账户管理办法

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账户管理办法范文第1篇

答：基本养老保险的界定范围为国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。

各省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保险。

问：基本养老保险的个人账户是如何建立的？

答：个人账户用于记录参加基本养老保险社会统筹的职工缴纳的基本养老保险费从企业缴费中划转记入的基本养老保险费，以及上述两部分的利息金额；个人账户是职工在符合国家规定的退休条件并办理了退休手续后，领取基本养老金的主要依据。

个人账户的建立是由职工劳动关系所在单位到当地社会保险经办机构办理；个人账户建立时间从各地按社会统筹与个人账户相结合的原则，建立个人账户；个人账户主要内容包括：姓名、性别、社会保障号码、参加工作时间、视同缴费年限、个人首次缴费时间、个人当年缴费工资基数、当年缴费月数、当年记账利息及个人账户储存额情况等；个人账户的储存额按“养老保险基金记账利率”计算利息。记账利率暂由各省、自治区、直辖市人民政府参考银行同期存款利率等因素确定并每年公布一次。

问：基本养老保险的个人账户支付有哪些规定？

答：按统一的基本养老保险办法办理退休的职工，其基本养老金中的基础养老金、过渡性养老金等由社会统筹基金支付；职工退休以后年度调整增加的养老金，按职工退休时个人账户养老金和基础养老金各占基本养老金的比例，分别从个人账户储存余额和社会统筹基金中列支；职工退休后，其个人账户缴费情况停止记录，个人账户在按月支付离退休金（含以后年度调整增加的部分）后的余额部分继续计息；当职工个人缴费年限（含视同缴费年限）不满15年而达到法定退休年龄时，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户全部储存额一次性支付给本人，同时终止养老保险关系；职工在职期间死亡时，其继承额为其死亡时个人账户全部储存额中的个人缴费部分本息。

问：基本养老保险的个人账户转移有哪些规定？

答：职工在同一统筹范围内流动时，只转移基本养老保险关系和个人账户档案，不转移基金；职工跨统筹范围内流动时，转移办法按有关规定执行；基金转移时，不得从转移额中扣除管理费。职工转入时，调入地社会保险经办机构应依据转出地区提供的资料，并结合本地基本养老保险办法，为职工续建个人账户，做好个人账户关系的前后衔接工作。

问：什么是实际缴费年限？

答：对于因某种原因单位或个人不按时足额缴纳基本养老保险费的，视为欠缴。待单位或个人按规定补齐欠缴金额后方可补记个人账户，并计算为职工实际缴费年限。

账户管理办法范文第2篇

第一条为完善对外商投资企业（以下简称“企业”）外汇帐户的管理，规范境内外汇帐户的开立和使用，便利企业开展正常业务，特制定本办法。

第二条本办法所称“开户银行”是指经批准经营外汇业务的银行；“外汇结算帐户”是指收入来源于经常项目，且用于经常项目支出和经外汇局批准的资本项目支出的帐户，“外汇专用帐户”是指有特定收支范围的帐户，包括外汇资本金帐户，外债、外债转贷款、境内中资金融机构外汇贷款专用帐户，以及还本付息等其它专用帐户。

第三条国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）为企业外汇帐户的管理机关。

第二章帐户的开立

第四条企业凭外汇局核发的《外商投资企业外汇登记证》（以下简称《外汇登记证》）及相关材料，在注册地开户银行开立相应的外汇帐户。

第五条不同类别的外汇帐户均可以开立不同币种的帐户，在一家开户银行开立的不同币种的同类别帐户视为一个帐户。企业如因业务需要在同一家开户银行变更帐户币种，由开户银行自行处理。

第六条企业凭外汇局核发的“开户通知书”到开户银行开立外汇结算帐户、外汇资本金帐户。

第七条企业凭外汇局核发的《外债登记证》、《外汇（转）贷款登记证》到开户银行开立外债、外债转贷款、境内中资金融机构外汇贷款的贷款专用帐户。

第八条企业可以凭外汇局核发的“开立外债还本付息专用帐户通知书”或者“开立外汇（转）贷款还本付息专用帐户通知书”到开户银行开立外债、外债转贷款或者境内中资金融机构外汇贷款的还本付息专用帐户。

第九条企业确因业务需要在异地开立外汇结算帐户和外汇专用帐户的，可以向注册地外汇局提出申请，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，方可到开户银行办理开户手续。

第十条企业可以根据需要开立定期存款帐户，定期存款帐户应当按照企业外汇收入来源分别开立，分类管理。企业经常项目外汇收入存入定期存款帐户，除用于还本付息外，应当纳入外汇结算帐户最高金额管理。

第十一条开户银行为企业开立外汇帐户后，应当在《外汇登记证》相应栏目中注明开户行名称、币种、帐户、帐户性质、开户日期、并加盖该行戳记。

第三章帐户的使用

第十二条外汇结算帐户可以办理经常项目的收入、支出和经外汇局批准的资本项

目的支出。

第十三条外汇资本金帐户的收入仅限于企业各投资方以现汇方式投入的资本金，支出仅限于有关用途的经常项目的支出及经外汇局批准的资本项目的支出。

第十四条贷款专用帐户的收入只能是企业所借入的外债、外债转贷款或者境内中资金融机构外汇贷款，支出仅限于指定代款用途的外汇支付。

第十五条企业可将其外汇收入存入还本付息专用帐户，也可用人民币购买不超过两期即将支付本息的外汇存入该帐户。还本付息专用帐户的支出，仅限于偿还外债、外债转贷款或者境内中资金融机构的外汇贷款。

第十六条企业经常项目的外汇收入，进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的帐户最高金额内保留外汇，超过最高金额的外汇必须卖给外汇指定银行或者通过外汇调剂中心卖出。?ス?家外汇管理局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户最高金额的原则。

第十七条企业应当按照外汇局核定的帐户类别、收支范围、使用期限和最高金额使用外汇帐户。开户银行收到超出企业外汇结算帐户最高金额部分的外汇可以暂时予以入帐，同时通知企业在5个工作日内办理结汇。逾期不结汇的，由开户银行抄报当地外汇局。企业可将其各外汇结算帐户的资金集中统一对外支付，并办理以此为目的的资金划拨，但必须在款到7日内办理对外支付。

第十八条企业从外汇帐户中对外支付，开户银行应当按照《结汇、售汇及付汇管理规定》审核相应的有效凭证和商业单据。

第四章帐户的管理

第十九条企业和开户银行应当按照本办法开立和使用外汇帐户。不得出租、出借、串用外汇帐户。

第二十条异地外汇帐户由开户地外汇局就地统计和监管。企业应当按规定向注册地外汇局报送异地外汇帐户的收支情况。异地外汇结算帐户的最高金额由注册地外汇局核准，并占用该企业核定的最高金额。

第二十一条企业在经营期内需变更开户银行，应当向外汇局提出申请，经批准后方可办理转户手续。

第二十二条企业外汇资本金帐户的外汇资金使用完毕后，开户银行应当办理帐户撤销手续。

第二十三条外汇贷款使用完毕或者贷款合同规定的偿还期期限届满后，开户银行应当为企业办理贷款和还本付息专用帐户撤销手续。

第二十四条企业经营期满或者经原审批机关批准终止合同、停止营业，原审批机关应当将有关情况抄送外汇局，由外汇局监督开户银行办理企业外汇帐户的清理手续。

第二十五条外汇局责令撤销帐户的，应当向开户银行和企业发出撤销外汇帐户通知书，企业应当在10个工作日内持外汇局“撤销外汇帐户通知书”到开户银行办理清理手续，并撤销其外汇帐户。逾期不办的，由开户银行撤销帐户。

第二十六条企业在异地开立的外汇帐户，使用期满办理帐户撤销手续后，应当在20个工作日内将帐户注销证明报送注册地外汇局；如需延期使用，应当在帐户使用期满前20个工作日内向注册地外汇局提出申请，经批准后方可延期使用。

第二十七条开户银行为企业办理帐户撤销手续后，应当在《外汇登记证》中注明销户日期，并加盖戳记。

账户管理办法范文第3篇

很多相关报道都聚焦于微信发红包有无限制。这确实是许多人都关心的话题，但网络支付新规的作用并不止于此。这是针对非银行支付机构的差别化管理措施，具有避免网络支付平台发展成为准银行机构的政策用意。事实上，监管部门就把网络支付机构定位于“小额便民、服务于电商”，而不完全作为一种金融创新看待。这么来看，新规把个人支付账户分为三大类，辅之以不同支付限额，又对支付机构进行综合评级并施以不同监管奖励，也就不难理解。

网银与快捷支付不受限制 对用户体验影响有限

从动议到起草再到正式颁布，《非银行支付机构网络支付业务管理办法》经历了前后经历了两三年的时间，期间业界的讨论也颇多。今年7月31日，央行公布了管理办法的征求意见稿，并进行网络公示。而今日，央行正式下发了管理办法，意味着我国关于网络支付的规范最终落定。这一《管理办法》将于2016年7月1日正式实施。

对比7月底的征求意见稿，《管理办法》主要从两方面进行了修改：一是优化了个人支付账户分类方式，从两类扩充到三类;二是对支付机构实施分类管理，根据支付机构分类评定情况、支付账户实名制落实情况制定了差别化监管措施。

整体来看，《管理办法》针对网络支付的额度限制仅限于账户余额，银行卡网银支付与快捷支付不受新规的影响。同时，“蚂蚁花呗”一类的无忧支付产品，也不受余额支付限额的约束。比如，在双11这样的特殊节点，消费者进行大额消费时，可以用快捷支付或蚂蚁花呗进行付款，不会影响购物体验。这也意味着，用户在使用网络支付进行日常消费时，其使用体验不会受到太大影响。

央行也透露，根据代表性支付机构所提供的交易数据，2014年全面使用支付账户“余额”付款累计5000元以下的个人客户数量占80.13%，日累计限额管理措施可以满足绝大部分客户的实际需求。

个人卖家不受每年20万限额约束 鼓励电子商务发展

众所周知，随着我国电商行业的发展，我国个人卖家群体迅速壮大。而个人卖家在使用网络支付账户时，其交易额度也明显高于一般个人用户。而针对个人卖家这一网络支付的特殊使用群体，《管理办法》也给予了相当大的空间。

具体来说，《管理办法》规定，当网络支付平台的评级达到A类且Ⅱ类、Ⅲ类支付账户实名比例超过95%时，其平台上的个人卖家只要符合Ⅲ类账户开户标准，持续从事电商经营6个月以上且期间使用支付账户收取的经营收入累计超过20万元，就可视同单位账户管理，不受《管理办法》中关于余额支付额度的限制。

而针对个人消费者，管理办法规定，在支付机构评级为A且满足实名比例要求时，则II类、III类账户的单日余额累计交易限额可由原来的5000元上调为1万元。对于用户使用银行账户付款的(银行网关或快捷支付)，不属于《办法》规范范畴，不受限额约束。对于评级为A且满足实名比例要求的支付机构，快捷支付的交易验证方式可以由银行与支付机构自行约定。这能使得消费者使用快捷支付时有更流畅的体验。

账户管理办法范文第4篇

就在不久前，央行了《非银行支付机构网络支付业务管理办法（征求意见稿）》，此文一出便引起了各方热议。因为第三方支付现在已和大家的日常生活紧密联系，很多人都使用过或在经常使用第三方支付服务，因此此事被过度关注合情合理。同时，由于大家对管理办法中涉及到的几个专业术语不甚了解，甚至是错误的理解，才引发了社会各界的争议。

一是，应认清第三方支付的结算功能与央行的支付清算职能之间的区别。有人认为管理办法的出台是为了降低风险而限制第三方支付机构的支付结算能力，事实上，管理办法的核心是在禁止第三方支付机构执行央行的支付清算职能。支付结算指的是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。而支付清算则主要是指在银行同业往来中应付差额的轧抵，即由于经济主体的经济往来活动造成跨银行资金调配后进行的银行间资金账户平账。通常情况下，支付清算体系是中央银行向金融机构及社会经济活动提供资金清算服务的非盈利性、非市场化、公共性的基础制度安排，是一国经济金融体系稳定运转的基石，这在世界各国均是如此。但在目前缺少监管的第三方支付领域，第三方支付机构可以通过划拨在各银行所开设账户的资金，实现内部的资金轧清，从而轻易地绕开央行支付清算体系的监控。这对央行统计基础货币量，有效开展货币政策调控带来了极大的挑战，更对维护支付体系安全、防范系统性风险带来负效应。因此，管理办法对第三方支付机构的“小额、快捷、便民小微支付服务”的定位以及对支付账户资金余额和支付限额的规定都是在限制第三方支付机构的清算空间，避免资金归集并形成资金池，使其回归资金通道平台定位，而非资金清算机构。

二是，应认清第三方支付机构的支付账户与银行的存款账户之间的区别。有的人提出对第三方支付采用限额管理，而不限制银行存款账户是一种歧视，事实上，该理解错在未认清支付账户余额与银行存款理论上的不同。银行存款是指企业或个人存放在银行的货币资金，其归属权和使用权完全属于资金所有者，其他机构在无授权的情况下无权使用与触碰。而客户留存在第三方支付机构的余额事实上是交由支付机构保管的“预付款”和“备付金”，该资金并未唯一指向某笔以该客户为名义的银行存款，因而无法享受到存款保险制度的保护。因此，对备付金余额进行一定的规模限制，并明确其“非存款”性质和支付机构的“非银行”性质，有助于更好地保护消费者的资金安全和合法权益。事实上，银行的存款账户受到的资金管控更加严格，监管机构不仅要对银行自身的业务模块和风险管理提出存款类金融机构高标准的监管要求，对网络银行、电子银行等金融互联网化业务同样提出了一系列严格标准，这一点没有在管理办法中写出，但并不意味着不存在。

三是，应认清支付账户余额付款限制和个人消费支付限额之间的区别。有人认为管理办法中规定的几个硬性指标不符合老百姓当前的消费习惯和能力，影响了消费者正常的支付行为和客户体验，事实上，持该错误理解者并未认真读懂管理办法的相关规定。管理办法虽然对综合类支付账户、消费类支付账户分别规定了年累计20万元、10万元限额，对不同安全级别的支付指令验证方式又分别设置了单日付款不超过5000元、1000元的限额，但该限制仅仅是针对上文提到的支付账户，即消费者只有在使用存于第三方支付机构中的支付账户余额付款时才受到以上限制。当出现支付金额超限的时候，可以通过快捷支付、电子银行等方式从挂载的银行卡中进行扣款予以支付补充，其消费额度并未受到实质性影响，其增加的支付环节和体验感的下降也可以通过技术手段进行消除。同时，如果配合数字证书或电子签名验证，并得到消费者的认可的情况下，则支付金额不受任何限制。可见，针对支付账户余额使用的限额规定是兼顾安全性和便利性的，符合“鼓励创新、防范风险”的监管初衷。（作者为中国社会科学院金融研究所法与金融室副主任）

账户管理办法范文第5篇

征求意见稿规定，支付账户的开立应实行实名制，支付机构不得为客户开立匿名、假名支付账户。客户开立个人支付账户时，支付机构应登记客户的姓名、性别、住址、联系方式以及有效身份证件的种类、号码和有效期限等详细身份信息，并对其真实性进行审核。对于单位支付账户，还需登记单位名称、地址、经营范围、税务登记证号码等。

同时，客户在同一机构开立所有支付账户须关联本客户银行账户，支付账户的名称应与该客户所关联的银行账户名称一致。个人客户向在同一支付机构开立的所有支付账户月累计充值金额合计小于1000元的，可不关联银行账户。但未关联银行账户的支付账户只可用于付款、接受交易退款，但不得用于收款。当用户进行支付时，若单笔资金金额超1万元，支付系统将要求客户重新登记个人身份信息，并核对其真实性。

此外，在银行与支付机构自愿合作的情况下，银行应根据合作协议及客户授权对关联银行账户信息和客户身份信息的关联性进行核验，并将核验结果告知支付机构。

征求意见稿还规定，信用卡不得透支为支付账户充值，以防利用信用卡变相透支提现。

对于支付账户资金的流向问题，征求意见稿规定，除电子商务交易付款、公用事业缴费、信用卡等个人消费信贷还款、购买特定金融产品交易外，客户支付账户内的资金应通过划转关联银行账户的方式实现资金转出支付机构。业内人士透露，“信用卡等个人消费信贷还款”一项是本次征求意见稿新添加的内容，包含房贷、车贷、助学贷款等个人消费贷款。