)合约规划是在项目目标成本确定后，对项目全生命周期内所发生的所有合同大类及金额进行规划，是实现成本控制的基础。 在SAP系统中，在固化合约规划的管理模式基础上，通过实施合约规划与采购计划、变更签证、合同管理等功能的集成，实现合约规划对采购计划、合同签订和执行、变更签证等环节的控制。

 

5 通过工程预结算管理，强化成本“三价”管理

 

工程预结算管理包括施工图预算和工程结算两部分内容，与项目前端合约规划管理紧密结合，共同实现项目成本中的“三算三价”管理，切实做到项目成本“事前控制、事中跟踪、事后总结”的全过程闭环管理。

 

(1)施工图预算管理：预算根据施工图设计文件、施工组织设计、招标资料、合同现行计价规范、预算定额等编制的单位工程建造费用的文件，作为造价控制的依据。按其业务的逻辑性关系，在合约规划编制完成后，采购计划提报前，在系统内单独设定审批流程，填报施工图预算数据，强化合同预算管理，控制合同造价，降低结算压力。同时，通过数据关联性，实现合约规划、目标成本在施工图预算环节的控制及参考的重要作用。

 

(2)工程结算管理：结算是指工程、采购完工并经验收合格后，根据已签订的施工采购合同、竣工图纸、招标文件、会议纪要、设计变更、现场签证、其他洽商等所有与工程建造相关的资料编制的最终工程建造费用的文件。从业务流程角度分析，工程结算是成本管理体系中重要的管理环节，在系统流程中，工程结算是对合约规划到采购合同整个过程的整合和复查，同时工程结算成本属于项目动态成本的组成部分;从系统实现角度分析，工程结算功能与合约规划功能、采购合同管理功能、经法系统接口、财务管控接口等密不可分。按不同的项目类型、合同类型划分审批权责，设定审批流程，实现工程结算的系统内审批，形成结算类型的订单。

 

6 建立采购过程监控模式，加强项目动态成本管理

 

房地产项目建设过程中采购管理大致分为采购计划、合同签订、合同执行三个阶段，做好项目建设期的采购管理对于工程造价控制具有重要意义。采购计划阶段，依据合约规划及施工图预算，制定工程服务、材料(甲供材)、及其他外包合同计划，实现事前控制;合同签订阶段，加强对项目的成本管理控制、施工阶段管理控制和材料价格管理控制，提高工程施工质量，控制工程建设成本，实现事中跟踪;合同执行阶段，强化对工程质量及进度管控，依据合同条款核定各节点付款金额，形成付款资金计划，完善资金应用，实现事后分析。通过对采购过程全面监控，实现项目动态成本的有效管理，达到预期的工程造价控制目标。

 

(1)采购计划：企业实务中，需求部门一般根据项目开发进度需要向采购部门提出采购需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。项目需求计划分成物资需求、工程服务、零购固定资产等，系统内通过合约规划的触发和控制，并与采购审批工作流进行串联，按不同的采购方式及策略，分权责进行审批。通过系统的数据记录，做到有效的可回顾的记录查询，对于计划的执行，反复，都可以通过生成的响应的数据报表进行输出分析，从而不断控制采购需求计划的准确性，不断的完成采购需求计划的可控性，计划控制得当就可以有效的直接的控制采购成本。

 

(2)合同签订：在合同签订审批环节，系统可自动对照合约规划，并考察费项规划余量，通过预警、强控指标进行对应管控，且不允许选择其它合同和重复选择已进行合同签订的合约规划，防止重复计算已发生成本，解决已发生成本虚高的问题。签订合同时，由专业部门根据项目实际情况拟定合同，明确合同金额、付款时间、付款方式，进而在系统内形成项目成本支付计划。同时，将合同付款与项目计划中的工作项或工作成果进行绑定，保证合同付款不会与实际工程的完工情况不符，避免合同款项超付的问题。

 

(3)合同执行：在合同执行过程中，存在补充协议、设计变更、工程签证等合同的变动，在进行合同调整时，需要预估变更金额(设计变更、现场签证)，确保变更在可控范围内，超出部分金额由规划余量划出。当合同工程量达到付款节点时，需要进行工程量的确认，确认后产生项目实际成本，后续发票校验及付款均依据工程量的确认结果进行，系统内对此过程中的所有金额根据其跟合约、预算的关联关系采取严格控制，保证成本的可控，同时可通过台账、报表实时监控项目成本数据。

 

(4)动态成本管理：通过合约规划、采购计划、采购合同等功能、数据的集成，实现房地产项目动态成本管理的系统功能，在某一时间节点，系统可自动抽取项目已发生和预计发生成本，形成项目动态成本，并设定预警功能，当动态成本达到设定阈值时，系统发出警告信息给相关责任人，通过动态成本跟踪、落实各项目目标成本、合约规划的执行情况，适时反映各项目成本的实际构成，合同的实际执行;分析、总结项目成本控制情况，协助、督促项目实施过程中的成本控制工作。

 

7 通过项目成本结转，实现成本的正确精确核算和综合分析

 

项目结转方式分为销售型项目和持有型项目，根据房地产成本管理及核算管理要求，结合项目管理实践经验，总结出“两摊两结”的成本结转方法，以实现成本的精确核算和综合分析。 “两摊”解决房地产项目间接费、配套费的成本归集问题，“两结”解决房地产项目满足从不同纬度实现项目成本展示和会计报表的出具要求。

 

8 结语

 

通过房地产项目成本在信息系统中全过程的闭环管理，有效地支撑了房产企业项目开发中的成本管控。以成本科目体系为基础，实现项目成本概算、预算、结算的在线审批和管控;通过目标成本控制合约规划编制，用合约规划控制后续施工图预算、招投标及合同执行中发生的费用，实现项目成本的动态归集;通过结算模块功能自动抽取合同履约过程中的补充协议、签证变更及其他费用，控制合同付款，切实做到了项目成本“事前控制、事中跟踪、事后总结”的成本全过程闭环管理。