持续完善制度体系建设

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持续完善制度体系建设范文第1篇

4月18日，记者从农业部在京召开的全国农垦农产品质量追溯工作会议上获悉，截止2011年底，全国已有162个企业的农产品质量追溯系统投入正式运行；全国农垦可追溯种植业产品规模达到370多万亩，可追溯养殖业产品规模达到3649万只（头）、产量达到26万吨；追溯范围已覆盖谷物、蔬菜、水果、茶叶、肉、蛋、奶、水产品等主要农产品，共带动周边48万户农民实现了农产品质量可追溯管理。据农业部对近300个追溯项目建设单位和创建单位的可追溯产品抽检显示，产品质量安全抽检合格率达99.5%，持续保持较高水平。

农业部农垦局局长李伟国在讲话时说，农产品质量追溯是农垦建设现代农业的一个新亮点，也是发挥农垦示范带动作用的一个新窗口。搞好农垦农产品质量追溯工作，是深入贯彻落实中央决策部署的必然要求，是加强农产品质量安全管理的现实选择，是推进现代农业建设的重要内容，是发挥农垦示范带动作用的有效途径。

李伟国指出，“十二五”是我国重要农产品和“菜篮子”产品追溯体系建设加快推进的重要时期，2012年是“十二五”承上启下的重要一年，也是强化农产品质量安全管理的关键一年。全国农垦系统要从建设现代农业、推进标准化生产、发挥农垦示范带动作用的高度着眼，切实增强做好追溯工作的主动性和前瞻性，始终绷紧质量管理这根弦，运用好可追溯管理理念，按照巩固现有成果、完善追溯制度、扩大追溯规模、提升建设水平、扩大社会影响、发挥示范带动的工作思路，不断推动农垦农产品质量追溯体系建设工作向纵深发展。

会议提出了2012年农垦农产品质量追溯体系建设重点任务，一是切实巩固农垦农产品质量追溯工作成果。现有的162个项目建设单位要自觉、持续、规范地开展农产品的质量追溯工作，已完成农垦农产品质量追溯系统建设项目的41个企业，要进一步把质量追溯作为提升企业质量控制和生产经营管理的重要手段，推动企业向高效、信息化生产经营方式转变。二是继续完善农垦农产品质量追溯制度体系。在优化和完善追溯管理制度和工作规范的同时，着力完善企业农产品生产质量安全管理体系，重点强化投入品管理、生产记录档案等基础工作制度，形成良好的生产技术控制点及关键性技术措施，使之更加切合生产实际。三是努力扩大农垦农产品质量追溯规模。以肉、菜、果、水产等“菜篮子”产品和米、面、豆等“米袋子”产品为核心，确保顺利完成今年54个新建项目和117个新增创建单位的建设任务；探索在乳制品、葡萄酒及其他一些工艺流程相对复杂的加工品行业建立质量追溯系统，吸纳更多生产规模大、产品知名度高的企业加入；积极动员没有开展质量追溯体系建设垦区开展创建活动，使更多的垦区、企业加入到质量追溯体系建设中来。四是全面提升农垦农产品质量追溯工作水平。跟踪新技术，开展追溯信息技术创新；着力推进标准化建设，通过标准化生产、产品质量监测、企业质量管理与追溯体系建设的有机融合，强化对农产品生产全过程的质量控制；组织多层次培训和人才培养，夯实追溯工作人才基础，强化人才支撑。五是有效扩大农垦农产品质量追溯社会影响力。通过多层次的宣传推广，打造农垦追溯产品信用品牌，营造有利于持续、深入开展质量追溯建设的社会氛围和市场机制，有效促进追溯产品综合效益提升。六是充分发挥农垦追溯工作示范带动作用。通过试点带动更多地方农业企业、农户、农民专业合作组织开展农产品质量追溯，为推动我国农产品质量追溯制度建设和加强农产品质量安全监管提供可借鉴的经验和模式；推介一批生产管理规范、项目建设质量高的项目建设单位，发挥先进典型的示范引领作用；结合农业部“以信息化促进农业现代化”的要求，把质量追溯系统建设成为企业信息化管理的重要平台，在农业信息化发展中发挥农垦的表率作用。 （本刊综合）

持续完善制度体系建设范文第2篇

多年来，公司历来重视企业管理工作，持续完善公司治理规则，营造机制，规范管理，逐步提高企业的经营管理水平。2020年，公司开展了内部控制体系建设工作，旨在梳理和优化内部管理体系、制度规范与业务流程，搭建全公司规范、有效、合理、科学，融合信息化技术的内部控制平台，以确保企业在合规的基础上进一步提升内控管理水平。内控体系建设工作的全部内容体现在公司新版《管理制度汇编》中，本汇编是在遵循财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合的《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，总结公司多年的管理经验以及借鉴其他优秀企业管理经验基础上编制而成的，是管理经验的沉淀和提炼。以此内控体系的建设为开端，将先进的内部控制、风险管理和流程管理理念融为一体，在推动公司业务标准化、规范化运作的基础上，能够为进一步优化公司的内部控制体系奠定基础。

新版公司《管理制度汇编》共收入内控制度43个，为保证这些制度的统一性和关联性，避免出现执行上的矛盾，现将汇编评审版印发作进一步的评审。这次评审的主要目的，首先要求各职能部门对所负责的制度，结合实际情况和汇编中的其它相关制度条款的对接情况进行再次完善；同时，也要在保证全公司制度流程的一致性和完整性的前提下，对其它相关制度，特别是与本职能工作紧密相关的制度，进行再次审阅和修订。修订时，请在原制度上直接进行修改，要求字迹清晰、标注规范。

本制度汇编为评审版，内容中可能存在个别文字字体不统一，排版格式不规范等情况，将由综合管理部在正式印发前统一修改。

本次评审时间紧，任务重，各有关部门以高度负责的态度做好了此项工作。在接到流转评审的制度后，都在第一时间，加班加点完成制度的修改，并传递给下一个部门进行评审。

总结情况如上，敬请批评。

持续完善制度体系建设范文第3篇

（一）三大市场平稳运行。

（二）大力做好资本市场工作。

一是继续推动韶铸集团改制上市。目前该工作已全面启动，韶铸集团改制上市项目工作计划和资产重组方案已初步制定完成。二是积极协调解决仟邦企业上市所需安监、环监材料的审批工作，该公司在新加坡市场上市工作已进入冲刺阶段，我市第一家企业在海外市场上市融资工作有望在第二季度完成。三是积极推进在我市发行第一支中小企业集合票据工作，目前该工作已获得市政府同意，我局正协调相关单位制定我市中小企业集合票据发行方案，引导我市中小企业利用资本市场融资。四是进一步加大对资本市场的宣传培训力度，与南雄市政府联合举办了中小企业改制上市培训班，提高企业改制上市积极性。五是进一步调整上市企业后备资源库，有计划、有重点的培育优质企业上市融资。

（三）推进地方金融市场加速发展。

（四）继续发挥中小企业融资专项资金的帮扶作用。

（五）认真做好政策性农房保险的续保工作。

我局作为全市政策性农村住房保险工作的牵头单位，继续认真做好督导工作。2011年1月完成仁化县36843户农户的参保出单工作，确保仁化县政策性农房保险覆盖率继续保持在100%，为全市今年其他县（市、区）开展续保工作开了个好头。

（六）进一步做好集体林权改革金融服务工作。

（七）探索金融业改革发展。

为我市金融业持续发展，我局多措并举探索改革发展之路。一是加强调研学习，前往肇庆市金融局、云浮市金融局学习政府性融资工作及农村信用体系建设工作经验，并借鉴其经验，形成调研报告。二是结合韶关实际，努力争取省扶持政策，积极申报省“十二五”金融重点项目，已申报广东韶关“三农”政策性保险试点项目和广东韶关农村信用体系建设工程项目。三是与人保财险公司积极探索开展自然灾害公众责任保险，拟通过保险保障改善民生，进一步完善灾害防范和救助体系。

二、积极创新工作思路，推动下阶段工作再上新台阶

（一）大力提高直接融资比重，努力做好“资本市场”这篇文章。把大力发展和利用资本市场作为工作的重中之重，利用多层次资本市场拓宽融资渠道，扩大直接融资规模。一是充分利用其资本市场战略合作平台，形成推进企业上市的良好机制，加大培训宣传力度，促进企业上市。二是利用多层次资本市场融资，积极探索发行准政府债券、企业债券和中小企业集合票据等。三是建立多层次资本市场，积极推进产业投资基金、产权交易平台、早籼稻交割仓库设立工作。

（二）突出重点，继续发挥间接融资支持地方经济的重要作用。今年，货币政策已经由适度宽松转变为整体稳健，间接融资投放受限，银行机构要积极向上级行争取资金和政策，增加信贷有效投入，保持信贷平稳适度的增长。一是国有四大银行应继续履行970亿政银合作协议，发挥国有四大银行经济建设主力军作用。二是要因势利导，继续引导各类金融机构加大对三农和中小企业的支持力度，引导资金流向重点行业和重点产业，限制对“三高一剩”项目的信贷投放，确保信贷资金投放结构更为合理、有效。三是积极创造条件，吸引更多的金融机构来韶设立分支机构，继续推进小额贷款公司和村镇银行的设立工作，拓宽我市融资渠道。

（三）充分发挥保险的社会保障功能，探索开展农村政策性保险工作。联合保险公司进一步探索自然人公共责任保险、政策性水稻种植保险、计生家庭意外险、小额借款人意外险等项目，充分发挥保险的社会保障功能，为经济社会发展注入稳定剂。

持续完善制度体系建设范文第4篇

山推股份是最早一批内上市的工程机械领域知名企业。公司所处行业属工程机械整机、配件制造业。山推股份始终以振兴民族装备制造业为己任，以“把山推建设成为拥有核心技术、具有国际竞争力，可持续发展的工程机械制造商”为战略目标，引领企业可持续发展。

山推股份董事会由9名董事构成，其中内部董事3人，职工代表董事1人，外部董事2人，独立董事3人。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，对董事会负责。其中战略委员会主要对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。近年来，山推股份根据《公司法》的要求，结合企业实际，从产业结构调整、组织瘦身、资产重组到发展规划制定等发展战略的实施起到了重要作用；审计委员会主要是提议聘请或更换外部审计机构，监督公司的内部审计制度及其实施，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公司的内控制度。

董事会完善、督导和落实公司发展战略与规划，通过审议公司长远规划的实施方案，使公司发展战略与规划更加符合公司发展规律和市场环境，指导并督促经理层落实好、实施好，促进公司持续健康发展；加强公司全面风险管理和内控管理，确保公司合法合规经营。公司董事会具有强烈的防风险意识，对相关议案，除注重经济效益，更关注其可能存在的风险和提出应对措施。公司建立了以“风险为导向，以制度为基础，以流程为纽带，以系统为抓手”的内部风险控制体系；通过实施内控体系建设，将“风险管理与内部控制”的理念和方法嵌入公司各项管理活动中，以形成完善的、具备自我更新能力并与日常活动融为一体的内部控制体系。公司建立了《山推内控管理标准》，按照上市公司“企业内部控制基本规范的18项配套指引”要求对2016年山推内部控制的有效性进行了审计评价，并形成《内控审计评价报告》，进行PDCA循环实施整改并跟踪落实，规避风险，使企业健康运行发展。制定合理的利润分配方案，维护全体股东利益。

公司始终坚持创新驱动、促进智能转型、推动绿色可持续发展。把绿色技术作为公司研发主攻方向，不断加大先进、环保、节能技术、工艺和装备的研发力度。公司持续完善环境管理标准和流程，为打造“绿色环保”的工程机械制造商持续发力。

持续完善制度体系建设范文第5篇

关键词：全面风险管理；内控体系建设实践

自从国际的金融危机爆发以后，先进国家和地区对金融制度和经济结构不断进行着重大的调整，各个国都在加大科研创新，纷纷将新材料、新能源、新技术作为新一轮产业发展重点，抢占经济发展的制高点。随着经济环境日趋复杂，公司的经营活动面临着更多的不确定性。所以建立全面风险管理和内控体系，成为了我国国有上市公司的工作重点。

一、全面风险管理和内部控制体系的关系和意义

1.全面风险管理的发展历程和目标

后危机时代的中国企业面临着来自方方面面的危机，2004年中航油新加坡公司风险管理失败事件后，2006年6月国资委颁布了《中央企业全面风险管理指引》，对开展全面风险管理工作作出了明确规定，并要求报送年度风险管理报告。全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

2.内部控制的发展历程和目标

2001年12月，美国最大的能源公司--安然公司突然申请破产保护，暴露出美国上市公司治理结构和外部监督的缺失，美国加速通过了《萨班斯法案》，要求建立公司建立内部控制体系。2008年和2010年，中国五部委联合了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》后，中国证监会强力推进上市公司内控建设。

3.全面风险管理和内部控制的关系

全面风险管理和内部控制目标是一致的。内部控制的目标是防范和控制风险并促进企业实现发展战略，风险管理也是为了促进企业实现发展战略，要求将风险控制在可承受范围之内。两者之间不是对立的，而是协调、统一的整体。

全面风险管理和内部控制内容互相包容。内部控制是一类控制风险的措施，是一种风险治理的解决方案，旨在最小化风险。因此，全面风险管理和内部控制管理内容是相互包容的。

4.全面风险管理和内控体系建设的意义

积极开展全面风险管理和内控体系的建设，发挥好审计部在风险管理工作中的第三道防线，进行风险监督，对公司持续健康发展有举重轻重的作用。为了更好的开展全面风险管理和内控制度的建设工作，并落实到日常管理工作中。公司应将全面风险管理和内部控制相结合，在现有体系基础上融入风险管理的要素，建立健全全面风险管理和内控体系。

二、全面风险管理和内控体系建设的治理结构

公司治理是公司全面风险管理和内部控制的核心，良好的公司治理是提高公司经营管理效率的基本要素。全面风险和内部控制体系作为公司为履行管理目标，建立了规则、政策和程序，与公司管理及公司治理密不可分。

1.全面风险管理和内控治理机构的一致性

公司治理是现代公司在决策、激励、监督约束方面的制度、原则，涉及利益相关者之间在权力与责任方面的分配、制衡以及效率经营与科学决策。在《中央企业全面风险管理指引》与《企业内部控制基本规范》中均规定，企业应建立并健全公司的治理结构，明确责权限，形成有效科学职责分工制衡机制。全面风险管理与内控控制体系组织结构共同包括：股东大会、董事会、监事会、审计委员会、内部审计机构等。

2.全面风险管理和内控治理机构的差异性

虽然全面风险体系和内部控制体系在治理机构中存在着很多的一致性，但仍存在部分差异。

全面风险体系治理结构还包括：风险管理委员会、风险管理部门等。内部控制体系治理结构还包括：经理层、内部控制管理机构

三、企业开展全面风险管理和内控体系建设实践

1.全面风险管理体系建设

公司已初步建立了相关内部控制体系，但随着公司的快速发展，以及公司经营管理水平的不断提高的需要，内控体系也应作相应调整和补充完善，对此开展了全面风险管理和内控体系建设。

（1）全面风险管理和内控体系框架

为了加强公司全面风险管理工作，建立健全全面风险管理和内控体系，根据境内外相关法律法规，结合公司实际，制定了《全面风险管理手册》。明确了风险管理的组织机构和管理流程，形成风险管理长效机制。

（2）全面风险管理和内控体系建设的流程与操作

风险管理流程分为四个主要流程：风险辨识评估流程、重大风险管控流程、风险管理监控与改进流程、风险管理总结与报告流程。风险管理各主要流程存在着紧密的内在关联性，且各工作流程呈递进关系。

2.内控自评价持续完善

全面风险管理和内控体系建设是一个持续改进的过程，建立是最开始的一部分内容，对建立的全面风险管理和内控体系建设和执行情况进行评价更是促进体系改善的有效手段；制度执行又是体系建设最关键的环节，建立再好的体系，不执行也是无效的。公司对全面风险管理和内控体系运行的有效性进行定期及不定期检查，开展全面风险管理和内控自评价审计。

（1）全面风险和内部控制管理测试评价

全面风险和内部控制管理测试评价包括：全面风险管理和内部控制健全性检查评价、全面风险管理和内部控制有效性测试、全面风险管理和内部控制实质性测试、全面风险管理和内部控制合理科学性综合评价。

（2）全面风险管理和内部控制管理缺陷判定

内控制度审计评价应对内部控制进行综合的判断，按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。被审计单位应建立内部控制缺陷的整改机制，明确内部各管理层级和单位整改职责分工，确保内部控制设计和运行中的重大风险和主要问题得到及时解决和有效控制。

（3）出具全面风险管理和内控自评价报告

出具内控审计报告，书写审计结论，向公司管理层报告内控审计结果。审计报告主要内容包括：审查和评价内部控制管理的目的、范围、依据、主要实施程序的描述；对内部控制管理的评价；审计结论；对改善内部控制管理的建议。

（4）全面风险管理和内控自评价审计整改

按照PDCA方法，加强过程审计，通过制定审计计划、按照方案实施审计，针对审计发现问题，制定整改措施，形成闭环。将各类审计结果转化为审计成果，有效维护体系运转。

四、全面风险管理和内控体系建设效果

通过全面风险管理与内控体系的建立，加强了公司风险管理与内控的有效融合。全面风险管理体系建设是在已有内控体系的基础上，导入风险管理的概念，经过辩识、评估等一系列科学系统的方法，建立的风险与内控体系。内控体系重点在于防范与规避风险；全面风险管理体系更强调在防范与规避的基础上，有效利用风险创造更大价值。内控体系更强调执行层面；全面风险管理体系更关注企业全局。建设过程中更加强调：全面风险管理体系建设与内控体系深度融合。

五、全面风险管理和内控体系建设存在的问题

全面风险管理和内控体系建设工作，涉及面广，参与人员多。在企业经营工作繁重的情况下，即要按照计划进度完成工作，又要保证体系建设质量，是体系建设中的重要环节。

六、全面风险管理和内控体系建设建议

加强组织领导。体系建设负责人要高度重视、统筹安排此项工作。制定具体落实方案，将任务落实到位。

参考文献：

[1]蒲育军.浅析风险导向审计在国有商业银行的应用[J].中国内部审计，2010（127），48-51.

[2]邝满维.内部审计在企业内部控制评价中的应用研究[J].中国内部审计，2010（127），40-43.

[3]刘德恒.国有企业内部控制框架[M].机械工业出版社，2009.