企业制度合规管理建设

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企业制度合规管理建设范文第1篇

1、合规管理的重要性

在校办企业运营中，要真正落实事先预控，作为合规管理的指导方针，并逐步建立企业风险防控系统，使校办企业能不断提高自身的风险抵御水平，为企业在现代化的建设中奠定好基础。另外，校办企业还要建立风险防控管理体系，控制企业的成本投入与保证内控制度得以落实。同时，还要进行和企业经营活动结合的风险管控，使企业把风险管理作为经营活动的一项具体操作事项。结合风险防控的原则，落实好企业经营中的风险防控。只有这样，才能确保校办企业的健康稳步发展。

2、风险防控的主要防线

在企业内部中，可将职能部门、法务部门、审计部门作为风险防控的三道防线，并将生产经营、合规管理、战略决策、动态监查以及有效执行进行结合，从而形成风险防控的组织架构，为校办企业展开内控风险工作打好组织基础。同时，在业务操作、审计监督与法律服务层面上建立企业内控的三道防线。另外，为了将风险降到最低，可以在校办企业中采取垂直化管理。也就是要求企业各部门、岗位的人员均要积极参与，通过法务部门进行风险的控制与审计部门的风险监督，将发现的问题及时反馈到上级，从而采用相应的应对措施。

二、内控制度的重点建设

1、内控制度要将自治与法治进行有机结合

企业是促进社会进步的基础，是财富的发源地。企业的可持续发展能大大提高国家的综合实力，也是促进和谐社会发展的前提条件。经过社会的不断改革与发展，校办企业已经出现了具备激励机制的全面变化。依靠社会经济的改革，促进校办企业的健康稳步发展。同时，要求校办企业要始终坚持基本的国有经济制度与市场化的改革方向。另外，为了使校办企业能充分发挥出企业的内在潜能，内控制度要将自治与法治进行有机结合。据调查，在风险投资市场比较成熟与科学技术发达的美国并没有建设校办企业，因此，国内的高校校办企业曾一度被各经济学家所质疑。国内通过社会主义经济改革，在以公有制为主体的基础上对生产关系进行完善，明确公有产权关系的同时明确我国社会主义生产关系，从而建立社会主义市场经济体制。在企业发展中，要借鉴其他国家的先进内控制度，并根据校办企业的经济基础与国家的法律法规结合，从而制定出可以有效促进企业发展，提高企业经济效益的内控制度。

2、因地制宜建设符合企业发展的内控制度

目前，我国的校办企业多以资产公司为主，其管理主要划分为以下三种情况。第一种是由学校最高领导进行企业的领导。这种做法对企业的建设与发展以及产业化与科技开发具有较好的执行力。因此，上级管理部门要懂得运用这一优势，在企业管理方向上多听取领导的建议，并请领导实行新的管理制度。第二种是学校最高领导掌握着企业的产业大局，对校办企业的经济效益更加关注，并以企业的效益给予学校教学与科研上的资金支持。这就要求校办企业要充分发挥其职能，以教育部科技发展中心的思想作为指导，并结合不同学校的特点，制定出符合本校办企业发展的内控制度。第三种是部属院校的各大高校，在按照国家教育部的规范化管理下实现了全民所有制，同时还进行了企业防火墙的建设与改革。在目前稳定社会环境中，校办企业的健康稳步发展正是当前各大资产公司要重点考虑的问题。2009年5月，我国开始执行《企业国有产权管理办法》，要求资产公司与产业管理部门要对所属企业进行督促，以创建符合企业发展需求的内控制度。校级管理是企业发展的指南针，学校领导对企业的关注度与支持度将决定着企业开展风险防控工作的质量。因此，要求学校管理层要给予企业产业工作高度的重视与支持，以保证风险防控工作的顺利开展。促进内控制度建设可以划分为以下几类：第一种企业是集团公司，由于这类企业具备国有资产保值增值的优势，其管理者就要做好社会“公仆”的角色。在服务理念的前提下，清除企业在发展过程中的各种管理障碍，并制定符合企业发展的内控制度。第二种企业属于科技成果优秀的企业，有望在未来几年上市的企业。要求企业的领导者在管理上要充分发挥自身的经验对企业的发展进行相应指导。这类企业往往在开始阶段就进行规范化建设，稳步发展，为未来的全面发展奠定厚实的基础。第三种企业主要是一些高科技小型企业。这类企业在开始阶段特别需要资产公司的支持，利用该企业在科技领域上的优势，得到资产公司在资金上的支持，促进企业的发展。而对于其他的非主流因素的咨询类企业，要在企业的能力范围内进行相应支持，但要时刻留意该类企业的发展态势，如果该企业不合规经营或连年亏损严重，应及时停闭，从而降低企业的风险。

3、风险防控的注意事项

校办企业实施风险防控与制定内控制度的目的主要是为了防范校办企业在发展过程中所要面对的风险，从而保证企业的健康稳步发展与国有资产的保值增值。在当前国内经济不断发展的形势下，对校办企业而言，同样存在不进则退的企业发展压力。因此，学校的高层领导者不仅要切实做好风险防控与内部制度的建设，还要为企业的发展寻找更佳的发展点。同样，对于校办企业而言，企业的管理也需要大量的成本，内控制度建设也需要成本。因此，风险防范要能做到恰到好处就行，而不是过于追求完美的风险防范。比如在内控中的制衡过大，就会出现反作用力，就会严重影响企业的经济效益。企业风险防范的措施与内控制度的建设主要是为了提高企业制度的建设意识，并在实施时体现规范化、常态化以及系统化就行，保证企业的持续发展，提高校办企业的经济效益。

三、结语

企业制度合规管理建设范文第2篇

一、社会文化是企业文化构建的基础

从社会意识形态上看。和谐社会的文化建设为企业提供了参考与指南，目前我国的社会主义核心价值观已深入渗透到我国的政治、经济、文化的各个领域。企业文化建设，必须与和谐社会的文化建设相一致、相匹配才能得以延续和生存。科学发展观，是党在新时期提出的一切行业的指导思想，企业要实现科学发展，就必须“以人为本”，统筹兼顾，注重“可持续发展”。因此，企业文化的建设与科学发展观也是密不可分的。从企业所在的行业看，每个行业的特色文化和价值观是有所区别的，企业文化构建过程中，只有与行业特色相结合，才能得到更好的生存，才能被行业所接纳和认可。从企业所在的地域上看，企业文化要与所处地域的地理位置、民族特点相结合，根植于当地的人民群众，依赖于当地特色资源与劳动力，才能更加深入人心，才能更具传播性和辐射力，从而得到更广泛的推广。因此，企业的文化构建，是在社会文化的基础上才逐步形成的。

二、企业文化反作用于和谐社会建设

总书记在建党90周年七・一讲话中指出：“要坚持用社会主义荣辱观引领社会风尚，深入推进社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德建设，在全社会形成积极向上的精神追求和健康文明的生活方式。”、“要推动社会主义先进文化更加深入人心，推动社会主义精神文明和物质文明全面发展”。在我国市场经济不断深化的今天，企业已成为经济活动最重要的组织部分，是推动物质文明建设的重要力量，企业文化的建设是巩固职业道德与社会公德建设的主要阵地，是推动和谐社会建设的重要力量。

企业文化建设为和谐社会建设提供支撑。首先，企业是以创造经济价值为最终目的的经济组织。企业在发展中创造了物质文明，使经济资源得到有效配置，为和谐社会物质建设目标的实现奠定坚实的基础。其次，企业在创造利润中形成的经营理念和价值观念、企业道德，为和谐社会文化起到导向和辐射作用，它可以提升社会的文化品味，化解各类社会矛盾，直接影响到人民群众的价值观，营造良好的文化氛围，是构建和谐社会的重要内容。

企业文化构建是推动社会文化进步的动力。生产力决定生产关系与上层建筑，一切社会文化的形成与社会生产力息息相关。在工业化脚步不断加快的今天，企业是社会物质与文化的创造主体，基于物质基础上的新文化、新价值观念大多根植于企业，企业文化为社会提供了更多的可供参考的理念，企业文化在一定程度上也体现了我们的民族文化，在建设学习型社会的今天，学习型企业的建设，也是社会文化建设的重要内容，企业文化的建设是推动社会文化的重要力量。

三、加强企业组织文化建设的途径

1.融企业组织文化建设于组织常规管理中

没有一个完善的组织文化机制和体制,就无法进行有效组织文化建设活动。要寄企业的组织文化建设于常规管理中，建立健全组织文化制度，形成一种无形的约束力量,最终内化为组织成员的一种行为规范和思想理念。要建立严格的企业文化制度和准则，从生产经营的每个环节加以渗透，首先要建立依法经营的文化制度，强化企业依法经营的理念，要把遵守公司法、税法、劳动法、环保法等法律融入企业文化中；其次要把消费者的利益作为企业文化的重中之重，诚信经营，保障消费者的合法权益；再者要把员工的利益作为企业文化的核心内容，把严格要求与人文关怀结合起来，使员工依章工作，杜绝各种人身事故。最终建立产权清晰、责任明确的现代企业制度指导下的企业组织文化制度。

2.在文化建设中处理好企业文化与社会文化的关系

社会文化是企业的根基，企业文化又反作用于社会文化，在企业文化的构建中要处理好企业与社会文化的关系。要以社会主义核心价值理念做为衡量企业文化建设是否成功的标准，要把“诚信守信、公平正义”等社会主义道德理念融入企业文化的构建中，并加以践行。要把基于企业的新技术、新产品等方面的文化理念，渗透到社会文化建设中，为社会文化的发展注入新鲜血液，把企业的价值观运用于企业发展和企业管理过程中，形成企业、员工相对稳定的行为准则和道德规范，不断丰富社会文化的内涵。最终形成企业与社会、员工与企业的共同奋斗目标，把建设和谐社会下的和谐企业作为凝聚员工的重要文化阵地，把和谐企业文化建设作为影响社会文化的重要因素，推动和谐社会文化建设。

3.坚持以人为本，促进和谐企业建设

2011年，总书记在建党90周年七・一讲话中指出：“人才是第一资源，是国家发展的战略资源。全社会要坚持尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的重大方针，牢固树立人人皆可成才的观念，敢为事业用人才，让各类人才都拥有广阔的创业平台、发展空间，使每个人都成为对祖国、对人民、对民族的有用之才。”建设企业组织文化的主体是组织的成员，每位组织成员都具有个体性和差异性。在组织文化建设中要强调人的主体地位，要坚持以人为本的管理理念，实施人性化管理，体现人本文化。要以人性化管理启动组织成员的主观能动性，发挥组织成员的积极性和创造性，为员工成才搭建平台，在组织发展的同时关注组织成员的成长，要为他们均等的发展机会，大力加强组织成员培训，促进组织成员素质全面提高。在企业文化的建设中，要充分认识到，企业发展的决定力量是企业的员工，要在企业发展的同时关注组织成员的成长，把员工当做企业最重要的资源和财富。

4.建设可持续发展的企业组织文化

深入贯彻落实科学发展观，是构建和谐社会的基础，更是和谐企业的基础。而在企业组织文化的建设中，把可持续发展的理念作为建设和谐企业的指导思想。要充分认识到企业除了具有经济责任，更具有社会责任，要摒弃传统的“利润第一”思想，充分认识到企业的社会责任。在文化的构建中，要把维护社会好利益、创造更多的社会价值放在首位，要把目光放长远，放弃一些眼前的经济利益，谋取企业更加长远、可持续发展。要建设生态文化，处理好生态与经济效益的关系，落实好节能减排，减少对自然资源的索取，建立循环发展机制，关注全社会的生态利益，促进和谐社会的生态文化建设。要建设公平文化，处理好效率与公平的关系，在企业发展壮大的同时，适当增加员工的工资、奖金、福利，为员工谋取更多的福祉。建立奉献文化，做好社会慈善事业，使企业在创造利润的同时，为维护社会稳定，救济社会弱视群体贡献力量，赢得社会的广泛认可，促进社会和谐。

5.注重文化创新和个性化发展

每个成功的企业都拥有一个与众不同的企业文化，并使企业文化推动着企业的发展。如： 蒙牛的“做一个致力于人类健康的牛奶制造服务商。”、苏宁电器的“做百年苏宁，树家庭氛围”等。市场经济风云变幻，企业文化的建设也要随着市场经济的变化而不断变化，要不断的总结过去，勇于超越自我，推陈出新，提升原有的企业文化，才能适应新时期企业发展的需要。要把创新的内核植入组织价值观，全方位融入组织文化的要素和建设组织文化的全过程中，培育组织成员的创新精神，使之转化为一种组织文化建设的动力。在组织文化的构建中不但要注重成员间的差异性，更要注重本企业与其它企业的差异性，创新文化构建手段，建设与本组织的特点结合的组织文化。企业组织文化要与自己所处的地区、历史文化、民族特色、经济发展相结合，突显地域差异性；要与自己的产品、服务、生产经营过程相结合，突显品牌差异性。

企业制度合规管理建设范文第3篇

通过前一阶段的学习，我深刻的认识到，合规文化教育活动是在特定的历史时期形成具有农业银行金融特点的教育方式及与之相适应的管理制度和组织形式，是农业银行信奉和借鉴巴塞尔银行监管委员会的管理经验方式并付诸实践的价值观念，集中体现了农业银行员工的价值准则、经营观念、行为规范、共同信念及创造力、凝聚力、战斗力，是推动农业银行改革与发展的坚强政治保证和组织保证。可以说，这次活动的开展，让我进一步认清了岗位职责、净化了了思想、提高了领导务能力。下面，就这次学习的收获，我谈点我的见解。

一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。一方面，要统一各级领导对加强合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者，策划者、推动者。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷。形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照"一岗双责"的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。同时，要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。

要在我行内部大兴求真务实之风，形成讲实话，报实情，出实招，办实事，务实效的经营作风，营造良好的经营环境，提升管理水平，严明纪律，严格责任，狠抓落实，严格控制各类道德风险、经营风险和管理风险，维护和提升农行形象。一方面，要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全行干部职工是泉州农行企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践者和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵纪守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的认识和理解，把企业合规文化建设与企业的一般文化娱乐活动混淆起来，以为提几句口号，组织一些文体活动，唱唱跳跳就是企业合规文化建设。要集中时间、集中精力做好财会人员的培训、考核，业务培训力求达到综合性、系统性、专业性、实用性、提升性，要使所有会计出纳人员人人熟知制度规定，个个争当合格柜员，柜面成为营销舞台；要强化财会人员政治、思想和职业道德的培训，针对不同岗位的实际情况，采取以会代训、专题培训等不同形式，力求使财会队伍的综合素质在原有基础上再上一个等级。通过系列活动，使全体员工准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自觉地融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。

二、加强合规文化教育，是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企业长远发展的机制。从我行来看，他应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自已特色的文化经营理念。首先要采取走出去、请进来等形式，通过学习、交流、研讨使全体员工认识到农业银行应如何发展，员工在自已的岗位上应如何做好自已的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进；在新兴支行这个大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，对农行的改革与发展有何建设性意见。要通过谈认识，谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高农行的凝聚力、战斗力。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对易发不正当交易行为和商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。要通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。最后要结合工作实际，认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定中的条款，对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。

三、加强合规文化教育，是提高经济效益的需要。加强合规文化教育的主要目的，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降低金融风险，实现企业效益的最大化。工作中，应该做到"三要".一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。特别要防止企业炒银行的思想。一个项目必然会引起多家银行竞争，在竞争中企业肯定会提出一些不合理的条件让银行增加贷款风险，要很好权衡利弊，切忌为了

芝麻而丢了西瓜。宁愿不发展，不要盲目发展，而造成新的资金沉淀。二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。为此，要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性、流动性、效益性，建立自我调整，自我约束、自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益的过程中建立健全不断自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。四要坚持思想教育。要紧紧抓住思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。

合规回头看心得体会800字（二）

开展这次风险合规年建设，我觉得非常重要，作为一名银行从业人员，每位员工都必须遵守"未雨绸缪"胜过"亡羊补牢",我们有太多的教训，所以我们要养成自觉遵守各项制度的好习惯，不折不扣的维护和贯彻执行，才能够让保证我们的业务有又好又快发展，作为一名会计，就更应该深刻理解合规文化建设，依法合规办理业务，防范金融风险，抵制不良习惯的重要性。

1、加强业务学习

作为一名会计，要从抓日常的合规文化学习入手，使自己充分认识开展合规文化建设活动的重要意义。树立"内控管理无小事"观念，吸取各类案件的教训，增强风险防范意识。通过多种方式学习，使合规的观念和意识渗透到思想、行为之中，人人都自觉遵循，事事都能合规，把合规变成一种最基本的要求，使合规成为自己的一种自觉行为。风险合规观念，是我们时时应坚持的一个原则，当然也是需要一定时间来塑造的，不是一朝一夕、一蹴而就的事情，不能简单地认为通过一个阶段的学习教育就能达到的，要长抓不懈。如果只是一味地走形式，应付上面检查，到头来必将会酿成案件风险。我们不但要重视业务经营发展，更要重视风险防范工作。

2、增强风险意识

经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能尽量避免风险。当前金融业务中出现的问题往往是由于工作人员风险意识薄弱、合规意识不够造成的，这就导致了风险和隐患的产生。这就要求我们认真执行各项制度。要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行抽查与检查，以起到增强风险意识，规范业务行为的效果。

3、正视问题，构建金融合规管理体系

企业制度合规管理建设范文第4篇

关键词 住房公积金 资金风险 资金安全

中图分类号：D603. 9 文献标识码：A

住房公积金制度是我国城镇住房制度改革的一项创举，在促进住房商品化、加快城市住房建设、改善城镇居民居住条件、促进房地产经济发展以及建立与社会主义市场经济相适应的城镇住房制度等方面发挥了重要作用。

但是，随着住房公积金制度的进一步发展和住房公积金规模的逐年扩大，资金运营中的风险不断显现，各地有关住房公积金的各类经济案件也时有发生。如何有效防范风险、加强住房公积金资金安全，是摆在我们面前一个值得思考的问题。

一、目前住房公积金资金运营中存在的问题

住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。按照该原则，住房公积金管理中心在管委会的领导下，承担着住房公积金的管理运作的核心职责。但是，住房公积金管理中心在日常资金运营管理中还存在一些问题，影响着其职责的积极履行和发挥应有的作用。

（一）缺乏内部风险控制。

作为住房公积金的运营管理部门，住房公积金管理中心应代表广大缴存职工管理好这笔资金，从当前和长远的利益确保资金的保值和增值。但是一些地方的住房公积金管理中心对内部风险控制的目前不够明确，只局限于对工作人员的一般要求，没有从广大缴存职工长远利益的角度出发，将内部控制贯穿于所有部门和人员的日常业务活动中去。有的还将内部风险控制主要局限于财务控制方面，对于业务决策和管理部门的相互制约控制较少，削弱了内部风险控制的整体效果。

（二）对资金归集使用监督不够。

在日常资金归集、提取和贷款发放等环节缺乏事前、事中的控制。目前部分住房公积金管理中心在资金运营过程中普遍存在监督力度不够，个人控制资金使用，缺乏资金使用效益的预测分析。在财务管理制度中虽然有各种资金管理规定，也设置了一系列的监督岗位，但因为种种人为因素达不到要求，没有形成有效的约束机制，不能在事前、事中控制资金的流向，缺乏科学的决策依据，导致挪用转移资金、资金体外循环以及决策失误造成的资金流失等现象的发生。这些情况给住房公积金资金的保值增值带来很大的财务风险。

（三）信息化建设程度不高。

在住房公积金管理中心的实践中，保证资金安全始终是住房公积金管理的核心。财务核算中账簿与账簿、账簿与资金、账簿与财产的核对是确保资金安全的必要内容。但在不少地方的日常工作中，会计核对还很大程度依赖于手工或半手工记账，信息化程度非常有限。只有住房公积金信息管理系统与住房公积金业务同步发展，为资金安全运营提供必要的软件支持才能利用信息分析系统、信息反馈系统等技术手段实现会计数据的检查、校验和监督，及时发现问题，确保资金的安全完整。。

（四）岗位设置不科学。

住房公积金管理有许多的共性，但不同地方的住房公积金管理中心都会有自己的地方特色，都会依据自身业务运作流程设置相应的操作和岗位，并制定了相应的岗位责任制。但在具体的执行阶段，不少公积金管理中心对员工岗位操作仅限于表面化，缺乏相应的合规管理制度和量化的考核指标措施。岗位与岗位之间缺乏制约和监督，业务人员的素质也参差不齐，服务经济服务群众并为广大职工管好钱的意识缺乏，容易出现漫不经心和不负责任的情况。

（五）内部审计部门职能不够突出。

内部审计作为单位的一个独立的职能机构，处于与决策系统、执行系统并存的监督系统的重要位置，属于专职的综合监督部门，具有监督、鉴证、评价、服务等多项重要职能，具有其他监督部门无法替代的重要作用。不少地方的住房公积金管理中心组织架构不科学，内部审计部门职能不够突出，导致内部控制制度流于形式。住房公积金内审工作相对开展的时间不长，业务新，政策性强，难度也比较大，领导更多地关注业务发展，而对内部审计的权威性和独立性关注和支持不够。

二、加强住房公积金资金安全管理的必要性

住房公积金是国家强制推行的社会保障制度的重要组成部分，关系到社会、企业的稳定和和谐，关系到企业职工和广大离退休人员的基本权益，政策性强，涉及面广，管理工作的质量直接影响到国家政策的贯彻和广大缴存职工的切身利益。

随着市场经济和现代企业制度的逐步确立，住房公积金制度的法律地位和行为方式都将发生根本变化，住房公积金制度的决策者、管理者和缴存者都将越来越关心自身的合法权益，更加关注住房公积金制度的发展和住房公积金资金的安全。

三、加强住房公积金资金安全管理的对策

（一）建立内部银行管理办法，促进资金的合理使用。

资金的安全管理是财务管理的关键环节，而要保证资金安全就要确保资金的合理高效使用。目前许多地方的住房公积金管理中心重视资金筹集和资金分配的管理，而忽视资金运用的管理。在日常业务中应加强对资金使用环节的管理，对各职能部门进行明确的职责分工，在中心内部划分责任中心。树立资金有偿使用的观念，将银行结算机制引入中心管理内部，进行内部核算，定期对资金使用和管理情况进行考核，并与职工的利益挂钩，使每个职能部门和每个职工都树立资金管理意识，并调动他们进行资金管理的积极性，以保证资金的有效合理使用。

（二）注重信息反馈，加强资金事后控制。

对资金除进行事前的预测、规划控制，以及使用中的事中控制之外，资金的事后控制也是必不可少的。在一个会计期末或一项经济活动之后，各职能部门要将本部门在该会计期末或该项经济活动之后的资金变动状况及时地反馈到决策部门。看资金的筹集与资金需求量是否一致，资金结构、比例与中心管理部门的规划是否相符，资金使用率是否低于年初目标计划，发放的个人贷款和项目贷款比例是否合理等。这样一方面保证了资金管理目标的适当性和科学性，另一方面又可根据资金管理部门所反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保证资金管理更为科学、合理、有效。

（三）加强内部控制制度建设。

住房公积金管理中心内部控制制度需要在业务实践中不断发展和完善，逐步形成一套统一的内部控制制度。首先要严格实行内部牵制制度，对于"不相容职务"严格实行分离控制。根据相互协调和平衡制约的原则，建立内部监督机制，设置业务部门、管理部门和监督部门。建立岗位责任追究制和内部自律控制机制，对于一些不相容的岗位必须实行岗位分离。内部稽核审计岗位必须保持独立，确保内部监督的独立性和权威性，以达到互相制约、预防风险的目的。通过科学合理的分配责任权利，在各部门之间实现相互配合又相互监督制衡。

（四）坚持合规管理，防范资金风险。

首先要规范账户管理，保证资金专户存储。对新开办住房公积金业务的承办银行，在开立账户时，要严格执行报市财政局、人民银行审批的规定。同时，对各类资金实行分账户管理，坚持收支两条线，资金使用专款专用、统一拨付。同时要严格按资金审批划拨流程操作，确保资金运作安全。实现住房公积金在银行账户间的网上划拨。通过使用网上银行定向支付和账户锁定功能，大大减少中心与银行间的交接环节，实现了资金实时到账，提高工作效率。

（五）加大信息化建设，为资金安全管理提供技术支持。

住房公积金管理中心前台每天要向缴存单位和职工提供诸如账户管理、缴存、提取、个人贷款等业务，涉及大量的业务数据和资金。住房公积金管理信息系统通常建立在大型数据库管理系统基础之上，这就要求建立数据存储和数据备份制度，避免住房公积金业务数据和管理数据的丢失、泄漏、人为篡改和破坏等导致数据失效的风险。同时建设标准化计算机机房、建立系统运行在线监控制度、实行定期检测维护制度、制定切实可行的应急预案、实施内外网物理隔离措施、严格用户操作权限和密码管理等。

（六）提高财务会计人员的整体素质。

制定各项业务操作的工作流程和操作规范，明确每个岗位的职责，并推行定期岗位轮换制度，一方面提供给工作人员全面掌握各项不同业务的机会，同时可以从轮岗中发现问题，防止某些小利益集团的产生。健全有效的人员素质控制，提高财务会计人员的职业道德水平，主要包括高度的事业心和责任感、客观公正，坚持原则和严守财会秘密。财会人员只有积极主动， 通过各种途径，不断提高自身方面素质，才能适应发展的要求。

（七）建立内部稽核制度的控制 ，加大内部审计力度。

实行内部稽核制度，以加强对货币资金的管理和监督，及时发现和纠正货币资金在处理过程中出现的问题。每笔货币资金的收付都必须经会计人员认真审核，审查其手续是否完备、数字是否准确、内容是否合理合法；对一切现金、银行存款应及时入账，加强稽核工作。在核算和管理货币资金的过程中，认真审查货币资金的收付凭证，以及货币资金授权批准制度的执行情况，重点检大货币资金支出的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批的行为。

同时要加大内部审计力度，以防范风险为核心，内审部门必须把握中心整体业务发展的脉搏，紧密追踪业务发展的变化趋势，定期与其他职能部门一起对各项业务进行分析和评价，找出高风险业务领域和风险控制点，利用审计成果，实施重点审计，真正实现动态、有效的监督。

（作者：经济师职称，硕士研究生学历，毕业于南开大学经济学院金融系，现就职于天津市住房公积金管理中心， 已发表著作（1）《中国信用体系脆弱性与制度约束》 青海社会科学-中国人文社会科学核心期刊 ；（2）《对制度约束下我国信用体系的经济学分析》山东社会科学-全国中文核心期刊，中国人文社会科学核心期刊）

参考文献：

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[4]耿建新，郑磊.金融风险的信息质量特征与我国金融会计制度改革.金融论坛；2004年

[5]胡洁.信息技术环境下财会人员的适应性研究.华北电力大学（河北）；2007年

[6]周宏妮.浅谈生产力促进中心财务管理应加强的几项工作.优秀学术论文选.2003年

企业制度合规管理建设范文第5篇

关键词：精细化管理；实践；思考

一、精细化管理的内涵和原则

1911年，自科学管理之父泰勒在《科学管理原理》中提出了精细化管理的概念以来，精细化管理就成为了一种理念，一种文化。它是社会分工的精细化，是服务质量的精细化对现代管理的必然要求，是将常规管理引向深入管理的基本思想和管理模式。

1.精细化管理的内涵

企业精细化管理，是企业为适应集约化和规模化生产方式，建立目标细分、标准细分、任务细分、流程细分，实施精确计划、精确决策、精确控制、精确考核的一种科学管理模式。精细化管理的内涵是：精确定位，精益求精，细化目标，量化考核。“精确定位”是指对每个单位、部门和岗位的职能职责都要规范清晰、有机衔接；“精益求精”是要求对待工作标准高、要求严，做到尽善尽美；“细化目标”是指以任务进行层层分解，指标落实到人；“量化考核”是指考核时，做到定量准确，考核及时，奖惩兑现。精细管理的本质意义就在于它是一种对战略和目标分解细化和落实的过程，是让企业的战略规划能有效贯彻到每个环节并发挥作用的过程，同时也是提升企业整体执行能力的一个重要途径。

2.精细化管理的原则

一是务实高效原则。坚持从实际出发，明确精细化管理目标任务，不断提高管理的针对性和实效性，做到细致缜密、细化目标、细分责任，注重实际效果。

二是过程控制原则。树立严谨细致、精益求精的工作作风，严格各项流程和各个环节，以细节的精细化促进和实现整体精细化。

三是循序渐进原则。对重点工作和突出问题，按照精细化标准查问题，以项目推进的形式找症结，立目标，定措施，以点带面、重点突破，持续完善制度、优化流程、改进方式，逐步实现精细化管理。

四是量化评价原则。就是要多定量少定性，将每项工作任务量化为具体的可衡量的指标，作为分析评判的基础、考核评价的尺度，对管理进行事前引导、事中控制、事后评价。

二、南币公司实施精细化管理的必要性和意义

一直以来，在中国印钞造币总公司的正确领导和上级部门的业务指导下，南币公司通过强化基础，完善机制，创新方法，促进了企业管理水平的稳步提高，初步形成了具有自身特点的管理运行模式和绩效管理方法。要实现新的发展目标，就必须适应环境不断变化的客观要求，解决发展中出现的新问题。为此，对南币公司实施精细化管理的必要性和意义从企业外部、内部环境分析阐述如下：

1.企业外部环境分析

“十二五”乃至更长的时期内，我国经济将保持平稳较快发展，人民币和装备制造业都面临着前所未有的发展机遇，中国人民银行对货币印制工作也提出了“保总量、保结构、保整洁度、保防伪”的要求，为南币公司的发展提供了难得的发展机遇，主要表现为：可预见的硬币生产任务十分饱满，印钞造币专用设备需求巨大，上级对印钞造币专用设备的国产化政策支持等等。

但是，随着印钞造币专用设备需求的快速增长以及辅币硬币化的发展趋势，对公司的综合生产能力和服务保障能力带来了新的挑战。信息网络的迅速扩展，电子货币、网上银行和网上支票等新型支付方式已经出现，网络技术将设计、生产、销售乃至服务一体化。这既对公司的硬币和造机生产造成一定的冲击和影响，同时又对印刷质量和防伪性能提出了新的更高要求。这客观上要求企业在成本、效率上达到国际先进水平，企业有必要通过流程再造，提高效率，降低成本，提高企业国际竞争能力。因此，外部客观环境要求企业坚持内涵式发展，需要通过实施精细化管理，全面提高生产效率，提高现代技术水平、信息水平，降低生产成本，提高企业市场竞争力。

2.企业内部环境分析

南币公司作为综合性企业，生产流程复杂，业务接口多，管理难度大，企业面临的生产、研发和技改任务十分繁重。近年来，公司通过实施一系列管理变革，优化生产流程，改革管理机制，改进管理方法，改善管理手段，提高了生产效率和运行控制能力，为企业持续稳定发展提供了管理支持。

但是，随着现代企业制度改革的深入推进，企业要实现持续健康发展也存在突出的问题：在长期的超负荷运行状态下，质量、安全控制等方面还存在着薄弱环节，有一定的系统性风险；基础管理不平衡，专业管理的系统性、有效性、针对性有待提高，管理的规范和量化程度不够，没有形成有效的目标分解和动态管理机制，文件落实文件、制度落实制度、会议落实会议、检查落实检查成为管理执行的主要形式，运行机制需要优化；企业软实力的优势还不够明显，文化建设与各方面工作的有机融合还要进一步探索。

因此，实施精细化管理，其必要性和意义在于适应市场竞争、满足国家货币发行和行业装备保障需要，同时要解决企业存在的突出问题，提高效率和效益，提高市场竞争力，实现企业持续健康发展。

三、精细化管理的内容和方法

南币公司以科学发展观和管理精细化理论为指导，以全面提升执行力、提高效率和促进内涵式发展为出发点，运用科学适当的管理工具和方法推进精细管理，把“精、细、实、严”落实到管理工作的每个环节，注重细节、强化执行、坚持创新，保证各项管理工作和生产科研活动的系统、规范、高效。

1.抓公司重点工作落实，做到推进方法及保障措施有力

每年年初，公司根据年度职代会确定的工作目标和工作任务，围绕“精益生产、精细管理”目标，确立涵盖生产、科研、技改、党建、文化建设等方面的年度重点工作，并以此为抓手，推动和引领全年各项工作全面推进。在年度重点工作的落实上，各部门对各项总体目标进行分解落实，细化责任分工和工作进程，制订计划，落实措施，按时推进，并能及时调整、应对可能出现的问题。办公室牵头抓好重点工作的推进落实，各责任部门对照进度、节点等要求，按季度对完成情况进行事实描述，对未能按进度完成的说明原因。办公室在公司季度司务会上，对公司年度重点工作开展情况进行讲评，汇报工作亮点、特色和存在问题，滚动推进重点工作开展。公司把推进精细管理作为促进工作的重要抓手和有效途径，通过抓公司重点工作落实，力求形成目标精细化、任务定量化、责任明确化、过程流程化、检查制度化的工作局面。

2.抓标准流程完善，做到岗位职责及制度执行到位

公司运用现代管理手段和方法完善标准流程，把生产管理、工艺技术、安全管理、质量控制、成本管理抓细抓实。在生产过程上“精耕细作”，持续优化生产流程和管理手段，构建“成组生产单元”应用于多品种、小批量生产，实施“滚动分层计划、订单拉动管理、中心调度值班、生产现场协调、任务应急机制”，确保计划的合理性、过程的可控性、处理问题的及时性和响应变化的敏捷性。在工艺技术上“精雕细琢”，在装配工艺中推行精细化管理，优化工艺方法，提升工艺手段，装配和调试工艺规范逐步完整规范，初步建立了符合印制机械生产特点的定量化装配体系。在安全管理上“精谋细划”，开展安全生产标准化一级企业创建和安全性评价，推行“0-613”安全模式，通过推进安全例会、安全检查、风险预控、安全目视化管理、班组安全活动以及安全文化引领等六项管理方法，巩固一项基础建设即制度建设，强化三个评价体系建设，最终实现“六零”事故管理目标。在质量控制上“精益求精”，导入六西格玛方法，构建机械产品服务响应网络体系，制订机械产品服批量生产质量控制计划，加强机械产品服装配调试过程质量控制，明确了九个环节的内容，构建机械产品服务响应网络体系。在成本管理上“精打细算”，以建立全员、全过程、全要素成本管理体系为目标，抓主要环节、关键因素，深入成本管理理念的拓展，丰富成本管理的形式、内容和方法，建立成本考核与激励机制。

3.抓基础管理短板弥补，做到改进目标及强化方法可行

各部门针对管理工作中存在的问题和不足，围绕优质、安全、数准、效率和效益等主题，分析找差，弥补管理薄弱环节，从不同的层面和角度提出切合实际、操作可行的精细管理措施，编制了公司精细管理课题推进表，明确了课题名称、主要内涵、工作目标和时间进度。在精细管理课题的推进过程中，采取“点线面”相结合的方式，通过以点促面，努力发挥乘数效益，带动了企业管理效率和效能的提升。各部门在课题“点”上通过一定的载体和形式，将精细管理措施目标化、具体化、责任化，有效地激发了全体员工实践精细管理的热情。在专业“线”实施流程优化，围绕质量控制主线，组建跨部门、扁平化的项目团队，推进企业精细管理。在企业层“面”通过自上而下、自下而上、上下结合等多种方式，营造了良好的氛围，把推进精细管理作为促进工作的重要抓手和有效途径。

4.抓职工行为习惯养成，做到教育激励及考核约束落地

针对不同的生产特点和不同部门的管理难点，从规范操作、设备维护和现场环境整治等方面切入，基于整理、整顿、清洁、清扫、素养等环节切入，细化完善有关职工行为习惯的执行规范，开展5S逐级检查评价和考核，改进检查、监督、考核、激励方法。倡导“从我做起，从细节做起”，注重培养员工一次性把事情做好的行为习惯。通过抓反复，反复抓，培养职工一次性把事情做到的习惯，提高职工素养。在人员配置上，以“总量控制、科学合理、结构优化、精干高效”为目标，按照生产岗位逐步先进合理、管理技术岗定编精简高效、技术研发岗位基本平衡、辅助服务岗逐步分流原则开展工作。在人员素质提升方面，打通各类员工职业发展通道，按照PDCA原则制定员工绩效管理方案，明确不同类员工绩效评价方式方法的差异性，将绩效评价内容与工作标准、员工职业发展晋升紧密结合。

四、实施精细化管理的几点思考

实施精细化管理是一项系统工程，需要系统思考、周密计划，特别是要做到与四个结合，才能更有效地实施，保证管理工作的系统、规范、可操作、可衡量，实现企业科学、持续、快速发展。

1.精细化管理与战略规划相结合

一个企业能否生存发展，战略决策的科学化、精细化起着决定性的作用。处理好精细化管理与落实企业战略规划相结合的关系，首先要基于战略发展方向和企业核心竞争力，确定企业的发展战略，以企业的中、长期目标来确定企业的战略决策的实质内容，以企业的短期发展目标来确定企业的战术决策，从生产管理、安全质量、企业管理、人力资源管理等诸多方面拿出更加有针对性的精细化管理内容，实现从战略层面指导和控制企业生产经营过程，实现战略层的精细化管理，帮助企业实现由经验型管理向分析型管理、精细化管理的重要转变。通过精细化的操作，一个步骤、一个步骤地完成，一个目标、一个目标地实现，才能够由点到面，以点带面，才能够循序渐进、稳扎稳打、步步为营，全面推进精细化管理。

2.精细化管理与流程优化相结合

企业内外部环境总在发生不断的变化，企业也必须不断的调整自身的运作方式来适应这种变化，流程优化必然成为一项长期的工作。因此，要处理好精细化管理与流程优化相结合的关系，就要通过形成管理制度和管理机制，提高管理标准的有效性和集成性，建立健全持续改进机制，优化业务流程，合理配置好各项资源，提高流程效率，将标准管理与专业管理、日常管理和基础管理相结合，落实到每一级组织、每一类职能、每一项业务、每一个环节，做好运行监控与评估，才能持续催生出发展的内在动力，提高整体运营效能，降低生产成本，提高竞争能力，实现企业持续健康发展。

3.精细化管理与绩效评价相结合

企业精细化管理是一项系统工程，需要各级管理、专业技术人员、操作人员参加，同时也面临艰巨的组织、策划、检查、改进和日常管理工作。每一项工作、每一个细节、每一个流程，随时随地都要有相应的制度来制约和考核。绩效评价的到位与否，直接影响精细化管理的程度。要保证工作按目标、有序进行，既要有翔实的计划安排，更要有组织工作的考评的标准和精细化管理效果的评价标准和奖励办法。通过建立组织工作的考评标准和精细化管理效果的评价标准和奖励办法，形成量化目标的分解机制，实施严格的评价和奖惩，发挥激励约束机制的作用，充分调动各级组织和员工的积极性、主动性、创造性。

4.精细化管理与文化落地相结合