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资金计划岗位职责
1.2.3.4.础; 5.通过; 6.根据各部门的业务情况编制资金预算,做好预算管理。
负责公司资金统计、分析,统计各部门融资业根据公司的经营资金需求,制定资金计划,做负责公司资金所有报表的整理、装订、归档,编制、登记各类资金调拨凭证、帐簿,保证财务费用数据、建立台账; 好资金调剂、结算工作; 办理资金到位事宜及相关手续;
财务分析所需基础数据及时、准确,为统计分析提供基配合有关资金项目的审计,保证审计事项顺利
资金财务部岗位职责2
1、独立处理全盘账务;
2、负责做账,如凭证的录入、月度结账、导出报表、凭证装订,总账明细账的维护与管理,各类报表的编制;
3、负责报税,在纳税申报期内完成增值税、个人所得税、企业所得税、报表的申报;
4、针对公司现有的财务状况能提出合理的改善方案。
资金财务部岗位职责3
1、进行公司收入、支出及成本费等财务核算。
2、接受税务、审计等部门的检查、监督,及时、准确提供所需的各项资料,与各方保持良好的沟通及协调;
3、制作记帐凭证;每月出具财务报表及纳税申报。
资金财务部岗位职责4
1、 组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、财务报告和会计报表等;
2、 协调公司同银行、工商、税务等部门的关系;
3、负责财务数据核算,按要求开具发票、报税等;
4、负责成本、支出预算,控制,做好财务风险控制,定期盘点现金流状况;
5、负责月度,季度,年度公司账目的核算;
6、实时核对公司的往来账目,及时跟进发票的回收情况,做到账实相符;
7、处理财务相关的所有事项;
8、老板及经理交待的其它工作事务;
资金财务部岗位职责5
1、负责收入、成本、费用、业绩的核算统计、并督促相关部门完成、以确保财务系统的数据准确;
2、负责结账、编制会计报表,安排各项税费的申报事宜,并能在期限前提交财务报表;
3、监督日常开单流程,确保营运部每月齐全妥善地准备所有运输业务收入之發票。
4、认真核对并确认客户的每一笔回款,做好客户回款的审核确认工作,编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐、进行有效的内部控制;
5、每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表,每月向领导报送一份应收帐款帐龄分析明细表
6、完成上级领导分派的任务。
资金财务部岗位职责6
1.每月核对应收应付账款,及时清算和客户供应商的应收应付款项。
2.销项的发票以及出库单的开具。
3.负责领导交代的其它事项。
4.負責每月的工資編制、發放、人員的增減、辦公室開支的請款申請及相關人事及時向公司匯報。
5. 負責人員考勤的記錄與編制。
6.负责公司支付单据申请的审核,确保支付单据类型成本和费用归属正确合理。
7.负责定期提交付款申请,确保公司付款及时准确。
资金财务部岗位职责7
1.门店货款核销,门店系统管理(退单.特价审批)
2.应收账管理.欠款核查.帐龄分析.门店盘点.余水核查;
3.核对经销商代送水月数据;更进大客户对账单以及回款
4.发票开具,支票入账等;
5.各项销售数据的统计.汇总及数据分析;
关键词:会计基础管理 事业单位 问题 对策
会计基础管理工作是包括会计核算和会计监督在内的各方面的基础性会计工作的总称。近年来,随着内部会计控制制度的不断建设和完善,逐渐实现了由管理层和全体员工公共实施的内部控制,取得了较好的效果,增强了财务信息的真实性和完整性,相关的法律也逐渐趋于完善。然而,从目前内部控制的控制环境和风险评估等方面来看,我国部分单位在会计基础管理工作方面仍然存在着一些问题,亟待改善,因此,在进行会计基础管理工作时,应当注重这些问题,并且找到相应的解决措施,促进我国会计事业的不断发展。
一、会计基础管理工作中存在的问题分析
(一)缺乏长效的监督机制,岗位职责不能有效执行。
第一,表现在基层会计岗位职责的制定方面。由于各部门内部的管理水平层次不齐,而对岗位职责和制度的理解也会产生不同的偏差,因此,有些部门在制定岗位职责时偏离了原有的工作需要,与现行的贵站制度发生偏差。比如岗位的设置不一致,有的部门设置记账复核岗位,而有的部门则设置了记账和复核两个岗位,无法进行一致。第二,在基层会计岗位职责的执行方面,也存在着诸多的问题,比如有的职工没有真正了解自己的岗位职责,有的会计主管则没有履行自己的岗位职责等等,这些情况的存在导致了岗位职责流于形式,仅仅停留在口头上,却难以落实到行动上。第三,基层会计岗位职责的监督方面不够完善,岗位职责的制约机制不够健全。如不能按照岗位职责进行管理,对于会计人员的工作评价仅仅以是否认真和是否执行了岗位职责来判断;对于会计基础工作中出现的问题无法通过岗位职责来划分责任,而仅仅是从业务操作以及规章制度等方面来对会计人员进行追究等。
(二)在内部控制方面,存在着诸多的问题。
随着计算机技术的引入,一部分财务工作脱离了手工,也对大部分账务风险的发生起到了一定的放防范作用。在一部分事业单位中,内部控制没有引入相应的计算机技术,仍然停留在人工控制阶段,造成了大量的重复劳动,增加了人工控制的环节,内部控制效率差。一方面,业务程序不够规范,在设计方面存在着不兼容得现象,为会计工作的管理增加了难度。另一方面,虽然引入了计算机技术,但是在很多工作方面还是存在着人工授权的现象,提现、转账等业务都需要人工授权,而如果相关的财务部门人员不在岗位的话,则该事务无法进行;计算机的引入,提高了记账效率的同时,也无形中增加了一些重复性劳动,使用计算机的同时仍然无法脱离手工劳动,而对于手工劳动的控制往往十分困难。
二、加强会计基础管理工作的措施
(一)加强会计核算管理,强化内部控制效率。
在事业单位内部强化内部会计控制,主要应当包括以下几方面内容:第一,加强对组织结构的控制,确定组织形式,对岗位职责进行明确划分,始终遵循不相容职务分离的原则。第二,加强对授权批准的控制。在进行会计业务的处理过程中,需要以相应的授权作为批准程序,才能够确保经济业务的合理性和合法性。第三,加强对资产的保护控制。对资产的接触应当进行严格的控制,未经授权不得擅自接触资产,同时对资产进行定期盘点,确定账实相符。
对于相关财务人员在内部会计中的职责应当给予明确的划分,结合单位实际的发展和经营状况,财务人员应当对工作进行严格的程序,对于每一项会计业务都做到相互制约,由专人对会计业务进行复核,并且进行整理和归档,同时加强对会计凭证以及账簿的管理,以此确保会计资料的真实性和完整性。
(二)加强会计基础管理工作。
在会计基础管理工作中,应当不断实现会计基础工作的规范化,不断对岗位责任制进行完善,建立符合现代事业单位发展会计基础工作管理体系。一方面,重视基础工作的建设,对各岗位的职责进行明确,坚持定期进行岗位轮换制度。在岗位轮换时,进行工作移交,确保移交后的工作能够顺利进行。同时,加强对原始凭证和记账凭证的审核,在记账过程中,根据规定的程序进行记账。另外,加强对会计档案的管理,其中包括会计凭证、账簿以及各种报表等内容,防止档案资料的流失造成会计工作的漏洞。
(三)加强对会计人员的素质建设
会计人员的素质是影响会计基础管理工作效率的关键因素,如果没有高素质的会计人员参与到会计基础工作中,则无法强化会计基础工作,提高会计核算的质量就更加无从说起,因此,新时期应当加强对会计人员的素质建设。这其中,一方面是会计人员业务素质的提高,定期进行相关的学习和培训,加强对我国和国际会计准则、制度以及规范等章程的学习,使会计人员充分掌握该领域内的方针和政策,才能够熟练操作。同时,会计人员要加强对计算机知识和生产工艺等知识的学习,这样才能够在实际的工作中,深入到生产中,充分发挥会计职能另一方面,提升会计人员的职业道德素质建设。会计人员自身的道德素质也是直接影响其工作效率的主要因素,新时期的会计人员应当加强自身的道德素质建设,始终高标准、严要求,树立正确的人生观和价值观,拒绝各种违法违规行为以及私人利益的诱惑,始终坚持正确的发展方向,才能成为合格的高素质的会计人员。
结束语:
确保会计资料的真实性和完整性,是会计基础工作中必须遵循的原则和准则,也是确保会计管理职能充分有效的基本前提,因此,在实际工作中,应当正确分析出会计基础管理工作中存在的不足和弊端,提出相应的改革措施,促进会计基础管理工作不断趋于完善,提高会计信息的真实性和完整性,为领导部门正确的决策提供有效的依据。
参考文献:
[1]孔琳.加强会计基础工作的必要性[J].内蒙古财会,2003,(08)
[2]么冬梅,解巍.完善会计基础工作的对策[J].林业财务与会计,2000,(02)
[3]蓝德然.会计基础管理工作存在的问题及对策[J].广西财政高等专科学校学报,2003,(S1)
我在工作中始终保持应有的职业谨慎和饱满的工作热情,尽我所能履行会计法赋予的会计核算、会计监督职能。我的工作业绩得到了上级领导和公司高层的认可在为全公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作,并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设,站在财务管理和战略管理的角度,以成本为中心、资金为纽带,不断提高财务服务质量。
一、制定财务部各工作岗位职责,并进行自我评定
为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求,制定了会计人员岗位职责,同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求,进行工作总结,岗位评述和认定,对各自的工作提出建议、作出打算,并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样,强化了各岗位会计人员的责任感,加强了内部核算监督,促进了各岗位的交流、合作与团结。
二、严格遵守财务会计制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算
财务部的主要职责是做好会计核算,进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规。集团公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到结算中心的统一调拨、支付等等,每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
三、制订各项财务成本计划,严格控制成本费用
为全面搞好XX年全面预算管理与财务管理工作,我们计划重点抓好以下几个方面的工作:(一)根据上级公司下达的预算指导意见,进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环,与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中,要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理,认真做好预算的分析、分解与落实工作,使全面预算管理真正成为全员预算管理,让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合iso9000质量认证,当好领导的参谋,确保完成上级局(公司)下达的各项指标。今年,公司已走上了良性发展的快车道,卷烟销售与烟叶经营质量不断提高,企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系,本着“严、深、细、实”的原则,全面强化两烟责任制的制定与落实,在千辛万苦抓增收的基础上,千方百计研究节支,力争完成各项任务指标。同时,认真研究搞好多种经营工作,围绕盘活资产,对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户,大力回收货款,减少资金占用,提高企业资产负债结构,降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求,进一步健全物资比价采购制度。
(三)继续开展会计从业人员的培训活动,进一步搞好烟站的基础工作,提高管理水平。企业越发展进步,财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大,对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求,就必须继续开展会计从业人员的培训,提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上,进一步加强检查督促与指导,搞好会计的基础工作,为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之,今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下,在各科室和基层站所的配合下,按照党委的部署和安排,认真组织落实,取得了较好的成绩。但是,来年的任务更重,压力更大,我们财务科全体成员将变压力为动力,积极进取,开拓创新,充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用,为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
理财部XX年工作计划书(二)
一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作
1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程
今年,我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际,结合省联社下发的各项制度文件,制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上,优化会计、出纳操作的各个环节,使各项操作统一口径,统一标准,让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道,切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外,我们还着重抓一个试范点,由我们财务科牵头,现场指导,及时解决信用社在运行过程中的实际问题,待规范化之后,再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流,从而,彻底统一会计、出纳操作流程,使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。
2、建立信用社业务操作考核办法,完善奖罚制度
为进一步加强信用社措施落实力度,提高内勤员工业务操作能力,切实促进员工按操作规程办理业务,今年,我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法,将日常业务和微机处理充分结合,加强内勤员工在制度落实上的考核力度,制定出详细的奖罚办法,以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识,确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故,促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。
3、建立信用社内勤各岗位职责
为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确,今年,我们财务科将依照市办精神,制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》,职责中,对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围,规定出各岗位的业务范围,同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求,以此,进一步规范了会计操作统一了操作口径 ; 提高员工的职责意识和思想觉悟,指导员工按权操作、按规定办理业务,提高了内勤员工的自律性
二、搞好信用社费用核定,继续做好信用社各项常规检查
1、科学核定信用社财务费用
信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理,直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年,我们将按照上级行和联社办公会要求,认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此,我们财务科将着重从三方面入手:( 1 )以年终决算报表数字为基础,认真分析上年财务数据,合理核定当年各单位费用支出。( 2 )组织信用社进行一次全年经营情况预测,并结合有关金融政策和本年工作需要,认真编制 XX 年度财务收支计划,特别是对营业费用支出,要对每项支出写出充分的理由,经联社审查批准后,按计划执行。( 3 )根据年初上级行对我辖的费用及财务指标的核定数额,合理调整各社全年费用总额。这样一方面能使信用社在年初便建立一个较科学的约束机制,另一方面我们在全辖的财务费用核定上也有了一定依据,以此为信用社的全年财务计划的制定和财务工作的开展打下基础。
1.内部控制岗位职责不明确
现在,我国的很多企业内部控制的岗位设置不恰当,岗位职责不明确,这直接导致企业的内部控制工作不能完整的完成。我国的《会计法》明确规定,某些工作岗位是不能兼容的,比如:会计记录人员与经办人员、经办人员与授权人员、稽察人员与经办人员、财物保管人员与会计记录人员等。就铁路能源公司而言,岗位的人员设置相对来说不是特别明确,就财务岗位来说,岗位有空缺,就会出现一人多岗的现象,这是很多企业都出现的问题,日积月累就会导致不兼容的岗位很难分离,不利于明确岗位职责。另外,重要岗位的财务人员要相互监督,相互制约,逐渐完善内部控制制度。另外,明确了每个工作人员的责任后,铁路能源公司还要做到做好稽查工作,真正把财务工作做到真实完整。这样在接受检查的时候就能规范完整了,充分保证内部控制制度的严肃与规范性。
2.财务会计基础工作不扎实
目前,我国很多企业的财务制度不是很完善,这就在一定程度上影响了财务会计内部控制工作的全面开展。铁路能源公司财务工作的不扎实主要体现在以下几个方面:首先,相关财务制度的缺失。铁路能源公司虽然有一些相关的财务管理的制度,但是没有形成明文规定,而且在处理财务问题时,财务人员习惯按照惯例处理,使财务管理制度丧失了原有的作用。其次,审批制度的不完善。一般来说,铁路部门的相关企业要有明确的审批制度,审批人员,还要有规范的审批流程以及审批的金额。但是,很多能源企业还存在一人审批制度,这就是审批制度方面存在的漏洞,企业要注重这一问题,完善审批制度。再次,财务核算制度的不完善。铁路能源公司的核算制度不完善主要是在年终结转时,财务人员不按照正规的顺序结转,使收入以及支出不能正确反映企业的经营状况,还有的财务人员故意掩盖企业的真实经营情况,使财务核算制度不能真正落到实处。最后,原始凭证审核不规范。铁路能源公司有时对原始凭证的审核不规范,导致内容不真实,不完整,甚至还存在一些自制的原始凭证。
3.财务会计内部控制与日常运营结合不密切
在很多企业都存在资产流失的现象一方面,这主要是由于企业只重视物品的采购与资金的管理,但是忽视了资产的保管工作。财务会计内部控制的相关制度在企业的采购中的作用发挥不充分,比如购入一些日常使用的固定资产时,财务人员不能及时入账,导致资产的记录不完整,就会出现企业资产流失的现象。另外铁路能源公司还存在乱收费现象,这样会导致企业内部的腐败现象。
4.监督机制的严重缺失
长久以来,企业评判经营业绩的标准就是企业经济利益,没有把长期的财务会计内部控制这项标准纳入其中。甚至有些单位的管理层为了达到一定的业绩,指使企业的有关财务会计人员做假账。铁路能源公司也存在相关的问题,因此,企业不能只追求业绩,还要注重管理的质量,不能弄虚作假,相关的财务人员也要遵守职业道德,不能只听领导的命令,要有自己的职业操守,只有加强财务会计内部控制的监督制度与考核制度,内部控制工作走向规范化,才能使铁路企业更好的发展。
5.财务会计内部控制未达到会计信息化的要求
随着信息时代的到来,很多工作都逐渐趋向信息化。财务工作也开始运用电脑来进行,会计电算化已经成为财务人员必须具备的一项能力。会计电算化使数据信息的处理速度更加迅速,保证了会计信息的完整、真实。但是有的铁路能源公司没有完善信息化的相关要求。另外,即使信息化完善的企业也会出现营私舞弊的现象,因为数据的输出与输入人员在很多情况下是同一个人,这就为一些内部人员提供了营私舞弊的机会,使相关的会计信息缺乏真实性。
二、铁路能源公司财务会计管理内部控制应该采取的措施
1.明确个人的岗位职责
在铁路能源公司,企业的每个工作人员都有自身的岗位职责,管理层要做的就是明确分工,明确职责,明确相关的奖惩制度,这样员工才能提高工作的积极性,更好的履行自身的责任。另外,各个部门不仅要做到相互配合,也要相互监督。这样不仅能增进部门间的交流,还能发现工作中存在的问题,及时的纠正,更有利于企业的发展。
2.详细记录每项资产,做好资产的保管工作
企业要想详细记录每项资产,做好资产的保管工作,就必须把资产的保管工作进行合理分配,把责任落实到每个工作人员。首先,相关财务人员的责任要合理分配,企业的铁路能源公司的记账人员不能涉及出纳的工作,出纳人员也不能涉及审核工作;其次,票据的签发人员与审核人员不能是同一个人。如果相关的记账人员和出纳人员有离职情况的,要及时做好人员的上岗培训,按照人员上岗的具体流程走,不能因为急切需要工作人员就不按照规范进行,这会导致财务工作的缺失。
3.财务会计人员做好基础工作
随着财务行业的不断发展,相关的会计报表的形式也在不断变化,每个企业都有自己的报表的形式。但是铁路能源企业应该明确,每个企业的财务报表所呈现出来的格式应该是相同的,比如财务报表的版式、相关的签章以及规格。另外,财务报表要与相关的会计凭证要相符合,保证财务报表的真实性。