财务监督自查自纠报告

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财务监督自查自纠报告范文第1篇

关键词：企业 税务稽查 防范风险

随着我国社会经济的不断发展，企业早已经成为了繁荣市场经济的主力军。特别是近年来，各类中小型企业的不断壮大给国家带来了大量的税务收入。因此，在新时期下，税务的稽查工作具有十分重要的现实意义。企业应该正确应对税务稽查的各项工作，并规避其中存在的风险。只有这样，企业才能保持持续健康的发展趋势。

一、企业税务稽查风险规避的问题

（一）对税务风险规避概念模糊

目前，我国的很多企业在税务稽查风险规避方面仍然存在着不少的问题，其中对于税务风险的规避概念不明确就是一大主因。首先，我国本身的税务法律法规制度体系就存在不健全的问题，这给很多企业避税带来了法律漏洞。但是追究其法律依据，这些企业“钻空子”的行为并未违法，这就是我国目前法律制度的尴尬所在。但是规避税务风险与钻法律的漏洞而进行避税的行为本质上是完全不同的。规避税务风险是在保证企业正常纳税的前提下对其的一种保护。短时间内看，好像国家的税收收入受到了影响，但是从长远的角度来看，是有利于国家经济发展的。因此，企业在规避税务稽查风险的时候应该对其概念进行准确定位，这里的规避风险并不是让企业利用法律漏洞进行逃税。

（二）管理层缺乏税务风险意识

2008年以前，我国开始实行税收制度的改革工作。改革后，我国税收征管制度等变得越来越严谨，很多之前存在的漏洞在这次的改革中得到弥补。但是很多的企业对于这些法律层面上的变化却是知之甚少，故而造成了很多因税务风险而带来的损失。这些都是企业管理层对于税务的风险意识认识不够而造成的。其对于税务存在的潜在风险不重视，如果让这些风险任其发展的话，企业多年经营的成果甚至会毁于一旦。

（三）内部监督机制缺乏

目前，我国的很多企业，特别是一些中小型企业，其内部的财务监督管理机制是非常不科学的。很多企业只有少数几个财务人员，而且大都身兼数职，并不是专业的办税人员。企业的管理层对于税务的管理也完全不懂，对于办税人员的业务能力无从判断。此外，还有很多企业的税务风险控制工作完全交由财务人员进行，管理层对其进行的监控力度很薄弱，这些都或多或少的造成了我国大部分企业税务风险应对能力较差的现象。

二、企业税务稽查的原因分析

目前，企业税务稽查的主要原因如下：一是，领导交办的任务。一般情况下，下属对于领导交办的事件都会全力以赴的去完成。所以，领导交办的税务稽查项目往往是进行税务稽查的一大原因。二是，举报。这里所提到的举报包括很多种类型，针对于不同的举报，税务稽查的方式应该是有所区别的。三是，专项检查。这是由国家相关部门牵头进行的专项检查活动，一般一年有几次，涉及一些重要的企业或者是行业。很多的专项检查中都会查出不少的违法犯罪事件。四是，当地开展的稽查行为。当地开展的税务稽查行为由税务稽查局对各个企业的账目进行审查，以达到税务稽查的目的。五是，对于企业的纳税情况所进行的评估。税务稽查后，对于查出的一些问题账目企业要及时进行修改和调整，从而制定出相应的应对方法。

三、企业如何正确的应对税务稽查及防范风险

（一）做好涉税事项自查自纠

企业想要正确应对税务稽查工作，避免税务风险，需要做好涉税事项自查自纠。第一，应该按照相应的法律法规对企业应该缴纳的税种有一个清晰的认识。同时，对于各种税收应该缴纳的金额做到心中有数，并按照要求按时报税交税，不要延误时机。企业的财务税务人员应该加强业务知识的学习，并注意知识的更新，紧跟时代的步伐对于一些新出台的法律法规要予以及时学习。如果企业遇到一些特殊的税务行为应该及时与当地的税务部门进行沟通，以求问题能够得到圆满的解决。第二，企业面对税务稽查工作应该给予积极主动地配合。这样既能保证检查工作的顺利进行，又能让企业财务人员得到充分锻炼。

（二）重视日常账务处理和税务管理

企业要想做好税务稽查，规避税务风险，就应该重视平时的账务问题并严格内部税务管理制度。做好日常的账务管理，一旦面临税务稽查，企业也会从容不迫的进行面对和处理，不会因账目不清楚而承担一些不必要的风险和损失。

（三）重视日常业务流程的涉税风险管理

为了能够很好地规避税务稽查中的各种风险，企业在日常经营管理中应该对日常业务流程中涉及到税务风险的地方予以格外的关注。企业应该建立一整套的涉税风险管理体系，并制定相应的应急预案。这些日常涉税风险管理制度的建立能够最大限度地避免税务稽查中出现的各种风险。

（四）建立撰写高质量的纳税自查报告

面对可能存在的税务稽查风险，企业应该严格做足自查自纠工作。通过日常工作中的自查自纠，找到自己可能存在的问题和风险。特别是近年来，税务局要求的稽查项目越来越多，对于这些项目企业都应该做到心中有数。自查自纠环节结束后，企业必须要求相关人员就自查的结果撰写一份高质量的纳税自查报告。报告的撰写是自查工作的总结与汇总，作用非常巨大。

（五）正确使用实地稽查过程中的陈述申辩权

企业在面对税务稽查过程中，可能会被国家相应部门要求进行约谈。在这个环节中，企业应该善用其被赋予的陈述申辩权。在承认自己企业问题时，要采取恰当的自我保护措施。

四、结束语

现代企业在进行经营的过程中不但要适应市场环境的考验，还必须具备应对税务稽查的能力。企业应该对在税务稽查中可能出现的风险防患于未然，并运用法律手段保护自己的合法利益，以保证企业更好地发展。

参考文献：

[1]孙雪梅.企业如何正确应对税务稽查并防范风险[J].西部财会，2014（02）

财务监督自查自纠报告范文第2篇

所有收入支出项目，包括财政拨入各种补贴、补助以及各类专项经费，上级专项补助经费和其他收入；所有支出包括基本支出、项目支出以及对个人发放的除正常性基本工资而外的各项补助、补贴、奖金等必须全部纳入单位统一帐户实行统一管理。严格执行规定的收费项目和收费标准收费，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派。要严格执行“收支两条线”和“收缴分离、罚缴分离”管理规定，各项收入均需全部纳入核定账户进行管理，不得坐收坐支、以支抵收、随意减免、挪用或截留各种收入。

二、严格账户管理。

所有资金都必须纳入统一核定的账户体系，收入、支出都必须在核定的账户内运行。按规定需要开设账户的，必须经主管部门批准，并严格按规定使用。

三、严格票据管理。

凡按规定有收费项目的科室及下属单位，必须按照“凭证领票、验旧领新、按月核销”的管理办法领用票据，按“一费一票，一事一票，票款同行”的原则使用财政统一印制的收费票据，严禁转借、串用、代开财政票据，严禁外购其他票据、自制票据、白条收费。下属单位的特殊性收费项目的收入票据必须实行“专人管理，专人开票，专人保管”原则，坚持“验旧领新、定时结算”，并确保及时入帐，及时存档。

四、严格采购管理。

凡使用公有资金采购政府采购目录内的货物、工程和服务，必须按照《民政系统物资采购与工程建设项目暂行办法》实施，采购资料需报局监察室备案。

五、严格津补贴的发放。

津补贴发放必须严格执行国家、省、市、县规定的范围和标准，严禁以任何借口、任何名义、任何方式设立津贴补贴、奖金等项目，严禁提高津贴补贴标准和扩大发放范围，严禁套取现金用于发放奖金、补贴或福利。凡不按规定执行，巧立名目、擅自发放津补贴或变相发钱发物的，一律按照违规违纪处理。

六、严格“三公”经费管理。

认真贯彻落实党政机关厉行节约有关规定，从严控制公务用车、公务接待、公费出国（境）经费等支出。公务接待和因公出差要严格执行县相关文件规定，严格执行住宿、餐饮标准，不准超标准接待；会议要从严控制规模、规格，严禁发放礼品、纪念品等与会议无关的物品，严禁将无关的费用充抵会议费用；切实加强单位公务用车管理，严格控制燃油、修理等费用；加强对公费出国（境）的管理，严禁借考察、学习、培训、招商等名义变相出国（境）旅游，坚决反对铺张浪费行为。

七、严禁私设“小金库”。

所有收支活动必须纳入单位财务统一管理，严禁将公款以个人名义私存私放、设立账外账。严禁以各种名义虚报支出、套取现金设立“小金库”。

八、严格专项资金管理。

各类民政专项资金都要按中央、省、市、县规定使用，不得擅自改变资金用途，严禁将专项资金用于公用经费、发放职工福利等。专项资金要坚持专户管理，确保专款专用，严禁虚报、挪用、挤占、截留。

九、加强往来管理。

对进账款项要逐笔落实资金来源，及时通知相关单位财务人员；对暂付款项，要加强事前控制，严格执行“一借一清，先清再借、一年一清”的控制原则，严格控制各类借款，采取日常清理和集中清理相结合的办法，做好往来款项催收、清理工作。严禁任何单位以还本付息或者支付股息、红利的方式向内部职工或者社会公众进行有偿集资活动，更不得设立针对融资的有关奖励事项。对违反规定举债的，按《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定给予处理。

十、强化国有资产管理。

要建立健全国有资产管理制度，依法设置资产账簿，新购置资产必须及时登记入账，严禁账外管理。对固定资产要定期或不定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符，保证资产安全和完整。国有资产处置须按照规定程序进行申报、审批、评估、拍卖，形成的收益要及时足额入帐或按规定缴入国库或财政专户。

十一、严格内部管理。

建立健全财务管理、监督检查、责任追究和重大经济业务事项请示报告等制度，单位的财务实行一支笔审批，重大财务事项必须集体讨论决定；严格执行内部制约制度，完善开支手续，每一项经费开支必须有经手人、证明人、审批人三人以上的签名方可报销入账；严格执行日清月结制度，保证账款、账账、账表相符。

十二、强化监督检查。

要按照党风廉政建设责任制的“两个责任”要求，各单位主要领导要切实履行对本单位财务管理的主体责任，局纪委、财务、监察室要履行财务监督检查责任。

财务监督自查自纠报告范文第3篇

一、指导思想

坚持以科学发展观为指导，以病人为中心，以提高医疗服务质量为主题，把维护群众利益，保证医疗质量和医疗安全，构建和谐医患关系，优化执业环境作为主要内容。针对医院管理和发展中存在的问题，落实院长责任，提高医疗质量，降低医药费用，改进服务作风。通过深入开展医院管理年活动，逐步建立科学、规范的公立医院管理制度，促进社会主义和谐社会建设。

二、活动范围

200年医院管理年活动范围为全国各级各类医院，重点是公立医院。

三、工作目标和重点要求

（一）提高医疗质量，保障医疗安全，巩固基础医疗和护理质量，保证医疗服务的安全性和有效性。重点要求：

1.严格贯彻执行医疗卫生管理法律、法规、规章和诊疗护理规范、常规，做到依法执业，行为规范。依法查处违反《执业医师法》、《医疗机构管理条例》、《医师外出会诊管理暂行规定》的行为并予以公示。

2.加大医院院长管理责任。明确院长是医院质量管理第一责任人，坚持科学发展观和正确的政绩观。医院院长减少临床专业技术服务，以主要精力加强和改善医院管理、维护公益性质。医院领导定期专题研究提高医疗质量、保证医疗安全的工作，确立质量与安全工作的重点目标，组织开展经常性监督检查，针对存在问题落实持续改进措施。

3.全面推行医院院务公开制度，向社会公开相关信息，接受群众监督，听取群众意见；结合医师定期考核，建立医院及其医务人员违法违规行为公示制度。

4.健全医院规章制度和人员岗位责任制度，严格落实医疗质量和医疗安全制度。做到人人知晓，落实到位。其中，对病历的管理，要重点加强运行病历的实时监控与管理。

5.根据医院的功能任务，合理配备医务人员。加强医院管理人员法律法规和管理知识培训，对医师按照《医师定期考核管理办法》严格考核，强化医务人员“三基三严”训练。

6.坚持公立医院公益性质，坚持合理检查、合理用药、因病施治。严格控制、规范使用高值耗材和贵重药品，继续实行三级医院同类医学检验、医学影像检查结果互认。

7.执行《处方管理办法》，加强处方规范化管理，实行按药品通用名处方，开展处方点评工作，登记并通报不合理处方。

严格执行《抗菌药物临床应用指导原则》，开展抗菌药物临床应用和细菌耐药监测，提高抗菌药物临床合理应用水平。

培养临床药师，实施临床用药监控，加强药品不良反应与药害事故的监测与报告。

8.在临床护理工作中贯穿“以病人为中心”的服务理念，正确实施治疗和护理措施，密切观察患者病情变化，为患者提供基本生活护理服务，提供康复和健康指导，保障患者安全和护理工作质量。

9.加强医疗技术和人员资格准入，维护患者安全。严格对大型医用设备、器官移植技术、介入技术、人工关节等高新技术的准入和临床应用管理。

10.加强对急危重症患者的管理，提高急危重症患者抢救成功率。落实首诊负责制，提高急诊科（室）能力，做到专业设置、人员配备合理，抢救设备设施齐备、完好；医务人员相对固定，值班医师胜任急诊抢救工作；急诊会诊迅速到位；急诊科（室）、入院、手术“绿色通道”畅通。加强对重症监护病房（ICU）的管理，人员、设备、设施配备与其功能、任务相适应，科学、合理、规范救治。

11.加强临床检验、医学影像、病理和临床用血管理，提高质量。

12.加强医院感染管理工作，提高医院感染诊断水平，有效预防和控制医院感染；按规定做好传染病报告工作。

（二）改进服务流程，改善就诊环境，方便病人就医。重点要求：

13.优化流程，简化环节，合理科室布局；加强挂号管理，创新挂号便民方式，提高预约挂号比例；采取措施提高工作效率，缩短患者各种等候时间。

14.科室、服务标识规范、清楚、醒目、易懂。

15.为患者提供清洁、舒适、温馨、私密性良好的诊疗环境和便民服务措施，门诊提供导诊咨询服务，有候诊椅、饮水、轮椅、电话等设施。

（三）提高服务意识，改善服务态度，转变服务作风，注重诚信服务，增进医患沟通，优化医疗执业环境，构建和谐的医患关系。重点要求：

16.维护患者合法权益，充分尊重患者知情同意权和选择权。

17.服务态度良好，语言文明礼貌，杜绝生、冷、硬、顶、推现象。

18.建立医患沟通制度，增强医患感情交流。规范医患沟通内容、形式，交流用语通俗、易懂，增强沟通效果。

19.完善患者投诉处理制度，公布投诉电话、信箱，及时受理、处置患者投诉。采取多种方式，收集患者意见，及时改进工作。

20.创建平安医院，优化医疗执业环境。

（四）加强财务管理，规范收支管理，完善分配办法，控制医药费用。重点要求：

21.坚持“统一领导、集中管理”的财务管理原则，医院一切财务收支必须纳入财务部门统一管理，严禁医院、部门、科室设立账外账和“小金库”。

22.建立科学决策机制，提高医院经济管理水平，加强财务监督分析，实行重大经济事项领导负责制和责任追究制，重大项目必须经集体讨论并按规定程序报批。实行分级负责，责任到人。

23.加强药品、材料、设备等物资的管理，严格实行医院成本核算制度。加强管理、堵塞漏洞，降低医疗服务成本和药品、材料消耗。

24.加强综合绩效考核，突出服务质量、数量和职业道德，建立科学的激励约束机制。建立按岗取酬、按工作量取酬、按服务质量和工作绩效取酬的分配机制。严禁科室承包，严禁将医务人员收入分配与医疗服务收入直接挂钩。

25.落实各项惠民措施，努力缓解看病贵。

（五）严格医药费用管理，杜绝不合理收费。重点要求：

26.严格执行国家有关药品、医用耗材集中招标采购的制度和规定，将应招标药品、医用耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、透明、公正。严禁擅自采购应招标药品、医用耗材。

27.严格执行国家药品、医用耗材价格政策和医疗服务项目价格。禁止在国家规定之外擅自设立收费项目，严禁分解项目、比照项目收费和重复收费。

28.向社会公开收费项目和标准。在显著位置通过多种方式，如电子触摸屏、电子显示屏、公示栏、价目表等，公示医疗服务价格、常用药品和主要医用耗材的价格。

29.严格执行住院患者费用一日清制度，将药品、医用耗材和医疗服务名称、数量、单价、金额等通过适当方式告知患者。患者出院时，提供详细的总费用清单。

30.接受患者价格咨询和费用查询，如实提供价格或费用信息，及时处理患者对违规收费的投诉。

31.完善医疗服务项目的病历记录和费用核查制度，定期对患者费用进行核查，病历没有记录的医疗服务项目不得收取费用。

（六）加强思想道德教育，树立社会主义荣辱观，加强医院文化建设，推进精神文明建设，纠正损害群众利益的不正之风。重点要求：

32.加强医院文化建设，强调忠诚的服务精神和人道的服务文化。

33.认真组织开展以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观教育，开展精神文明创建活动，宣传先进典型事迹，弘扬正气，树立新风。

34.继续认真扎实做好自查自纠、查办案件和建立治理医药购销领域商业贿赂的长效机制等各项工作。

35.执行医德考评制度，加强医德医风教育、纪律教育和法制教育；认真处理群众投诉、举报，严肃查处损害群众利益的行为。

36.严禁医务人员索要患者及其家属的财物；严禁医务人员接受医疗设备、医疗器械、药品、试剂等生产、销售企业或个人给予的回扣、提成和其他不正当利益。严禁药品处方、检验检查等“开单提成”，严禁医院向科室或个人下达创收指标。

37.严禁医院利用回扣、提成及其他不正当手段从其他医疗机构招揽患者。

38.严格执行《医疗广告管理办法》，严禁违法医疗广告误导患者，欺骗群众。

39.加强纠风工作，落实纠风工作责任制，强化医院院长管理责任。

四、实施步骤

（一）准备和部署（*年3月）。

1.下发通知，对*年医院管理年活动进行全面部署。

2.召开医院管理年工作会议，总结前两年医院管理年活动效果，部署*年工作目标和任务。

3.各地根据本通知部署本辖区医院管理年活动。

（二）组织实施（*年4月-2008年4月）。

1.贯彻落实。针对医院工作和管理中存在的问题认真整改；按照*年医院管理年工作目标和重点要求，制订实施方案和工作措施，自查自纠，狠抓落实。

2.检查指导。卫生行政、中医药管理部门按照职能，进行督查、评价、检查和指导，确保实施效果。

3.督促检查。卫生部、国家中医药管理局围绕医院管理年活动工作目标和重点要求，重点对三级医院开展督促检查。

（三）总结表彰（2008年5月）。

认真总结连续三年各地开展医院管理年活动的经验及成效，交流各地加强医院管理，提高医疗质量，改进医疗服务的有效措施。表扬、宣传管理好、服务好、社会反映好的先进典型。同时，研究加强医院管理与评价的长效机制。

五、工作要求

（一）克服松懈心理，切实加强领导。连续三年开展的医院管理年活动，是医疗卫生系统坚持以人为本，贯彻科学发展观，促进医疗卫生事业健康发展，解决群众反映的突出问题，构建和谐社会的一项重大举措。全面实现医院管理年活动的目标和要求需要不懈努力，各级卫生行政、中医药管理部门和各级各类医院要不断总结经验，克服松懈和厌倦情绪，切实提高对医院管理年活动的领导，做好再宣传、再发动，采取有效措施，确保医院管理年活动各项目标的实现。

（二）突出管理重点，带动整体工作。200年的医院管理年活动以落实院长责任、加强医疗技术准入和临床用药管理为重点。各级卫生行政、中医药管理部门和各级各类医院要围绕工作重点制订具体措施，确保重点工作目标实现。同时也要以点带面，全面改进医院管理。

财务监督自查自纠报告范文第4篇

一、提高认识，健全组织机构

社会保障基金监督管理是一项政策性、专业性、技术性都很强的工作，为加强我区社会保险基金监督工作，我局领导高度重视，成立了社会保险基金监督领导工作小组。经局党组研究决定，我局基金监督工作设在工资保险科，主管局长担任小组长，全面主抓基金监督，牵头开展各项监督审查工作;由多年从事过社保业务工作的专业人员任行政总监督员，负责主持现场监督和非现场监督工作，从政策和业务方面指导基金监督工作;局财务会计师任财务监督员，从财务专业方面提供业务保障;办公室负责协调相关事务。各方面责任明确、分工到人、相互配合、协调一致，围绕市局基金监督处的要求展开工作，对我区社会保险基金从征缴、管理、运营和支付方面定期、不定期的展开监督检查工作。组织机构的健全和职能的落实保证了我局基金监督工作的顺利开展。

二、基金监督采取的措施

(一)明确工作目标

基金监管的目标责任制作为我局“十一五”规划当中重要的组成部分。在我局起草的《*区“十一五”时期就业和社会保障工作规划及2020年远景目标》中强调：“一是强化征收管理，实现依法征收，应收尽收，确保各项社会保险费的征缴到位。二是完善社会保险基金监督制度。完善行政监督、专门监督、社会监督和社保经办机构内部监督相结合的社会保障基金监督体系，实现对社会保险基金征缴、支付和管理运营各个环节的全程监督，切实保障社会保险基金安全。”为切实保证基金的安全运行，各相关部门必须步调一致全力配合，层层落实，层层考核。要求所有审批岗、财务岗、基金业务岗工作人员从眼前工作着手，统一思想，统一认识，人人树立基金安全意识，为基金安全运行打下坚实的思想基础。

(二)规范行政监督行为

今年以来，我局基金监督检查工作抓住全局各个部门全面推行了ISO9000质量管理体系试点工作和“三险合一”管理模式的变化为契机，针对去年对养老保险收缴、支付基金运行操作自查过程中发现的薄弱环节，制定了涉及到行政审批、审核和经办机构在基金运行操作过程中的近35个内部工作规范，规范了基金管理过程中的基金运作行为和强化了基金运行过程中各个环节的监管力度。形成了社会保险行政管理、业务经办和监督检查三方面密切配合、相互制约、相互促进的良性运行。5月份已开始试行，从7月份审核情况看效果良好。工作规范主要特点有：一是对各项社会保险待遇的核准及全部行政许可、行政审批行为实行复审制，并必须经主管局长审定或批准;二是重点对各类行政、事业性收费行为进行了规范，任何工作人员不准随意减免各类行政、事业性收费;三是加强了对薄弱环节的控制和管理，比如《定点医疗机构监督管理控制程序》等程序性文件，采取了有效措施，改进和加强调研工作和对辖区内定点医疗机构监督管理;四是对劳动保障工作的各项业务环节和细节全部进行了识别和约束，做到了细节完整，确保了各项业务行为的可追溯性;五是全面推进了对服务过程的控制，制定了《服务评价卡》，建立了日常化的服务对象满意度测量制度，对工作人员的日常服务行为进行随时监控，从事后监督为转向事前、事中监督为主。

三、基金监督具体工作内容

在局党组领导下，我局基金监督工作已经初见成效。半年多，我们按照劳动部[20*]13号文件《关于开展社会保险基金非现场监督工作的通知》要求，积极努力，克服困难，创造条件，坚持现场监督与非现场监督工作相结合，开展了以下具体工作内容：

(一)通过专线网络，开展非现场监督工作

为进一步提高社会保险基金监督工作的质量和水平,促进事后监督向事前、事中监督转变,进一步完善社保基金监管体系,我局按照市劳动保障局要求积极开展非现场监督工作。通过半年多的不断的努力，我局基金监督工作小组进一步优化了计算机网络，专门铺设了两条基金监督专线，分别连接到区社保中心和医保中心的财务数据库，随时监督基金收缴、使用情况，对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查分析,掌握被监督单位社会保险基金管理和制度运行状况。基金监督终端被计算机管理员设置为只读状态，对社保基金信息有完全查询权限，但没有修改权限。

为了进一步提高基金监督的工作效率，我们对基金监督工作设置了专人专岗，专门从事数据统计分析工作，并且每月会同局会计师组织1-2次集中数据采样分析，并且每次抽取1-2个险种拟定调查报告。实施范围由点到面,数据信息由简到繁,及时总结经验,不断补充完善。

同时，我们还发挥了网络的优势，将不同类型的企业进行分类对比，在同类型的企业中，对所缴纳的社会保险基金的运行情况进行横向比较;除此之外，我们还在同一企业中，将不同时期内基金收支的情况进行纵向分析，对基金收缴、支付和运营管理过程中存在的非常态变化，及时与社保经办机构取得联系，组织相关人员进行现场监督工作，了解和掌握资金在此时期内的详细运行状况，发现问题及时查找原因，针对原因采取有效措施，杜绝了同类问题的再次发生。

(二)开展针对社保所会计的培训工作

为了使社会保障基金管理机构更好地严格执行社会保障基金财务、会计制度，加强对基金收入户、支出户及财务专户的管理，按时足额将收入户基金划入基金财政专户，并认真做好社会保障基金核算工作。我局将财务知识和保险业务知识相结合，对系统内所有会计人员开展全年4次的全面培训。同时，为了适应现代办公自动化的要求，我们还有针对性地委托昌平区财政局开设了财务计算机课程。为基金监督工作的顺利开展奠定了坚实的基础。

(三)开展对退休人员进行领取养老金资格协助认证工作

我局于9月份，对*区80岁以上的退休人员开展了领取养老金资格协助认证工作，各单位在接到通知后，都积极认真地做这项工作。企业劳资和各社保所的干部对此项工作非常认真负责，他们积极主动地与退休职工联系，讲法规、讲政策，使因各种原因迟报死亡信息而多领取的养老金交回，再上交社保中心，有效地堵塞了养老金流失的漏洞。

这项工作今年年初就着手进行，我们查文件，找资料，并与其他区县联系，参考借鉴他们的经验和教训，认真总结，到7月份，我们经过计算机程序统计出我区领取养老金的退休人员共*.*万人，其中80岁以上的退休人员有*名，占退休人员总数的*.8%，90岁以上的退休人员有*人，占退休人员总数的0.*%.高龄退休人员所占比重越来越大，再加上近年来，我区离退休职工因多种原因致使死亡信息没有及时上报，造成多领取基本养老金，共收回多发放的基本养老金人次和金额都有上升趋势。

到今天，发出*份认证表，收回*份占*%，其中有*名退休人员近期死亡，我们已及时减少，占总人数的*%。还有*名退休人员，至今没有联系上，占*%。到20*年12月底，还没有联系上的，我们根据文件精神，从20*年1月起停发其基本养老金，共计*元。

现实生活中，离退休职工去世后，其家属对死亡上报大概有以下几种情况:

1、一些偏远地区，交通和通讯都不方便，职工家属也就不方便通知单位，极有可能存在冒领养老金的现象。

2、退休职工去世后，由于工资直接从银行或邮局领取，职工家属确实不知道应该告诉谁。

3、退休人员已经全部实行养老金社会化发放，基本医疗保险的药费报销，现阶段也是由各居住地社保所报销，企业与退休人员之间的联系越来越少，这也是造成退休职工死亡后报迟或不报的主要原因。

针对以上几种情况，我们要进一步做好离退休人员生存认证及相关管理工作，及时掌握了解离退休人员的健康状况，加强与离退休人员的联系和服务工作，继续巩固社会化发放成果。

(四)开展失业保险基金检查的自查整改工作

为了加大对我区失业保险基金的行政监督力度，进一步做好失业保险基金管理工作，我局各有关部门在基金监督工作小组的领导下，根据基金监管的目标责任制对失业保险基金情况进行了自查,并下发《关于开展失业保险基金检查工作的通知》。

20*年4月12日，召开社保所所长工作会议，将此次检查工作的文件及工作要求向各社保所进行了详细布置及安排。4月13日—4月20日，各社保所及相关部门按照《通知》要求，组织相关人员进行全面的自查。对自查中发现的问题进行整改，进一步规范资金拨付程序，同时进行数据的整理分析，撰写自查报告和整改报告。

根据各社保所上报的自查工作报告，基金监督小组分别对17个社保所自查自纠工作进行检查，重点检查失业保险基金用于促进就业的资金支出，确保基金运行安全。

四、工作中的几点体会和今后设想

加强社保基金的行政监督，确保基金安全完整，是社会保障体系正常运行的前提条件。

工作中，我们有以下几点体会：一是领导重视是做好社会保障监督工作的关键;二是规范业务操作，落实目标责任制是做好社会保障监督工作的基础;三是实行社保基金信息化监管是做好监督工作的保障;四是积极开展各项检查是做好社保基金行政监督工作的重要手段。

一年来，我们在社保基金的行政监督工作中尝试着将现场监督与非现场监督工作相结合，通过网络化发展对基金的征缴、发放、管理和运营等重点环节实行重点监控。随着我局基金行政监管工作的步步深入，我们将继续扎扎实实做好以下几方面工作，提高基金监督水平。

1.在市局基金监督处的领导下，继续完善我区社保基金监督体系。进一步优化现有网络和计算机设备，从人员配备、岗位增设、职责落实等方面下功夫，不断扩大基金监督范围。

2.积极开展基金监督业务的学习和培训，不断提高工作人员的业务素质和政策法规水平，从多角度多层次出发，进一步探索和完善行政监督手段。

财务监督自查自纠报告范文第5篇

一、指导思想、工作思路和目标

1、指导思想：以十七大精神为指导，坚持以人为本的科学发展观，继续深化卫生改革，完善卫生服务体系，增强卫生服务能力，统筹城乡协调发展，突出抓好新型农村合作医疗和公共卫生两个重点，稳步推进公共卫生、农村卫生、社区卫生、行业管理和卫生城市创建五项工作，增强卫生服务能力，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。

2、工作思路：深化卫生改革，促进体制机制创新；完善农村卫生、社区卫生两大体系，统筹城乡协调发展；加强行业作风建设，构建和谐医患关系；创建卫生城市，改善人居环境；开展新型农村合作医疗，实施最大卫生惠民工程。

3、工作目标：体系完善，机制健全；惠民利民，医患和谐；统筹城乡，科学发展。

二、具体工作

1、以公共卫生为中心，提高卫生应急能力

完善卫生服务体系。按照“五大体系，一支队伍”（突发公共卫生事件应急指挥、疫情信息体系、疾病预防控制体系、医疗救治体系、卫生监督体系、应急救治队伍）的要求，完善公共卫生网络，增强服务能力。认真学习和贯彻《突发事件应对法》，健全卫生应急管理体制，建立卫生应急协调机制，完善卫生应急制度规范和预案，加强卫生应急处置演练，提高正确处理重大疫情和突发公共卫生事件的能力。

2、加强基础设施建设，完善卫生服务体系

一是投资200万元，启动凯旋、育才两个社区卫生服务中心建设项目；

二是投资100万元，启动仁里镇中心卫生院门诊楼改建工程；

三是投资100万元，完成南强镇中心卫生院和西宁乡卫生院转型工程；

四是投资10万元，以奖代补的形势，规范化建设甲级村卫生室50个，在永兴、仁里、西宁片区新建村卫生室5个，进一步完善卫生服务体系。

3、开展新型农村合作医疗，实施最大卫生惠民工程

建立新型农村合作医疗制度，事关全区30余万农民的健康和利益，是解决农民看病难、看病贵和因病致贫、因病返贫的根本措施，是一项党政得民心、农民得实惠、卫生得发展的最大卫生惠民行动。各医疗卫生单位务必站在讲政治的高度，高度重视，全力以赴，以推行“新农合”制度为契机，强化各项保证措施，不断完善管理机制，自我改造，自我完善，充实功能，提高水平，规范医疗服务行为，真正做到合理检查、合理治疗、合理用药、合理收费。确保新农合工作全覆盖，可参合农民达90%。各医疗卫生单位要把“新农合”当作一项重要工作来抓，大力支持，全力配合，齐心协力，把这件利国利民的大事抓好抓实，让农民群众真正得到实惠，为促进我区农村的社会稳定和经济发展作出贡献。

4、加强服务能力建设，满足群众就医需要

在基础设施建设上狠下功夫，在人才培养上加大投入，在引进先进医疗设备上巧借外力，在新科技项目上大做文章，提高卫生服务能力，满足群众就医需求。

一是人才培养。实行管理和技术人才齐抓，培训和引进并举，选拔与考核并重，理论培养和使用实践同行的人才发展战略，完善激励机制，为人才成长创造宽松的工作环境，提供优良的待遇，调动各类人才积极性，发掘人才潜力，保证人才留得住、用得上、进得来，出得去，形成优秀人才脱颖而出和人尽其才的良好环境。

二是医疗设备。各医疗卫生单位要创新融资方式引进医疗设备，增加医院硬件的投入。投资150万元对乡镇卫生院按照“新五件”（b超、x线、洗胃机、心电图机、生化分析仪）标准，逐步配备先进医疗设备，提高诊疗技术水平。

三是对口支援。进一步加强上级单位每年定点支援乡镇卫生院的能力，采取资助资金，援助医疗设备，免费进修学习，开展适宜新技术，完善管理制度和双向转诊等多种对口支援方式，提高乡镇卫生院综合服务能力。今年区人民医院要定点支援永兴、仁里、河沙，保健院支援南强、桂花、西宁，疾控中心支援保升、老池、复桥，卫生监督大队和培训中心支援新桥，合管中心支援唐家。

5、强化卫生行业管理，构建和谐医患关系

按照“反省过去、规范现在、保障未来”的总体思路，继续开展治理医药购销领域商业贿赂行为，建立起教育、制度、监督三者并重，惩防并举的纠风工作长效机制。狠刹收受贿赂、回扣、红包、私收费、乱收费、分解收费、开单提成、搭车开药等不正之风；严肃查处各种经济往来中的商业贿赂案件；健全药品、器械、一次医用材料购销制度，经常开展自查自纠，主动纠正严重损害群众利益的行为；设立举报箱，开通举报电话，实行有奖举报，接受群众监督，发现一起严肃查处一起，绝不手软，绝不姑息。加强卫生全行业监管，全面落实纠风工作责任制；严肃查处违背职业道德，违反法律法规，损害群众利益的人和事；广泛开展精神文明创建活动，巩固文明行业创建成果；全面推行政（院、队、中心）务公开，全面实行一日清单制、病人选医生、服务承诺制，试行单病种最高限价制，加快建立和谐医患关系。

6、继续深化卫生改革，创新内部运行机制

按照十七大提出的“政事分开、管办分开、医药分开、营利性和非营利性分开”的要求，继续深化卫生改革，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。

一是继续探索乡镇卫生院办医模式改革，完善内部运行机制。在新桥、河沙镇卫生院基本医疗实行领办改革的基础上，逐步予以推开，创新内部运行机制，盘活卫生存量，充分发挥有限卫生资源的最大效益。

二是深化人事分配制度。局机关和区直医疗单位中层干部全部竞争上岗，试行轮岗，实行多岗位锻炼，提高适应复杂局势和处理复杂事务的能力；专业技术人员扩大考聘面，吸收引进人才，创新人才培训、引进机制；改革分配体制，切断医务人员收入和医疗收入、化验收入、检查收入挂钩的作法，把医务人员的收入与其技术革新水平、医德医风、工作年限、服务质量和工作数量挂钩，充分体现按劳分配、质量优先、兼顾公平的分配原则。

三是财务统管核算制改革。乡镇卫生院门诊、药房、收费、查询、财务全部实行微机化管理，堵塞漏洞，增收节支；加强会计基础工作规范化建设，严格执行现行医院会计制度和医院财务制度，加强财务监督管理和项目资金管理；继续实行乡镇卫生院会计财务实行统管核算制，卫生院内仅设出纳，会计核算工作由卫生局计划财务股负责。

四是药品流通体制改革。区直医疗单位继续实行药品挂网招标采购，扩大药品招标采购面和用药比例，招标药品品种占90%，用药总量占90%，实行药品收支两条线管理，医药分开核算，分类管理；乡镇卫生院跟标使用药品，跟标药品销售金额占总销售额的70%以上；在老池乡继续试行药品集中配送，减少药品流通中间环节，降低药品价格。

五是后勤服务社会化改革。区直医疗卫生部门逐步推行后勤服务社会化改革，将原来由单位统揽的洗浆、保洁、消毒、安全、保卫、绿化、维修等全部推向社会，向社会购买，以降低运营成本，集中精力投入到卫生事业正常发展中去。

六是城市卫生体制改革。充分整合和利用市级优良卫生资源，积极配合社区建设，发展社区卫生服务，逐步形成功能合理、方便群众的城市新型卫生服务体系。南强镇、西宁卫生院在完成基础设施建设后，整体转型为富源、广德社区卫生服务中心，实行两块牌子，一套人马。

七是考核体制改革。各项工作全面实行目标管理、目标考核，以平时考核、单项考核、定量考核和效益考核为主，重点注重经营成果的考核，对单位的收支结余、人均收支结余、万元固定资产节余、净资产节余进行量化考核；加强对各类支出的监督管理，重点加强对申报项目的审批、设备购置、修缮费用、各项基金提取比例、专用资金、奖金发放、非生产性资金使用等方面的监督管理，实行平时考核与年终考核相结合，综合考核得分作为卫生事业费拔付的唯一依据。

八是设立自主创新奖励资金。对在医疗技术、服务水平、卫生执法、疾病控制、卫生监督、行政管理等方面有自主创新并取得成效的单位和个人实行奖励。

7、以疫情防控为重点，加强疾病预防控制

实施疾病控制健康维护行动，进一步落实艾滋病、结构病、乙肝等重大疾病防治措施；加强儿童计划免疫，完善疫苗接种登记制度，力争使ⅰ类苗接种率达92%以上，ⅱ类疫苗接种率达45%；完成全区麻疹强化免疫任务，维护无脊灰状态，加强霍乱、狂犬病等疾病的综合防治措施；加强疾控人员业务培训，提高正确处理重大疫情和突发事件的能力。（疾病控制工作任务另文下达）

8、强化卫生执法监督，推进又好又快发展

继续开展打击非法行医、整顿和规范医疗服务市场的专项整治工作，严厉打击非法行医，坚决取缔无证行医，防范不具备执业资格的人员执业，规范异地执业和超范围行医，建立对医疗市场的长效管理机制。深入开展“食品放心工程”，进一步清理整顿食品生产经营单位和餐饮业卫生许可，对食品行业实行食品量化分级管理，把集贸市场和学校及托幼机构食堂食品作为监管重点，切实保护重点人群和弱势群体的健康权益。加强《传染病防治法》执法监督，依法开展对传染病疫情报告、落实传染病预防控制措施和医疗废物处置的执法监督，重点对医疗机构履行传染病报告的监督，加强对医疗机构损害群众利益行为和消毒效果的监督检查。强化公共场所卫生监督管理，提高公共场所预防传染病传播的能力。（卫生监督工作任务另文下达）