整合资金管理办法

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整合资金管理办法范文第1篇

    根据北京市人民政府办公厅《关于印发〈北京市加快城市危旧房改造实施办法（试行）〉的通知》（京政办发〔2000〕19号）的精神，为了进一步做好我市危旧房改造工作，现就危旧房改造中的几个具体问题通知如下：

    一、危改区内居民购买就地安置住房的税费项目、税费标准，以及交纳公共维修基金，均按本市职工购买公有住宅楼房的有关政策执行。任何部门和单位不得在居民就地安置住房过程中增加收费项目。

    二、危改区内安置住房的买卖合同文本，由各区比照经济适用住房买卖合同，结合危改区的具体情况制定。

    三、危改区内居民购买就地安置住房申请住房公积金担保委托贷款的，办理抵押登记时，先以买卖合同做抵押预登记，并在买卖合同上进行抵押注记，房屋产权证正式发放时，再依产权证办理抵押登记。

整合资金管理办法范文第2篇

一、扶贫领域资金风险防范问题分析

（一）县级可用财力有限，脱贫攻坚资金保障压力大。脱贫攻坚资金投入主要依靠上级财政专项扶贫资金、涉农整合资金及项目资金，本级资金受化解政府债务影响，融资及配套投入非常有限，脱贫攻坚资金保障压力大。

（二）项目库建设有待有加强，项目前期规划筹备不够科学合理。因项目前期筹备的前瞻性不足，项目规划计划与实际操作之间有差距，且项目建设内容有时也需根据实际进行修订完善，致使项目库建设相对滞后，资金安排与项目对接不够紧密，个别存在“资金等项目”现象，在一定程度上影响了资金支出进度。

（三）扶贫资金支出进度不均衡。在产业发展资金方面县、镇、村各级都制订有产业奖补办法，办法规定在产业实现一定成果后验收兑付资金，产业成果大多在10月份才能实现；

组织验收需要大量的人力、物力及时间，客观上限制了报账支出。在基础设施建设资金方面贫困县属贫困山区，受地势等自然环境影响较大，遇上天气及地质灾害就会严重影响项目实施进度，造成资金支付困难。

（四）资金监管上存在薄弱环节。通过我局组织的财政扶贫资金专项查检中发现，在资金监管上存在以下不足一是镇、村财务人员流动性大。多不具备会计专业知识，且身兼多职，业务处理差错多;二是在会计专业继续教育上落实的不够，特别在镇级层面就相关财务规章制度、专业知识上多体现于以查代训;三是相关档案整理不规范、不细致。

（五）绩效考评结果运用需进一步落实。虽然贫困县对扶贫资金的使用和管理开展绩效评价，并将其纳入扶贫开发工作成效考核，但只是流于考核层面，绩效评价的结果并没有成为下一年度资金安排和项目确定的依据。有的项目主管部门尚未树立绩效理念，工作的重点仍停留在资金是否及时足额拨付、项目是否按计划实施等传统层面，而对扶贫资金效益缺乏系统的绩效评价。扶贫资金动态监控系统作为一个新事物，系统的可操作性不够灵活，部分管理权限未下方到县级财政部门，导致扶贫资金动态监控工作效率较低。

二、扶贫领域资金风险防范对策建议

（一）在资金投入方面。建议上级加大对贫困县转移支付力度及项目资金倾斜，贫困县也将集中财力加大对贫困村农业生产发展和基础设施建设投入。通过向上争取、地方配套和撬动贷款的方式，积极筹措资金，全力保障全县脱贫攻坚资金需求。

（二）产业资金支出上。修改产业奖补办法为产业发展扶持办法，依据各贫困户或经营主体产业发展实际情况给予资金扶持，打破验收后兑付的传统制约支出局面，基础设施建设等项目资金支出上提前着手安排项目建设中签订合同、招投标等前期工作，及早动工，抓紧项目实施及验收，保证资金支出进度。

（三）在涉农资金整合方面。一是切实做好项目库建设，做好项目库动态调整，建立科学具操作性的项目库。二是建议对纳入整合范围的项目上级行业部门不要再下达项目计划并纳入行业考核，真正做到实质性整合。三是涉农整合资金中要求农业生产发展类占比60，基础设施建设类占比40，县级基础设施建设资金缺口较大，建议上级部门取消支出占比的限定，由县级按实际需求安排支出，或者加大对基础设施资金的专项安排和投入力度。

（四）在资金监管方面。按照资金分配规范、使用范围明晰、管理监督严格、职责效能统一的要求。进一步完善以扶贫成效结果为导向的资金分配机制，制定项目资金管理办法、监督检查制度方案，切实加强对整合涉农资金的监管，确保资金使用安全高效。一是加强财政干部队伍建设。建议通过招录或政府购买服务等方式充实基层财政审计所干部队伍，确保扶贫资金支出及管理工作正常开展；

二是抓实抓好财政干部继续教育培训，加强脱贫攻坚及财政业务等方面知识学习，提升工作能力；

整合资金管理办法范文第3篇

一、***区奶业发展现状

目前全区存栏奶牛1.5万头，共有16个奶牛小区（场），16个奶站，年可产鲜奶5.8万吨。全区奶牛养殖基本消除了散养和人畜混养，建成了一批现代化的奶牛养殖场和示范园区。全区有存栏200-500头的奶牛养殖（小区）场4个，存栏500-1000头的奶牛养殖（小区）场9个,1000头以上的3个。规模化养殖场存栏占总存栏的90%。全区奶牛场中有两个国家级标准化示范养殖场，1个省级标准化示范场和8个市级级标准化养殖示范场。

二、现代农业生发展资金项目规模、资金投入组合及使用情况

（一）中央和省现代农业项目资金到位情况

1、项目批复资金

现代农业奶牛产业项目总投资955.958万元，其中申请省级以上投资480万元。资金用途：标准化饲养场（区）建设资金432万元，现代农业生产新技术推广资金48万元。

2、资金到位、拨付情况

目前，项目总投资480万元已经全部到位并全部拨付到项目单位。其中标准化饲养场（区）建设资金432万元，现代农业生产新技术推广资金48万元。

   （二）整合资金落实规模及到位情况

整合区财政资金预算编制环节整合资金20万元，采取打包、拼盘形式投入资金455.958万元。实际到位情况：中央与省级其他渠道资金187.38万元，市级整合资金6.38万元，区级整合资金827.67万元（其中预算编制环节整合105.68万元，采取打包、拼盘形式投入资金721.99万元）。整合资金拨付情况：已拨付中央与省级其他渠道资金187.38万元，市级整合资金6.38万元，区级整合资金741.85万元（其中预算编制环节整合19.86万元，采取打包、拼盘形式投入资金721.99万元。

（三) 资金使用情况

奶牛养殖场标准化场改造：总投资907.958万元，其中土建：768.058万元，设备购置139.9万元。社会化服务体系建设：48万元。实际总投资897.466万元，其中基础设施建设809.736万元，设备购置87.73万元。

三、资金和项目管理制度建设情况

（一）管理制度建设

    按照项目建设方案内容，项目建设领导小组制定了《2009年***区现代农业奶牛产业项目建设管理办法》、《2009年***区现代农业奶牛产业项目绩效考核制度》、《2009年***区现代农业奶牛产业项目检查验收办法》、《2009年***区现代农业奶牛产业项目公示制度》、《2009年***区现代农业奶牛产业项目申报规定》、《项目法人责任制》以及《2009年***区现代农业奶牛产业项目资金使用管理办法》等九项制度。为确保各项制度尤其是资金管理制度得到严格遵照执行，增强了专业部门和人员的参与。鉴于各项目场在财务管理方面存在薄弱环节，项目领导小组要求各场聘请专业的财会人员严格按照要求认真细致地做好凭证收集、账务管理、预决算报告等各项工作，为资金的严格审验与及时拨付创造了条件。

（二）项目实施管理

在项目建设中，区畜牧局充分发挥生产规划、组织管理、指导协调、科技推广、资金监管等职能作用，采取督导检查、绩效考评、奖励处罚、验收考核等综合措施，围绕实施方案、管理细则和进度安排，统筹协调、整体推进，促进了项目的顺利进展。项目领导小组办公室专门制作了柱状图版，纵坐标为得分，将每个项目场按照青贮池改造、新建卧床、TMR建设、设备购置四项内容，区级技术服务体系建设按照技术培训和良种登记两项内容列出横坐标，根据各项工作不同的权重赋予不同分值，对整个项目建设工作实行全程监控。

四、实施项目主要做法

1、加强组织领导，优化实施环境。成立了现代农业资金奶牛产业项目领导小组，负责项目的组织、协调、督导、资金监管等工作。领导小组由区委副书记、区长刘淑秀任组长，分管农业的政府副区长张洪龙副组长，区有关部门主要负责人为成员的领导小组，领导小组办公室设在区畜牧局。同时成立项目技术指导小组，负责提供项目实施咨询、具体实施过程中的技术培训、指导等。区畜牧局、财政局在区项目领导小组领导下，认真组织项目实施，全面落实与项目实施相配套的资金、技术、土地等扶持政策，搞好产业发展的行业管理和公共服务，为项目的顺利实施创造良好环境。

2、加大宣传力度，营造舆论氛围。充分利用广播电视、网络、报刊等新闻媒体，采取多种形式和手段，积极做好宣传发动工作。项目实施过程中，多次召开现场会，及时总结交流经验，发现典型，树立样板，适时加以推广，放大了项目实施效应。对项目实施取得的成效和取得的成功经验广泛宣传，充分发挥了典型和样板的示范带动作用，加快了项目推进步伐。

3、健全管理制度，规范项目实施。为确保项目的顺利进行，特制定了《***区现代这、农业奶牛项目资金管理办法》、《***区现代项目申报管理制度》、《***区现代农业奶牛项目公示制度》、《***区现代农业奶牛项目管理制度》、《***区祁门熏肉项目法人责任制》、《***区现代农业奶牛项目绩效考核制度》、《***区现代项目检查验收制度》，严格实行目标责任制。各项目单位按照实施方案的要求，制定建设计划，落实工作责任。严格做好了项目档案管理工作，建立健全项目实施主体信息档案和项目实施信息档案。根据绩效考评制度，明确动态监控、监督检查、绩效考评、奖励处罚等措施。领导小组适时组织对项目建设情况进行检查，及时开展项目实施效果评价，对违规违纪的进行通报，对不合格或未完成任务的项目进行限期整改。

4、加强资金监管，确保项目质量。严格按照《***省现代农业生产发展资金管理暂行办法》规定，切实加强项目资金管理，对项目资金实行专账管理。加大了对各级各类支农资金整合力度，扩大了项目资金投入规模。各项目建设单位对项目建设资金实行专账管理，严格按照财务会计制度的相关规定，建立了场内账务管理制度，并自觉接受畜牧、财政等部门的检查、审计，确保了资金的专款专用。严格推行了项目建设法人负责制、合同制、仪器设备采购招标制等制度。

5、创新监管模式，全程跟踪动态管理。为加强管理，绘制了项目进展监督一览表，坚持每周给各项工作进行打分，每月召开一次集中调度会议，有效地加强了对项目监管。对项目资金采取“先建后补、边建边补”，对配套的饲料青贮、奶站生鲜乳快速质检和数字化管理设备采取了“先建后补、以奖代补”的资金拨付原则，有力地保证了项目顺利实施。

五、项目建设现状及效益情况

（一）标准化饲养场（区）建设

1、项目任务目标

五个养殖场区标准化改造方面共计改扩建牛舍6100.8平方米，新建挤奶厅224平方米，改扩建运动场26560平方米，新建沼气池50立方米，新建粪污处理场2466平方米，新建青贮池7879.5立方米，新建TMR车间1620平方米，新建消毒池、消毒室、办公及宿舍862.5平方米，路面硬化7290平方米，新建门卫、仓库192平方米，新建兽医室56平方米，沉淀池410立方米，牛卧栏28组，牛颈枷1100平方米，草料库320平方米，排水沟350米，粪污处理管道620米，新建院墙300米。新购TMR搅拌机4台，添置牛奶取样分流器24套、奶缸电子计量器2台，数字化管理软件1套。

2、完成情况

区畜牧局和各项目建设单位，精心筹划、积极组织、认真实施，现在已经圆满完成了奶牛场（区）标准化建设改扩建方案的任务目标。

（二）现代农业生产新技术推广

1、项目任务目标

采取举办培训班、现场考察观摩、媒体讲座、专家服务团下乡等多种形式，重点对基层技术人员、养殖场（小区，户）的饲养人员、管理者进行现代化新技术培训，在培训内容上重点培训牛舍清洁化生产管理技术（推广应用奶牛卧床技术）、奶牛饲养管理、DHI测定，机械挤奶，标准化饲养场建设、数字化管理、玉米青贮等技术，计划举办培训班13期，培训对象为全区奶牛养殖场（小区）的所有技术人员和奶牛养殖户。其中举办牛舍清洁化生产管理技术（推广应用奶牛卧床技术）1期；DHI测定技术1期；牛场数字化管理技术1期；饲养管理技术培训班4期，分别为犊牛 期饲养管理技术培训、青年牛饲养管理技术培训、泌乳期饲养管理技术培训、空怀期饲养管理技术培训;举办三大炎防制技术培训2期，分别为乳房炎防制技术培训、蹄叶炎和子宫炎防制技术培训;青贮饲料技术培训1期; 标准化养殖场建设培训2期，机械挤奶培训1期。在培训管理上，由畜牧局统一组织管理，切实把技术推广培训工作落到实处，收到实效。购置奶牛修蹄机1台，用于专家服务团技术服务。

2、完成情况

区畜牧兽医技术服务中心严格按照《项目实施方案》要求，一是采取举办培训班、现场考察、专家服务团下乡等多种形式，对基层技术人员、养殖场饲养人员、管理者进行现代化新技术培训。分别于7月26日举办机械挤奶技术培训及犊牛、青年母牛的饲养管理培训班；8月12-13日组织专家服务团在区行政广场、高都办事处常旺村举办下乡服务活动；8月18日举办夏季奶牛饲养管理、奶牛高产饲喂及接产技术培训班；8月27日举办泌乳期奶牛饲养技术培训；9月15日举办全区标准化养殖场建设及秸秆青贮技术培训；10月10日举办奶牛场DHI测定技术培训；11月3日举办奶牛全日粮配合（TMR）技术培训班；11月24日在册山办事处尚庄村举办专家服务团活动；12月5-6日举办奶牛三大炎防治培训班。2010年1月6日举办牛场数字化管理技术培训班。二是指导各场完善了生产记录、兽药使用记录、消毒记录、防疫监测记录以及奶站规范化管理制度。

（三）良种登记档案室、电子档案数据库建设

1、项目任务目标

建立奶牛档案登记系统，建立奶牛品种登记档案室，建立电子档案数据库。通过项目建设，力争全区奶牛养殖户80％建立系谱档案，90％建立生产记录。

2、完成情况

区畜牧兽医技术服务中心指导盛能奶牛胚胎工程有限公司、***区明超奶牛场、***市禄福良种奶牛发展有限公司以及高都奶牛养殖基地开展了奶牛DHI测定，大力推进奶牛系谱档案建设，建立更加规范高效的奶牛数字化管理档案。对每头奶牛年龄性别、繁殖情况、免疫情况、发病情况、品种品系、体貌特征、泌乳天数等数十项指标进行登记和分析对比，确立奶牛的品系和繁殖情况，绘制奶牛档案表格，并且对奶牛个体形态和毛色进行照片记录，为下一步进行良种筛选、系谱登记等工作打下坚实的基础。现已建立系谱档案1460头，登记奶牛良种登记卡938头。疫病监测体系逐步规范健全，区畜牧兽医检测中心根据全区畜禽疫病监测方案，分期分批对各规模场进行疫病检测，现已经检测奶牛200余头。

（二）项目经济效益、社会效益和生态效益显著

     1、产业规模明显扩大。全区奶牛存栏量由现在的1万头增长到1.1万头以上，增加0.1万头，牛奶产量增加0.5万吨。

           2、规模养殖明显增多。全区年存栏500头以上的养殖场（小区）增加 2 处 ，奶牛养殖场(小区)总数达到13 处，规模饲养量占到全区奶牛饲养总量的90%以上，规模饲养场产奶量占到总产奶量的95%以上。

           3、生产水平明显提高。项目区奶牛平均单产达到5.0吨以上，平均增加500千克。

           4、产品质量明显改善。全区优质奶产量达到3.3万吨，比建设前增加0.9万吨，产量提高30%以上。鲜奶蛋白含量提高5%左右，达到3%以上，乳脂率提高8%左右，达到3.5%以上，生鲜奶质量得以提高，产品质量明显改善，每毫升鲜奶微生物含量控制在100万个以内，

           5、经济效益明显提升。项目建设带来的牛奶产量增加，质量提高，水平提升共可产生经济效益0.34亿元以上，可带动全区农民人均增收120元以上。

           6、技术推广体系日益完善。通过项目建设，进一步健全和完善了技术推广体系，通过推广生产管理技术、奶牛良种登记、奶站标准化建设与规范化管理技术、TMR饲喂技术、奶牛场卫生防疫技术等，全区奶牛养殖业在管理方面不断改进，饲养水平不断提高，精品意识进一步强化，建设优质品牌奶源基地战略方向进一步得到巩固。

     7、环境污染得到有效控制。各项目场生态建设和粪污处理设施建设，使奶牛养殖场区环境污染得到有效控制，环境质量得到极大改善。 

六、资金和项目管理方面存在的问题及建议

当前畜牧业迎来了难得的发展机遇，项目的实施给相关工作带来了有力地促进。但是由于项目要求自筹资金的比例较高，处于发展期的养殖场区自筹资金压力较大，一定程度上导致项目建设初期进程缓慢。另外，项目软件建设部分效益的发挥还要依靠推广和培训力度的持续加强。

建议：一是加大项目扶持资金比例，适当考虑承建企业的资金困难，合理安排资金拨付步骤，发挥启动资金的带动作用。二是持续对项目管理人员、项目承建场技术人员进行相关培训，确保项目最大限度发挥效益。三是保持扶持政策的持续性，支持奶牛产业持续发展。  

 

 

整合资金管理办法范文第4篇

关键词：集团公司；内部银行；资金管理

近年来，随着越来越多的企业走上了集团化的发展的道路，所属子、分公司、项目管理部不断增多，客观上造成了资金使用分散，资源管理困难，财务风险也随之日益凸显。集中表现在企业组织形式里存在越来越多的独立利润中心，各独立主体拥有财务控制及支配的权利，自主筹集、配置和分配资金，集团内缺乏统一的资金调度及安排，造成账户及资金管理的分散，形成企业集团资金使用效率大幅下降。而资金的集中管理是通过正确处理集权与分权关系，统一筹措、协调、规划、调控资金，充分发挥企业集团整体优势，增强资金的筹集能力，提高资金使用效率，降低资金使用成本，以保障企业集团日常经营和快速发展的资金需求及安全使用。

一、企业集团资金管理的需求层次

（一）资金集中

1.把资金视作支撑企业运营的一个要素，资金管理的目标是为企业运营提供资金保障；

2.通过构建合理、规范、高效的资金管理系统，建立符合企业特点的结算管理模式，加强资金管控，发挥规模优势，保证资金链健康而有序发展。

（二）通路监控

资金管理的目标是提高工作效率、降低差错率。资金管理围绕企业资金收付的全过程展开， 为组织内部进行收款、付款和对账等业务活动提供信息化场所。实现安全可控地有计划对外付款，大大缩短从银行款项到账到财务系统确认收入之间的时间，提升相关工作效率并降低业务差错率。

（三）资源统筹

1.把资金视作企业的重要资源，作为运营的要素，制订资金管理目标；

2.在统一规划的制度和流程下，以合理配置、有效利用、确保安全、提升效益为目标，利用信息化手段，对资金的收支、筹集、运用、监管等全过程进行管理；

3.产融结合。

二、内部银行

（一）内部银行的概述

内部银行是集团公司设置的专供母公司及其成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。内部银行集中管理各成员单位的现金收入，统一拨付各成员单位结算业务所需要的货币资金。并引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能后，发挥计划、组织、协调作用，并成为集团和下属单位的经济往来结算 中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。

（二）内部银行的功能

1.结算功能

结算中心为所属公司开立结算账户，将分散在各家银行的账户统一集中管理，结算中心成为名副其实的资金枢纽。

2.监督功能

集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息；透过资金结算，掌握、控制子公司的经济行为。

3.信息反馈

通过结算中心可以随时摸清企业集团成员单位的营运状况；透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。

（三）内部银行的具体业务

1.资金结算业务（见图1）

2.资金监督及控制业务（见图2）

（四）内部银行的具体实施

1.内部银行管理平台整体定位（见图3）

2.内部银行的业务执行

（1）内部银行的业务执行人员构架岗位设置（见图4）

（2）明确资金业务部门的部门职责

建设与完善资金管理体系，做好资金管理报表体系的建设、资金管理流程的设置、资金管理内部控制制度的制定与实施、资金管理内部考核管理办法的制定与实施；设立集团的资金池，管理资金池内各成员单位账户，严格实施“收支两条线”的资金管理制度，按照公司资金审批流程的要求，负责集团资金的总调度；深入了解集团及各子公司的财务状况和经营情况，制定集团的融资目标和融资计划。合理安排各融资平台的融资结构，并有序安排集团及各子公司的还款计划；负责融资渠道的开拓与融资产品的创新，维系与加深与银行之间的合作关系，负责集团规模化授信银行的关系维护及贷款周转安排工作。为集团战略性的发展计划开辟安全、高效的融资渠道；统筹利用集团资源，掌握集团内各成员单位融资决定权、资金调配权、可利用抵押物的抵押决定权及对外提供担保审批权等各项相关权利；建立和实施资金管理的内控制度，定期对各成员单位的与资金相关管理项目进行稽核，适时对各资金使用主体的资金使用状况提出建议和意见。

（3）资金管理制度及实施条件的建设

建设高效的资金管理报表体系。以日报形式监控集团及所属独立主体的的日常现金流状况；以报送月报的形式收集和汇总集团及所属独立主体的借款明细表、授信情况汇总表（分各银行口径、各成员单位口径）、对外担保明细表。内部银行每月以月度资金报告的形式将汇总信息上报给集团的管理层。

设置高效的资金管理流程。如银行开户审批流程、资金支付审批流程、授信审批流程、对外担保审批流程。

建设、健全资金管理内部控制制度。如针对库存商品、固定资产、日常费用等不同性质的资金支出制定资金支付管理办法；建立每季度标准检查制度，对企业账户标准、贷款管理标准、报表管理标准、财务费用核算标准检查：财务费用核算等进行标准检查。

建立、健全对外担保管理办法。根据《内部会计控制规范-担保》法律法规，结合集团公司实际情况，制定对外担保管理办法。

（4）制定资金管理内部考核管理办法

统一制定集团内部各成员单位间的利息核算规则，各成员强化单位主要经营管理人员对资金成本的概念，提高资金使用效率，并提高各成员单位配合融资的积极性。

为发挥各成员单位对资金管理工作的积极主动性，保障集团资金管理工作的安全、有序进行，以百分制对各独立主体财务负责人、经营负责人进行资金管理相关指标的考核。

（5）配备与银行网络相结合的计算机网络技术

基于集团信息化管理的进程，及银行业电子银行业务的成熟，所有的流程报送、数据传输都通过内部网络平台进行。同时引进银行的电子银行产品。有效结合两个网络平台，将为工作开展带来了极大的便利。

3.资金账户模式

（1）账户开立模式（见图5）

（2）账户处理模式（见图6）

（五）内部银行的流量控制

控制流量主要通过资金预算和资金计划实现。

1.资金预算根据业务预算编制。编制的内容涉及到所有有资金收入、支出的相关业务数据，各单位财务部门将业务数据经过分析填列出资金流的预测数据，经过汇总后形成各成员单位资金预算表。资金预算编制流程如（见图7）：

2.资金计划的实现。在集团资金部下达资金预算正式版本后，应有各成员单位总经理负责统一领导，财务部门监督执行，做到“横向到人、纵向到边”，确保资金预算指标的落实和完成。预算结合资金管理软件结算支付模块的流程设计如（见图8）：

（六）内部银行的综合分析

在内部银行综合分析的基础上建立资金流入、流出预测模型，对资金过度沉淀给企业带来的损失和处理资金风险可能带来的损失间进行衡量，合理选择的风险的处理方式。运用概率论和数理的统计的方法，建立风险的预警机制，科学的选择接受风险、转嫁风险、避免风险、降低风险的处理方案。内部银行的综合分析也可为集团的投资决策提供依据。

三、内部银行实施产生的效益

（一）对集团产生效益

1.解决了存贷双高的现象；

2.可控制成员单位的资金支付情况；

3.解决了部分企业的资金紧缺问题，降低财务费用；

4.获得银行更多的授信和优惠的贷款；

5.沉淀资金可进行投资理财，增加收益。

（二）对成员单位产生效益

1.统一的资金信息查询平台；

2.提高了支付效率，降低支付风险；

3.降低了支付成本；

4.减少了贷款手续，获得贷款优惠；

整合资金管理办法范文第5篇

【关键词】扶贫资金;资金整合;财政资源

2008年,云南省财政通过存量调整、增量倾斜,切实加大支农资金投入,采取“以重点项目为纽带、优势特色产业为载体、重点区域为平台”等多种形式,整合支农资金,全省共投入财政支农资金147亿元。其中,整合扶贫、以工代赈、少数民族发展、村容村貌整治、上海对口帮扶等资金15.9亿元,完成了10120个村的整体推进。整合水利部门小型农田水利设施建设及灌区节水改造工程、国土资源部门土地复垦治理、农业综合开发土地治理、烟草部门基本烟田建设等资金20多亿元,建设了200万亩高稳农田和基本农田。整合省级水利部门农村饮水安全、中央基本建设和国债人饮项目等资金6.79亿元,解决了191万人的饮水困难和饮水安全。整合林业、农业、扶贫、中央国债等资金2亿多元,完成24.7万口沼气池建设和15万多户节柴改灶任务。此外,还整合相关部门资金12.4亿元支持畜牧、茶叶、渔业、蔬菜水果等特色产业发展。

一、整合资金中存在的问题

从总体来看,云南扶贫资金的整合情况和使用情况是好的,但也存在一些问题,影响了扶贫资金的使用效率,最突出的特点是:渠道多、管理乱、使用过于分散,效率不高。具体表现在:

1.管理机制

我国扶贫专项资金种类多,包括:财政扶贫资金,以工代赈、扶贫信贷资金、专项转移支付等,资金涉及财政厅,扶贫办,发改委,农业银行,另外还有计生委、残联、共青团等部门。资金的多部门管理虽可以鼓励政府各部门积极地参与到扶贫工作中,但资金分块管理却带来资金管理成本的增加;中间环节过多,资金下拨层层审批,手续繁杂则导致了资金使用效果的降低。同时由于各部门之间缺乏有效地协调配合机制,容易造成各种财政扶贫资金管理上的混乱。

2.分配机制

扶贫资金分配的基本依据是:省、自治区、直辖市本年度贫困人口数量和贫困程度、扶贫资金使用效益、地方配套资金落实比例;中央财政扶贫资金全部直接用到国家确定的扶贫开发重点县(以下简称重点县)和各省区确定的贫困县(或贫困村),至少70%中央扶贫资金用于国家扶贫开发工作重点县。这些规定无疑为规范我国财政扶贫资金的使用起到了一定的作用,但在实际操作过程中,很难真正发挥其作用。

另外,我国财政扶贫资金在使用上有几个特点:(1)明确规定资金投向,即财政扶贫资金投向重点,从产业上看以农业为主,从项目类型上来看以基础设施建设为主。(2)资金使用必须以项目为承载,即“资金跟着项目走”。这两点规定的根本目的是想从制度上为扶贫资金不被挪用提供保证。但在实践中却对扶贫资金的使用效率产生了负面影响,使扶贫资金的使用在很大程度上偏离了贫困农户的需求。

我国农村贫困问题非常复杂,贫困人口面临的生存环境差异巨大,贫困人口的需求也是千差万别。中央对财政扶贫资金用途有严格的限制,地方政府则把这部分扶贫资金的用途限制在更小的范围内,这种一刀切的扶贫方式很难适应贫困问题的多样性特点和满足贫困人口的不同需求,从而也无形中降低扶贫资金的使用效果。“资金跟着项目走”从制度上是为了保证财政扶贫资金的专款专用,但实际操作中,扶贫部门为了降低扶贫项目的实施成本并利于监测,在项目选择时考虑的重点是:项目有一定的规模;以扶持基础设施建设项目为重点。“项目有一定的规模”的审批偏好,往往使多样性、分散性及小规模性的贫困人口需求因为不能满足这一偏好被筛选掉,这在一定程度上造成了扶贫资金的目标偏离。而具有一定规模的项目多是更能使非贫困人口受益的项目,对商品生产程度低、收入来源缺乏的农户,有限的扶贫资金只便利了他们的生活,不能增加其持续发展、摆脱贫困的经济收入来源。因此,扶贫资金的使用偏离了最贫困人口的实际需求。

3.拨付机制

国家扶贫资金管理办法规定:支援经济不发达地区发展资金、新增财政扶贫资金的具体计划,由财政部在当年3月底前下达,6月底前将资金全部拨付到省、自治区、直辖市。年度以工代赈资金的具体计划,由国家计委、财政部在当年3月底前下达,6月底前全部拨付到省、自治区、直辖市。年度扶贫专项贷款的具体计划,由中国农业发展银行在当年初下达到省、自治区、直辖市分行,3月底前将计划全部落实到项目,并根据项目进度及时拨付资金。

财政扶贫资金的拨付规定考虑了贫困人口需求项目生产的季节性与市场的变化性,从政策上限制了延迟拨付的可能。但在实际中,从中央到省区的拨付都能按时,但从省再到市、县的拨付就有延迟的现象。迟到的资金影响了扶贫资金的及时有效使用,降低了扶贫资金的使用效率。

二、整合资金的对策建议

1.完善各级财政分担机制

在性质不变、渠道不乱的原则下,整合中央、地方的财政扶贫资金,以项目为载体,将各级各部门涉及三农的资金捆绑使用,确定重点扶持项目,统筹安排、集中使用,发挥财政扶贫资金的最大效用。防止以整合为由,擅自改变支农资金的使用方向、实施标准和实施内容等行为。

加强扶贫各类资源整合,属于相同性质的资金可归并为一项资金,强化部门协作,建立和完善部门资源整合机制,明确分工,规范运作,建立起信息沟通、计划衔接、项目整合、资金捆绑的工作机制。县级是整合扶贫资源的关键,重点县要把各级各部门和社会资源支持的资金项目,按照“统一规划、各司其职、捆绑使用、用途不变、各级其功、形成合力”的原则进行整合,充分发挥资金的使用效益。

2.分配、使用机制

国家扶贫资金管理办法规定:国家各项扶贫资金必须全部用于国家重点扶持的贫困县,并以这些县中的贫困乡、村、户作为资金投放、项目实施和收益对象。非贫困县中零星分散的贫困乡、村、户和省、自治区、直辖市确定的贫困县,由有关地方各级政府自行筹措安排资金进行扶持。

扶贫资金的使用以贫困户为对象,以解决贫困人口温饱为目标,以有利于直接提高贫困户收入的产业为主要内容,按集中连片的贫困区域统一规划。在具体投向上,不同的扶贫资金又有所区别:各类财政扶贫资金重点用于贫困地区修建乡、村公路,建设基本农田和解决无房户住房、人畜饮水、地方病、扫除文盲、农民技术培训、科学技术推广等方面的项目;以工代赈资金重点用于修建贫困县、乡公路,低产田造,修建小型微型水利,发展农村通讯、畜牧、经济林,解决贫困户人畜饮水等问题;扶贫专项贷款重点支持效益好、能还贷、能带动千家万户脱贫致富的种植业、养殖业、林果业和农副产品加工业项目。科学分配、集中投入,按照公共财政的要求,确定扶贫资金重点支持的领域、产业和项目,切实保证资金使用落实到相关项目上。

解决地方财政扶贫资金配套问题,要从各地实际情况出发,根据当地财政收入与实际生活水平分类确定资金配套标准。对财力薄弱的贫困县降低乃至取消资金配套要求,由此产生的资金缺口,可以通过由中央、省、市三级财政以转移支付的形式解决。三级政府出资比例按全国、省、市的最低生活保障线的比例来定。贫困县比较集中的地方,市财政无力承担的部分可由中央和省级财政通过贴息贷款或直接代为承担的方式来解决。

3.拨付环节

将整合项目的中央、省、市财政扶贫资金、县级配套资金,统一按照财政预拨报账制的要求进行管理,在整合项目实施单位的主管部门确认项目实施进度的前提下,及时拨付资金,保障项目实施进度与资金拨付进度的协调一致。

扶贫资金迟到主要是由于行政层层拨付制度,使得经手机构无形中把经手权变成了控制权,形成了一种无形的权力资源。权力资源的利用会弱化资金分配的公平与合理,极大降低扶贫资金的到位率和使用效率。因此在拨付环节中,凡是财政安排直接发放给农民的补助资金,都应采取直接集中支付的方式,减少资金中间运行环节。通过金融机构作为支付桥梁,形成财政―金融―农民一条线的资金运行轨迹,这将有效避免有关部门截留、挤占、挪用扶贫资金。而有关扶贫项目的资金,应由项目实施单位的主管部门确认项目实施进度,及时拨付资金,保证项目实施进度和资金拨付进度的协调一致。

4.监管机制

整合后的资金相对集中、数额较大,应建立扶贫资金整合档案制,确保资金的使用安全和效益。扶贫资金整合后,各类专项资金仍按原渠道进行管理,原部门承担的管理职责仍保持不变。

各级扶贫开发部门要定期检查项目执行情况,及时解决存在的问题,保证扶贫资金全部用于扶贫,并产生相应的效果。财政、计划、金融等相关部门,应加强对扶贫资金的监管力度,“跟踪问效”,严格监督扶贫资金的使用情况,严查各种随意变更项目、改变资金投向的行为,绝不允许改变扶贫资金的用途和使用范围。各级审计、监督部门要加强对扶贫资金和扶贫开发项目的定期审计、检查,并将审计、检查结果分别报送各级扶贫开发领导小组,不允许以任何借口挪用、拖欠、挤占扶贫资金、

参考文献

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