财政监督实施方案

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财政监督实施方案范文第1篇

 

2021年北京市政府采购机构

监督评价工作实施方案

 

为深入落实《深化政府采购制度改革方案》，推动政府采购机构（以下称机构），进一步优化我市政府采购营商环境，推进社会信用体系建设，按照《财政部关于2021年开展全国政府采购机构监督评价工作的通知》（财库〔2021〕24号）要求，由北京市财政局牵头统筹并组织各区财政局成立监督评价工作组，共同开展对社会机构2019年、2020年度执业情况的监督评价工作。

一、 组织构成

监督评价工作组（以下简称工作组）成员：

组  长：谭  悦

副组长：温元洁

组  员：市、区财政局相关工作人员（21人）

        律师事务所律师（8人）

工作组办公室设在市财政局2516、2518室集中办公，采用材料审查与现场检查相结合的形式进行评价。

二、检查评价范围及内容

本次监督评价工作主要针对机构2019年、2020年执业情况进行，分为随机检查评价及自愿参与评价两部分。

（一）随机检查评价部分：工作组从中国政府采购网及北京市政府采购管理服务平台上完成备案登记的政府采购机构名单范围内，依照不低于机构总数的25%的原则，随机抽选100家机构作为被检查单位，形成《北京市2021年政府采购机构监督评价单位名单》，抽取不少于200个被检查单位的政府采购项目；依据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》以及有关制度办法、规范性文件对被检查评价单位执业情况开展检查工作；依据财政部《2021年全国政府采购机构评价指标体系》，根据单位从业人员数量、业绩等因素，按照成长性、综合性两类进行分别评价，具体评价结果应用办法另行制定。

（二）自愿参与评价部分：北京市范围内注册备案的其他社会机构可自愿申请参加机构评价，工作组依据财政部《2021年全国政府采购机构评价指标体系》，根据单位从业人员数量、业绩等因素，按照成长性、综合性两类进行分别评价，具体评价结果应用办法另行制定。

三、监督评价工作时间安排

监督评价时间从2021年6月开始，采取书面审查、实地考察等多种形式相结合的方式开展，具体安排如下：

（一）前期准备阶段（2021年5月25日至2021年6月6日）

做好工作组人员培训、签订保密承诺等相关工作。抽选机构名单，下发工作通知，确保监督评价工作顺利开展。

（二）材料申报与自行评价阶段（2021年6月7日至2021年6月15日）

一是被检查评价单位依据通知要求及评价指标体系整理上报被抽取项目相关文件、数据、自评报告等资料；二是自愿参与评价单位依据评价指标体系，递交自愿参与申请，整理上报自评报告及相关资料。

（三）书面审查评价及现场监督评价阶段（2021年6月16日至2021年9月12日）

工作组对机构提供的资料进行书面审查，组织实施现场检查、核实。对照政府采购相关法律法规，以项目为单位对被检查单位编制工作底稿；对照评价指标体系，对参加评价单位编制评价底稿。

（四）汇总形成检查评价意见及处理处罚意见阶段（2021年9月13日至2021年9月30日）

结合书面审查、现场监督评价发现的问题，工作组逐一与被评价单位沟通、确认，被检查评价单位与自愿参与评价单位对工作底稿或评价底稿签字盖章予以确认，形成初步检查评价意见。

财政部门对评价中发现的采购人、政府采购机构、相关供应商和评审专家的违法、违规情形进行归类汇总，做好启动行政处罚程序相关准备。

（五）汇总报告阶段（2021年10月8日至2021年10月22日）

各区财政局于2020年10月15日前形成本级监督评价工作报告，市财政局汇总后形成北京市监督评价工作报告，上报财政部。

（六）行政处罚另行立案调查阶段（2021年10月8日至2021年12月31日）

财政部门对评价中发现的采购人、政府采购机构和评审专家的违法线索进行延伸检查,对查实的违法违规行为，启动行政处罚立案调查程序。

四、工作要求

本次监督评价工作按照财政部统一布置，全面落实“双随机一公开”要求，结合北京地区实际情况，依照“纵向联动、统一标准、分级检查、统筹评价”的原则进行。

组成联合监督评价工作组的各区财政局要高度重视此项工作，明确工作要求，指定专人负责并全程参与，确保全市监督评价工作顺利实施。参与本次评价的工作人员必须依法实施回避制度，对有可能影响评价工作公平公正进行的，应当回避；评价工作过程中，要严格履行工作程序，遵守纪律，依法处理违法违规问题，切实做到依法行政、公正廉洁。

财政监督实施方案范文第2篇

XX年财政监督工作在我局领导的关怀和支持下，紧紧围绕年初县委、政府既定的任务及财政中心工作，以服务财政改革和管理为目标，创新财政监督机制，规范财政监督行为，认真履行财政监督职责。根据自己所在股室的工作职责，重点开展了XX年小金库专项治理、会计信息质量检查、强农惠农专项清查（专项资金综合治理）、乡镇财政监督检查等工作，竭尽全力、兢兢业业，较好地完成了各项工作。下面我将遵照县纪委的要求从工作和廉洁等几方面向各位领导做一简要陈述：

一、我股的工作职责

1、研究拟订财政监督的制度办法；研究提出强化财政监督管理的建议或措施。

2、监督检查各部门、各单位财税法律、法规、政策和制度的执行情况；监督检查各项财政收入的征管及财政资金的分配、使用和效益等情况；配合监察、审计部门进行专项检查工作，对查出的违法违规问题依法进行处理，并提出完善监管制度和加强管理的意见和建议。

3、会同局内有关股室监督县本级预算的执行。

4、研究拟订全局对外检查计划，统一管理全局对外检查工作。

5、监督局内各股室财政法规、政策、内部管理制度的执行情况和本级预算管理及预算执行情况。

6、按照上级会计信息质量检查的要求，组织开展会计信息质量检查工作。

7、协调财政监督与其他经济监督的工作关系；协调和指导局内各业务股室的监督检查工作；参与全局各项财政监督管理制度和办法的制定。

8、办理局领导交办的其他事项。

二、XX年完成的主要工作

（一）贯彻省市精神，强化XX年小金库专项治理工作

1、认真开展XX年党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作“回头看”工作，并配合完成了省级的专项检查验收工作。

2、协调县民政局组织在册登记的社会团体和公募基金进行“小金库”专项治理工作，并于10月9日完成了自查阶段的上报工作。

3、经县治理“小金库”工作领导小组研究同意，制定了《xx县国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案》，根据我县具体实情，对六户相关企业布置了自查和有选择的重点检查，并且完成了上报工作。

（二）强化会计监督职能，组织开展了会计信息质量检查

按照市局统一部署和全局对外检查计划，组织实施了4户行政事业单位（含2户国有企业主管部门）的会计信息质量检查，通过检查规范了单位财务收支行为，维护了财经纪律，促进了财务管理水平不断提高，并按照时间要求及时将检查情况上报市局，受到市局的肯定和表扬。

（三）全面监督，突出重点，积极组织开展了强农惠农专项清查、配合参与了纪检委组织的XX年财政专项资金综合治理工作

1、按照省、市强农惠农专项清查领导小组的部署和要求，认真制定了《xx县开展强农惠农资金专项清理和检查工作实施方案》，在全县各相关单位组织开展了强农惠农专项清查各阶段的工作，清查项目个数76项，资金总量达61134万元。并且通过县局与市局的协调，省级检查组未抽选我县作为重点检查县。

2、按照县委XX年财政专项资金综合治理工作要求，配合纪检委对纳入治理范围的重点审计、重点检查资金进行了清理摸底。

（四）加强对乡镇财政工作的指导，积极开展乡镇财政监督检查工作

为规范乡镇财政、财务和会计工作，提升乡镇财政管理工作水平，促进乡镇财政收入的稳定增长；大力调整乡镇财政支出结构，促进支出节约和管理规范。按照市局文件安排部署，组织县辖18个乡镇开展XX年监督检查的自查，并分片选取独石口、龙门所、东万口、大海陀、样田、炮梁6个乡镇进行了重点检查。

（五）以提高财政资金运行质量为重点，搞好政府及局领导交办的临时性财政监督检查工作。

1、参与带队组织对xx区实施了财税大检查的县区互查工作。

2、根据县政府相关工作安排，对大海陀、黑龙山、剪子岭三个上划林场的人员编制、固定资产情况及债权债务进行了监督核查。

3、根据县领导的有关批示，对我县白河治理征地补偿资金使用及县政府招待所XX年财务收支情况进行了监督检查。

4、完成了县卫生局下辖茨营子、镇宁堡、炮梁、三道川四个乡镇卫生院基建欠款和健龙福利化工厂贷款的核实。

三、下一步工作安排

1、继续深入抓好“小金库”专项治理的各项工作。

2、完成XX年专项资金综合治理及强农惠专项清查和检查工作的扫尾工作。

3、一如既往的配合好市局派驻我县的财政监察员工作。

4、努力完成上级及本局领导交办的其他工作。

四、XX年个人廉政情况

按照纪检部门的要求，能经常性学习党纪法规，廉政建设有关规定，不断增强自律意识，以此端正工作作风和生活作风。正确对待手中的职权，按照党风廉政建设落实情况，做到制度之内“不缺位”，制度之外“不越位”，切实履行好自己的工作职责，工作上的事能及时与主管局长和各股室沟通，有效避免了违纪违法行为发生。作为我个人来讲，能严格执行廉洁自律规定，没有违反廉政规定和制度的行为。

财政监督实施方案范文第3篇

一、指导思想

为进一步深入贯彻落实科学发展观，认真落实全省经济工作会议和全省财政工作会议精神，按照“围绕中心，服务发展，创新方法，把握重点，强化建设，注重实效”的总体工作要求，牢固树立大监督理念，加强收入、支出、会计和内部监督，狠抓“双基”建设，建立科学有效的财政监督应急机制，建立财政监督成果与预算管理挂钩机制，建立健全预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制，努力提升财政监督层次和水平。

二、组织领导

为加强内部监督检查的组织领导，成立区财政系统内部监督检查领导小组。

三、检查时限

2011年财政资金收支及财政资金安全管理等情况，必要时可追溯以前年度。

四、检查的范围和内容

（一）对各乡镇街道财政所内部财务收支、会计信息质量和内部控制情况进行内审；

（二）预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情况；

（三）国库集中收付、财政和预算单位账户管理、国库现金管理、印鉴管理、政府采购监督管理等情况；

（四）政府非税收入管理、财政票据等管理情况；

（五）各业务科（室）和乡镇（街道）财政所资金和财政专项资金审批、拨付的工作流程及管理情况；

（六）行政事业单位及企业国有资产和财务管理情况；

（七）本部门及所属单位的预算、资产和财务管理情况；

（八）财政部门内部控制制度建立与执行情况；

（九）对审计机关、上级财政部门等监督检查和本部门内部监督检查查出问题的整改落实情况；

（十）进一步巩固“小金库”治理成果，将“小金库”问题列入检查内容。

（十一）其他需要监督检查的事项。

五、检查目的和工作要求

1、进行内部监督检查，是为了进一步完善财政部门内部管理制度，促进财政资金规范、安全、有效运行，全面提升财政监督层次和成效。

2、本局各科室（所）要按检查组要求及时、全面、客观地提供有关财务账本、凭证、报表及相关材料。要积极配合检查组工作，不得隐瞒不报，不得提供虚假情况，不得以任何方式阻挠检查。检查人员应遵纪守法、廉洁公正、坚持原则，按检查的内容和要求认真开展检查。

3、对检查中发现的问题，本着实事求是的原则，发现问题及时处理和整改，筑建保护财政干部和财政资金安全的“防火墙”和“防盗网”，究其原因予以规范，并认真整改。发现财政违法行为的，依据国务院《财政违法行为处罚处分条例》及相关法律、法规进行处理。

财政监督实施方案范文第4篇

一、对象与范围

对象：20个乡（镇、街道）财政所、局机关各单位、各科室。范围：履行财政管理职责和所属系统预算、财务与资产管理、内部控制等。其中对乡（镇、街道）财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项账户及惠农资金发放情况。

二、检查内容

各单位各科室各财政所2012年度财政财务管理和财务收支执行国家有关法律、法规、规章及本局制度规定和内部管理制度的情况，重大事项可追溯至以前年度。主要包括财政财务收支基本情况；财政资金的分配、审核、审批、拨付、管理、监督等情况；内部控制情况、制约情况、岗位设置、资产管理；以及加强财政管理好的经验做法和建议等。具体是：

(一)国库资金的解缴、退付及拨付；专项资金的分配、监管；财政资金是否按照预算与执行分离、管理与拨付分离的原则，资金拨付是否按办法规定审批、办理以及是否及时等。

(二)是否按有关规定设立、使用、管理银行账户。银行存款是否按规定进行对账，资金活动是否准确，存款是否安全、真实。

(三)各项收入是否按规定进行核算、管理，是否存在账外设账和其他违纪违规行为；国有资产处置是否按规定程序处理，经营收益是否按规定收取和返拨。

(四)专项资金的专户管理及到位情况（含资金管理与资金使用情况、报账程序是否合法、合规，资金拨付是否及时）。

(五)外债项目资金的管理情况；政府采购监督管理情况。

(六)财政惠农补贴资金“一卡通”发放的落实情况。

(七)非税收入的管理、票据使用以及资金缴存情况。

(八)内部控制情况:控制制度及执行情况（局机关财政所印鉴保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况）。

(九)往来款项的清理情况。

(十)会计基础工作是否规范、是否按《中华人民共和国会计法》要求履行职责。

(十一)乡镇财政所的各项支出是否有资金来源，是否存在违规挪用乡级专项资金行为、是否存在肆意挥霍问题。

(十二)相关部门监督检查查出问题的整改落实情况以及其他需要监督检查的事项。

三、检查步骤、安排

(1)自查阶段。局机关各单位科室及各财政所根据以上检查内容进行检查，并形成书面检查报告，检查时交局内部监督检查工作小组。

(2)重点检查阶段。对局机关单位科室从2013年2月25日开始到2013年3月31日结束，对财政所检查2013年4月后开展，具体安排另行通知。

四、人员与分组情况

本次内部监督检查由监督科牵头并具体组织实施，检查分二个组。

五、工作要求

财政监督实施方案范文第5篇

县财政局

全县优化经济发展环境行风评议活动动员大会召开后，我局按照县委、县政府的总体要求，根据县优化办的部署，扎实开展优化经济发展环境行风评议活动，认真查摆问题，采取措施，转变干部职工工作作风，取得了阶段性成效，现将活动开展情况汇报如下：

一、广泛宣传，深入发动。我局对开展优化经济发展环境行风评议活动十分重视，x月xx日就成立了以局长xxx同志为组长、党组书记xxx、纪检组长xxx为副组长的优化经济发展环境行风评议领导小组，并制定了实施方案。x月xx日，召开了全局干部职工参加的优化经济发展环境行风评议动员大会，会上局长xxx同志作了《牢固树立宗旨意识，为县域经济发展提供优良服务》的主题报告，把开展优化经济发展环境风评议活动和财政局的实际相结合，从开展活动的意义、内容、要求，讲到工作纪律、工作作风，很细，也很具体。并提出了工作中要重点解决的问题：一是组织纪律松散的问题。极少数的干部职工在上班时间打开电脑看股市、玩游戏的现象；二是服务态度问题。极个别的同志在来信来访接待上不热情，解答不认真；三是工作责任心问题。个别同志工作责任心不强，对工作采取拖，实在拖不过就糊；四是办事效率问题。个别股室对局里布置的工作不按要求及时完成，办事效率不高。还存在深入基层、了解民情方面做得不够。针对存在的这些问题，提出了完善制度，加强督查的有力措施，在该局干部职工中引起了强烈反响，进一步提高了干部职工对优化经济发展环境行风评议活动重大意义的认识，树立了人人都是优化经济发展环境相关人的责任感，整个评议活动开展得实实在在。

二、规范行为，依法行政。按照x发[xxxx]x号文件的要求，对财政监督检查，实行严格管理，制定了相关规定，对财政监督检查统一归口监督股管理，统一材料审核、下达有关文书，法规股负责合法性审核，办公室统一编发文号。实行财政监督检查处理处罚告知制度，严格审理、审批程序，建立了责任追究制度。并明文规定严禁在一年内对同一单位实施同一问题两次检查。xxxx年x月至今年x月，县财政局对xx个单位实施了财政监督检查，检查对象均为行政事业单位，查出违纪违法金额xxx万元，依法处理处罚xx个单位，收缴应当上交财政的收入和罚款xx万元。没有发生重复检查，所有检查均按照有关法律及财政法规依法进行；没有发生一起行政复议、行政诉讼案件，行政执法工作xxxx年度被评为全市财政系统先进单位。我局现保留的审批、审核、备案项目，全部经县政府审核，主动取消了xx个项目其中涉及企业的xx项，取消的项目数量属县直单位之首，取消后，且没有再执行，各企业单位反映良好。我局会管所的会计资格考试等收费事项，均按物价部门核定的标准收取，没有发现超标收费，没有发生涉及企业的乱收费。没有发现乱收费、乱摊派、乱集资、乱罚款的情况。