企业流程制度建设

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企业流程制度建设范文第1篇

关键词：企业管理 制度建设 原则 目标

一、企业管理制度建设介绍

（一）企业管理制度体系的结构及内容

通常而言，一个科学合理的企业管理制度体系应当囊括下面四个层次的内容：一是一级层次的治理结构和基本管理制度。“基本管理制度”充当管理制度体系的基石，它是企业工作中起决定性作用的总原则、总指导方针。企业的基本管理制度应当包含公司章程、企业发展战略、企业经营策略、制定企业管理制度的宗旨以及对执行权力的界定等重要内容；二是二级层次的组织结构、部门职责以及岗位说明；三是三级层次的企业主体业务活动、支撑管理的活动、企业管理流程图以及管理制度；四是四级层次的管理制度操作规范和应用表单。

（二）管理制度体系建设的过程和方法

1、确定企业的业务主体活动和管理支撑活动

因为不同的企业主营业务有差异，其业务主体和管理支撑活动不尽相同。对一般制造企业来说，业务主体活动包括市场开发、产品制造等，管理支撑活动包括人力资源管理、资产管理等。

2、组织管理制度的试运行

试运营期间要对各种反馈信息进行记录，采集来自各个方面的政策建议。要认真对待试运营期间出现的问题，及时安排相关人员讨论解决，争取正式运营时不会出现大差错。

3、制定过程管理制度

制定过程管理制度应注意以下几点：一是流程中牵涉的管理部门要权责分明；二是各部门职责要分解到岗并编制岗位说明；三是关键点要编制应用表单，重点进行控制。

4、组织讨论审议制定的管理制度

认真讨论审议制定的管理制度，查漏补缺。审议过程中也要注意该制度建设是为整个流程服务，各个流程节点都要照顾到，避免横向沟通失调、整体流程没有人负责。

（三）文件的编码标识与管理

由于企业管理制度体系中制度级次较多，管理起来比较复杂，因此对各级制度按照统一的编码体系进行编码有利于管理制度的管理、查询和识别。文件编码由四个字段构成，每一个字段代表一个级层的管理制度特点。

二、企业管理制度建设的原则

企业管理制度要遵守一些原则，其核心要旨是做到合法、可行、严肃和先进。依据这四点要求，管理制度建设应该遵循如下几条原则：

（一）系统原则

即全局观，这种原则要求企业以全局的观点来认识企业管理制度体系，搞清楚管理活动和管理制度间紧密的内在联系，从根本上揭开影响企业管理效率的因素及缘由。

（二）管理自然流程

对组织运行效率起着决定性作用的是业务的流程，而企业业务的流程有其自然的顺序，因此企业的管理活动流程也应当遵循其自然顺序去设计。这就是管理自然流程原则，以业务流程为主导，契合流程管理的思想。

（三）以人为本

“人”是企业构成中非常重要的因素，在企业管理功能中，无论是计划、组织、领导还是控制均是通过人这个载体完成的，因此要实现企业的目标，就要在各个环节充分发挥人的主观能动性。

（四）“除弊”与“兴利”制度并重

即俗话所说“锤子”和“糖”，既要对人的不当行为进行惩戒，又要对人的良好行为进行引导。这两种制度的平衡关乎着企业制度化管理的效果。

（五）稳定性与适应性相结合

也就是俗话说“批判继承”、“取其精华，去其糟粕”。企业管理总是要不断地除弊纳新，实时适应环境，切忌闭门造车，这就是稳定性与适应性相结合原则。

三、管理制度建设的目标

创建一个科学、完整、先进的管理制度体系是管理制度建设的核心目标。而根据前面介绍的科学建设方法，其具体目标有以下几条：

（一）形成系统完整的制度体系

正如前面介绍的四个级次制度，系统完整的制度体系包括四级制度，从企业章程涵盖到应用表单等众多内容；

（二）权责分明

企业各部门的职责和权限的界定要清晰明确、权责对等，因此要从制度上进行明确，才能力求达到此目标；

（三）业务流程制度化

企业各类业务流程有时候会有些小的变动，其短期可能没多大影响，但长期来看对企业是不利的，变动的业务流程不利于企业管理。因此，企业各类业务流程需要制度化，以文件或公告形式行为规范，明确流程中每个环节，每个细节；

（四）编制应用表单

对关键控制点进行重点控制时需要编制应用表单，编制时需统一，有利于实现规范化运行；

（五）创立编码体系

正如前面所说，编码体系的确立有利于企业的制度管理，因此企业需要创立一套科学的编码体系，实现管理制度的信息化。

四、结束语

综上所述，企业管理制度建设的原则有系统原则、管理自然流程原则、以人为本原则、“除弊”与“兴利”制度并重原则、稳定性与适应性相结合原则；目标包括形成系统完整的制度体系、权责分明、业务流程制度化、编制应用表单、创立编码体系。

参考文献：

[1]梁超.企业管理制度建设探析[J].新西部旬刊，2014（23）：52-53

[2]盛艳明.企业管理制度建设及问题分析[J].现代商贸工业，2015（18）：208-209

企业流程制度建设范文第2篇

一、工作开展情况

制度建设工作小组成立后，主要完成了以下三项工作：

（一）制定制度建设方案和计划。为推动制度建设深入开展，明确制度建设职责，规范制度建设流程，制度建设小组起草制定了《制度管理办法》。同时，根据《制度管理办法》，经广泛收集、深入讨论，制度建设小组起草了《2019年度制度建设实施方案》和《各部门2019年度重大制度建设计划》，经集团班子会审议通过后开始实施。今年，集团计划制定的重大制度中，XXX室5项，XXX部4项，XXX部、XXX部、XXX部、XXX部和XXX部各2项，XXX部、XXX部、XXX部、XXX部、XXX组和XXX组各1项。

（二）加强制度初稿审核和把关。为加快制度建设进度，及时完成制度审核，制度建设小组在实践中摸索，建立了“三审”模式：一是加班审。由于制度建设小组成员均为兼职，在参与制度建设的同时，还要完成本职工作，工作头绪多、任务重。为更好地开展制度审核，6月下旬以来，制度建设小组决定周末加班。目前，已开展制度审核7个周末。在此期间，小组成员有的带病坚持，有的连续加班，有的克服不利因素，但大家态度端正、毫无怨言。二是分组审。由于每周提交审核的制度数量多，制度本身涉及内容广，审核工作量大，为加快审核进度，制度建设工作小组结合实际，将成员细分为两个小组，并根据待审制度内容和个人熟悉程度适时调整人员构成，在同步展开审核的同时，确保审核质量。三是综合审。制度审核过程中，制度建设工作小组既审核合规性、也强调操作性，既追求语言精准、也突出结构严谨，既注重内部逻辑、也搞好外部衔接，力求制度实用、规范、科学。同时，还把体系化建设作为制度建设的重要内容，要求制定的制度要融入集团制度体系，修订的制度要优化集团制度结构，倾力打造衔接配套、科学完备的现代企业制度。截止上周日，制度建设小组先后召开制度评审会16次。

三是抓好制度建设检查和督促。制度建设小组在搞好制度审核的同时，对制度建设计划执行情况也进行了检查督促。对应当按时提交初审而未提交的，及时通知相关部门，督促尽快提交；对已通过审核的制度，提醒后续工作流程，及时展开后续工作；对延期和审核未通过的制度，按照《2019年度重大制度建设方案》进行扣分统计，努力推动各部门按计划开展制度建设工作。

二、存在的主要问题

总体看，尽管制度建设能够按计划推进，但也存在一些问题，主要有以下三个方面：

一是个别部门重视程度不够。集团2019年度制度建设方案和计划出台后，各部门虽然能安排专人负责制度建设工作，但总的来看重视程度还不够。有的对《制度管理办法》学习不够，对制度建设基本流程不掌握，如何落实各环节不清楚；有的只知道要搞制度建设，但部门领导对具体时间安排不清楚；有的部门领导把制度建设任务交给主办人后，不过问、不检查、不督促，导致本部门制度建设延后或者制度初稿质量不高。

二是制度建设专业程度不够。从历次审核情况看，各部门起草的制度初稿明显存在表述不准确、逻辑不严谨、结构不完整的问题，制度建设的专业性还有较大欠缺。语言表达上，个别制度主办人文字能力偏弱，部门审核把关不严，制度草稿口语化现象明显，不够正规严肃；逻辑性上，有的制度章节衔接不够紧密，条款安排前后错位，内部逻辑不够严谨，有的与集团其他制度对接不够，其他制度已有明文规定的，不知道引用对照；结构上，有的制度概念界定不清晰，有的缺少基本流程，有的缺少职责分工，有的缺少主管责任，导致制度方向偏移、规范缺失，无法形成管理闭环。专业程度不够的问题，增加了审核的工作量，延长了审核时间，有时一个问题讨论一小时。

三是成员业务熟悉程度不够。从目前制度审核的实际情况看，虽然能认真发挥把关作用，积极提出问题建议，但受所学专业、工作经历和个人阅历的影响，小组成员对某些领域的业务工作还存在不够熟悉的情况，特别在政策规定、工作流程、风险防范、困难问题等方面还存在盲区，制度审核难免出现“外行指导内行”的问题，无形中增大了制度审核的难度，放慢了制度审核的进度。

三、下一步打算

在总结前期工作的基础上，为加快制度建设进度、提高制度建设质量，制度建设小组下一步将从以下四个方面做好后续工作：

一是强化检查督促。对照制度建设计划，每月进行检查提醒，对已通过初审的制度，提醒尽快完成后续工作；对未通过初审的制度，提醒尽快组织修订，并做好再次报审准备；对完成终审的制度，提醒尽快上报集团班子会审议；对各环节延期两个月以上的制度，严格按照制度建设方案，约谈相关部门负责人和制度主办人，同时，做扣分处理，并将扣分情况予以通报。

二是优化制度流程。前期，个别部门认为制度建设流程略显复杂。对此，制度建设小组下一步将征求各部门意见，并根据各部门的意见，对制度建设流程进行优化，确有必要调整的，认真加以调整，可以简化的，适当予以简化。

企业流程制度建设范文第3篇

企业内部控制不单单只是一张文件上的流程与制度，内部控制的意义在于实现企业目标而进行的控制活动，而控制活动的过程就被称为企业内部控制。企业的目标中涵盖了企业的经验目标、战略目标、资产安全目标、合规性目标等。为了实现企业的目标，首先应建设完善的企业内部控制。虽然企业内部控制不单单是流程与制度，但是流程与制度依旧是企业内部控制的基础，同时也保障内部控制进行的必要前提。而道德与文化建设则是内部控制的内容，具有提升企业核心竞争力的重要作用。

二、制度建设的意义

制度即一种规则，又是一种程序。不同的企业有不同的制度，制度是人为设计和人为安排的。在一个企业中，主要由负责人依照行动准则和办事流程，制定相应的制度，如企业内部稽核制度、企业财务收支制度等，所有工作人员在工作过程中必须严格依照制度完成工作任务。[1]因此，在企业中，制度就是所有员工的一个导向。值得注意的是，一个优秀的制度能将员工导向好的方面，而一个差的制度却能将员工导向坏的方面。所以，制度建设是企业发展的重要基础，不但能够提升企业的经济效益，还能降低不确定性，确定权责界限。

由于制度建设时企业内部控制的基础，因此将制度的功能归纳为以下四点：第一点，整合企业员工。制度建设的目标就是建立一个属于企业内部的秩序，明确要求员工该做什么，不该做什么，如何完成工作等。第二点，规定权责界限与行为范围。如果没有权责界限和行为范围，企业的员工在工作过程中就是随意而为，企业内部就会陷入混乱、无序的状态中。第三点，确定价值标准和激励导向。第四点，提升企业的经济效益和资源配置效率。

三、道德建设

道德的定义是以善恶为判断标准，凭借社会舆论、人心信念、传统风俗等力量来改变人和人之间、人和社会之间、人和自然之间的行为规范，而企业中的道德建设则重点需要改变人与企业之间的行为规范。人与人之间，道德建设提倡互帮互助，相亲相爱，最后获得共同发展，实现双赢的目标；人与社会之间，道德建设提倡有责任感、以大局为重、重视诚信，实现人与社会和谐发展的目标；人与自然之间，道德建设提倡环保节能、和谐共存、保护环境，实现和谐自然、生态文明的目标；而人与企业之间，道德建设讲究集体利益，企业的员工之间应同心同德、互助友爱，当个人利益与企业利益产生冲突时，员工应将集体利益放在第一位。因此，职业道德是所有企业员工都必须遵守的行为准则。

道德从一定程度上来说是对法规制度的一个补充，是一种潜移默化的影响力、约束力，不但可以培养企业员工的自觉行为，还能引导员工遵守法规制度。企业的日常管理工作中，培养员工具备优秀的职业操守和道德行为是十分必要的，道德建设在维持企业正常经济秩序中具有十分关键的作用。相关文献中指出，道德信用体系的形成和企业道德信用的内化过程，对提高企业绩效有重要作用。[2]企业的核心活动就是员工的活动，员工在活动过程中，处处代表着企业，维持着企业的形象。员工正直、诚信的行为活动，企业的形象也会变得正直、诚信；员工虚伪、邪恶的行为活动，也会导致企业形象变得虚伪、邪恶。实践表明，当企业个人不具备道德时，企业的道德形象也将荡然无存，企业会在未来的时间里变得衰败，财务灾难会滚滚而来，最终走向灭亡。因此，企业必须开展良好的道德建设，而良好的道德建设又包括了以下几个方面：第一，建立优秀的企业公民形象，不能将公司的观念强加于社会正义和社会公理之上。第二，规范员工行为，使员工的行为变得公正、正直，并且树立公德、公理、正义的理念，提升企业员工的忠诚度。第三，面对利益冲突时，要冷静分析、正确对待，维持事事谨慎、处处小心的职业风格。第四，培养高尚的人格品质，具备开阔的胸襟。第五，倡导积极进取，构建事业意识。

四、文化建设

在不同的企业中，由于企业职责和企业目标等内容的差异，不同的企业内部往往会形成不同的企业文化。企业文化在企业内部控制中具有重要的影响作用，企业文化能直接影响企业员工的行为，同时企业文化也是针对企业员工行为而设计的。我国从古至今一直都极其重视文化的作用，在古代社会中，文化一直被统治者当作重要的治国方法，并提倡“文治武功”。俗话说，高等企业做文化，中等企业做市场，低等企业做产品，[3]一个成功的企业内部必定有一套优秀的企业文化。企业文化在企业内部控制中，一方面可以提升企业制度的效力；另一方面还能补充制度的不足。当企业与个人产生冲突时，化解冲突最有效的办法就是道德诉求和人文关怀，强制的暴力往往会起到适得其反的不利作用。因此，企业要走向成功就必须具备良好的文化建设，形成优秀的企业文化。

企业文化建设主要分为四个方面：第一，培养价值观。企业文化的内容中，价值观是重中之重，不仅是企业管理和经营过程中总结的信条，还是支撑企业发展的目标。企业文化建设中，应培养员工积极向上的价值观，符合国家的法律规定，符合社会道德的要求，不断积极进取，实现可持续发展的发展理念。第二，重视以人为本。企业员工是企业运营的基本，同时也是企业的立根之本。管理者必须尊重每一位企业员工，树立尊重劳动、尊重创造、尊重知识、尊重人才的经营理念。[4]在文化建设的过程中，企业要不断培养员工的团队精神，让员工把自身的利益与企业的利益相结合，并建立合理的管理制度。第三，提高高层领导的职责。企业文化建设的过程中，企业高层领导必须以身作则，树立榜样，言行一致，诚实守信。如果企业高层领导做不到以身作则，又如何去要求员工做到。第四，设计全新的企业形象。企业经营的过程中，一条广告、一个商标、一块招牌、一件制服无疑都代表了这个企业内部的企业文化。为了实现企业文化建设的目标，企业应从企业形象方面入手，设计全新的企业形象。

五、结语

企业流程制度建设范文第4篇

一、国有企业房地产开发项目内部控制和风险管理中存在的问题

1.对内部控制制度建设认识不足

当前，在国有企业房地产开发过程中，将主要精力都放在房地产商品的开发和销售上，认为内部控制不能产生直接经济价值，对内部控制制度建设不够重视。加之对内部控制制度缺乏深入的认识，这就导致在内部控制制度建设上只停留在一些基本的内部控制操作上，没有形成一个完整的制度体系。在房地产开发项目实施过程中，多侧重于事后控制，对事前的预防控制较为忽视，这就给内部控制的执行带来了较大影响。

2.对风险管理的研究和处置力度较小

当前，国有企业房地产开发项目中风险管理活动没有专门人员和机构负责，在风险管理中，每个人及每个部门只针对自己的工作采取一定的措施，缺乏全局性和系统性。部分企业自身对风险及风险管理缺乏认识，对风险管理工作缺乏积极性和系统性，不仅事前风险管理缺位，且在事中和事后风险管理工作中存在较强的随意性。对风险管理较为被动，不能主动识别、评估、管理和监控企业的主要业务风险，在风险管理工作中存在着瞬时性和间断性，且缺乏对风险的定期复核和评估，导致房地产开发过程中对风险的规避能力缺乏，不能有效适应环境变化。

二、完善国有企业房地产开发项目内部控制制度建设和风险管理的措施

（一）制度建设和风险管理要坚持相关原则

1.合法性原则

企业制度建设和风险管理的相关措施在制定时需要在法律法规框架内进行，因此，在房地产开发项目实施过程中，制定内部控制和风险管理需要遵循合法性原则，从而保障制度的有效性。

2.全面性原则

在符合内部控制要素要求的前提下，业务流程的设计必须能覆盖企业经营管理的各个环节，并将业务流程中的关键控制点落实到决策、执行、监督等各环节，不得留有制度上的空白或遗漏。

3.审慎性原则

企业制定内部控制制度是为了能实现对各种风险的有效防范，因此建立内部控制制度时要保持审慎性的原则，确保能将各种风险控制在许可的范围内，对企业经营过程中可能存在的风险进行预测，并采取切实可行的控制措施来减少风险的发生概率和可能带来的损坏。

4.前瞻性原则

企业内部控制制度需要具有良好的前瞻性，不仅要满足企业风险管理的需求，且当企业内部环境发生变化时，内部控制制度能及时进行适当调整和完善，确保与企业经营战略、方针及管理要求相适应。

（二）完善企业内部控制环境

对企业管理者讲，需要对内部控制的重要性给予充分重视，强化自身内部控制意识，确保企业内部控制制度得到有效落实和执行，将内部控制制度建设作为企业的一项长期任务来抓。同时要履行好监控、引导和监督责任。加强企业文化建设，建立统一的价值观和道德标准，并制定员工行为准则，认真考虑企业的社会责任，合法、公平、公正地处理企业与利益相关各方的关系。

（三）构筑严密的控防体系

在房地产开发项目实施过程中，需要建立起重要的监控防线，明确相关人员的业务权限及应承担的责任。同时还要强化监督职能，在常规的会计核算基础上，需要加强对各岗位及各项业务的核查。另外，还要确保内部审计的相对独立性，通过对企业进行常规稽核、离任审计、监督审查企业的会计报表，还要对企业会计部门强化内部控制，确保会计信息的真实性和可靠性。

（四）构建风险管理控制框架和流程

建立企业风险管理系统，在组织上设立专门的风险管理岗位，并设计风险管理流程，流程范围覆盖项目相关的各个部门。在风险控制框架中，风险的等级要从成本、进度等指标上设置不同的组织等级进行处理。

三、结语

内部控制和风险管理作为国有企业房地产开发项目实施过程中不可或缺的重要部分，对企业管理水平的提升具有非常重要的意义，因此需要加强企业的内部控制，完善内部控制体系，提高企业应对风险的能力。

参考文献：

[1]杨小林.有效加强房地产开发项目管理的控制措施分析[J].江西建材,2014(21).

[2]张锦.论房地产企业财务风险及防范[J].经营管理者,2011(8).

企业流程制度建设范文第5篇

关键词：民营企业 制度 执行

制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行为准则。也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。俗话说“没有规矩，不成方圆”，就民营企业而言，规矩就是规章制度，依法制定的规章制度可以保障企业的运作有序化、规范化，是一个单位正常运转、完成各项工作任务的根本保证。执行力是基于制度的制定，又是制度得以落实的重要保证。

随着民营企业的发展壮大，“重制度建设、轻制度执行”的现象却普遍存在。规章制度的建设，一定程度上成为了高管层彰显业绩的表现，执行力却较为薄弱。我们不缺乏制度建设与创新的能力，却缺乏制度执行的力度。笔者就此浅谈下民营企业的制度建设及执行力。

一、制度建设与执行力的关系

制度建设与执行力就像人的两条腿，并肩齐步，才能走的久走的稳。工作中，就应该辩证地看待制度与执行力二者关系，不应把二者割裂开强调某一面。企业的战略目标、工作计划、规章制度需要制度来保证其推进，而制度又是要靠执行来贯彻的。制度再多，没有约束，无法执行，就会形同虚设；有了好制度，员工的理解和认识产生偏差，心态不好，消极对待，没有形成执行力，制度也会流于形式。制度和执行力达到和谐统一时，就会产生极大的推动力，而当二者相矛盾、相抵触时，就会产生极大的阻碍力。

二、制度建设与执行中存在的问题分析及改善建议

（1）对制度的认识不够，导致制度不健全、不完善，脱离实际，重实体、轻程序，可操作性差，在执行过程中问题重重，难于贯彻落实。制定制度完全是为了应付，照搬照抄相关制度，稍作修改后印发了事，对制度执行不闻不问，最终成为“写在纸上，挂在墙上”的摆设。

民营企业管理中，对制度的认识误区是，能拿出制度，说明领导重视，有管理，有执行。监管部门与外部审计的审查亦是重视是否有制度规定，至于制度是否得到有效执行，却并不是他们重点关注的内容。而内部审计相对于监管部门与外部审计，独立性较差，即使发现制度没有得到有效执行，也只是发现问题，提出建议。

民营企业与事业单位、国有企业相比，监管部门和外部审计部门的监管力度较为薄弱。为了发展壮大，仍然有必要完善管理制度。管理层需要了解具体经济业务，结合部门的执行情况，对制度运行中发现的缺陷进行归类分析，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系，保证公司管理处于有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。

（2）制度虽有从起草、审批到公布的流程标准，却因流程的不规范，在批准通过后仍然存在多数不同意见，使制度不能得到全面执行。

笔者公司制度通过OA系统。由于系统中规定了相关流程：起草->审批->公布->会签。在该流程起草阶段，形成了制度初稿，亦与各执行部门进行了沟通。但该沟通流程没有在系统中明确规定。以各部门负责人为代表的部分部门反馈了意见，使制度得到修善，还有部门未反馈任何意见，默认为对制度无异议。制度顺利经过了审批、公布。在会签阶段中，多数部门又纷纷提出了自己的意见。让企业管理者陷入了制度是否马上进行修改的尴尬局面。

就笔者公司不规范的流程而言，笔者建议，制度在OA流程上再做加强。制度在起草后，审批前，增加一道各部门意见会签流程，最后的会签流程改为签阅形式。意见会签流程用于以部门负责人为代表提出有关制度草案的修改意见。这样可以避免制度后，各部门又提出很多意见，给人制度不权威，善变的不好印象。

（3）制度用词过于口语化，意思模棱两可、语句不通、甚至有歧义；文句缺少必要标点，一口气都读不完内容；字体、结构不规范，标题无主次之分；编号顺序混乱，存在重号、错号、缺号。制度即使是经过起草、审批、批准，仍然存在以上问题。

民营企业管理者中素质参差不齐，在文化水平、经营思想和理念以及管理水平等方面的素质相对较低。对于文章的咬文嚼字功夫，更是欠缺。制度的审批过程亦是形式主义，签字即可。

制度起草后，不能因是草稿，而不重视内容用词的斟酌。制度是严肃的，各种用词、格式方面亦须讲究。草稿完成后，打印出来通读一遍乃至几遍，能发现存在的细节问题，进行修正。自己较难发现，可以找文字功底较好的同事对制度用词进行润色。

（4）制度普及性较差，多数职员不了解公司有哪些制度，需要如何执行。更谈不上对制度的重视。

首先，制度出台前，没有广泛征求不同对象的意见，仅仅是部门负责人作为代表参与，各部门职员无法提任何意见。其次，制度公布后，仅仅是部门负责人接收有关制度文件。而部门内部，亦缺少有关制度的沟通或学习机制。

笔者认为，在制度沟通阶段，执行部门内部需要集中讨论，由部门负责人作为代表，反馈意见。制度后，以文件传阅的形式，将制度在各部门进行传阅、阅签。阅签必须得到公司全体职员支持，部门负责人需监督职员认真对待文件的阅签，不可使阅签流于形式。再加以培训学习，让执行部门每个员工均能领悟到新规章制度的精神。

（5）制度的权威性不够，一方面，自己（如采购、生产、计划等部门）制定制度约束自己或则平行部门（如财务部、行政部）制定制度约束自己（如采购、生产、计划等部门），其权威性与公正性都不够。还容易包容自己的缺点或是惰性，不利于改善。

多数民营企业，总经理就是老板或则老板的直系亲属。要求由各执行部门或则财务部门或者行政部门制定有关规章制度，最后由总经理室批准公布。由此制定的有关制度条例比较宽松，亦缺少有关执行不到位的惩罚条例及监督职责。在执行方面，人往往是有惰性的，不愿意去增加自己的工作量，更不愿意去改变工作习惯。对于新制度条款，仅对是否执行进行讨价还价，而不是站在解决问题的角度去探讨。

《公司法》规定，拟定公司的基本管理制度，制定公司的具体规章是公司总经理的职权。公司的管理制度要有统一的从起草到公布的一个流程。在制定制度时，就需要调查研究，首先确定哪些条款是必须执行，哪些条款是有待探讨。总体的原则是制度稍微高于现状，这样才有改善意义。必须让公司职员懂得制度的权威性，制度草案沟通并不是工作的讨价还价，而是站在可行性角度探讨。对于职员提出的问题，需找寻问题的根源，从源头开始抓起，理顺各种关系。有时候，可以获得以一个点的问题，而找到解决一个面的问题的收益。

（6）许多制度在执行过程中缺少有效的保障机制，没有严格的处罚标准，执行时紧时松，缺乏严肃性，做与不做一个样，做好做坏一个样。有的制度虽有处罚规定，但弹性大，是“猴皮筋”、不是“高压线”，往往重错轻罚，失之于软、失之于宽。

民营企业领导层的管理，常受情绪化影响，亦存在太多特殊情况。制度刚公布时重视，执行出现严重偏差，强调制度时重视，对制度执行进行监督时重视，除此之外，制度执行几个月甚至几星期、几天就渐渐无人问津，最终归于沉寂。更是普遍存在制度的制定者，往往是制度的破坏者。

制度的有效执行，需要有效的保障机制，有严格的处罚标准。对于不遵守制度、破坏制度者，除了罚款外，更加需要公布曝光，以使制度能得到一贯执行。公布实施的制度，任何高管人员不得凌驾于制度之上。同时，需要建立部门之间、员工之间相互监督的制衡机制，发现违规情况及时举报，并对举报人给予奖励，对知情不报者，也应给予相应处罚。有必要成立内审部门或岗位，或则有财务部门牵头，对各部门制度执行情况进行跟踪监督、定期考核，提高制度执行力。

总之，在工作中我们需要正视制度建设与执行力，善于发现问题，分析问题，提出改善建议。制度是执行的保证，制度就是铁的纪律，没有铁的纪律，不会形成健康的组织，也不会有好的执行力。当今现代企业，制度建设是保证核心竞争力重要因素之一，成功的企业很大程度上是因为有一套完善的制度，同时，更要靠这些制度不折不扣地贯彻执行。

参考文献：

[1]戴建超.试论如何提高制度执行力[J].湖南烟草；2008年01期

[2]苏壮俊.关于基层央行提高执行力的思考[J].海南金融；2006年10期