公司年度运营计划

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公司年度运营计划范文第1篇

一、电网企业综合计划管理现状

目前大多数电网企业采取综合计划管理模式，即以企业整体效能价值目标为中心，对各项指标进行编制、平衡、控制、调整、监督及考核等全过程的管理模式[1]。综合计划管理模式在推进企业整体运作方面卓有成效，实现企业内部良好的资源优化配置，但是综合计划管理模式在电力行业的市场化改革过程中仍显露出以下不足：一是综合计划管理的指标体系不够完善，二是综合计划管理的反馈机制不够健全，三是综合计划与各专业计划指标的关系不够明确。国网天津市电力公司在长期经营实践中针对综合计划管理模式的不足进行了改进，逐步形成了以指标精益分解和项目全面覆盖为基础、以月度综合计划管理为主要管控方式的“两精益三机制双反馈”综合计划管理体系，使公司的综合计划管理水平得到进一步提高，极大地推动了公司经营发展及战略目标的实现。

二、“两精益三机制双反馈”综合计划管理体系概述

“两精益三机制双反馈”综合计划管理体系改变原有专业管理为主的模式，转变成以综合计划为龙头，融合公司运营监控指标，与专业管理密切结合的方式，同时优化投资结构，科学安排投资规模和项目，提升公司管理效率和效益，构建指标和项目的“两精益”管理模式；实施月度综合计划管理，建立季度经济活动分析制度，发挥两级决策机制作用，建立月度指标分析、季度经济活动分析及五位一体保障机制的“三机制”模式，同时以“双反馈”确保分析结果的反馈作用，进一步提高计划管控力，提升综合公司计划管理水平（综合计划管理体系详见图1）。

三、“两精益三机制双反馈”综合计划管理体系的方案设计

（一）实施“两个精益”

指标体系是综合计划管理的核心，贯穿于综合计划管理的每个环节。国网公司以卓越管理战略思想为指导，实施指标分解与设置管理精益化、综合计划项目储备管理精益化为主要内涵的“两个精益”。通过对指标体系的优化设计，增加运营监控类指标及部分核心过程指标，加强过程管控以确保公司目标的实现；在公司发展战略的指引下，公司项目储备管理实现全口径覆盖、全信息化管理，围绕强化管控的目标，应用电网发展诊断和经营诊断成果，实现企业战略和规划、计划与预算工作的有机衔接。

（二）建立“三个机制”

综合计划是公司既定的年度发展目标，实现年度目标，过程管理十分关键。实施月度综合计划管理，提高计划管控力，是提升综合计划管理水平和实现综合计划目标的有效方法。

在综合计划过程管理中，公司通过构建月度分析和季度经济活动分析预警机制、两级决策机制、五位一体协同保障机制在内的“三个机制”，实现综合计划管理的月度过程管控，并通过预警机制在综合计划实施过程中及时给出指标落地的偏差，极大地提高了计划实施的准确性和及时性。

（三）强化“双反馈”

公司通过加强综合计划的闭环管理，建立包涵月度指标分析反馈、季度经济活动分析反馈的“双反馈”，进一步强化反馈作用和闭环整改力度，确保综合计划指标和综合计划储备项目的实施过程可控、在控，以月度总结、季度总结的形式保障综合计划管理这艘大船的航向。

四、“两精益三机制双反馈”综合计划管理体系的具体实现

（一）精准事前计划编制

综合计划编制的准确性与否决定着公司整体战略能否全面实现，因此为提高综合计划编制的准确性，宜采取指标历史趋势分析及各单位资源禀赋的差异性分析的方法来优化综合计划指标设置，融合运营监控指标，强化综合计划项目储备管理的全口径覆盖、全信息化管理。

1.综合计划指标精益化管理

在指标体系建设上，根据精益管理需要，将国网下达的综合计划指标开展指标体系分解与设计研究，融合运营监控类。将单位分类，包括分公司、有限公司、成本单位、子公司和检修公司等五类。基层单位指标包括电网建设、资产质量、供电服务、经营业绩等四类。公司本部增加购电类和损益类。

电网发展指标中，设置工程资金需求指标以便提前掌握下月资金需求情况，为融资及资金管理提供参考依据；设置电网工程建设节点和工程前期节点，为公司掌握下月新开工、投产工程预期以及前期节点进度提供依据。

资产质量指标中，设置资产负债率和流动资产周转率指标以便掌握子公司单位指标安排进度情况；设置应收电费余额指标来掌握电费回收预期。

供电服务指标中，设置城市和农网的电压合格率、供电可靠率指标，是为了能够对该指标进行过程控制，避免偏离年度目标。

经营业绩指标中，设置售电量、购电量、线损率指标以便掌握电力市场预测情况以及各单位指标安排；为了优化售电结构，实现公司均价目标，设置售电均价指标；设置销售收入、内部利润、可控费用等指标来了解各单位预计财务指标情况，为公司整体掌握预算指标进度提供依据。

设置购电类指标是公司每月的月度电厂电量交易计划安排，是测算购电成本的依据。

设置损益类指标体现公司利润总额进度的总体安排，达到业务计划与财务预算的融合。

2.综合计划项目的全口径储备及全信息化管理

在项目储备管理上，一是根据公司规划和电网规划，结合经营发展要求，梳理项目需求，细化到年度项目，超前开展各专业投资项目三年行动计划的编制，形成逐年度的前期项目库；二是规范可研论证、评审、批复工作，保证储备项目合理、程序规范、批复有效，储备项目与规划前期在工作流程和工作时序上紧密衔接；三是实事求是、优选项目。综合考虑投资能力、效益投资等因素，坚持实事求是先急后缓的原则，结合前期工作进展情况，优选项目列入年度投资计划，保障项目按计划节点实施；四是建立健全项目储备管理的工作机制，统一启动编制工作，建立形成月通报和检查机制，适时召开阶段性成果汇报会，形成工作常态机制。

（二）强化事中过程管控

事中过程管控作为全过程控制的重要环节，对于企业目标的实现有着直接的影响。事中过程管控的前提是编制月度综合计划来实现年度综合计划的细分。月度综合计划的编制下达一般分为两个阶段：第一个阶段是基层单位编制月度综合计划，第二阶段为本部审核基层单位月度计划并形成公司月度综合计划。事中过程管控的内容即月度综合计划的有效执行，其执行过程也分为两个阶段：第一阶段为重点指标执行情况分析（又称异动分析），主要对售电量、售电均价、线损率等指标进行分析，为公司月度工作例会指标分析奠定基础，第二阶段为月度综合计划执行情况分析，需要对年度综合计划目标执行情况及月度综合计划执行情况都进行分析。最后，对月度计划执行情况进行汇总分析。

1.建立月度分析和季度经济活动分析预警机制

运用信息化技术构建月度综合计划管理体系。在“以信息化带动工业化，以工业化促进信息化”的战略构想的指引下，中国电力企业信息化正在获得快速发展，利用信息化技术构建月度综合计划管理体系在大大减少管理环节的同时也会极大地降低企业的人力成本。电网公司应该通过信息化系统建设构建较为完整的综合计划管理体系， 建立综合计划管理信息平台，设置确保流程正常运行的专业管理绩效考核标准与控制措施，综合平衡各项指标，以实现指标分层和归口管理。

创新企业运营能力指标体系。传统的电网企业运营能力评价主要通过同业对标、企业负责人绩效考核等来实现，然而由于同业对标、企业负责人绩效考核等缺少评价标准极易造成结果的不客观性，因此，重新设计一套更加客观的、面向能力评价的方法变得非常必要。基于以上的不足，公司从有别于现有评价体系的全新视角出发，选择公司的价值创造能力、持续改进能力、永续发展能力作为企业运营能力评价的内容，在完成对评价指标梳理改进以及评价标准设计的基础上，采取适当的权重设置方法对评价指标进行权重设置，最后对企业运营能力做出综合的定量评价（企业运营能力指标体系详见图3）。该企业运营能力评价体系极大地克服了传统的电网企业运营能力评价中普遍存在的主观臆断性，创造性地实现了电网企业运营能力评价的客观化与标准化。

创新指标评价预警机制。决定电网企业整体运营情况的基本指标一般为运营绩效、业务运营状况、资源利用情况三个方面，而决定这三个指标的优劣均可以由管理波动性、成长水平高低两个维度进行描述，因此可以利用波士顿矩阵的变形，设计电网企业指标评价预警机制，以此全面掌握公司整体运营情况，做出正确的决策（公司指标评价预警机制详见图3）。公司指标预警机制的应用将提高电网管理人员的分析和战略决策能力，同时帮助他们以前瞻性的眼光看待问题，更深刻地理解企业各项业务活动之间的联系，及时调整企业的业务投资组合，收获或放弃萎缩业务，加大在更有发展前景的业务中的投资，紧缩在没有发展前景的业务中的投资。

2.构建两级决策机制

在项目决策阶段对项目的可行性做出正确的判断是项目成功的关键，对工程项目的长远经济效益和战略方向起着决定性的作用。电网企业在决策环节应制定项目决策管理办法，具体做法如下：一是设立两级项目决策管理机构，严把项目入口关，提升项目计划安排的科学性、准确性；二是逐项制定各专业项目节点计划，实施项目专业平衡会制度，强化项目计划过程管理，确保计划执行刚性；三是建立月度总额计划指标体系，开展指标月度计划管理；四是在计划执行中，及时掌握国网公司相关政策变化，处理好各部门指标间平衡关系，推动各项指标调整，使其更加科学合理。

（三）做实“双反馈”，及时修正计划偏差

公司年度运营计划范文第2篇

一、上半年主要工作完成情况

1、完成了2016年度固定资产统计年报工作，计划内项目2016年度完成投资1284.3万元，其中球团生产线烟气脱硫项目完成投资509.2万元，设备零购完成投资775.1万元。

2、积极与集团公司运营发展部沟通，上半年集团公司分两批次以通钢[2017]52号及78号文件下达了矿业公司2017年度投资计划，两批合计投资计划为22561万元，其中球团生产线烟气脱硫2250万元，4-6#矿组深部开采工程等5项生产接续项目为20311万元。上半年预计完成投资1543万元。

3、针对国家出台的营改增税收政策，结合国家和集团公司相关规定及矿业公司预结算相关文件，重新修改完善并以通钢矿业[2017]11号文件下达了《关于下发通钢矿业公司工程建设项目预结算执行定额、取费标准及材料价格等规定的通知》规定，适应了营改增税收政策的工程造价计价需要。

4、完成了矿业公司2016年度合同管理清查工作，板石矿全年签订工程合同14份，其中设计类1份，施工类2份，监理类1份，零星工程类7份，其他类3份。

5、为深入贯彻落实首钢总公司2017年闭合“失血点”计划，根据通钢集团公司对建平深井矿业、塔东矿业、大栗子矿业冶炼系统择机出售、资产盘活、多元化转型发展等指示要求，组织完成了对相关子公司基本情况调查研究，按要求形成汇报材料上报集团公司；为加快推进塔东矿业公司国家冰雪项目，成立了临时工作小组。

6、为规范和加强矿业公司设备购置计划管理，理顺设备购置管理程序，结合实际，重新修改完善了《吉林通钢矿业有限责任公司固定资产(设备)购置管理办法》，形成了初稿，待审定后下发。

7、按照集团公司审计监察部的《关于上报2016年度已完工程投资结算复核审计相关事宜的通知》（通钢审监字〔2017〕17号）文件要求，按规定及时、准确上报工程结算复核审计材料报表。

二、下一步重点工作措施

1、针对集团公司下达的2017年度固定资产投资计划，做好统计报表模板的调整工作，并按要求做好2017年项目建设的年度、季度、月份计划的分解和完成情况的统计分析工作。

2、按照集团公司审计部要求，配合审计部做好矿业公司2017年度技改、大修、安措、维简等项目的已完工程结算复核审计工作。

3、强化投资计划管控，各子公司要严格按照工程投资管理规定，加强项目前期可研论证及初步设计审查，细化工程投资，使控制投资在计划轨道上运行。加强计划的严肃性，集团公司未下达投资计划的项目，调整运行处不下达工程建设实施计划，不予安排及上报项目资金计划，不进行固定资产完成情况统计分析及相关报表。

4、做好矿业公司零购设备采购管理工作，严格按年初制定的计划进行采购，严格控制设备采购成本，按生产要求严格控制设备采购的时间节点，防止出现设备库储量。

公司年度运营计划范文第3篇

关键词：地铁运营 成本管理 成本控制

中图分类号:P23文献标识码:A文章编号:1672-3791(2012)03(a)-0000-00

成本管理是企业管理体系中的一项核心工作，在企业生产经营实践中起着相当重要的作用。由于企业的各项工作都以企业的生存发展的战略目标为中心，而降低成本增加赢利是直接影响企业生存的保障和发展的基础。因此，成本管理就成为企业管理的重中之重。只有成本管理工作做好了，才会提高企业的经济效益。

地铁运营的成本费用是指地铁在为旅客提供运营服务过程中所发生的各种直接费用和间接费用的总和。是制定地铁票价、政府投资决策的重要依据。

1 地铁运营成本费用归口管理责任制

（1）生产部门：负责制定备品备件定额，运行材料消耗定额，检修材料消耗定额。努力提高设备健康水平，挖掘设备潜力，提出年度、季度的运行、检修、设备大中小修费用计划。

（2）技术安全部门：负责设施设备、消防设施和器材的管理及劳动防护用品、工器具的发放范围及配置标准，提出年度、季度生产计划、安全生产、生产维修等计划。

（3）人资部门：负责制定劳动定额、培训计划，控制工资总额。根据属地原则，制定社会保障措施，控制社会保障支出，提出年度、季度工资及培训计划。

（4）物资部门：负责制定库存限额及库存资金占用定额，协助生产部门制定生产材料消耗定额，做好节约代用、修旧利废工作，提出年度、季度各类物资采购计划。

（5）综合部门：负责办公用品、印刷品、电话电信等的管理及办公类物资、后勤保障用物资配置标准的制定工作。提出年度、季度各类办公类物资购置计划及电信电话等费用计划。

（6）财务部门：是成本管理的综合部门，汇总编制成本计划；掌握成本开支范围和标准，控制成本；参与制定有关成本的各项定额；如实核算成本，并进行综合分析。

2 地铁运营成本费用分类及开支范围

2.1 成本费用按其经济用途可分为期间费用、运营生产成本两大类。

（1）期间费用：包含管理费用、营销费用和财务费用。

（2）管理费用：是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。包括管理人员工资、福利费、工会经费、教育经费、社会养老统筹、工伤生育保险、失业保险、办公费、水电费、劳动保护费、差旅费、业务招待费、咨询费、公务车使用费及印花税等国家规定缴纳的各类税金。

（3）财务费用：是指企业为筹集资金而发生的各项费用。包括企业营运期间发生的利息支出、金融机构手续费等。

（4）营销费用：是指企业实施营销管理与实践活动而发生的各种费用，包括运营广告宣传费、展览费等费用。

（5）运营生产成本：是在经营生产、维护维修地铁车辆及设备过程中实际耗用的各种修理用备件、消耗材料、燃润料、水电能耗等其他直接材料；直接从事运营生产活动的人员工资、福利费、奖金、补贴等；生产单位为组织和管理生产而发生的各项间接费用，如折旧、劳动保护费等。

2.2 运营生产成本的开支范围

（1）在运营生产过程中实际消耗的能源（电力、水耗）、材料、燃润料。

（2）从事运营生产而发生的人工成本，如生产人员工资及附加。

（3）为管理和组织运营生产而发生的办公费、劳动保护费和生产用车费等。

（4）为生产而发生的修理维护费，主要包括材料费、委外修理费、车票印制费等，为运营车辆及设备完好和正常使用而发生的大、中、小修各级保养、检修、材料费用。

（5）按规定提取的固定资产折旧费用。

（6）为运营生产所发生的间接费用，如计量检测费、无线频率使用费、保安服务费、保洁服务费等。

（7）运营生产中发生的安全事故费，向保险公司交纳的乘客人身保险费。

（8）经财政部门或上级有关部门审查批准的列入成本的其他费用。

3 运营成本费用管理的基础工作

3.1编制生产消耗定额和费用定额；由生产、技术安全、财务、物资、综合等相关部门制定材料消耗定额、设备及能耗定额；各职能部门的费用开支定额和资金占用定额及库存限额。

3.2制定各项费用管理办法、公司薪酬管理制度等成本费用开支标准；并采取分级归口管理办法，各部门负责其预算内的可控费用，不可控费用由财务部统一控制。

3.3健全分公司原始记录和规范计量管理。对分公司所有物资的购进、领用、耗费、入库、出库转移等都必须有准确的计量和原始记录，并定期检查、及时传递。

3.4实行定额领料制度；按照维修修程定额领用消耗材料。

3.5健全考勤和统计制度；制定分公司考勤和统计管理办法并严格执行和报送相关统计报表，真实反映公司各项经济指标。

3.6建立相应的成本核算体系，从班组到部门要配备必要的成本控制和核算人员，对日常生产消耗、成本进行过程控制，认真做好原始数据的积累与核算工作，实行成本核算责任制。建立、健全各级原始台帐，为成本核算、预算及控制提供可靠的依据。

3.7下列各项开支不得列入成本

（1）应在基建项目中列支的各项费用，工会经费及营业外支出中开支的费用。

（2）各项赔偿金、违约金、滞纳金和罚款。

（3）基建项目借款利息和专项借款利息。

（4）与本单位生产经营活动无关的其他费用。

（5）超出国家规定开支标准部分的各项费用支出。

4 运营成本费用预算管理

4.1预算费用是在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容对企业未来的收入、运营、成本、现金流入与流出等方面以计划的形式具体的系统反映。

4.2成本费用预算管理。遵循“事前预算、事中控制、事后分析、考核”的原则。

4.3建立完善的运营成本费用预算、控制分析、考核管理体系。

（1）每年根据各项生产经营目标、经营预算及成本降低率，编制成本费用预算。

（2）根据运营成本预算内容，制定分公司年度成本费用预算方法，编制年度预算并上报总公司审定后，分解运营成本费用指标，实行层级管理，落实成本费用主体，考核成本费用指标的完成情况，制定奖罚措施。

（3）强化定额管理，制定切实可行的运营成本费用预算定额。

1）合理的确定设备检修作业预算，建立健全基础台账，科学合理修订和完善各项支出消耗定额，提高养护维修质量，延长设备使用周期，使资产运营状况和费用支出水平最优化。

2）注重劳动生产率的提高，根据生产任务需要，科学安排单位劳力结构，避免劳动力的闲置和浪费，严格控制外购劳务。

3）以预算目标为标准，通过实际与预算的比较和差异分析，确认其责任归属，并根据奖惩制度的规定，使考评结果与责任人的利益挂钩。

5 成本费用审批制度

5.1建立运营成本授权批准制度，审批人应当根据运营成本授权批准制度规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

5.2下列项目进行授权审批：成本费用定额、成本费用计划、成本费用支出、成本费用分析。

5.3授权批准实行“一审一批制”为主，其他授权批准为辅的批准方式。

5.4财务部负责审核各部门的成本费用预算和计划并编制分公司成本费用预算和计划，定期编制成本费用相关财务报表，报总公司审批。

5.5各部门负责编制本部门的成本费用预算和计划，对超出本部门的成本费用支出事项提出申请并上报审批；对成本费用执行情况进行分析汇总并定期编制本部门成本费用相关财务报表。

5.6编制相关申请报告或报表

（1）运营成本费用预算和计划及执行情况分析报告。

（2）各部门的成本费用预算和计划及执行情况分析报告。

（3）超出成本费用支出事项申请。

（4）其他成本费用在工作开展过程中须申报审批的事项。

6 运营成本核算方法

6.1成本核算方法有直接计入成本的费用和不直接计入成本需分配的费用。

6.2遵循权责发生制、配比原则、按实际成本计价原则、划分收益性支出和资本性支出原则，及谨慎原则。

6.3凡能直接计入的费用均直接汇集。如人员工资及福利、生产维修费、车站保安、保洁费、车票印制费、安全事故费等。

6.4凡不能直接计入成本的，按线路运行里程比例分配（多条线路情况下）。如办公费用、差旅费、修理费、消耗材料费、劳动保护费、印刷费、保安服务费、计量费和折旧等。

6.5水电能耗按实际消耗直接计入成本。

6.6维修材料费按实际消耗直接计入成本。

（1）材料成本包括材料购买价格、运杂费、装卸费、定额内的合理损耗、入库前的加工、整理及挑选费用等。

（2）材料采用实际成本核算，采用先进先出法计算材料成本。

6.7委外维修费按权责发生制原则，按已履行合同进度计入成本。

6.8工程改造费按工程完工验收计入成本费用。

6.9成本核算必须划清下列界线，不得相互混淆：

（1）应分清本期成本与下期成本的界线；分清库存材料与消耗材料界线；分清维修材料与工程材料界线；分清一次性消耗件与可维修件和呆滞件的界线；分清接管材料与自购材料界线；分清预算费用与实际成本消耗之间的界线。

（2）本期成本与下期成本：凡是当期已经实现的应按实际成本计量，不论款项是否收付，都应作为当期成本、费用；凡是属于下期的成本、费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期成本、费用。

（3）库存材料与消耗材料：库存材料是指企业在日常生产经营过程中持有的备用的各类材料，包括储存在仓库的各类材料、备件、辅料，或者仍然处在生产过程中将要消耗的物料；消耗材料是指为用于生产设备、运营车辆的维修、保养而实际领用的物料，包括各类材料、修理用备件、辅料等。

（4）维修材料与工程材料：维修材料是指为运营生产设备、车辆的完好和正常使用所发生维修、保养用料，即按计划修程或故障修、临时修用料等。工程材料是指为完善原有设备的功能或缺陷，对其进行改造所领用消耗的材料，或企业的自营工程、在建工程领用的材料，不计入生产成本中。

（5）一次性消耗件与可维修件及呆滞件：一次性消耗件是指直接用于生产消耗，不可重复使用的备件；可维修件是指计划修程更换下来的各种可继续使用的配件，或经修复后仍具有使用功能的配件。呆滞、废弃的物料是指已过期且无转让价值的，生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值的，已霉烂变质的，已遭毁损不具有修复使用功能的其他已无使用和转让价值的物料，企业将作为当期损失减少存货账面价值。

（6）接管材料与自购材料：接管材料是指由总公司移交的各类材料和备件等，已在基建期工程费用中列支，不再列入运营生产成本。自购材料是指由运营分公司自行采购的各类材料和备件，领用时计入运营生产成本中。

7 运营成本控制

7.1 运营成本控制管理

（1）制定成本控制方法。公司根据各类消耗定额，确定运营目标成本，并将其层层分解，落实到各责任主体。对目标成本的实现进行全过程控制，按时编制成本、费用计划并采取具体措施，保证目标的完成。

（2）材料成本控制。建立健全验收制度，制定存货管理办法，控制材料的采购成本和储存成本。制定完善领料制度，加强库存物料管理，督促检查物料的收发、领退、调拨、盘点、保管和报废等制度的贯彻执行，切实防止物料的短缺毁损；要加强财产物资的稽核工作，对材料（含行政劳保、维修材料等）每月一次进行清查盘点，保证帐帐相符，帐物相符。

（3）人工成本控制。合理设置工作岗位，按照线路规划、人员配置定岗定员，降低人工成本。

（4）运营费用控制。制定各类生产、管理用品配置标准，归口管理部门按照职能审核并严格执行，努力降低运营费用。

（5）成本分析和考核。建立成本分析考核制度，并纳入分公司绩效考核中。

7.2 运营成本控制措施

（1）加强运营成本的事前控制。从运营生产到运营服务全过程进行成本预测、决策，确定目标成本，制定费用预算和运营成本计划，进行运营成本的事前控制。首先，制定行之有效的运营成本控制标准；其次，建立运营成本控制的归口、分级责任制度；再次，制定切实可行的目标责任成本。按分工职责实行层级管理，按时编制成本、费用计划，并采取具体措施，保证目标的完成。

（2）强化运营成本的事中控制。在日常工作中，实行定额成本核算，分析和控制生产成本差异，将生产成本指标分解落实，进行运营成本的事中控制。一是对费用的控制；二是对成本的控制；三是对特别项目的控制。

（3）运营成本费用的发生和付款要严格执行公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。应严格遵守规定的成本开支范围和开支标准，任何人无权修改扩大成本开支范围和提高开支标准，并坚持勤俭节约的原则，努力压缩成本支出。

（4）发挥成本事后控制的作用。分析影响运营成本升、降的因素，寻求进一步降低运营成本的方向和途径，拟定进一步降低运营成本的要求和措施，制定更加合理的定额标准和运营责任成本。

1）定期召开成本控制报告分析会。主要是在公司内部要定期进行生产成本分析，利用生产成本核算资料与定额成本进行比较分析。

2）分析成本差异，提出措施并纠正偏差。要经常检查定额和预算的执行情况，发现实际成本脱离定额成本发生偏差，要分析成本差异的量差和价差，以便进一步查明原因，采取积极措施纠正偏差，保证运营成本计划指标的实现。

3）建立奖惩制度。以定额成本为目标，建立公司成本考核制度，以责任者为成本考核对象，按责任的归属来核算有关的运营成本信息，把运营成本考核与效益工资、奖金结合起来，有奖有罚，以充分发挥成本分析考核的作用。

参考文献

[1] 易颜新.成本管理会计,经济科学出版社,2011,8.

[2] 冯正权.非制造业企业的成本管理,上海财经大学出版社,2008(10),1.

[3] 何静.城市轨道交通运营管理,中国铁道出版社,2007(9),1.

公司年度运营计划范文第4篇

关键词：传媒；企业；成本控制

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）031-000-02

作为一个单纯的市场化运作企业，如服装企业、自行车企业、PVC企业，他们只要考虑好收入、成本和利润这些关键因素即可，无需承担党和政府的宣传职能。而作为传媒企业，除了要考虑收入、成本、利润这些企业共同关心的因素外，因其还肩负着新闻宣传的职能，所以同时又要考虑好党和政府赋予的宣传职能。由于功能的特殊性，这就要求传媒企业在考虑经济效益的同时，需要兼顾社会效益。在考虑经济效益的时候，成本控制是一个绕不开的话题。本文以内蒙古新牧歌传媒有限责任公司为例，探索传媒企业在成本控制方面应采取的一些有益措施。

一、内蒙古新牧歌传媒有限责任公司现状

内蒙古新牧歌传媒有限责任公司是内蒙古日报社旗下二级正处级单位，也是注册资本达到1000万人民币的报社全资子公司。公司于2014年10月30日正式注册成立。公司主要经营项目包括移动终端数字技术产品的开发与应用；新闻采编业务的开展；新媒体传播服务与技术开发；广告承揽、制作和。

在新闻产品形态方面，内蒙古新牧歌传媒有限责任公司主要负责《内蒙古手机报》（汉文版）和《纵横新闻》客户端两大产品的采编与运营。《内蒙古手机报》（汉文版）旗下还包括一个快讯产品――《内蒙古手机报快讯》，两个旗县版手机报――《内蒙古手机报・达茂版》和《内蒙古手机报・准格尔版》，以及受党委宣传部委托代维代建的《内蒙古大学生手机报》和《内蒙古大学生》官方微信公众号。

二、内蒙古新牧歌传媒有限责任公司在成本控制方面存在的瓶颈

（一）没有独立的财务权，导致年度成本预算无法适应公司发展实际

作为内蒙古日报社的二级单位，内蒙古新牧歌传媒有限责任公司的财务权由内蒙古日报社集中管理，具体由报社计划财务部负责管理，公司没有独立的财务权。将财务权收回报社集中管理，便于报社对全社财务的整体把控，同时可以有效防止二级单位财务出现问题，起到风险管控的预防作用，确保报社整体财经安全。但凡事都有两面性，将财务权集中收回，导致的另一个问题就是企业自被大打折扣。一个突出的表现是，内蒙古新牧歌传媒有限责任公司的年度财务预算由报社计划财务部负责制定，公司无权参与。由于计划财务部不了解公司年度经营计划，也不解公司运营实际，导致公司的整体预算与公司的实际经营状况相去甚远。如，一些必须支出的费用被全部取消，以招待费为例，年度财务预算为0元，这让作为一个面向市场运作的企业，无法正常与客户对接洽谈业务；一些不该支出的费用被预算的很大，如稿费，年度预算为15万，而实际稿费发生数远达不到这么多；一些重要的预算支出被压缩，如差旅费，只预算了8万元，由于上半年的一些出差费用已接近差旅费的预算数，导致公司在下半年已无差旅费可支出，一些需要开拓市场的重要经营活动被迫取消。由于财务预算与公司经营实际的不相匹配，导致公司在成本控制方面无法达到预期效果。

（二）预算观念不强，一些采访、开会、学习、考察活动的实际意义不大

由于公司属于传媒企业性质，常常能收到一些被采访对象的邀请，公司往往直接指派记者前去采访。在同城采访，涉及到的费用相对较小，在异地采访时，一般产生的费用较大。在异地采访后，记者因采访产生的交通费、出差补助等费用均由公司承担。而很多异地采访的新闻，其新闻价值根本不大，大多是被采访对象的一种自我宣传。此外，公司还常常收到一些外省兄弟媒体或合作单位或关联单位组织的开会、学习、考察邀请，公司也一般派人参加，参会的人员往往不止一人，有时是两人，有时还是三人，出差的时间也不止一天两天，有时能达到一周，这些费用占据了年度差旅费预算的绝大部分。这些意义不大的成本支出，挤占了一些重要事宜的支出份额。

（三）一些活动支出，缺乏充分的市场调研，没有达到预期效果

为了推广客户端，让更多的人去下载客户端，公司在今年农历正月十五举办了“抢红包”活动，并投入数万元之多。在抢红包当天，一些文章的阅读量确实得以提升，但从活动结束的第二天起，客户端里文章的平均阅读量又恢复到以前。通过调取后台数据发现，在抢红包当天，客户端下载数量直线上升，活动一结束客户端卸载数量直线下降。在其他条件均缺失的情况下，试图以“抢红包”这种形式达到增加下载量的做法，基本以失败告终。此外，公司还尝试在春节期间在客舳丝展有奖摄影大赛，计划投入数万元，但直到整个春节结束，参与者也寥寥无几，最后又延长了活动期限，但参与者依旧甚少，最终该活动以有头无尾、不了了之结局。这些调研不充分的活动，对公司的成本控制带来很大的压力。

（四）“因人设岗”现象频发，导致公司成本加大

内蒙古新牧歌传媒有限责任公司目前拥有员工接近30人，但有一部分员工属于“东郭先生”，滥竽充数。由于公司的主体业务是采编，一般无法胜任采编工作的，大都转岗到行政岗位或经营岗位上，但即使放到这些岗位上，有的也是凑人数而言，基本对公司创造不了业绩。但由于种种原因，这部分人在员工竞聘上岗时，往往很难被分流，有的还享受着环节干部的待遇。这种局面不但对公司创收无益，而且还加大了公司的人力成本支出。

三、内蒙古新牧歌传媒有限责任公司在成本控制方面应采取的措施

（一）e极与报社计划财务部沟通，参与年度公司财务预算的制定

鉴于目前报社计划财务部在编制年度财务预算过程中存在的诸多问题，公司要积极与计划财务部沟通协调，争取公司领导参与下一个年度公司财务预算的编制工作，让财务预算真正贴近公司实际，让财务预算真正服务于公司运营。在编制下一个年度的财务预算时，必须统筹考虑成本支出。一些该支出的费用必须给予预算，一些不该支出的费用绝不纳入预算，一些可支出可不支出的费用要压缩预算或不予预算。让财务预算统领成本支出，让成本支出必须服务于财务预算。

（二）严格执行预算，将各项支出控制在预算之内

年度财务预算一旦确定，就必须严格执行，绝不能随意突破预算。在采访活动方面，可采访可不采访的，建议不采访。要杜绝关系采访与人情采访。同时，要严格异地采访审批手续，控制采访成本。在行政方面，要厉行节约，杜绝浪费，尤其是办公用品采购方面，要严格按照内蒙古日报社规定的采购流程执行。同时建立严格的入库和出库手续。在经营方面，确保每一次的外出经营洽谈都有的放矢，绝不能漫无目的，大海捞针。

（三）精兵简政，压缩人力成本

目前公司员工人数已接近30人，与年初人数相比，增加了近四分之一，而公司运营的产品形态和数量一直没有变，所以从公司目前的运营现状看，存在工作效率低下、人浮于事的现象。在下一步的工作中，要精兵简政，压缩人力成本，提高工作效率，让滥竽充数的东郭先生失去生存的土壤。同时，从控制人力成本的角度出发，在现有业务范围内不能再增加新的员工。比如司机和车辆问题，无论是从跑长途衍生出的人身意外风险考虑，还是从控制成本的角度出发，同时结合公司外部业务不多的实际，绝不能设置专职司机、养活专门车辆，要借鉴一些上市公司的成功做法，与市场上专门的汽车租赁公司签订用车协议，用车时支付相关费用，不用车时不产生任何费用。

（四）探索公司总体预算下的部门预算包干制

根据公司年度财务预算情况，探索在年度财务预算总费用内实行部门费用包干制。目前公司设有记者部、编辑部、总编室、市场策划部共四个部门，可将公司预算费用按一定比例在四个部门内实行费用包干，将支出费用权下放到部门，让部门自行安排。对完成部门年度任务，又节约预算费用的，给予一定奖励；对完成年度任务，超出预算费用的，超支不补，超出部分占用下一年度的预算费用；对既没有完成部门任务，又超出预算费用的，在下一个年度消减预算费用，同时减少部门人员评优评先的指标。通过这些举措，在节约公司成本支出的同时，可以增强员工的成本意识和节约意识。

公司年度运营计划范文第5篇

生产经理需要较强的组织、协调、沟通能力及及较好的专业知识基础，以下是小编精心收集整理的生产经理工作职责，下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。

生产经理工作职责11、负责生产计划的执行及订单交付。

2、负责生产运营的协调。

3、负责公司降本增效提案的审核与推进。

4、负责各个订单的评审及成本的核算。

5、负责部门组织架构的建设与优化。

6、负责公司培训工作的开展及下属的KPI考核

。

7、负责产品良率的提升。

生产经理工作职责21、落实本部门年度工作目标及战略任务部署;

2、部门KPI设定及目标达成追踪，建立和完善组织架构，人力规划，明确部门职责;

3、执行上级下达的任务，监督并掌控重要工作进程，保证目标完成。

生产经理工作职责31、受项目经理领导，是项目施工现场全面生产管理工作的组织和指挥者。

负责实现工程工期、质量、安全生产和环境保护等目标;

2、负责组织编制项目施工生产计划，负责审定、考核分包单位月、周计划，并且组织贯彻实话;

3、负责组织实施项目工程施工组织设计及既定的方针目标。

直接领导计划统计、安全生产，文明施工，施工机械设备等各项管理工作;

4、负责协调各工种间、各分包间交叉施工中相互配合工作。

组织对项目施工资源进行协调、调配。

生产经理工作职责41、根据工程进度、成本、安全和数量的规划，计划、指导和协调工程的生产活动和原材料的供给;

2、负责项目施工现场、组织策划编制工作，实施审核后项目施工组织策划;

3、根据施工合同协同项目施工进度计划的编制，并根据计划，负责对项目人材物进行合理调配，确保产值指标的有效完成;

4、负责生产中的安全管理，发现问题及时组织解决和处理，确保安全生产进度有效推进，抓好现场文明施工、扬尘治理;

5、参与分包招标工作，协助项目经理做好分包推荐、考察，督促甲方分包队伍抓好生产计划、进度管理等。

生产经理工作职责51、以用户为中心，保质、按时完成交付工作。

2、设定生产目标、执行策略和目标达成计划;

3、带领团队完成目标，细节执行落地能力强;

3、不断优化生产过程，与上下游对齐目标，提升交付体验;

4、统筹生产系统各项事宜，降低运营成本;

7、进行团队管理、人才培养、奖惩设置;

8、负责生产车间的区域规划，生产设施、设备的管理。

生产经理工作职责61、独立开发供应商，制定供应商开发计划，使其成为我司可以直接下单的合作伙伴以扩充供应链条来满足公司业务增长需要。

有较强的沟通能力和供应商管理能力;

2、管理供应链的现有供应商。

定期对供应商进行评估，对供应商的生产能力、质量状况进行分析、改善及结果跟踪，使其能更好的配合公司业务发展需要。

3、负责公司各类包装盒的生产计划安排，现场生产指导;

4、针对生产中出现的问题，对供应商质量问题进行日常沟通、协调和处理;

生产经理工作职责71.承接发展战略与年度经营计划、业务发展计划;制定二级部门实施方案;

2.贯彻执行公司质量管理体系要求，策划生产制程控制能力提升;

3.综合平衡年度、月度生产任务，做到均衡生产，满足订单交付;

4.策划年度人工效能提升方案、生产绩效管理，建立制造部门绩效考评体系，提升运营效率;

5.根据生产需要，识别并组织解决生产中工艺技术问题，并检查其完成情况，收集分析不合格/潜在不合格信息，为采取纠正/预防措施提供依据;