决算审计应急预案

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决算审计应急预案范文第1篇

一、跨江发展1、全面实施“跨江发展”战略，细化目标，落实责任，基本完成现代化医院的基础建设，启动江南、江北的对口帮扶工作，浦口区中心医院建成第一医院分院，六合区人民医院建成鼓楼医院分院，努力提高江北地区的卫生综合实力。

二、农村卫生、社区卫生和妇幼卫生

2、全面巩固小康指标成果，全市新型农村合作医疗村覆盖率100，人均筹资额110元以上，农民参保率97以上，基金使用率90以上，农民实际报销比例不低于30。

3、六城区新（改）建4个社区卫生服务中心，争创1个省级社区卫生服务先进区和6个社区卫生服务示范中心；全面完成农村社区卫生服务中心的改造，年内建成5个省级农村社区卫生服务示范中心。

4、在秦淮区实行全额拨款、收支两条线、药品零差价试点工作的同时，全面推行社区首诊和双向转诊制，力争城市居民和农民到社区卫生服务机构就诊率分别达45和60以上。

三、疾病预防控制

6、加强疫情监测，抓好重大传染病防治，努力降低传染病发病率，法定报告甲乙类传染病发病率控制在190/10万以下，医疗机构传染病网络直报率达100。

7、做好计划免疫工作，脊灰、麻疹、百白破、乙脑、流脑、新生儿乙肝疫苗接种率达95以上、新生儿24小时卡介苗接种率城区达98、农村达95以上。

10、市疾控中心检验项目100达到卫生部、国家发改委制定的A类疾控机构检验能力标准，区县达80。

11、全面推广卫生监督、疾病控制关口前移、重心下沉的做法和经验，在街道（镇）设立卫生监督、疾控中心分支机构，夯实公共卫生网底。

四、卫生监督执法

12、依法履行监督职责，继续在经卫生许可的餐饮单位推行量化分级管理，量化分级率达95以上，卫生监督覆盖率100，食物中毒及时查明率100，力争不发生重大食物中毒事件。

13、50以上的区县卫生监督机构房屋建设、车辆基本符合卫生部标准；卫生监督员持证上岗率达100。

五、应急管理

115、建立健全全市卫生应急预案体系，完善应急指挥网络通讯系统。

六、医疗机构管理

16、深化医疗卫生体制改革，制定___地区区域卫生资源配置规划和医疗机构设置规划。加强医疗机构的监管，促进民营医疗机构健康发展。

17、继续开展“医院管理年”活动，积极推进创建基本现代化医院工作，鼓楼医院、第一医院、儿童医院、市中医院、口腔医院、高淳县医院、江北人民医院率先通过基本现代化医院的评审。

18、落实“三合理”规范，试行单病种限价管理，巩固医学检查检验结果同城互认，完善惠民医疗服务体系，推进“药房托管”工作，努力缓解困难群体“看病贵”问题。

19、制定___市医疗机构内部财务控制规定和大型医用设备管理办法，规范医疗卫生机构的收入分配机制，维护公立医疗机构的公益性质。

20、建成第二医院、脑科医院、儿童医院、胸科医院等病房大楼和江宁区医院门诊大楼并投入使用；启用南山医院，南医大二附院托管第三医院；加快推进鼓楼医院南扩、第一医院南扩、妇幼保健院妇儿保健中心大楼和六合区、浦口区、溧水县医院、高淳县新区医院等工程进度。

七、科技兴医和人才培养

21、完成“213”人才的新一轮选拔工作，建设___市卫生系统的高级人才库。加强重点学科、重点专科建设，重点扶持3个江苏省临床医学中心、6个领军型人才。

八、中医工作

22九、行风建设

24、积极开展创建“人民满意医院”活动，加强医德医风建设，努力提高医疗服务水平，构建健康和谐的医患关系。

十、综合管理

25、建立卫生电子政务平台，实现许可、处罚网上运行。

26、在市应急指挥中心网络平台的基础上，运行医疗机构管理、计划免疫、卫生监督、社区卫生、干部保健信息系统，全面提高卫生信息化管理水平。

27、局管领导干部离任经济责任审计完成率达100；基建工程竣工决算审计完成率达100。

28、深入开展“平安医院”创建活动，加强警医共建，确保全年不发生重大火灾事故和重大治安刑事案件。

29、加强新闻宣传工作，重点办好两个专版、两个专栏。局直属单位全年正面宣传4000篇、7000篇次以上。

决算审计应急预案范文第2篇

一、跨江发展

1、全面实施“跨江发展”战略，细化目标，落实责任，基本完成现代化医院的基础建设，启动江南、江北的对口帮扶工作，浦口区中心医院建成第一医院分院，六合区人民医院建成鼓楼医院分院，努力提高江北地区的卫生综合实力。

二、农村卫生、社区卫生和妇幼卫生

2、全面巩固小康指标成果，全市新型农村合作医疗村覆盖率100，人均筹资额110元以上，农民参保率97以上，基金使用率90以上，农民实际报销比例不低于30。

3、六城区新（改）建4个社区卫生服务中心，争创1个省级社区卫生服务先进区和6个社区卫生服务示范中心；全面完成农村社区卫生服务中心的改造，年内建成5个省级农村社区卫生服务示范中心。

4、在秦淮区实行全额拨款、收支两条线、药品零差价试点工作的同时，全面推行社区首诊和双向转诊制，力争城市居民和农民到社区卫生服务机构就诊率分别达45和60以上。

5、做好孕产妇和儿童保健工作，全市孕产妇死亡率控制在17/10万以下，婴儿死亡率、5岁以下儿童死亡率分别控制在9‰和12‰以下。

三、疾病预防控制

6、加强疫情监测，抓好重大传染病防治，努力降低传染病发病率，法定报告甲乙类传染病发病率控制在190/10万以下，医疗机构传染病网络直报率达100。

7、做好计划免疫工作，脊灰、麻疹、百白破、乙脑、流脑、新生儿乙肝疫苗接种率达95以上、新生儿24小时卡介苗接种率城区达98、农村达95以上。

8、有效控制急性血吸虫病暴发流行，消灭钉螺面积600万平方米；落实结核病控制策略，发现新涂阳病人1725例；继续开展艾滋病防治的宣传、干预工作，自愿咨询检测人数达到45/10万以上。

9、社区卫生服务中心以上综合医疗机构100开设腹泻病门诊；“02”检索率达10以上，检索数达总人口（含流动人口）的1‰以上。

10、市疾控中心检验项目100达到卫生部、国家发改委制定的a类疾控机构检验能力标准，区县达80。

11、全面推广卫生监督、疾病控制关口前移、重心下沉的做法和经验，在街道（镇）设立卫生监督、疾控中心分支机构，夯实公共卫生网底。

四、卫生监督执法

12、依法履行监督职责，继续在经卫生许可的餐饮单位推行量化分级管理，量化分级率达95以上，卫生监督覆盖率100，食物中毒及时查明率100，力争不发生重大食物中毒事件。

13、50以上的区县卫生监督机构房屋建设、车辆基本符合卫生部标准；卫生监督员持证上岗率达100。

五、应急管理

14、高标准建成“12320”公共卫生咨询服务中心，并完善工作机制。各区县健全突发公共卫生事件应急中心。区县卫生局和市、区县疾控中心、卫生监督所、二三级综合医院（含市第二医院、儿童医院、妇幼保健院、市中医院、胸科医院）设立卫生应急办公室，组建应急专业队伍。

15、建立健全全市卫生应急预案体系，完善应急指挥网络通讯系统。

六、医疗机构管理

16、深化医疗卫生体制改革，制定___地区区域卫生资源配置规划和医疗机构设置规划。加强医疗机构的监管，促进民营医疗机构健康发展。

17、继续开展“医院管理年”活动，积极推进创建基本现代化医院工作，鼓楼医院、第一医院、儿童医院、市中医院、口腔医院、高淳县医院、江北人民医院率先通过基本现代化医院的评审。

18、落实“三合理”规范，试行单病种限价管理，巩固医学检查检验结果同城互认，完善惠民医疗服务体系，推进“药房托管”工作，努力缓解困难群体“看病贵”问题。

19、制定___市医疗机构内部财务控制规定和大型医用设备管理办法，规范医疗卫生机构的收入分配机制，维护公立医疗机构的公益性质。

20、建成第二医院、脑科医院、儿童医院、胸科医院等病房大楼和江宁区医院门诊大楼并投入使用；启用南山医院，南医大二附院托管第三医院；加快推进鼓楼医院南扩、第一医院南扩、妇幼保健院妇儿保健中心大楼和六合区、浦口区、溧水县医院、高淳县新区医院等工程进度。

七、科技兴医和人才培养

21、完成“213”人才的新一轮选拔工作，建设___市卫生系统的高级人才库。加强重点学科、重点专科建设，重点扶持3个江苏省临床医学中心、6个领军型人才。

八、中医工作

22、加强中医重点专科建设，争取1－2个国家中医药管理局新一轮重点专科建设项目，力争创建2－3个省级中医示范专科。

23、积极推动中医工作面向农村、社区，创建1－2个省中医药特色社区卫生服务中心。

九、行风建设

24、积极开展创建“人民满意医院”活动，加强医德医风建设，努力提高医疗服务水平，构建健康和谐的医患关系。

十、综合管理

25、建立卫生电子政务平台，实现许可、处罚网上运行。

26、在市应急指挥中心网络平台的基础上，运行医疗机构管理、计划免疫、卫生监督、社区卫生、干部保健信息系统，全面提高卫生信息化管理水平。

27、局管领导干部离任经济责任审计完成率达100；基建工程竣工决算审计完成率达100。

28、深入开展“平安医院”创建活动，加强警医共建，确保全年不发生重大火灾事故和重大治安刑事案件。

决算审计应急预案范文第3篇

__年工作总结及__年工作思路

__年，我局围绕创业承诺项目和年初确定的各项工作目标任务，以开展“改进作风提效能、狠抓落实促发展”作风建设系列活动为抓手，内强管理，外塑形象，狠抓各项工作落实，取得了明显成效，较好地完成了各项工作的预期目标。

一、__年主要工作完成情况

（一）中心粮库迁建项目建设取得较大进展

一是加强协调，保障工程建设顺利推进。与设计单位协调，调整二期主体工程地基处理方案，把灌浆改为强夯，这样既更好地保证了工程质量，又可以大大节省建设资金，预计可节约资金上百万元；与财政、国资、金融、国土等部门沟通协调，千方百计筹措落实建设资金。在财政等有关部门的大力支持下，通过原中心粮库收储等方式，以借款、贷款等形式落实资金20__多万元，为保证项目的顺利实施提供了良好条件；与大盘镇政府、学田村委、有关农户反复协调，项目建设中涉及到的拖延四年之久的农户两间房屋拆迁工作取得了突破，并成功签订了房屋的拆迁安置补偿协议。二是强化监管，确保工程质量和施工安全。理顺管理体制，发挥县粮食收储公司主体作用，加强人员力量，落实工程质量和施工安全监管等工作责任，强力推进工程建设各项工作；规范工程管理，严格按特扶项目审计提出的要求落实整改，坚持不折不扣实行工程建设招投标、重要事项集体研究、资金拨付按程序报批等规范化管理。三是克服困难，抢抓工程施工进度。在确保工程质量和施工安全的前提下，克服气候条件差、资金筹措难度大、地基处理方案调整时间长等困难，千方百计赶时间、抢进度，已投入资金600多万元；完成了二期粮库建设地基工程，二期工程仓库、综合楼主体工程正在施工中，预计年底能确保完成二幢仓库主体70%的工程量。

（二）粮食安全保障基础进一步夯实

一是落实好粮食安全责任制。根据省市粮食工作会议精神以及与市政府签订的责任书要求牵头做好县政府授权的粮食安全责任制分解并以文件形式下发，同时对各责任部门上门进行了沟通协调和督查，确保责任制落实到位。二是做好粮食安全宣传。组织编写了《粮食安全知识》小册子，举办了“世界粮食日”现场宣传活动，采取制作展板、业务咨询、分发知识小册子等形式宣传粮食安全的重要性，提高全社会爱粮节粮意识，取得了良好效果。共制作展板10块、分发知识册子200多份。同时开展了送粮食安全知识下乡活动。三是严格储备粮管理。县级地方储备粮、代储省级地方储备粮、县级地方储备食用油、应急周转成品粮储备规模安全足额到位。并按照国家发展和改革委员会、国家粮食局、财政部、中国农业发展银行《关于开展__年全国粮食库存检查工作的通知》（国粮检[__]31号）及省粮食局浙粮[__]4号文件要求，由局牵头组织相关部门组成检查组，从3月底开始对我县现存的省级储备粮、县级储备粮以及委托代储县级应急供应成品粮全部进行了实物、帐务、储粮安全等方面全方位的检查。从检查结果看，我县库存粮食数量真实、质量良好、粮情稳定、储存安全。同时组织保粮人员考察学习外地先进保粮经验和技术、采用科学保粮技术，确保省、县两级地方储备粮安全无事故，经市粮食局检测鉴定“一符四无”实质达标。四是完善应急体系建设。在全县范围开展粮食供求情况调查，摸清我县底数，为下一步因地制宜采取保障措施打好基础；开展了粮食安全应急预案修订完善工作，对应急粮食代供点、应急粮食代加工点的网点布局进行重新调查认证，并落实到位。加强对粮油市场的粮情、粮价即时监测，今年我县粮食供需基本平稳。五是认真负责地做好军粮供应和服务管理等工作，反映良好。

（三）资产管理及社会服务工作继续加强

一是开展资产情况调查，摸清资产现状，提出加强资产管理办法以及确保资产保值增值办法；探索乡下粮库资产招拍租；依法解决玉山粮站的遗留问题。二是加大以防火、防事故为主要内容的巡查力度，确保资产安全及生产无事故，配合相关部门完成了原租在尚湖粮站内的幼儿园的搬迁，消除了安全隐患。三是做好涉粮、接访工作，做到事事有着落，件件有回音。四是耐心细致做好精简下放人员查档工作。

（四）队伍作风建设取得一定成效

一是扎实开展作风建设系列活动。按照县委在全县开展“改进作风提效能、狠抓落实促发展”作风建设系列活动的要求，结合粮食系统实际，制订了活动实施方案并认真组织实施，做到规定动作做到位，自创项目有特色；以创建“学习型支部” 为目标，加强了对干部职工的学习教育和先锋承诺践诺活动；扎实开展农村指导员工作，力所能及帮助联系村解决难题；真心实意为企业服务，协调解决难题二件，其中成功调处了一件久拖不决的工伤纠纷；利用本系统储粮技术等优势，开展了为药农、药商服务活动。二是着力提升工作效能。建立工作交办督查机制，由局办公室对局党组研究决定的、局长办公会议布置的或局领导临时交办的等工作事项以《工作任务交办表》的形式下发给经办科室（公司）和人员, 明确具体办理的工作事项及要求、办结时限、责任领导、责任科室等，督促各项工作的落实，并把交办任务完成情况列入科室工作考核的主要内容。三是努力规范干部职工的一言一行。制订印发了《关于加强机关作风效能建设的若干规定》，对劳动纪律、工作纪律、行为规范、责任追究等作出了具体的明确规定；并不定期开展监督检查，严格实施责任追究。四是大力倡导廉政文明清风进机关。将新__精神、当代浙江人价值观、廉政和作风建设警言警句等制作成宣传框悬挂在走廊通道，通过潜移默化引导干部职工干净干事。

二、存在的困难和问题

（一）二期粮库项目建设进度需要进一步加快。由于上半年雨水天气较多，而本工程基础建设对天气有特殊要求，致使建设进度稍有延后。

（二）拆迁等矛盾纠纷处理需进一步加大力度。一户农户两间房屋拆迁工作虽签订了房屋拆迁补偿协议，但后续工作需要进一步落实；施工现场周邻村及农户利益诉求多，矛盾纠纷时有出现。

（三）粮食安全保障网络需进一步健全。我县无论是粮食供需、储备规模、应急供应还是应急加工都存在较大的安全隐患，粮食应急保障能力非常脆弱。

三、__年主要工作思路

（一）全力以赴实施好县中心粮库建设项目

一是做好一期主体及附属工程决算结算工作以及继续争取增加储备规模开展一期仓库试压；二是继续做好项目现场相关矛盾的调处！，确保二期主体综合楼、8000吨仓容仓库建设工程全面完工；三是配合国资等部门做好原中心粮库的收储及处置工作，想方设法多方筹措建设资金，保证工程建设需要；四是强化在建工程监管特别是现场监管，努力保质保量完成建设任务。

（二）履行好维护县域粮食安全的工作职责

一是加强粮食安全责任制落实情况督查，确保完成市政府下达的各项目标任务；二是不断完善粮食安全应急预案及演练操作手册，同时在全面排摸基础上，进一步完善应急供应点的布局，基本实现在全县重点乡镇和人口相对集中区域粮食应急网络全覆盖，重视粮食应急加工点建设，想方设法建成一个日加工能力50吨以上的粮食应急加工厂；三是实时监测市场粮价、粮情，确保我县粮食市场供需基本平稳；四是着力推进“放心粮油”工程的实施；五是加强储备粮管理，千方百计争取国储粮、省储粮以及增加县级储备粮规模，并做好县级储备粮的轮换工作；六是加强保粮队伍业务技能培训，做好安全生产及安全保管工作；七是进一步做好军粮供应管理工作。

（三）加强资产管理力度促进安全增值

一是全面摸清资产现状，加大巡查、管理力度，筹措资金维修部分毁损资产，保证现有资产安全；二是积极协调国资等部门努力探索国有资产保值增值的办法和措施。

决算审计应急预案范文第4篇

一、森林防火工作在全镇干部群众的共同努力下，认真贯彻执行“预防为主，积极消灭“的森林防火方针。强化行政领导负责制，加大宣传教育力度，严格野外用火管理，加强巡查和扑救队伍建设，制订完善防火预案，有效的遏制了森林火灾的发生。去冬以来未发生火情，成为2012年度无火灾乡镇。加强森林资源的保护与护理，通过凭证限额采伐林木等措施，有效制止了乱砍伐现象。全面做好松材线虫病防治，按时完成松疫木的清理工作。

二、规范标准化林特站建设,加强林特站岗位职责,明确目标管理责任制,使林特站工作人员更有效的为林业服务.

三、绿化造林工作。全镇完成退耕还林、火烧迹地造林200余亩，封山育林253亩，四旁绿化义务植树1.3万株。申报通过农业部竹笋绿色产品认证。

四、完成县下达的水利责任状工程项目，对所有的水库制订“三防”应急预案，并逐村做好落实工作，以及标准海塘“三防”预案的制订。积极做好“三防”检查，重点对14个屋顶水库落实水库巡查员。加强胡家拦水坝工程，完成外郑、赖家、马家村的水改工程。对2011年度的小流域治理工程进行审计决算，并加强小流域治理区域拦水坝蓄水、绿化等后续管理。完成溪下王水库“千库保安”工程的投标，投标价120万元。做好涨坑、里袁屋顶水库的“千库保安”工程的前期准备工作。完成毛洋、赖家防洪坝进行修建加固。继续抓好标准海塘的日常工作管理，确保全镇山塘水库、海塘的安全，在海塘管理所的考核中取得第一名的好成绩。积积抓好抗台风工作及灾后自救工作，最大限度减少自然灾害带来的损失。

五、规范村级财务管理，及时做好一年四次村务、财务公开、公布工作，使财务规范、民主运作。

六、做好种良直补工作，补贴户。做好水产养殖柴油补贴430户，补贴资金50.3万元。做好优良杂交稻种植补贴，补贴2346户农户，补贴资金5.9万元。

七、加强基础设施建设，投资400余万元，按照标准化池塘改造要求，完成高湖塘900亩老塘改造及吴家村、陈戴村620亩老塘改造工程，通过项目建设全面改造养殖塘进排水渠道，对池塘坡度比进行合理整方。同时全面进行河港清淤、塘岸加固、路面拓宽等基础改造。通过改造，池塘蓄水水位与改造之前相比增加了20.1%左右，平均池塘蓄水深度提高18.5%。按照示范园区的示范要求，根据实际出发，实施海水池塘底气充氧技术应用推广200亩，通过项目实施，池塘增氧技术得到了突破，池塘溶氧量有了明显的增加，满足了养殖产品的生长需求，养殖效益得到了大大的提高。实施海水池塘红螺和梭子蟹混养试验，试养面积50亩，通过项目的实施引进了新品种的示范推广，为我镇乃至更大范围内提供借鉴和示范，促进高档次水产品参与国际竞争。

八、为实现高湖塘产业向导和各级优势农产品发展规划，积极推广生态健康养殖模式，实施绿色无公害标准化生产，实现建立千亩规模化的绿色、生态、健康养殖示范园区，今年申报了农业部健康养殖示范园区。

九、为推进农业产业化经营和标准化生产，加强高湖塘示范基地的产业体系建设，根据市政府办公厅《关于大力推进农业标准化示范区建设的通知》（甬政办法[2011]7号）要求，按照《市农业标准化示范区管理办法》的规定，申报获得了市农业标准化示范区。

十、继续加大山区综合开发力度，推广“甬优1号葡萄”、灰天鹅等优势品种养植。继续完善葡萄园基地、笋竹两用山的开发，有效实现了山区的综合开发利用。继续提高农村规模化种养殖，农村土地流转成效明显，完成土地流转3200亩。

十一、加快农产品流通服务，组建注册双港水产专业合作社、县腾飞畜牧养殖专业合作社，促进了农业增效、农民增收。同时加快合作社的规范运作，为适应迅速发展的水产养殖业，解决生产经营中出现的和可能出现的各种问题，更好地搞好技术推广和服务，全面提高水产养殖的经济效益、生态效益和社会效益，县佳何水产合作社经过几年来的探索，基本形成了专业化生产、规模化经营的苗种供应——产品销售——品牌建设——技术服务的产供销一体化的生产格局。

十二、为提高农村劳动力素质，造就一批具有一定农业技术水平的新型农民，按照2012年农村劳动力素质培训计划要求，完成农林畜牧业培训、渔业培训、农民信箱培训共279人。积极做好农民信箱的应用维护和农产品购销信息的工作，使农产品的运销方式从地方市场向网上市场逐步扩大，2012年，我镇利用农民信箱进行农产品销售额达到40余万元，特别是溪下王灰天鹅养殖场利用农民信箱灰天鹅销售信息，达到了供不应求的状况。同时积极做好万村联网工程，郑和了各村的有效资源，使各村在网上有了一张亮丽的名片。

十三、加强农作物病害防治工作，一年来共印发虫情警报11期，1300份，把虫害损失降到了最低限度。做好犬类防治工作，防疫达到100%。完善农机安全村建设工作，对农机员定期培训，一年来农机作业及运输没有发生各种事故。做好一枝黄花防控工作，采取有效措施全面进行夏、冬二期防控，取得了良好的防控效果。加强对畜牧业生产的管理，积极做好家禽、禽流感的疫病防治免疫工作，完成率达到100%，同时还做好，畜牧口蹄疫病的预防免疫工作，免疫率达到100%，确保我镇畜、禽的生产安全。

下步打算：

将继续坚持从量的扩张到质的转变的战略目标，按照"结构优养、科技兴养、产业强养、生态促养、依法治养"的可持续发展思路，加强基础建设，进一步做好新品种的引进、科研项目的推广应用，继续扩大种养殖规模，发挥合作社开拓市场、抵御风险、降低成本、有效合作的功能。继续加强山区综合开发利用，大力支持竹产业的开发利用，强化品牌建设，加大产品加工等农业龙头企业的政策扶持力度，建立规模化的农产品加工企业，通过企业的发展带动养殖，养殖的发展来促进企业的相互发展。

1、巩固产业链中的各个环节

把分散经营的农户组织起来，纳入整个市场体系，以专业化生产、科学化管理、规模化经营的方式，加强生产中的各个环节，逐步形成产供销一体化的全方位服务。在苗种种养殖方面，以政府引导的方式选购优质苗种，建立苗种生产厂家跟踪指导生产，同时对当地苗种生产厂家加强管理，规范生产。生产方面，加大科技投入，加强技术后盾，抓好科技培训，建立技术服务梯队，确保种养殖的成功。商品销售阶段，通过加强品牌建设，培育产品加工行业延长商品销售季节，提高商品附加值，同时加强产品销售的信息提供，提高农户的经济效益。

决算审计应急预案范文第5篇

关键词：资产管理 股权投资 财务管理

引言

近十年来，我国高速公路经营公司盈利丰厚，现金流充盈，自然成为对外投资的生力军，但受国情政策和行业特点所限，他们对外股权投资的管理现状却不容乐观。下面主要从五个方面阐述高速公路经营公司对被投资企业的财务监督管理工作。

一、 协助被投资企业建立风险预警和内部控制制度

高速公路经营公司应以风险监管为主线，完善被投资企业治理结构，按照投资领域的行业特点和监管要求帮助被投资企业建立健全涵盖资本风险、支付风险、资产质量风险、市场风险、关联交易风险、业务风险等在内的财务风险控制制度，并按审慎经营原则，及时准确全面地识别、计量、监测和控制财务风险，提高被投资企业自身防范、识别、处置风险的能力。督促被投资企业构建以风险管理为核心的内部控制体系，确保其在资产、人事、业务、财务等层面都有健全的内部控制制度并保证有效执行。协助被投资企业建立一套财务风险预警系统，选择高敏感性的重点预警指标，以便预警指标体系能够全面、真实地反映企业所面临的财务风险的状况。高速公路经营公司协助被投资企业要从不同的角度综合考虑风险防范控制策略的制定和实施，既要保证被投资企业已经出现的风险损失能够及时予以消除和化解，又要提高被投资企业防范控制财务风险的能力和水平，最终保障被投资企业的长期生存和持续发展。高速公路经营公司自己也应建立对外股权投资风险评估机制，制定相应的应急预案，安排必要的风险防范资金，以加强风险防范能力。

二、 建立被投资企业财务管理报告制度

1、建立内部财务管理报告制度。被投资企业应根据自身发展的需要，合理筹集资金、有效营运资产、控制成本费用、规范收益分配及编制财务会计报告，并制定相应的内部财务管理制度，加强财务监督和财务信息管理。被投资企业应在内部财务管理制度正式执行之日起30天内向其股东——高速公路经营公司报送相关财务管理制度。

2、建立主要财务指标和重点监管指标分析报告制度。被投资企业应按其股东——高速公路经营公司的要求及时报送季（月）度报告、年度财务预算、决算和财务分析报告，年度财务决算报告必须经具有相应资格的会计师事务所审计。高速公路经营公司财务部门应根据上报的财务信息进行分类汇总、分析和评价，掌握被投资企业财务运行状况，及时发现问题，与被投资企业共同制定相关问题的对策。

3、建立重要财务事项报告制度。重要财务事项包括：固定资产、在建工程管理，不良资产和呆账核销管理，企业改制、重组、上市、合并、分立、增资减资、引入战略投资者、产权转让、设立子公司、关闭等，以及可能导致企业实际控制权发生变化的事项等。被投资企业应在上述事项发生之日起30日内，向其股东——高速公路经营公司报告，并报送相关重要财务事项办理情况资料。

三、建立被投资企业薪酬方案和长期股权激励方案报告制度

充分的市场选择机制可以保证经理人的素质，并对经理人行为产生长期的约束引导作用，因此对经理人提供股权激励符合股东的利益。高速公路经营公司应建立有效激励机制，根据实际情况适度放开被投资企业长期激励的闸门，改变目前现金为主的薪酬构成，减少短期收益，增加长期收益，指导被投资企业建立与当地实际情况、行业水平以及企业自身经营情况相符合的薪酬管理制度和长期股权激励制度。同时，增加高管薪酬透明度，要求提供公司财务状况和高管薪酬的对比图，以及所有员工年度薪酬中间值和公司CEO年度薪酬的比较，以促使被投资企业按照经营业绩向高管支付合理的薪酬。

四、建立被投资企业绩效评价基础资料报告制度

正确评价企业的经营结果和经营者业绩是经济管理工作非常重要的基础和前提，也是经济管理工作成败的关键之一。我国当前实施的企业绩效评价，实质上是按照市场经济要求实行的一项企业监管制度。被投资企业应于年度终了后，根据年度会计报表资料，填报企业各项财务指标值，并将绩效评价基础资料报送其股东——高速公路经营公司财务部门。高速公路经营公司财务部门应认真审核被投资企业绩效评价材料有关数据的真实性、完整性和合规性，和其他部门一起汇总分析被投资企业整体绩效情况，综合得出企业经营效绩和经营者业绩的基本结论。评价结果将作为考核被投资企业业绩、加强对外股权投资管理、确定被投资企业负责人薪酬和下个会计年度公司发展规划的重要依据。

五、建立对被投资企业定期或不定期的财务监督检查制度

财务检查是财务监管的重要方法和手段，是减少信息不对称、降低成本以及保护所有者利益的有效方式。高速公路经营公司应结合日常财务监管，有计划、有重点、分步骤地组织专人对被投资企业的财务执行情况等问题进行专项检查。对于财务检查中查出的差错及发现的问题，要区分不同情况、不同性质，有针对性地提出不同的处理意见，督促被投资企业认真负责地加以改正，及时做好善后处理，严格执行财务制度及财经纪律。

总之，在我国当前阶段，高速公路经营公司对外股权投资管理应坚持审慎监管原则，充分借鉴各行各业监管改革的成功经验和好的做法，寻求一条适应自己发展的监管思路和体制。

参考文献：

[1]财政部、交通部，高速公路公司财务管理办法，(1997)财工字第59号