财务工作问题及建议
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财务工作问题及建议范文第1篇
中图分类号：F230文献标识码：A文章编号：1674-0432（2014）-05-15-1
随着农村经济活动的深入发展，农村财务会计管理工作显得非常重要。它既是广大农村干部、群众最为关心的热点、焦点问题，又关系到广大农民群众的切身利益，关系到农村的改革、发展和稳定。村级财务管理的好坏，事关党群、干群关系的融洽，事关农村基层组织的正常运转，事关农村的改革、发展和稳定的大局。
1村级财务管理存在的问题
1.1债务问题
当前村级规模都很大，是撤并后的大村，历史的财务遗留问题也不少。近几年来，基础设施投入较大，特别是“村村通”设施，各村又形成了新的举债。
1.2收支管理及预算问题
在收支管理方面做到了规范设立账簿，使用规范票据，规范登记每笔收入、开支，支出条据有经手人、证明人、审批人签字后才登记入账。每笔收入村报账员都必须交由村主任核销。村级预决算制度缺乏刚性控制，在资金使用上“脚踩西瓜皮，滑到哪儿算哪”。财务开支有随意性，投入规模超过村级集体经济收入的承受能力，没有做到量入为出。
1.3财务会计基础工作薄弱及财务会计人员素质问题
部分村级领导对农村财务问题重视不够，村财务人员工作专业性不强、工作负担大；财务管理队伍不稳定。村委会换届选举，村干部变化频繁对财务人员的稳定形成压力。三年一届的村委会换届选举，村委会成员频繁变动，不能保证会计人员的相对稳定；资产管理混乱。村级集体资产来源渠道多，既有历年购置积累的、也有上级专项补助形成的，还有联村单位建设的实物资产等。因此，村组织在资产管理上漏洞较多、流失严重。
1.4“村级记账”模式规范问题
村级会计委托是农业部在全国倡导推广的一种新型农村集体财务管理模式。服务实行“属地化”管理，在尊重农民群众意愿和民利的基础上，乡镇政府设立了村级会计委托服务中心。但也有许多不如人意的地方：行政成本高且手续繁琐，有时为支取现金，村报账员要跑上二三次才能如愿；村级不能及时准确的得到相关会计信息；村级不能准确把握本级财务状况；记账有越位侵权之嫌，村级财务不规范的行为并不能得到有效监管和控制。
2存在问题的原因分析
2.1部分村干部素质较低，主管领导重视不够
部分村干部法制观念淡薄，视集体财产如家财，带头违反制度，使制度形同虚设。部分镇办领导对加强财务管理的认识不够，以致于对政策文件的宣传执行不到位，上级业务主管部门只有监督的职能，而无处罚的手段和权力，致使监督力度大打折扣。
2.2财务公开形式化，公开内容过于笼统
尽管早已普遍推行了财务公开制度，但有的地方在实行财务公开的过程中，却弄虚作假，欺上瞒下，公开的内容含混、笼统，只做表面文章。这样一来，农民如“雾里看花”，“公开栏”反而成了少数村干部的“挡箭牌”，使财务公开名不副实。
2.3约束机制不健全，财经纪律贯彻不力
农村财务管理有一套可操作的规章制度，但由于监督约束机制不够完善，部分领导和财会人员素质不高，贯彻落实比较困难。一些干部自搞一套，财会人员听之任之，或同流合污，造成财会制度执行不严，有章不循，违章不究。
3村级财务管理工作的建议
3.1健全规章制度，抓好规范管理，坚持财政服务农村
抓好财政服务机制的创新，提高财政管理及服务的质量，不断满足农村经济发展的需求。
3.2硬软件双管齐下
提供并优化村级会计平台。在办公场所、人员配备、办公用品和会计电算化等方面给予必要配备，有利于更好的服务于村、服务于广大群众。
3.3加强队伍建设，保持农村财务人员工作连续性
规范财务管理，培养一支政治觉悟高、思想素质好、业务水平高的财会队伍。加强培训学习，每年至少组织一次会计中心人员和村报账员业务培训，着力提高村级财务人员的业务水平。确保村级财务人的工作稳定，村财务人员撤换必须经镇会计中心批准，村委会没有正确理由不能撤换财务人员，保证财务人员相对稳定，保证财务管理工作的连续性。
3.4实行村级财务公开，加大民主理财力度
财务工作问题及建议范文第2篇
高校/财务管理/问题/建议
高校（公办），是由政府财政支持的公益性事业单位，财务工作是高校的一项基础性工作，也是一项重要的核心工作。随着近年来高校财务工作问题的凸显，计划经济遗传下来的传统财务管理模式已经显得落后。随着依法治校的进程推进，为了进一步加强高校财务管理工作规范化、科学化，有必要对高校财务管理工作现存问题进行分析，并有针对性的进行改革。
一、高校财务管理工作现存主要问题
本文针对当前高校财务管理工作现存问题进行了调研，提出了高校财务管理工作制度不健全、在财务工作上存在回避思想、缺少全局性战略思维、预算不科学、账目管理不清晰、财务从业人员的岗位能力不足、财务信息不透明共7个主要问题。
（一）高校财务管理工作制度不健全
虽然国家出台了《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》等法规，但是在结合学校具体财务工作实际制定校内财务工作管理办法方面各个学校差异性较大，一些学校管理存在薄弱环节。
（二）在财务工作上存在回避思想
之前，各个高校的资金支出较随意。之后，为了尽量回避财务这个敏感问题，很多高校在资金预算和执行上紧缩口袋，该上的项目不上、能上的项目也不上，限制了高校自身的发展。
（三）缺少全局性战略思维
目前在高校中设置总会计师，并按照风险评估、效益分析的思路开展全校财务工作还属于少数。盲目进行基础建设、盲目进行专业建设，造成了办学资金的浪费，甚至负债累累。
（四）预算不科学
虽然高校都按照要求实行了预算制度，但是因为对预算的编制不科学，因此在实际执行中随意性较大，经常性改动，失去了预算的实际意义。
（五）账目管理不清晰
很多高校对按照上级主管部门要求应该单独建账使用的专项资金并没有单独建账，全校一本糊涂账，只要收入与支出、结余数目上能核对上即可。因此管理混乱，对资金挪用和具体使用情况无法掌控，如果有检查评估，临时做虚假账。
（六）财务从业人员的岗位能力不足
很多高校的财务从业工作人员把高校财务工作的工作范围局限于记账、算账、报账，并不能针对即时财务信息进行分析研究，因此没有发挥出财务工作的内部审计、效益评估、风险评估等作用。
（七）财务信息不透明
财务信息的公开，能够进一步加强学校财务工作的监督，预防腐败和铺张浪费。当前，高校财务工作还属于不公开的状态。学校具体的财务预算与执行情况只掌握在财务工作人员和学校领导的手里。
二、高校财务管理工作的建议
针对当前高校财务管理工作现存主要问题，笔者提出了7点有针对性的建议：
（一）进一步加强制度建设
要想促进高校财务管理工作科学、规划化，必须有健全的管理机制，因此加强制度建设是实施依法治校的重要措施。建议高校要深入学习国家在高校财务工作方面的相关法规，在遵守国家法纪法规的基础上广泛开展校内的调研分析，并参考兄弟院校和国外发达国家的高校财务管理工作经验，结合学校的实际情况编订、健全本校的财务管理工作办法。
（二）抓不能忽略了学校的建设发展，建议高校领导廉洁自身的同时，要有魄力有胆量引领整个学校健康发展。高校领导不能为了避免犯错误和上级纪委检查而采用回避的态度。俗语讲，该花的钱还是要花的，学校的正常建设发展不可丢失。
（三）高校总会计师的制度在上个世纪90年代就已经提出。但是一些高校虚设职位，由以前的财务处长或主管校领导兼任。因此建议高校在组织机构上设置具有独立岗位的总会计师，并保证其职位职能的法定地位，能够有效的配合学校领导进行全校的财务工作设计、成本核算和管理。
（四）预算，是整个高校财务管理工作的核心。预算的编制部门，要进一步做好预算的编写工作，要充分的进行项目必要性分析和市场调研，要明确建设重点和必要支出项目。预算的审核单位，要细致的分析预算的合理性，并进行横向对比，全局性的掌握预算的科学性、严谨性。在执行中，要严格的按照预算投入与使用预算资金，变更项目要重点审核审批。
（五）在财务账目管理上加拿大高校财务实行严格的分类管理。这个办法和经验可以借鉴，建议高校将财务工作按照类别进行细化建账，单独管理。对于有要求的“专项资金”，更是要做好单独建账的管理，保障专项资金的有效运行。
（六）在制度上要进一步明确财务工作人员的岗位权利和义务，将日常财务工作与内部审计、监督检查、风险评估、效益分析、KPI分析等工作结合起来。此外，还要加强对会计从业人员的培养培训，打造专业化的具有较强职业道德和职业精神的高校财务工作队伍。
（七）为了保障财务信息的透明性，建议高校除了在职代会、学院领导党委会公布全校财务工作报告之外，对于财务工作的具体情况应该定期公布。尤其是对于大宗资金的使用，要空点追踪，加强信息即时公开，并接受全体师生和社会的监督反馈。
参考文献：
[1]张小红；高校财务管理面临的问题及应对措施[J]；湖南广播电视大学学报；2004年03期
[2]于国安，常海霞；高校财务管理探讨[J]；洛阳师范学院学报；2003年02期
[3]张雪琳，陈宏斐；加强高校财务管理的思考[J]；宜春学院学报；2003年05期
[4]范俊芳；浅析美国高校筹资方式[J]；重庆电子工程职业学院学报；2011年03期
财务工作问题及建议范文第3篇
关键词：水务 工程 财务管理 对策
水务工程属于公益性的水利工程项目，随着国家对水务工程实行政策性的倾斜，中央国债资金、省级补助资金、地方财政资金大量投入，水务工程资金的使用要求、审计规格、检查标准都对水务工程财务管理提出了严峻的挑战。本文结合多年来水务工程审计工作实践，拟对水务工程财务管理中需要纠正和改进的问题提出几点看法。
一、影响水务工程财务管理的突出问题
（一）非业务技术因素介入过多，导致水务工程建设项目前期工作就存在“先天性不足”
水务工程在项目筹建前，地方政府往往进行项目包装，“四多四缺”问题十分突出，更多考虑民生公益，更多考虑区域发展，更多考虑拿下上级资金，更多考虑增加预算和项目收益，缺少市场调研，缺少现场勘察，缺少科学预算，缺少财务参与，致使“一立项就亏损，工程越大亏损越多”和“预算费用过高，实际建设费用过小，运行效益过差”等并存的局面，这种“先天性不足”为工程财务管理埋下了严重隐患，这也是历次财务审计中普遍出现的问题。如某水厂立项时，土地征用费仅为2万多元每亩，而实际施工时已涨到20万元每亩；如地方无力投入配套资金，不得不向上虚报投资额，仅用中央国债及省补资金搞建设，陷入由于概算不足留下资金缺口；如某工程投资6804万元，建成运行一年水费收入仅8万元。
（二）项目法人责任制不够到位，导致财务管理过程中“执行性困难”
1、资金管理制度执行难的问题。一是建设项目资金难落实，资金缺口大，却没有硬性的处理对策。二是随意开户，没有按基本建设财务管理的规定开设国债专户及基建专户存储建设资金，甚至多头开户。三是未按规定用途使用资金，挤占项目资金等问题。
2、工程招投标政策到位难的问题。水务工程存在化整为零、规避招标的问题。如有的项目法人迫于地方势力或各类“人情”，故意抽出几块不招标，化整为零，包于个人，不留保证金，不决算等；如主体工程进行了招标，但作为配套设施的工程没有进行招标；如某项目土石方开挖、道路铺设投资近百万元，出于处理好地方关系而任由当地人员承包。这种规避招标的现象带有一定的普遍性。
3、甲供管材管理规范难的问题。领用料手续不规范，大部份水务工程甲供铸管、配件运到施工现场，直接露天堆放，不与施工单位办理任何领用料手续及审批手续，造成工程材料遗失、被盗、人为毁损等问题。
4、工程款支付控制难及计量难的问题。一是审批程序不规范，支付依据不足。在工程价款结算时不按合同规定执行，超合同部分手续不完善，无设计变更通知书和补充合同；支付手续中只有施工方签字，无监理工程师、现场管理部门、相关职能部门签字；工程量变更未经报批及审核小组签字，以工程联系单予以直接支付等等。二是造成水务工程资产、负债计量不实问题。基建工程是一般按月进度的60-80%付工程款的,有些单位为了追求片面的会计“谨慎性”原则,其余40-20%不进账,资产和负债都少了相同的金额,形成了很多账外资产,严重的将达几千万元。有些是按工程进度的100%入账的,但其余的40-20%也按应付工程款计入了应付账款,财务管理人员极易作为正常工程进度款在结算之前付出。
5、建设管理费节支难的问题。建设单位管理费超支问题严重已是一个不争的事实。据调查,目前水务工程建设单位管理费超支无一例外，在全国已经是一个普遍的问题。
（三）基础资料管理的薄弱，导致工程后期竣工决算“基础性较弱”
在历次审计报告中，水务工程竣工决算严重滞后问题十分突出。一方面，水务工程建设单位普遍存在“两重两轻”现象，重建设进度，轻竣工决算，重工程质量管理，轻基础资料积累，如在建设过程中忽视各项资料的收集，致使在编制竣工财务决算时资料缺省、顺序颠倒、手续不全，无法编制竣工财务决算；同时，工程项目竣工久拖不决，基建项目长期挂账，造成无法及时清偿有关各方债务以及交付使用资产等手续。另一方面，试运行阶段是建设单位普遍存在的薄弱环节，重点表现在试运行时业务杂，时间紧，任务重，想尽办法促通水，忽视相关工作部署及程序安排。如工程完工进入试运行，水量销售记录登记不全或是未安装水表，引起试运行收入无法统计，冲减工程成本不实。试运行所用药剂、电力计量不准或车间根本无纪录，引起工程成本不准确。这一些问题，使财务人员在竣工决算时难以操作而花费大量精力。
二、存在财务管理问题的成因分析
（一）地方政府的“政绩观”与上级资金使用的高标准之间的矛盾。当地政府片面追求区域经济可持续协调发展，早日获取中央国债的补助及上级资金的补助，解决当地民生问题和发展需求，项目决策时急于上马,且未进行充分调研及广泛讨论，致使可行性实施方案或者方案考虑不完善，过于宏观,造成概算虚报或不实，这是造成前期工作先天性不足的根本原因。
（二）工程管理人员素质与水务工程财务管理高要求之间的矛盾。水务工程建设单位实施项目部、指挥部或项目法人等形式，代表政府介入管理，管理人员大多临时抽调组成，造成对工程项目管理缺少经验，对基建财务资金管理缺乏重视，对具体工程操作上缺失法律意识等问题。财务人员实行临时委派制、兼职等形式，存在只专财务不懂工程，财务人员重记账、轻介入或难以介入工程管理等问题，引发与工程财务管理要求的严重冲突，致使基础工作不扎实、资金管理不规范、招投标政策不严格、受理工程款单据不合规等审计问题，多发频发，难以根绝。
（三）工程管理费低标准与工程实际高开支之间的矛盾。据调查，水务工程管理费大多采用政府统一测算的工程管理费标准，且制定标准的时间都较早，一方面，工程管理费本身标准就严重偏低，另一方面，水务工程有其特殊性，涉及面广、政策处理难，致使水务工程管线埋到哪儿，烟抽到那儿，饭吃到那儿，否则，工程开展就举步唯艰。同时，水务工程因资金来源散、级别高、检查部门多，关注度高，招待客人多，使建设管理费、业务招待费居高难下。
三、对策和建议
（一）科学立项是根本
水务工程建设项目，作为水资源利用的载体，其资源形成的自然性与资源利用的规律性，一般的市场属性与非市场属性、社会性、公益性等特点，决定了其建设、运用过程是一个制约因素多、牵动利益多的复杂过程。为解决工程先天性不足的影响，必须确立四个理念，一是科学规划的精细理念。立项应进行详细的、科学的、合理的规划和前期设计，避免仅靠个别部门、个别人主观片面拍脑袋、拿主意的问题，杜绝短期性、随意性等弊端。二是正视政绩的发展理念。水利工程建设是安民兴邦和长治久安的大计，必须站在可持续发展的高度，而不应当为追求“政绩”、“魄力”而干，更不能用吃唐僧肉的心理去跑项目、争资金、建工程。因此，立项时必须坚持科学发展、可持续发展，不能只顾眼前。三是预算适当的超前理念。立项预算时，要考虑到社会发展、物价上涨、科技更新等因素，避免出现传统的水利工程建设项目固有的“粗而笨”、技术材料设备的采用上以“老而旧”问题。四是制度管事的内控理念。建立起一套从概算到结算的全过程投资公示制度、考核制度、责任追究制度等投资造价临控制度体系；同时设立一个对政府投资建设项目投资进行专管的独立机构，对政府投资建设项目投资进行全过程的、系统的、专业化的监管，机构直接隶属于政府，对政府投资负责，并能组织协调各有关部门之间对政府投资建设项目的分工和协作，对中介机构出具的成果进行论证和审查，提供给政府决策，避免建设过程中各种损失和浪费行为，进一步提高政府性投资项目的社会效益和经济效益，从而避免和根治概算失实、实际投资不足等问题。
（二）强化监管是基础
1、强化工程资金管理。首先，必须规范财务操作流程，设立专职机构，配备专职工程管理人员和财务人员负责工程财务管理与会计核算工作。其次，健全财务制度，严格执行“三专”规定，按照国债资金及基建资金管理有关规定，在银行开设专户存储，同时设立配套资金专户，专款专用，防止人为滞留、挤占、截留、挪用、串项、置换现象发生。此外，落实配套资金先到位使用，并严肃查处地方配套资金不到位问题。
2、强化工程招投标管理。要认真落实不断完善招标有关制度法规，特别要在抓落实上狠下功夫。要加大执法检查力度，严厉打击规避招标的行为。采取切实有效的形式，鼓励群众特别是建筑企业对招投标工程中的违法操作进行举报，并根据情节轻重追究有关人员责任，杜绝暗箱操作，力求公开透明，规范合同签订，留足保证金，做好审价工作。
3、强化工程物料管理。严格执行限额发料制度。限额发料的依据有三个:一是施工材料消耗定额,二是用料者所承担的工程量或工作量,三是施工中必须采用的技术方案措施。采取分层分段限额用料的方式,即按工程施工段或施工层综合限定材料消耗数量,按段或层进行考核。同时加强材料领用制度，完善出入库手续及审核签批制度。建立定期盘点制度，现场材料作好防火、防盗、防雨、防损坏措施。
4、强化工程款支付管理。一是严格按合同约定付款，严格执行支付程序和运行流程，完善工程计量和支付审批制度，对大笔资金拨付实行“联签制”；坚持并完善每项支出由监理代表、跟踪审计单位和甲方现场代表签字制度。二是施工单位按照审批后工程款数额提供完税发票，财务部门经审核无误后予以支付。三是正确反映资产、负债的价值,不低计也不高估资产、负债的价值。四是建议设立“应付账款-进度质保金(**施工单位)”科目，施工单位按进度的100%开发票,按合同约定进度的比例支付（一般在60%-80%）,其余40%-20%的按进度计入“应付账款-进度质保金(**施工单位)”科目中,待到工程竣工结算时将进度的35%-15%转入“应付账款-工程款(A施工单位)”中,进度的5%转入“应付账款-质保金(A施工单位)”中。分设“进度质保金”和“质保金”的目的,为了使一个施工单位的多项单项工程核算更清楚，方便掌控工程资金。
5、强化管理费管理。在加强预算定额管理的同时，建议：一是根据水务工程的实际情况，争取各级支持，适当调整建设单位管理费标准，并实行“管理费总额分解、分年度控制”。二是建议政策处理实行定额包干制，责任到人，严格根据有关政策予以补偿，实行预留一定数量的机动费用来处理突发问题，保证整个项目工作顺利地进行。三是节俭又不失热情地做好接待工作，努力减少业务招待费开支。如鉴于水务工程管线比较长，各种检查接待及日常工作很难回项目驻地就餐，可考虑在就近食堂就餐，或者给予定额就餐补贴的方式。对于必须在酒店进行的接待，要认真按接待标准进行接待并严格控制陪同人员的数量，尽量减少招待费的开支。
6、强化项目资料管理。指定专人对建设项目各种档案资料进行管理。完善竣工决算管理制度，落实相应工作机构负责，及时按照工程结算的时限、时效，对工程结算程序、方式进行合理界定。全面清理物资、材料、设备，及时清结债务，做好资产交付使用工作。加强试运行时相关工作的部署，配备相关人员，做好车间药剂领用及电力计量；按程序先装表，再通水，及时核算试运行收入，冲减工程成本。
（三）落实责任是关键
1、严格落实项目法人责任制。实行项目法人责任制是当前的常规做法，但由于临时机构性质、人员抽调组成，往往本身的素质和能力难以与施工单位抗衡，一旦工程完工人员解散，责任难以落实到位。因此，必须严格落实好项目法人责任制，组建专业人员队伍，切实解决好政府直接担任容易越位、水务企业直管因无利容易缺位的问题，明晰责任，确保管理到位。
2、严格落实岗位责任规范。在水务工程建设中，在组建之初要求管理制度健全，但往往是借鉴通用性制度而针对性不强，人员兼职混岗而责任不明，制度难落实而管理粗放现象普遍存在，因此，必须严格落实岗位责任规范、强化责任考核、明确人员责任。
财务工作问题及建议范文第4篇
（南京市溧水区商务局，江苏南京211200）
摘 要：当前我国行政事业单位内部控制仍然有待改善和加强，因此，文章分析了行政事业单位内部控制存在的问题，并且针对这些问题提出了合理的建议。
关键词 ：行政事业单位；内部控制；规范
中图分类号：F276文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）22-0266-01
收稿日期：2014-07-15
作者简介：周峰（1981-）男，江苏南京人，会计师，注册会计师。研究方向：内部控制。
随着我国对事业单位投资的不断增加和行政体制改革的不断深入，对于行政事业单位内部控制也提出了相应的要求。为了保证我国单位经济活动的合乎法律规范，保障资产和财务信息的完整性和准确性，提高我国行政事业单位的管理水平，我国了一系列的法律法规来确保事业单位工作的有序进行，使事业单位拥有良好的公共服务效率和效果。
一、内部控制的定义
关于内部控制的定义，从形态上讲，是指行政事业单位为了履行职能、实现总体目标而建立的保障系统。这项系统的所包含的主要内容有内部控制环境、风险评估、信息与沟通和监督等，其所主要体现在行政、管理、财务和会计系统荣威一体的组织管理结构和政策，程序和措施。从动态上讲，内部控制是行政事业单位为了履行职能，实现总体目标而应对风险的自我约束行为规范的过程。行政事业单位不仅是一项经济活动，而且还有对权利的控制。
二、行政事业单位内部控制存在的问题
1.内部控制意识不足
在我国行政事业单位的管理人员中，部分人员对内部控制意识薄弱或者缺乏相应的内部控制意识。在行政事业单位内部控制管理条例中明确指出，行政事业单位的负责人要对本单位的工作负责，但是由于目前我国行政事业单位的一些管理人员对内部控制作用的认识不全面，而并没有意识到内部控制的重要性，也缺乏对内部控制工作的认同感，因此，内部控制管理条例难以得到有效落实。
2.对于固定资产的管理相对混乱
部分行政事业单位对固定资产的管理工作认识和重视程度不足，主要表现在一是对本单位固定资产的划分存在某些不合理的现象，某些企业的帐外资金没有归纳和计入到固定资产的行列，因此造成失业单位资金的流失。另一方面是行政事业单位没有建立健全的资产管理责任制度，致使在资产管理工作上存在职责的缺失，日常资产管理工作无法得到相应的落实，管理者之间也存在着一些消极怠工的行为，因此降低了资产的适用效率。
3.对财务工作缺乏相应的管理和监督
财务工作是我国行政事业单位必不可少的重要部分。由于内部控制缺乏对财务工作的管理和监督，在一定程度上造成了资金浪费，影响了行政事业单位工作的有序进行。当前在事业单位的财务工作中，仍然存在会计信息不真实的现象，而导致存在个别人员有机可寻挪用资金，这也是财务管理工作人员未能充分发挥监管的表现。
三、加强内部控制行为规范的建议
为了更好促进我国行政事业的健康有序发展，针对以上问题提出如下建议：
1.加强内部控制管理意识
首先就要认识到内部控制在我国行政事业单位工作中的重要性和严格性，要将内部控制管理工作放在首要位置，要意识到加强内部控制对于规范整个事业单位的各项工作包括财务工作的重要性。
2.建立健全内部控制管理制度
我国行政事业单位为了确保内部控制工作的有效实行，可以根据行政事业单位内部控制规范（试行）》中的相关条例，来加强法律法规的行为规定和职责分工，包括定期轮换关键岗位人员、指定专人集中核算会计业务等；重视经济活动和业务事项的真实有效合理，加强对授权和审批的控制；对财务预算和资产保护、会计系统及内部报告等加强控制和管理，同时对经济活动进行有效分析和绩效考核，确保在电子信息技术和系统等方面能得到有效的控制。
3.加强对财务工作的监督和管理
财务工作作为内部控制管理的重要内容，对于行政事业单位的发展发挥着重要的作用。加强对财务工作的监督和管理，一方面要建立和健全完善的财务监督管理制度，如财务管理责任制度，对不同工作进行合理安排和分工，划分职责范围，将各部门职责落实到位。另一方面，发挥审计工作的监督作用。审计工作是财务工作的重要组成部分，通过对财务工作的审计，可以及时发现和验证财务信息的有效性和真实性，避免造成财务工作的重大经济损失，从而保障行政事业单位的利益。
4.增强内部控制管理人员的素质
作为内部控制工作的特殊性，财务工作者既要不断加强相关财务知识的学习和提高，也要加强自身职业道德素养。增强内部控制管理人员的素质，可以开展相应的思想政治教育工作，让工作者们充分认识到内部控制的重要性，并且提高他们的工作积极性，从而保障事业单位的健康发展。
四、结语
加强内部控制行为规范是我国行政事业单位一项重要的工作，只有内部控制管理人员不断提高内部控制管理意识，改善行政事业单位工作现状，才能更好的促进行政事业单位的健康发展。
参考文献：
[1]赵卫红.行政事业单位内部控制现状及改进的思考[J].商业会计，2013，（10）.
财务工作问题及建议范文第5篇
第一，具有长期从事办公室工作的经验，熟悉办公室工作的业务。参加工作26年来，我先后有在企业的办公室、市行业主管局办公室和省厅办公室三个层次的办公室工作的经历，累计从事办公室工作时间达10年之多。特别是1994年到厅办公室以后，对办公室工作的各个环节有了更全面细致的了解，对办公室行政管理业务知识有了更系统的接触和研究，同时也在工作的实践中不断丰富和完善了我的办公室工作经验，从而，除按职位要求完成我所承担具体工作外，还组织指导办公室相关同志较好地完成了秘书、文书、、提案、建议办理、档案、保密及财务、后勤服务等项工作。
第二，具有办公室主任职位要求的综合协调能力和做好协调工作的基础条件。到办公室工作以来，始终注意加强并做好协调工作，首先是内部协调，在日常工作中，遵循把方便留给业务处室的原则，使其和谐顺畅；其次是注意强化外部协调，几年来通过工作上的联系加之有意识的强化这方面的工作，同部办公厅、省委、人大、政府、政协办公厅，省委组织部、财政厅、卫生厅等有关处室建立了良好的工作关系，这样一些工作协调起来就很顺，我们的很多工作都得到了这些部门的帮助与支持。如办公厅的几位省领导同志的秘书在协调工作上提供了很多的方便条件，省财政厅文财处、外经处、住房管理中心在拨付款项、建房贷款方面都给予了有力的支持，省卫生厅公费医疗办在医疗费方面给予了很大的帮助，所有这些与注意做好协调工作都有一定的联系。
第三，具有一定的做好政务工作的基础和文字综合能力。到办公室工作以来，注意结合工作的业务、强化政务工作的力度，一是严格执行国家行政机关公文处理办法，不断提高公文办理质量。针对我厅公文办理工作中存在的一些问题，着重加强了公文办理程序和公文结构规范性的管理，几年来公文办理中一些常见的问题基本得到了解决。对此，省政府办公厅给予了充分的肯定，被省政府办公厅评为全省行政机关公文处理先进集体。二是及时准确拟办各类公文。近年，由于工作改革的深入，每年办理各类文件近千件（中央、国务院、国家部委、省委、省政府及省有关领导同志批转的文件）基本达到了办理及时、分类合理、意见明确。三是会同相关处室及时办理好人大代表建议和政协委员提案。我厅一直是全省人大代表建议和政协提案工作办理大户，几年来，无论是自己具体负责承办建议、提案，还是组织室内同志办理，始终把这项工作做为改善和推进干部人事工作的一个重要措施，重要的建议提案及时与相关处室沟通，并向有关厅领导报告，能解决的商处室尽快落实，尚不能解决的则耐心细致地向代表、委员做好宣传解释工作。1994年以来，我们会同业务处室共办理人大代表建议150多件，政协提案170多件，基本达到代表、委员满意，人大、政协满意，政府满意。从1996年至今我厅连续4年被省政府评为建议提案办理先进集体。四是认真做好厅党组会、厅长办公会及有关综合性会议的相关会务工作。1994年以来，除会同分管主任做好每年的各市局长会议等大型会议会务工作外，做为厅党组秘书还列席了160多次党组会议和40多次厅长办公会议。并较好地完成了会前准备、会议记录、会议纪要整理议定事项督办等相关工作。
第四，从稳定大局的需要出发，认真妥善地做好人民群众的来信来访工作。从1994年到办公室工作，我一直分管工作，在实际工作中，会同室内的同志始终做到接待上和蔼热情，解答上有理有据，特别是注意做好集体访的接待处理。几年来，我厅的工作始终处于全省和全国人事系统的前列，我们的作法两次在全国系统会上做了介绍，1994年以来连续5年受到了省委、省政府的表彰。
第五，能够从实际出发，注意创造性的开展工作并及时完成组织上交办的各项工作。做为办公室的负责同志，要为领导当好参谋助手，工作上就要多想，善于从全局上思考问题，并力争工作上有创新。如1996年由组织的报告团到我省，我负责做接待计划，对此我提出了能否用两个小时的时间，让模范公务员到本行业厅局对口进行座谈，建议被采纳，实际效果很好。后来其他几个省也都效仿了我省的作法，部里对此也很满意。
第六，具有较强的自觉服务意识。我的生活阅历特别是在与工人、农民的接触中对我人生观、世界观形成影响较大，大家都知道办公室工作比较"杂"，不好干。我在处理这类问题时，始终注意把握以下三个环节：首先是要待人热情，哪怕是一件微小的事情。比如在工作中，与办公室的同志研究要从接一个电话、让一个座位、倒一杯热水做起，尔后，再具体接访；其次是服务真诚。我认为办公室的工作性质决定他不仅要为领导工作服务好，同时也要为兄弟处室、事业单位以及基层单位服好务。这种服务不是被动的，而应当是自觉的、发自内心的。要认识到只有通过我们良好的服务，才能保证全厅各项工作的顺利进行．保证厅党组的各项决定得以有效地贯彻实施。所以，几年来始终将其融于日常工作之中，并与办公室的全体同志共勉，收到了一定成效。第三是要注意从繁杂的工作中提高服务规范化水平。如在会议安排上主动与董晶等有关同志认真研究，在日程、食宿、会务安排等方面做出比较详细的计划，基本达到了规范、合理、有序。
第七，能够强化财务管理，保证资金有效运转、合理使用。由于各种增支因素的增加，资金不足一直是困扰我们的一个实际问题。几年以来，注意了资金支出的计划性、使用性的合理性，安排的科学性，以及精打细算，与开源节流并举的原则。从资金上保证了日常工作的顺利进行和相关福利的落实（老干部医疗费。差旅费、办公费）。
第八，能够严格要求自己，井善于调动和发挥办公室全体同志的工作积极性。我19岁入党，受党教育20多年，在严格要求自己和与同志相处方面比较有把握。我认为，大家能够为共同工作目标走到一起来本身是一种缘份，我始终比较珍惜。因此，日常工作和生活方面我都注意待人处事以诚相待，我深有感触的是我是如此待人，大家更是如此待我。我的工作始终得到了在座各位领导和同志的关心、帮助与支持，在我任办公室主任后，也十分注意营造一种团结和谐的氛围，使大家有一个好的心情，安心工作。我认为要想把工作做好，必须有较好的群众基础。对此，我很有信心，这也是我竞聘办公室主任职位的重要条件之一。
当然，自己身上还有许多与党组的要求和办公室工作不相适应的地方；具体反映在文化学识、财务管理专业知识、现代化办公技能等诸多方面，有待于在今后的工作中加以提高。
竞聘后的几点想法
如果竞聘没有成功，我会毫无保留的把我的经验、教训和不足告诉新任的主任，并借此机会对多年关心、理解、帮助、支持我和办公室工作的各位领导和同志表示谢意。如果同志们信任我，组织聘任我继续做办公室主任，我会一如既往，继续为领导和同志们服好务。从工作上大体有以下想法：
第一，进一步认清办公室工作在全厅整个管理工作中所处的位置，进一步完善并修定办公室的工作目标，进一步在服务中提高工作水平，提高运行效率，提高服务质量；继续强化服务意识，改善服务条件，提高服务层次；继续提倡甘于寂寞，甘于清苦，甘于奉献的精神，为领导、为处室、为基层单位搞好服务。
工作上要注意发挥自身的带头作用。在办公室工作就要有一定的奉献精神，我想在此再重复一下我在1994年、1997年竞聘副主任和主任时说过的一句话，写文章、改稿子我可以，装车扛袋子我也能行。几年来，时刻没有忘记这句话，并努力使之付于实践。日常工作生活中，要尽力做到，待遇上的事、荣誉上的事让一点，工作上的事尽量多干点。特别是组织上交办的工作，一定要不讲条件做好。
要注意学习，不断提高自己。适应繁重工作的需要；要注意发挥办公室的整体功能。充分凋动每个同志的积极性和特长；要注意加强工作中的总体协调、讲究协调方式和实况。
第二，进一步加大政务工作力度，提高政务工作水平。
一是加强政务工作的协督办工作。要加大政务监督力度，配合厅机关党委人事处做好目标责任制的检查落实情况。为厅党组决策提供有效的服务。
二是强化公文程序管理，会同综合法规处把好公文质量关。不断提高公文办理规范化水平。重点解决办文程序，办文格式，文种使用等方面的问题。
三是认真及时地办理好人大代表建议和政协委员提案。继续坚持做到经办人、处长、办公室、厅领导"四级负责"制度，确保办复质量，努力做到"二满意"：即代表、委员满意，人大、政协满意，政府满意。力争见面率、办复率、满意率达到三个100％。
四是妥善做好人民群众来信来访工作。进一步完善各项制度。对重访户要耐心细致的做好思想工作，特别要注意做好群众工作，减少越级上访。
五是加强档案管理。提高档案利用率。
第三，强化财务基础建设，提高财务工作管理水平。
一是狠抓财务制度的贯彻落实。严格执行厅财务管理的有关规定，加强对所属事业单位的财务监督和审计。
二是继续坚持开源节流的财务工作原则。争取财政多拨一些，医疗费多要一些，其他专项经费多争取一些，同时重点把好印刷费、接待费、会议费、办公费和电话费支出的五道关口。
三是提高财务办公自动化水平。逐步将财务科目实行微机管理，使财务管理工作逐步纳入规范化、自动化轨道。
第四，搞好后勤事务及福利工作，提高服务质量。
一是加强小车班队伍建设和管理。从抓制度落实入手，保证领导工作用车并尽力保证处室工作用车。努力做到安全、正点、高效。
二是做好办公用房调整的准备与实施工作。如办公地点进行调整，从资金和物力上做好办公用房的改造及调整工作。
三是要积极稳妥地做好崇山路职工住房的分配工作。同时继续协助有关处室做好建房贷款工作。
四是继续做好职工福利工作。机关福利在条件可能的情况下争取逐年略有提高。
