出纳存在问题及整改措施

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出纳存在问题及整改措施范文第1篇

我局根据市局《关于开展金融内控与风险防范剖析检查的通知》的文件精神，成立了检查小组，由＊＊＊局长为组长，＊＊＊副局长为副组长，成员有：安保干事、农村邮政检查员、储汇管理员、储汇稽查员和八个联网网点的班长、支局长，依据《＊＊省邮政金融资金安全检查处罚试行办法》、《＊＊省邮政储汇业务稽查方案》（修改稿）和《＊＊省邮政金融中间业务稽查方案（试行）》等相关规定，对邮政金融内控制度、相关业务规章、操作规程、会计帐务处理和管理制度执行，以及各类人员履职和安全设施等情况进行逐一剖析检查，并在剖析检查中坚持“四不放过”的原则（即风险隐患不查清不放过、原因分析不透彻不放过、全体职工不受教育不放过、整改措施不落实不放过），对发现问题逐一研究，以点带面，逐一，解决,以此堵塞漏洞，消除隐患，提高全员防范邮政金融资金风险能力，确保邮政金融资金安全完整，促进邮政金融业务的持续稳定健康发展。

一、基本情况

截止9月20日，全县邮储余额17636万元，净增余额1996万元，

完成全年计划的62.37%，点均余额2204.50万元,活期比重31.33%；保费383万元，完成全年计划的93.41%，每月工资500多万元，每月代收税40多万元，1-9月份无案件发生。

二、自查和剖析检查

1、综合管理

（1）、县局储汇资金票款安全联席会议领导重视，按期和定期召开，会议议题明确，经营思路清晰，措施要求具体。

（2）、局长按期和定期召开了储汇资金票款安全联席会议，对存在问题有整改措施和要求。

（3）、分管局长按月填报检查报告书，并按月对储汇稽查员、农村邮政检查员、安全保卫人员、储蓄会计的检查报告书均进行了审签，提出了建议意见及要求。

（4）、储汇稽查员的履职情况：

按年制定了储汇稽查计划，认真开展了储汇稽查工作，并认真填写了原始稽查记录、稽查记录1-9表,按月填报了储汇稽查报告书，检查网点有走访用户记录。

（5）、安全保卫的履职情况：

按月填写了安全保卫检查报告书，检查内容齐全，检查发现的问题敢于逗硬考核；

（6）、农村邮政检查员的履职情况：

按月填写了农村邮政检查报告书，检查内容较为全面，查账记录齐全，对代办所、投递人员的检查较落实，有走访用户记录。，

2、检查储汇会计和储汇出纳的检查：

（1）、核对7-8月份邮储、电子汇兑银邮余额、7-8月份邮储、电子汇兑资产负债表银行余额，银行对帐单余额，出纳银行日记帐余额、出纳收支日报余额，帐帐相符。

（2）、检查现金支票：转账支票。印鉴管理：现金支票，转账支票由储汇出纳保管，出纳印鉴，会计印鉴由各自管理，财务提款专用章由局办公室秘书保管；建立购买支票登记簿，作废支票及时上交会计，现金转账支票连号使用，储汇出纳账簿无挖、刮、擦、补，账页无撕毁现象，改账符合要求。

（3）、会计每月到银行领取对账单，按月对银行账单进行勾核。

（4）、会计未按频次对网点业务指导和检查。

4、金库管理检查：

（1）、现场盘点出纳库存现金账实相符。

（2）、按规定建立了金库“五大簿”，但金库、票库值守由于条件所限未落实双人二十四小时值守。

（3）、储汇出纳和综合出纳轮岗，金库内铸铁保险柜钥匙交接未在钥匙交接本上登记交接。

5、储蓄事后监督，电子汇款事后检查：

（1）、储蓄事后监督：盘点重要空白凭征管理账实相符，密码设置严密，管理完好，审核勾核不到位，报表有漏加盖审核人员名章的情况。

（2）、电子汇款事后检查：盘点重要空白凭证账实相符，对手工网点收汇、兑付及时进行了补录，审核勾核不到位，报表有漏加盖审核人员名章的情况。

6、中间业务检查：

（1）、养老金。工资由委托单位先将的资金转入县局指定的账户，出纳收到进账单后，将单位的细表交给网点，网点通过中间业务平台做代字业务处理。会计、出纳做相应账务处理，每月工资500多万元。

（2）、保险业务，各网点按天缴款，会计按天收款，凭证次日结清，截止9月15日共计保费383万元。

（3）、代收税款，建立重要空白凭证登记簿，通过现金收缴和储蓄代扣进行，按月与税务部门结清账务，每月代收和储蓄代扣税款40多万元。

7、押运钞管理：

（1）、现场检查运钞车车况较好，运钞中严格执行了规章制度未

搭载无关人员。

（2）、防爆枪、弹分管落实。

8、县局中心机房管理：

机房建立了设备管理制度、安全保密制度、系统维护管理制度、机房管理制度、监控设备管理办法等制度并上墙，严格执行了无关人员不能进入机房制度。

9、储蓄联网点的剖析检查：

（1）、大石支局：

a、银行余额113097.44元，核对银邮余额相符，支局无手工银行日记账。

b、密码管理：己按规定设置储蓄台席“三级”密码和电子汇兑密码，但执行有一定差距，现场检查储蓄普柜、综柜是普通柜员一个人掌握使用，三级密码成了二级密码，存在安全隐患。

c、大额存取款预约登记不规范，无大额存取款登记，新开卡登记簿7月—9月无记录，现场检查营业情况处理业务质量较差。

（2）、孔京支局：

a、按月按频次对支局进行了安全防范设施检查，按月召开了内控制度学习，但学习记录不全。

b、金库管理，己按规定建立了金库“五簿”，但在执行中有一定差距，经手人姓名字迹潦草，金库、票库钥匙交接登记不及时。

c、支局长履职情况，未按日及时审核缴拨款单、储蓄日报单和电子汇款日报单，缴拨款单签字潦草，对盘点现金查账节目不全，未对储蓄查帐，乡投员有时利用逢场天有坐堂收费现象。

d、大额存取款登记与大额预约登记不符，未严格按大额预约登记制度执行，营业室现金超限未放入铸铁保险柜。

e、执行储蓄“三级”密码管理较差，普通柜员和综合柜员是一个普通柜员保管使用，存在安全隐患。

（3）、吴东支局：

a、储蓄营业员执行离柜签退或正式签退制度较差。

b、金库管理，已按规定建立金库“五大簿”，但在金库、票库出入库人员登记方面不规范，经手人姓名字迹潦草，出入时间不符。

（4）、双福支局：

a、金库管理，已按规定建立了金库“五大簿”，但执行有一定

差距，现金出入库登记簿未放入金库内的铸铁保险柜，金库内的铸铁保险柜未关锁，金库内存放有包裹和分发的报刊杂志，造成有其他工作人员进入金库。

b、大额存取款登记和预约登记不符，预约登记已按规定执行，

但大额支付未登记。

（5）、清江支局：

a、支局长履职情况：支局长未按频次进行履职检查记录，对

代办所、投递员未按频次进行检查，无走访用户记录。

b、乡投员、代办员到支局报帐未将结存委托代存单带到支局

销号核对结存数。

c、营业室卫生较差。

（6）、桂花支局：

a、支局长履职较差，未能规定检查频次对代办所投递员进行检

查和业务指导，未按日审核储蓄和汇兑日报表，对业务检查频次不够。

b、金库管理：按规定建立了金库“五大薄”等，但现金出入登

记未放入铸铁保险柜。

c、乡投员、代办员到支局报账未将结存委托代存单带到支局销

号核对结存数。

（7）、新新支局：

a、现场盘点金库结存现金和营业现金账实相符。

b、储蓄、电子汇款、重要空白凭证账实相符。

c、支局长履行检查内容不全，检查频次不够。

d、按规定建立了金库“五大薄”，但执行有一定差距，金库进

出入登记未按实际进出入频次登记。

（8）、县局邮政班：

a、班长的履职情况：对储蓄日报表和电子汇兑日报表，缴拨

款单审核不很落实，对安防设施的检查和查账频次不够。

b、营业室内的铸铁保险柜未使用密码。

c、未严格执行大额取款预约登记，大额预约登记与大额支付登

记不符。

三、整改要求及处理情况：

出纳存在问题及整改措施范文第2篇

摘要 针对目前医院货币资金出现的种种问题，本文通过分析问题存在的原因，提出了一些加强货币资金内部控制的建议，来防范医院货币资金风险。

关键词 医院 货币资金 内部控制

近年来，全国各地医院相继发生了多起坐支、私分、私存和非法占用现金等违法乱纪案件，给医院造成了极大的无法挽回的损失。因此，加强医院货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全使用，防范货币资金管理过程中出现的差错与舞弊行为的发生是保护医院资产安全和完整，促进医院经营管理水平提高的必然需要。

货币资金管理的概述

（一）货币资金含义

货币资金是医院在资金运动过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度和其它货币资金。库存现金是库存人民币和各种外币；银行存款是指医院存放在开户银行和其他金融机构的可随时支用的各种存款；零余额账户用款额度是指实行国库集中支付的医院根据财政部门批复的用款计划收到的零余额用款额度；其它货币资金是指医院的银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款等各种其他货币资金。其他货币资金大多属于银行存款的范畴，只是承诺了专门用途，不能像一般的银行存款那样随时可以安排使用。

（二）货币资金的特点

货币资金的特点是流动性很强，是速动资产的重要组成部分，其中库存现金又是所有资产中流动性最强的一项资产。正因为货币资金具有很强的流动性，尤其是现金及银行存款随时可以用于保障医院正常业务活动的开展，医院的各项资产的购买、负债的发生、收入支出的实现等，大都是通过货币资金的收付来实现的。货币资金在医院实物资产中还具有至关重要的地位，如果不能及时满足临床一线工作的需要，必将影响医院正常工作的运行，还会影响医院经营目标的实现。由此可见医院必须通过各种方式提高货币资金管理水平，保障货币资金的使用安全、完整，特别是对现金还需要采取多重的保全设施和手段，建立起一套行之有效的内部控制管理制度已是势在必行。因此管好货币资金，防止资金被贪污、被挪用，制定一套使财务人员在工作中有法可依，有章可循，减少和杜绝发生差错与贪污舞弊机会的货币资金内部控制管理制度，即是医院保生存、保发展的客观需要，也是医院义不容辞的责任和任务。

二、目前医院货币资金内部控制存在的问题

（一）现金收支业务管理方面的问题

第一、会计人员或其他经办人员利用管理上的漏洞，趁机更改发票或收据上的金额，或者通过添加和虚构经济业务的内容和金额，将相应的款项非法占用。

第二、有些出纳人员或收款人员在出票时利用假复写的方法，使发票联与记账联不一致，贪污差额部分。或者在收入现金时找出种种借口即不给付款方开具收据或发票，也不报账和记账，而是直接将现金占为己有。

第三、出纳人员或收款员对收入的现金不是直接入账或报账，而是私自将其列支或挪作他用，谋取个人利益。

第四、出纳人员或收款人员故意将现金收入或现金支出日记账登记错误将合计数加错，致使现金收入日记账少计，现金支出日记账多记，从而变相的将多余库存现金占为己有。

（二）银行存款收支业务管理方面的问题

第一、有些出纳人员私自签发现金支票，用于提现，不留存根，不记账，将所提现金非法占用。

第二、出纳人员将本单位的转账支票、汇票及银行本票私自转让给其他单位使用，并允许他人使用本单位开设的银行账户为其办理转账业务，从中谋取个人私利。

第三、有的会计人员和出纳人员利用一些银行间相互拉客户的机会，私自利用单位印章在他行开设银行账户，将一些收入的款项先存入私设的账户，等月底或期末再将款项转存入单位的账户，这样就可以将私存期间的利息瓜分。

三、货币资金内部控制中存在问题的原因分析

（一）没有建立起完善的货币资金内部控制体系

目前，大多数医院还处在传统的经验型管理模式，没有建立起一套完整系统的货币资金内部控制体系，从而致使无章可循或有章不循的现象较为突出。有些单位虽然建立了货币资金内部控制体系，但制定内部控制制度的环节十分薄弱，在工作中真正遇到具体问题，常常以强调灵活性为借口而不按规定程序办理，致使会计控制制度失去了应有的严肃性。

（二）货币资金安全防范不严密

库存现金方面没有执行规定的库存限额，出纳留存大量现金，易导致现金遭受抢劫、被盗，或被贪污、挪用。另一方面由于银行存款对账不及时，而出现银行存款被人套取未能及时发现，或未达账项不能及时清理，从而没有合理使用好医院的有限资金。票据方面管理不严，由于医院是特殊行业决定了其票据使用量大，致使领用频繁，给票据的管理带来了一定困难。再加上有些医院在票据领用、核销方面要求不严格，导致出现了收款不入账的现象发生，给医院带来了很大的经济损失。

（三）忽视货币资金内部控制的关键点

货币资金的控制要点是现金收支业务和银行存款收支业务的管理，从现金和银行存款内部控制出现问题的现状来看，绝大多数单位没有做到不相容岗位的分离、且没有建立货币资金收支和保管业务的授权批准制度，从而导致了现金、银行存款诸多漏洞问题的发生。

四、加强医院货币资金内部控制制度的建议

针对目前医院货币资金内部控制出现的种种问题并结合实际工作，现提出以下几点建议：

（一）加强现金内部控制制度的建立

1.出纳岗位方面

首先要建立出纳的岗位责任制，明确好出纳岗位的职责权限；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；在办理货币资金支付业务时应严格按照申请、审批、复核、支付的程序来执行，并及时、准确入账；现金的库存不得超出核定限额，超出部分应及时送存银行；严格按照规定明确好现金开支范围，一些不属于现金使用范围而需要支付的款项应当通过银行转账结算；出纳人员收到每笔现金都应出具正规收据并及时登记现金日记账，每日业务终了后结清当日账目，清点库存现金，看账面余额与库存现金是否相符，如发现问题，及时查对，坚持做到日清月结，还应定期编制“现金收支日报表”，连同原始凭证交会计人员填制记账凭证入单位总账；医院的现金收入应每日及时存入银行；不得私设小金库，不得账外设账，不得挪用、坐支现金，更不得擅自借出现金。

2.门诊收费岗位方面

建立健全门诊收费员的工作岗位责任制，明确好门诊收费员的相关职责和权限；门诊收费人员应严格按照物价部门规定的收费项目进行划价收费，每日业务终了，再根据计算机汇总的“门诊收费日报表”统计的数目连同现金及收据存根交财务部专职会计稽核人员核收，对当日所收现金必须足额及时上缴不得拖延积压；财务部要加强对计算机收费软件的管理，并通过计算机收费系统对收费员的操作权限加以限制，对发生退费的收费事项，应严格按照规定进行退费；门诊收费员对各种收据必须按日期、编号顺序使用，不得中断，凡开错作废的票据，必须将所有联次收集一起并加盖作废章，写明作废原因单独装订，随同收费明细日报表上报财务部专人核对，力争做到日清日结。

住院收费岗位方面

建立建全住院收费员的工作岗位责任制，明确好住院收费员的相关职责和权限；住院收费员收到病人入院所交现金，应开具预交款收据并加盖收款公章，病人出院结账时，收回预交款收据，并出具住院医药发票；每日业务终了，住院收费人员应根据计算机汇总的“住院收入日报表”连同预交款收据及住院医药费收据存根上交财务部专职人员核收；财务部专职人员还应定期核对在院病人的预交款，对总账的预交款金额与在院病人预交款明细数额进行核对，防止收费人员贪污、挪用。

（二）加强银行存款内部控制制度的建立

对于银行存款的内部控制，应在银行存款收支业务环节上按照审批、审核、结算、稽核、记账、对账、调账的程序来办理，这样即可以提高控制的效果，又可以相对简化程序，节约控制成本。明确好各种票据的购买、保管、领用、背书、转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记薄进行登记，防止空白票据遗失和被盗用；医院及个人的印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记，经济业务的审批、执行、监督都要留下印章的轨迹，所以印章的保管要贯彻不相容职务分离的原则。财务专用章应专人保管，单位负责人的个人名章必须有其本人或其授权的人保管，严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。出纳人员应按日根据银行存款收付款业务的记账凭证登记银行存款日记账，会计人员登记银行存款总账，出纳人员的日记账与总账应及时核对，做到账账相符；医院的一切收入款项都必须当日存入银行，一切支出，除规定可以用现金支付的外都必须通过银行转账结算；医院只能选择一家银行或一个营业机构开立一个基本存款账户，严禁在多家银行机构开立基本存款账户；指定出专人（但必须出纳人员除外）负责与银行对账工作，对于银行存款日记账与银行存款对账单核对过程中发现的未达账项应该及时编制银行存款余额调节表进行调节，其中应特别注意未包括在本月银行对账单中的上月在途存款，应监督出纳人员及时查明原因，清理未达账项。

（三）建立会计稽查制度

平时要对出纳及收费人员进行定期或不定期的突击性检查，对他们的现金进行盘点，以确保账实相符；严格审核收费人员每日上交的日报表和收据联，重点查看收据存根是否连号，收费存根金额和实交现金数目是否相等；审核退费收据时，看手续是否完整，是否有违规退费现象。通过监督与检查对货币资金内部控制制度实施的有效性进行评价和总结，一方面可促使货币资金内部控制制度得到更加有效的实施；另一方面如发现货币资金内部控制出现薄弱环节，应及时采取措施加以纠正，不断地完善货币资金内部控制。

（四）设立独立的内部审计制度

内部审计与内部控制是紧密相联的，内部审计是单位内部控制的一个组成部分，要定期对医院货币资金内部控制制度的合规性、合理性和有效性进行独立的审查和评价，以确保既定的政策和程序是否贯彻、建立的标准是否遵循、这样就能及时发现货币资金内部控制的漏洞和薄弱环节，切实完善货币资金内部控制制度。同时，还要强化外部监督，财政部门或审计部门应定期或不定期对医院内部控制制度执行情况进行检查和考核，对发现的问题，认真分析原因并提出整改措施，最终达到内部控制的目的。

随着我国新一轮医疗卫生体制改革的深入发展，医院还需要对其内部控制制度进行不断的改进和完善，并结合自身的内部控制环境设计出适合本单位的货币资金内部控制制度，，而货币资金内部控制制度的实施效果，提高人员素质是关键，这必须建立规范的财务人员引进制度，同时还要对会计人员进行业务和职业道德培训，依靠会计职业道德规范约束会计从业者的职业行为，这样就能为实现医院经济效益最大化目标创造有利条件。

参考文献：

出纳存在问题及整改措施范文第3篇

一、基本情况

根据上级文件要求，六项涉农资金检查年限为20*年1月至20*年12月，我乡接到文件后，迅速组织学习并予以落实，乡党委政府组建了以乡党委书记余清华、乡长杨茂松同志为组长，副乡长陈剑清、纪检书记杨冈为副组长，财政所所长、出纳、会计、乡党委办、乡政府办、农经员、各村委会主任为成员的自查工作领导小组，由财政所牵头衔接。截止8月20日，各涉农资金管理部门将六项涉农财政专项资金自查表交乡人民政府办公室，办公室进行了整理汇总后，形成专题自查自纠资料予以汇报。

上级要求的六项涉农财政专项资金名称为：农牧部门“农村劳动力转移培训阳光工程资金”、扶贫部门“贫困地区劳动力转移培训项目资金”、粮食良种补贴资金、农资综合直补资金、能繁母猪补贴资金、新型农村合作医疗资金。

二、自查情况

(一)资金拨付到位情况

1、农村劳动力转移培训项目资金。20*年度县科技局拨我乡科技培训费190000元。

2、20*、20*两个年度县财政局拨我乡粮食良种补贴资金、农资综合直补、能繁母猪补贴财政专项资金总额152.411万元，其中20*年度41.546万元，20*年度110.865万元。

(二)资金使用情况

1、农村劳动力转移培训。

20*年度县科技局拨我乡19000元科技培训费，于20*年11月、12月，在我乡7个村委会进行了科技培训，培训600人次，已全部支付。

2、涉农“三项”资金的使用情况。

(1)、粮种补贴：20*、20*两个年度县财政局总拨我乡粮种补贴14.232万元，其中：20*年拨粮种补贴资金4.575万元，发放粮种补贴资金4.575万元，受益农户2327户，补助面积8200亩;20*年拨粮种补贴资金为9.657万元，发放粮种补贴资金9.657万元，受益农户2494户，补助面积10486.56亩。20*、20*两个年度粮种补贴已全部通过一折通拨付给农户。

(2)、农资综合直补:20*、20*两个年度县财政局总拨我乡农资综合直补金额97.209万元，其中：20*年拨农资综合直补助资金23.411万元，发放补助金额23.411万元，受益农户2474户，补助面积21478亩;20*年度拨农资综合直补助资金73.798万元，发放补助金额为73.798万元，受益农户2496户，补助面积21478亩。20*、20*两个年度粮种补贴已全部通过一折通拨付给农户。

(3)、能繁母猪补助情况：20*、20*两个年度县财政局总拨我乡能繁母猪补助资金40.97万元，其中：20*年拨能繁母猪补助资金为13.56万元，发放补助资金1356万元，受益农户2094户，补助头数2712头;20*年拨能繁母猪补助资金27.41万元，发放补助[更多精彩文章来自“秘书不求人：”]金额27.41万元,受益农户2157户，补助头数2741头。20*、20*两个年度粮种补贴已全部通过一折通拨付给农户。

3、新型农村合作医疗资金筹集及使用情况。

20*年度我乡参保人数6*1人，个人缴纳6*10元，县级补助6*10元，省级补助243240元，中央补助243240元，合计6*100万元。乡政府负责收缴个人缴纳部分，总收缴金额6*10元，已全部上交维西县合管办。20*年度按照新农合有关要求，我乡补偿参保人员门诊费66535元，住院补偿费95124元，总补偿金额161659元，已全部补偿给个人。

20*年度我乡参保人数7466人，个人缴纳74660元，县级补助37330元，州级补助37330元，省级补助74660元，中央补助522620元，合计746600万元。乡政府负责收缴个人缴纳部分，总收缴金额74660元，已全部上交维西县合管办。20*年度按照新农合有关要求，我乡补偿参保人员门诊费169565.92元，住院补偿费245320.25元，总补偿金额414886.17元，已全部补偿给个人。

从资金的收支情况来看，20*年、20*年我乡六项涉农财政专项资金均已拨付使用到位。资金都专款专用，没有发现擅自改变资金用途和投向、贪污挪用、虚报套取资金等问题;财务管理较为规范，能够按照有关政策、法规和制度办事;项目实施规模与申报规模能够相符，不存在因配套资金不落实影响工程建设问题。

三、存在问题和建议

通过本次对我乡六项涉农财政专项资金自查，我们也发现存在一些问题。

(一)部分惠农资金发放不够及时。有的上级资金当年已经下拨，由于我乡山高谷深，群众居住分散、交通不便，农民素质普遍偏低，办公设备落后等主客观方面的因素，到农民手中已经是第二年了，时间跨度较大，不排除影响农民生产生活的因素存在(资金的迟拨上级、本级、下级均存在)。

(二)资金发放形式不够灵活。由于惠农资金的发放采取“一折通”的形式发放，基层财政所和基层信用社也存在衔接协调不到位的情况，有的财政所已经将资金拨付到信用社，但信用社有很多理由，没有及时将惠农资金进行上折发放(如网络升级、名称有误等)。由于我乡山大人稀、交通不便，很多农民为取应得的惠农资金，所花的费用甚至高于所得资金，建议以后发放的方式多一些，确保农民能受到更多的实惠。

出纳存在问题及整改措施范文第4篇

注重与有关部门的沟通，更好地提高财务服务质量。今天小编给大家为您整理了乡镇财政个人财务工作总结，希望对大家有所帮助。

乡镇财政个人财务工作总结范文一区作为2016年财政支农资金整合区之一，在省厅和市财政局的领导关心支持下，在区委区政府高度重视和部门密切配合下，紧紧围绕支持我区石榴特色产业发展，积极支持现代农业示范区主导产业建设。按省厅部署，扎扎实实开展了一系列整合推进工作，资金整合工作取得了显著成效。现将我区2016年财政支农资金整合工作总结如下：

一、区2016年支农资金整合工作进展情况

区地处平原，辖三镇四办，50个行政村，面积388平方公里，全区总人口37万人。项目区内有耕地2万亩，其中1.7万亩以石榴生产为主，项目区涉及榴园1个行政村，总人口0.29万人，农业人口0.27万人，农业劳动力0.26万人。近年来，区委区政府把推进特色农业产业化建设，充分利用塔山石榴资源优势，发展石榴主导产业，作为农民致富、稳定农村经济发展的重要手段。今年我区严格按照省厅《关于做好2016年县级财政支农资金整合工作的通知》要求，认真钻研财政支农资金整合的工作机制，积极主动做好支农资金整合的基础性工作，努力将此项工作落到实处。

(一)进一步加强领导，把责任落实到位。区财政局及时将省厅《关于做好2016年县级财政支农资金整合工作的通知》向区委、区政府主要领导汇报，得到了区领导的高度重视，成立了财政支农资金整合领导小组，先后两次召开了涉农主管部门负责人参加的专题会议，明确各部门职责。同时结合区产业发展实际，制定了《区2016年财政支农资金整合实施方案》努力使思想上达成共识，行动上与省厅保持高度一致，在此基础上，区向省财政厅上报了支农资金整合商请函。整合资金在不违背资金整合原则的前提下，按照“统一规划、渠道不乱、用途不变、突出重点、集中使用，先行试点、稳步推进”的原则，整合涉农资金，为加快我区塔山石榴支柱产业发展提供了资金保障，从而最大限度地发挥支农资金整体效应。

(二)认真制定《方案》，把项目落实到位。年度支农资金整合实施方案是做好资金整合的基础和前提，我区在充分调研、广泛征求意见的基础上，选定塔山石榴产业作为支农资金整合的平台，及时制定出台了《区2016年财政支农资金整合实施方案》，《方案》对支农资金整合的指导思想、原则，支农资金整合的内容、形式和规模以及支农资金整合的工作措施进行了详尽的描述，《方案》的制定改变了涉农资金分而难集的被动局面，为今后资金整合工作机制的完善奠定了基础。

(三)着力抓项目，将《方案》实施到位。按照《实施方案》要求，2016年我区用于石榴产业示范区建设等财政支农资金和社会投入总投资为财政支农资金整合总数为10133.1万元。其中：整合财政资金万9818.1元(其中：中央财政资金1596.7万元、省级财政资金847.9万元、市级财政资金2307万元、区级财政资金5066.5万元)，整合社会资金315万元。结合塔山美好乡村建设，截至目前，所整合财政支农资金，全部用于塔山石榴产业发展和柳园村美好乡村建设。二是保证项目实施落实到位。目前，对项目区农民进行技术培训1000人次，引进优质石榴新品种，示范推广3000亩，扶持市镇塔仙石榴专业合作联社1个。已新建续建砂石机耕路15公里，新建续建砼路10公里，新建晒场1200平方米，仓库800平方米。新建深水机井、井房及灌排渠道工程，架设输变电线路4公里，安装变压器3台(套)，已完成石榴精品园工程、景观及配套设施工程、基础设施建设工程、园区内外绿化等工程，其中仅水利、水电、道路等基础设施建设和生态环境建设投入就达到5700余万元，提高了项目区的农业综合生产能力，改善了农民生活环境。三是实行项目实施验收责任制。对完成项目一律由区审计局、支农资金整合单位联合审计验收，验收合格后方予以拨付项目资金。

二、支农资金整合工作的主要措施

我区支农资金整合工作之所以能顺利推进，并取得预期效果，主要得益于区委、区政府财政支农资金整合工作的保障措施：

(一)成立领导小组。财政支农资金整合工作在区委、区政府认识高度一致，决策高度统一的基础上，由区政府组织实施。区政府成立由区长担任组长、常务副区长担任副组长的支农资金整合领导小组，成员包括财政局、发改委、农林局、水利局、国土资源局、城建局等部门负责人。领导小组下设办公室，办公室设在区财政局。

(二)加大宣传力度。充分利用各种新闻媒体，积极宣传财政支农资金整合的必要性和重要意义，通过宣传介绍财政支农资金整合的好经验、好做法和所取得的成效，使社会各界理解支持财政支农资金整合工作，推进全区支农资金整合健康有序发展。

(三)加强制度建设。按照财政支农资金整合管理的要求，制定整合项目管理办法和资金管理制度，逐步建立科学规范的项目资金管理制度，为财政支农资金整合提供制度支撑。同时，认真执行集中支付制度、政府采购制度、资金专户管理制度、资金报账制度和监督检查等资金管理制度，切实提高资金使用的规范性、安全性和有效性。

(四)强化监管机制。1、加强项目管理。积极推行项目公示制、项目法人负责制、重点工程项目建设招投标制、项目建设监理制，确保整合项目顺利实施。2、加强资金管理。进一步完善财政支农资金“区级报账制”，做好整合项目的资金核算工作。同时，发挥财政、审计和上级主管部门的监督作用，对各项支农专项资金的安排使用情况及时进行检查。对重点项目进行评审，对财政支农资金使用绩效进行监测评价。对财政支农资金安排的项目从立项、执行、完成全过程进行审查监督。在立项阶段，对项目的经济效益、社会效益和生态效益进行评估论证。在执行阶段，按项目实施进度拨付资金，并确保项目资金按规定的用途使用。

三、财政支农资金整合的工作成效及经验

1、经济效益。

通过资金的整合使用，实现集中财力办大事，最大限度地发挥支农资金的使用效益。塔山石榴基地基础设施得到明显改善，通过建立专门的品种示范基地，对农户进行技能培训，配备相应的科研设备，提高了石榴品种的质量。同时，把石榴的栽培贮藏、生态旅游等产业结合在一起，形成产业链，石榴产业发展条件得到极大改善。

项目工程的实施，不仅扩大了塔山石榴基地的规模，提高了产品品质和科技含量，同时也使得石榴及其延伸产业链的发展得到快速发展，有效保护生态环境，保证相关行业高产、稳产，增加产业增加值。同时，通过建设石榴基地示范区，发扬石榴文化，挖掘休闲旅游潜力，增加旅游文化收入，促进相关服务业发展。可带动农民就业800人，项目实施后，农民人均纯收入增加到12000元，创造经济效益上亿元，人均增收4861元。

2、社会效益。

通过整合财政支农资金，集中投资完善基地基础设施，引进优质品种，推广丰产栽培技术，提高果农素质，显著提高果农管理水平，提升石榴产量、品质，大大增加果农的收入。以塔山石榴基地为中心，辐射带动全市石榴产业发展，拉动与之相关行业的发展，扩大就业机会，提高生活水平。

3、生态效益。

通过本项目的实施，项目区蓄水保土效益显著，增强农业生产的综合抗灾能力，农业污染源得到控制，大大提高林木覆盖率，减少化肥、农药的使用量，降低了环境污染，改善了生态环境。

二、工作实绩点滴

1、招商引资

广培财源

财源建设是财政增收的关键。 近几年来，我镇认真贯彻落实党的__大会议精神，牢固树立科学发展理念，按照“工业强镇、农业稳镇、改革兴镇”的发展思路，利用我镇地域优势，全镇上下齐心协力，扎实苦干，采取“经费、服务、协调”三包干模式，形成了以机械制造、新型建材生产为主的新型工业和以农业观光休闲为特色的现代农业并举的发展格局。如__年7月引进的重点投资项目湖南东方管桩有限公司，由闽商全额投资 万元兴建而成，每条工艺生产线年产各种规格型号的phc管桩 万延米，年产值预计过 亿元，年创税收近 万元，成为湖南省最大的phc管桩生产基地之一。公司员工 人，其中本地劳动力就业就有 人。另外，我镇__年10月起着手建设起以三联、太和村为核心区，山湖、中湾、白米为辐射区的河口现代农业示范园，现有湘莲、西瓜、野菜、花卉苗木等特色农产品基地8千余亩 ，种类达15种之多。有引导 群众自发开办的休闲、垂钓、餐饮、住宿于一体的农家乐8家，生意红火。__年宏兴隆湘莲食品有限公司将 亩湘莲种植基地发展到 亩，并以商招商与上海客商合伙投资 亿元。实际连续三年招商引资到位资金均在亿元以上。__年完成财税收入 元，近三年增幅分别达40%、48%和30%。以上项目的引进与基地的发展不单有力的促进了农业的增效，农民的增收，农村的发展，也为跨越式完成和可持续发展财税任务奠定了坚实的基础，更改变了农民脑中一些陈旧的观念，维护了社会的秩序，增强了文化的底蕴，实现了经济效益与社会效益的双丰收。“烟柳画桥，风帘翠幕，十里荷花，嬉嬉钓叟莲娃”，每到夏季，经过河口，人们忍不住会停下车来，驻足流连，品尝着甘甜的西瓜，呼吸着脉脉的荷香，陶醉于这不是西湖胜似西湖的美景之中。

2、服务到位

惠及农民

近几年 ，国家惠农政策相继出台，支农资经增大，发放途径不断完善。为履行财政服务功能，便民亲民，我所将一楼原已出租的5个门面10间房屋全部收回，花费 万元装修一新，把财政核算办公室、财税征管办公室、惠农补贴办公室、家电汽摩补贴中心、新型农合兑付站等实行集中办公，这一举措得到了上级领导充分肯及社会广泛好评。不仅如此，在服务“三农”方面，我们还做了许多具体工作。在新的政策出台之时 ，我们学习政策，争取领导重视，财政干部全力以赴，为“三农”做好服务。如在家电汽摩 下乡补贴工作方面，我们深入宣传，科学布点，加强销售网络监督，赢得农民群众一致好评。__年1月18号 ，省新增一项“家电下乡”补贴产品听证会在我镇顺利召开。又如在新农合兑付服务项目上，我们严格执行政策，强化财务管理，以“便民、高效、廉洁、规范”为宗旨，本着“公开、公平、公正”的原则，实行一站式服务，并且设立了监督、举报、投诉电话，到目前为止服务对象投诉率为0，让广大参合农民群众真正得到了优质、高效、便捷、价廉的服务。再如，惠农补贴工作方面，年初，我所采取财政人员到村分片包干形式，协助村完善责任田调整，落实好新的基数，在惠农资经存折发放上，坚持财政人员直接发放到农户手中，确保补贴资经安全高效到户，维护了政策的严肃性，促进了农民种粮积极性，让农民真正感受到公共财政的阳光。

成绩属于过去，明天又是新的启程。在今后的工作中，我们一定会积极谋划，主动研究，从提高财政服务职能和管理方式入手，牢固树立科学发展观，同心同德，务真务实，扎实工作，以回报上级的关爱、社会的关心、人民的信任，为我镇各项事业和谐发展及社会主义新农村建设作出更大的贡献。

乡镇财政个人财务工作总结范文二根据全区农村集体财务检查实施方案的统一部署和安排。我们组织力量，集中时间，对所辖17个村的财务会计制度建设情况、财务处理流程规范情况、民主理财财务公开情况、财会人员管理情况、以及农村审计监督情况，以及现金和银行账户管理情况进行了自查。检查中，采取了“听、查、问、议”相结合的方式,即：听取会计、出纳情况介绍，了解各村财务运行和公开情况，查看有关制度、公布栏、会计凭证、记录本等，了解财务公开、财务运行及财务制度执行情况，与村干部和民主理财小组成员进行个别座谈，了解干部群众对农村集体财务公开、集体资产管理的意见;听、查、问之后，再逐项对照检查内容进行综合评议和打分，提出意见和建议。现就财务检查自查情况简要总结如下：

一、基本情况

总的来说，南城街道党工委、办事处，以及各村党支部村委会对农村集体财务工作都非常重视，长期以来一直对村级财务进行认真的指导、检查和督促，经常性地组织进行自查自纠，针对存在的问题，研究对策，想方设法采取相应措施进行完善和提高。如方山下、十里铺财务制度落实问题，街道党工委、办事处主要领导都亲自出面工作，促进了财务制度的执行。各村党支部、村委会负责人在对待财务问题上，都本着实事求是的精神，有针对性地提出当前财务管理方面存在问题和对策，为下阶段做好村集体财务工作提供了很好的借鉴。应当说，在贯彻落实有关制度的过程中，街道党工委、办事处，还有各村党支部、村委会都做了不少工作。从各村委会的贯彻落实情况来看，绝大多数的村能按要求做好财务公开工作，监督小组的监督活动、大额开支村书记、主任的联签趋向规范，民主监督的作用日益显现，群众通过查看公布栏，充分享有知情权、参与权，财务公开制度已深入民心;集体资产管理工作得到足够重视，各项财务制度，大部分得到充分落实，在促进农村经济的发展中发挥了应有的作用。从检查评分的结果看，17个村，总得分都在91分以上，大部分村都在95分以上。

1、财务会计制度执行良好。

会计人员参加了村集体经济组织会计制度培训，17个村都实行新会计制度。各村的民主管理与财务公开制度、现金银行存款管理制度、票据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度、审计制度等财务管理制度规范健全。各村建有财产清查制度，年底都对各项资产、负债进行清查。各村都建有各项村务管理制度，绝大部分村“三化十二”制执行良好。

2、财务处理流程规范科学。

各村结合自身实际，建有财务工作流程，大部分的财务工作流程规范、科学，如山前村、新桥头村，两班子成员每月都组织一次对财务开支票据进行审核，审核通过后，再报财务中心入账。各村经济业务都有经手人、证明人，并注明用途，1000元以下开支由村委会主任审批，1000元以上开支由党支部书记、村委会主任联签审批，大额开支还经过村民代表集体研究。会计凭证基本都能按规定报账时间送中心审核记账。大部分村都能按规定编制月度、年度财务报表，各类会计资料定期整理，装订成册，保管齐全，电脑数据定期刻录保管。街道中心建立会计综合档柜，专人负责管理。

3、民主理财与财务公开规范有序。

搞好农村集体财务公开是一项关系到农村社会稳定、保证农村干部队伍廉洁、促进农村经济发展的重要工作。此次检查发现，经过几年的探索实践，村干部民主管理集体财务,自觉接受群众监督的意识明显增强，各村普遍实行了全面、高标准的财务公开。17个村有16个村建立了民主理财小组，一个村正在积极协调建立当中。17个村委会全都在本村的显要位置设置了财务公布栏，而且总体布局美观整齐，硬件设置全部达到了标准。在公布栏的软件方面，绝大多数的村都能做到：公布时间上，每月1次准时公布;公布内容上，财务公开、资产负债公开、干部报酬公开等十项内容真实完备，一目了然，同时还将群众关心的热点问题如农民医疗保险、工程招投标等一一向村民公布，真正做到“公布四化”;公布程序上规范，公布栏旁都设立了意见箱;公布形式上，除重点做好财务资料上墙公布外，还着手进行网上村务公开部署。同时，为了规范村务公开和民主管理工作，上半年，街道还专门组织各村书记、主任和文书，召开村务公开与民主管理工作现场会，对村务公开和民主管理工作作了规范。可以肯定的是，近年来，随着农村集体财务公开的不断规范化、制度化，广大农村群众越来越多的参与到集体事务的管理中来,干群关系得到改善，较大程度上促进了农村经济的发展。

4、人员培训与审计监督工作有序开展。

各村都建有单独的财务办公室，街道设立了中心，各村配有报账员。组织和安排会计人员参加上级组织的业务培训，并合格。各村报账员与村主要干部不存在直系亲属关系。会计人员调动后，按规定办理了交接手续。各村都能主动地接受上级业务部门对群众反映强烈的事项进行审让监督。一些村的干部任期届满时，主动提出了审计。17个村都实行了会计电算化，账务公开内容通过电脑打印。

5、现金和银行管理执行规范。

大部分村库存现金都按规定执行，实际库存现金都在库存现金限额内。大部分村不存在白条抵库现象。大部分村银行账户管理规范，没有使用存折户，大部分村不存在多头开户现象，个别村需存在第二个户头，但这些户头没有发生过业务往来。

二、存在问题和今后工作重点

总体上看，各村集体财务公开和管理工作是规范的，工作成效也是比较显著的。但同时，我们在检查中也发现了一些问题：

1、村集体财务管理力度有待加强。

街道内部村集体财务管理机制没有很好地理顺，对村集体财务管理责任没有到位，责、权、利不明确，影响整个面上村级集体财务的规范化管理工作的积极推进，街道村集体财务管理人员的素质需要不断加强。由于管理工作的不到位，一定程度上影响了工作的畅顺运行。

2、村财务中心的监督力度不足。

由于责权利不到位，中心对村财务的监督管理能力比较弱，一定程度上存在无能监督，无力监督，中心在工作中，处于被动应付常态，没有发挥积极的、有效的监督村集体财务活动的职能。

3、村报账员素质有待进一步提高。

村报财员文化水平低、年龄老化、业务素质低等状况突出，一定程度影响了村财务规范化管理工作的开展。

4、个别村财务问题引发的矛盾比较突出。

5、个别村干部的意识有待进一步提高。

如有的村报账三四个月一次，很小做到每月正常报账。

6、财务公开工作还存在不足。

主要表现为：公开内容还不够规范，公开时间有的村没有做到每月一次，公开程序不够完备等。

7、监督小组的监督存在着一些不规范，不完善的地方。

一是部分监督小组成员素质不高，监督能力不强,少数监督小组成员违反制度超越监督小组职权;二是部分监督小组的工作程序不够完善,监督工作记录比较粗，没有按要求全面反映监督过程以及有关意见和建议，三是没有按要求组织对村监督小组成员进行全面学习和培训。个别村还没有建立监督小组。

8、账面库存余额太大。

如有的村高大几十万元。

9、审计工作开展有较大难度。

一是基层审计监督队伍缺乏，二是干部群众对审计监督的目的、作用和意义认识不足，认为审计就是查问题，三是审计监督的后续工作跟不上，对审计问题的处理不能有效开展。

三、整改措施

1、完善村财务管理制度流程。

根据有关村财务管理制度，出台南城街道村财务工作操作流程和相关制度，推行村集体财务规范化管理工作。

2、组织对村报账员进行培训。

对业务素低，年龄大，不适合报账员人选的，建议村委会进行调整。

3、妥善处理好村民反映的财务问题。

如方山下村的财务办以及联签问题和村民要求的财务公开问题，在10月底前该村账务全部进入中心，并按明细进行财务公开。对村民提出的库存余额太大问题，10月份入账后，已到规定限额内。现在该村财务已实行联签，并按月报账，报规范进行公开。十里铺的联签问题，也在10月份得到协调处理，大部分发票都已进行联签入账。

4、召开了村务公开与民主管理工作现场会。

针对各村村务公开与民主管理工作现状，为规范村务公开和民主管理工作，我们在8月23日召开专门的现场会，各村书记、主任参加，会上还印发了村务公开民主管理相关政策法规和文件，使村干部的意识了较大提高。

5、进一步规范财务公开工作。

在财务公开内容上，将由中心按统一格式，制作当月收入、支出和结余公示表，并附当月收入与支明细表，做到公示内容大部分村民都能一目了然，目前，此公示形式推进了，得到大部分村干部和群众的肯定。公开时间上，要求各村每月报账一次，报账后一星期内制作公开内容，进行公示。公开形式上，针对群众反映公开时间不长，“下午公开晚上撕，明天不见影”的情况，将发挥互联网作用，在南城网站上开设村务公开专栏，实行网上公开，扩大账务公开面。

6、发挥监督小组的作用。

加强村监督小组成员的培训，发挥监督小组作用，规范监督行为。加强出纳库存现金管理，严格执行现金管理制度和审批使用制度。出台相关制度，制约库存现金特别是账面现金余额过大问题。

四、建议意见

1、加强村级财务管理队伍建设。

人员队伍状况对做好村级财务规范化工作起到主导作用。建议配强配齐区、乡镇街道两级村级财务管理队伍，落实好区乡镇两级村级财务规范化管理的审计、监督队伍，以及责任的落实。加强乡镇街道农村经营管理队伍建设和农经站建设，落实村级财务管理职责。

2、加强村级财务规范化管理制度的落实和完善。

当前，村级财务规范化管理的制度已比较健全，但是，有的制度缺乏操作性，有的制度很好，但执行和落实的不够。要对现行村级财务规范化管理制度进行完善，落实专门部门，对村级财务规范化管理制度的落实进行督促，保障各项制度的落实到位，促进村财务的规范化运行。

3、加强村级财务监督机制的落实。

建立和健全区乡镇两级村级财务审计机构，充实审计人员队伍，加强村财务的审计监督和宣传力度，在干部群众中树立正常性审计意识，经常性地组织对村财务进行审计。规范村级财务公开，增强村级财务透明度。建立农业、纪委、检察和法院联合参与的村级财务违法违规处置机制，县区级建立一个相对独立的村级财务问题协调办公室，处置和协调涉及村级财务违章、违规、违法方面的问题，防止和克服在处置村级财务问题上的相互推卸现象。

乡镇财政个人财务工作总结范文三今年以来，在镇政府和社区领导的正确指导和社区工作人员的通力合作下，荷花社区认真完成所有财务收支工作，对20__年的社区财务收支也进行了基本核算，每月能及时编制各种报表，处理帐务。现对20__年工作总结如下：

一、制定财务人员的工作岗位责任制，明确财务人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了财务人员的责任感，加强了内部核算监督。

二、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。会计人员的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、认真履行财务工作职责。从填写会计凭证、审核会计凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到社区的统一调拨、支付等等，财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行社区会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

三、对社区各项的收入和各项经营考核指标的完成情况进行统计

社区完成现行总产值9123万元，比去年同期的9010万元增长113万元;增加值完成2636万元，比去年同期2603万元增长33万元;营业收入完成8771万元，比去年同期8662万元增长109万元;利润总额达835万元，比去年同期825万元增长10万元;另外社区工业、第三产业上缴税金428万元，比去年同期423万元增长5万元。社区10年各项收支情况如下：

1、其他收入5.5万元(含非常规资金5万元);

2、本级门面出租收入12万元。

管理费支出8万多元，其中工作人员福利、工资等7万多元。此外，社区付往来款7.6万多元。

20__年，财务工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、加强财务人员的业务知识、会计制度和国家有关财务法规的学习，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。

2、做好年终财务总结的各项前期准备工作，收入及时到位，对工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。

并注重与有关部门的沟通，更好地提高财务服务质量。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，加强财务系统的规范性。