财务专项检查报告

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财务专项检查报告范文第1篇

一、专项活动组织与开展情况

(一)根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高，财务检查工作自查报告。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[2010]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导，整改报告《财务检查工作自查报告》。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：

(一)关于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限：2010年9月30日前，并长期坚持。

(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题：(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

财务专项检查报告范文第2篇

与此同时，IPO重启的步伐亦越来越近。

一位接近监管层人士透露，IPO不可能无限期地暂停下去，自查、抽查等核查工作完成后，监管部门也无理由继续暂停IPO，否则A股市场的融资功能将大打折扣。

《财经》记者获悉，发行制度将随着此次IPO重启做出适度的修改，但仍停留在技术层面。

比如，创业板、中小板市场新股将进行批量发行；承销商推荐配售的对象家数将会适当提高。

IPO自查、核查以来，发行人、中介机构不堪其苦，将矛头指向监管部门的审核要求，是行政干预市场，是发行体制改革的倒退。

而从撤单情况来看，监管部门则认为，如果没有这次核查，不少企业凭着过度包装的业绩，业已从资本市场圈钱成功。

在现行的能够调节发行节奏的核准制下，市场将IPO的种种乱象归罪于监管部门的审核，而监管部门则批评中介机构未能勤勉尽责。在监管部门不放弃实质的审核权力之前，新股发行体制的每一次改革都是小修小补，改革亦陷入改无可改的境地。

近两年，毗邻大陆的香港市场，对保荐机构的处罚力度越来越大。未来，香港中介机构将有可能对造假上市的项目承担刑事责任。

值得关注的是，随着胜景山河、绿大地和万福生科等一些造假上市公司的曝光，监管部门的处罚亦越来越重，此举将会对未来新股发行市场起到一定的震慑作用。 进程过半

针对接连出现的万福生科（300268.SZ）、胜景山河、新大地、绿大地（002200.SZ）等财务造假问题，再加上800多家排队企业业绩发生了较大变化，今年1月，证监会史无前例地启动了IPO在审企业财务报告专项检查工作。

在证监会的严厉表态下和规模空前、不惜重金打假的IPO财务大核查中，不少券商纷纷主动撤单（终止审查），以免被查出问题后受到牵连。截至4月18日，共计168家企业终止审查，使得排队等待IPO的企业数量骤然减少了五分之一。

在此次财务专项检查中，不少券商成了撤单的“重灾区”，比如中信建投、招商证券（600999.SH）、民生证券、国信证券、海通证券（600837.SH/06837.HK）等，均榜上有名。

各券商在会企业数量在本次财务大核查后，发生了不小的变化，券商格局也重新调整。

在专项检查下撤回IPO材料（终止审查）的企业大致可分为两类：一是过度包装财务业绩，担心“露馅”的企业；二是因经营不善或其他不可抗力影响而导致财务数据下滑、业绩不达标的企业，尤其是有着高成长性要求的创业板申报企业。

此次财务核查中，大部分创业板企业受到业绩下滑影响，撤单实属无奈。

雪龙黑牛股份有限公司成立于2002年，主营高端牛肉，辅以饲料加工、粪肥处理等业务。

该公司的保荐机构是华林证券，此次因业绩下滑不符合创业板上市要求，遂无奈撤单。雪龙黑牛的董秘告诉《财经》记者，去年大连发生了猪口蹄疫，公司的稻草饲料对日出口业务受到严重影响。

“去年11月-12月，日方把我们稻草饲料出口业务暂停了，对整体利润造成影响，比2011年净利润有所下滑，不符合创业板业绩增长的要求，所以我们才会撤材料。”该公司董秘表示。

问及撤单后的打算以及是否会考虑到境外上市，该公司董秘直言：“还是会在A股上市，因为产品主要是在大陆市场，如果去海外，对我们的股价也不会太认可。今年下半年我们会考虑转其他板，继续IPO。”

创业板首发上市管理办法对企业的财务状况作出两条明确规定：一是最近两年连续盈利，净利润累计不少于1000万元，且持续增长；二是最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。

据一位接近雪龙黑牛的PE人士透露，类似牛肉这样的高端消费品还是有故事可讲的，长期而言，他们比较看好这种高端消费类企业。

民生证券投行部的一位高管说，民生证券这次撤单率比较高，共撤单11家企业。在自查过程中，民生证券执行的标准和要求比较高，只要企业有一点小问题都主动撤下来。

他说，绝大多数企业本身都不想撤。民生证券也与企业进行了多次沟通，撤单肯定会使保荐机构承担一些损失，但严格执行财务透明真实准确的标准是必要的。

他还指出，有些撤下来的企业资质还是非常好的，现在撤了也好，可以通过一些时间来解决企业本身的问题。以后这些企业发展好，还可以再重新申请上市。

此次专项检查分为3月底结束的自查阶段、4月至5月证监会主导的复核阶段，以及随后的重点抽查。

3月31日，IPO自查工作已经基本结束，证监会对已上报的自查报告进行认真严格审核。4月3日，证监会在已提交的610家企业的自查报告里，抽签选取了第一批现场抽查企业30家，约占已提交自查报告的5%，其中主板、中小板、创业板分别抽取了7家、13家、10家。

证监会表示，对抽取的样本稍加处理，使得此前有过违规行为的中介机构保荐或审计的企业更容易“中签”。

据《财经》记者了解，目前，证监会成立了15个检查小组，检查小组的人员主要是从证监会发行部、创业板部、会计部和稽查总队、交易所和会计师事务所借调的人。这15个检查小组已完成了对首批重点抽查30家企业中，前15家企业的现场检查。抽查结果也会很快公布。

4月初，证监会曾经表示，由于尚有部分企业未提交自查报告，抽查企业的名单选取工作将分两次进行，本次抽取范围为已提交自查报告的企业。根据反馈意见回复延期不得超过两个月的规定，相关自查报告应在5月31日前报送。对这部分企业，在自查报告提交之后，将抽取第二批企业名单，开展抽查工作。

至5月31日，既未提交自查报告，也未提交终止审查申请的，证监会将启动专项复核程序，要求另聘一家会计师事务所对发行人财务资料进行复核；证监会将视复核情况决定是否进行现场检查或提请稽查提前介入。

一位接近证监会的人士说，IPO的重启与抽查工作是两回事，重启的时间没有定论，需要更高层面的政府部门决定，证监会也在等待通知。 撤单博弈

根据证监会最新披露的数据，截至4月18日，共有108家企业申请中止审查。

比起撤单（终止审查）的企业，中止审查的企业更值得分析。

一位保荐代表人表示，有些企业暂缓提交自查报告，或许因为工作量太大，无法按时完成财务核查，也可能是业绩下滑但还想观望一下，抑或有其他难言之隐，是否撤回材料恐怕还在保荐机构、会计师和发行人的商讨、博弈过程中。

由招商证券保荐的中航文化，原本打算在中小板上市，已经过会，但因未按时提交自查报告而中止审查。中航文化主要从事广告、会议及展览服务业务。据一位熟悉传媒广告业的投行人士透露，广告业在结算方面的问题确实很多，虚增收入也比较容易，而且中国的会计准则写得不清楚。如果参照国际会计准则行事，则更为严格。

据《财经》记者了解，已在香港联交所上市的中国建材也在中止审查企业之列，据中建材的一位保荐代表人透露，中建材的收入和资产都有上千亿元，下面有600家子公司，而且本身是H股上市公司，所以进行核查的话，工作量庞大。

“4月份，我们还要进行H股年报的披露工作和海外路演，所以申请延期，会在5月31日之前提交自查报告。”上述保代告诉记者。

某合资券商的保荐代表人表示，像中国邮政速递物流是已经过会但暂缓中止的企业，由中信证券保荐，也是因为材料过多，确实弄不完。

他告诉《财经》记者，有些企业自身存在一些问题，但不是致命的，或是有明确结论的。

“他们可能要观望一下第一批交上去的企业，证监会是什么态度，然后再决定是进一步核查，还是撤材料。还有一些银行、地产类的项目在会里放了好几年，他们核查也没有做，我估计到最后可能也会撤了。”前述保代透露。

此次IPO财务大核查，确实暴露出不少问题。一位券商投行部高管说，自查中确实发现了一些问题，特别是在企业上市前一年财务报表中发现的问题比较多。

他坦言，自查是很有必要的。对于以后的IPO项目，提供不少经验教训。该券商根据这次自查的经验，已经在慢慢完善保荐机构上市业务流程的工作细则。

面对一些系统性造假，或者故意隐瞒关联方，或者提供虚假的原始凭证的企业，保荐机构需要更大的耐心和专业技巧。

某投行部负责人告诉记者，如果只是相信自己的专业判断和直觉也不准确，往往越是感觉不会造假的企业，越是容易出问题。

在财务核查中，很多问题都是从企业的蛛丝马迹中发现的。他举例说，“在一次检查过程中，我们的工作人员发现了该企业财务总监的电脑里，有一张尚未向保荐机构披露的另一家企业的完整会计报表。之后，我们马上引起了警觉，一查发现这家企业果然就是一个关联企业。”

由于终止审查的企业短期内不能再申A股了，一些PE/VC也在此次自查过程中各显神通。

据《财经》记者了解，有些撤材料的企业可能通过去香港、纽约、新加坡等地申请境外上市，或者并购退出。撤单企业的投资方、PE机构可以找年限更长、没到期的PE接盘。 核查反思

为了配合此次IPO财务大核查，包括保荐机构、会计师事务所和律师事务所在内的中介机构都上紧了发条，加班加点。

但是核查之后能否彻底杜绝造假上市的事件发生，无论是业界抑或监管部门心中均存疑问。

多位接受《财经》记者采访的投行高管表示，核查之后，业界和监管部门均有必要进行反思，特别是要把现行的新股发行制度捋顺。

现阶段，新股发行制度改革已经进入深水区，不改不行。

一位券商总裁直言：“核心是能不能把这次发现的问题继而调整到新股发行体制改革上，监管部门能否真正革了自己的命？”

一些券商投行部门执行层面人员的牢骚和抱怨亦在所难免。某中型券商投行部人士坦言，现在保荐人干的都是会计师和律师干的活。

另一位大型券商资深投行人士说，这次财务自查，只要能控制风险，并通过审查就可以。最终查出来的结果，他们其实并不在乎。

一位券商投行部负责人则认为，作为一家保荐机构，在尽职调查的过程中，究竟有多大的权限，希望以后监管部门能对保荐机构的“权力和责任”给出更加清晰的界限和说明。

前述券商总裁告诉《财经》记者，证监会对新股发行体制改革的讨论已经十分充分，现行体制的弊端也一目了然，核心无非是监管层在拿捏市场的承受力，另外它有没有改革自我的勇气。他认为这次财务核查看似一阵风的运动，但是不能一阵风地做完。他进一步指出，此次检查中发现的问题，肯定有共性的问题，针对共性的问题，应该通过制度的完善来解决。

一位大型券商的投行人士提出质疑，此轮IPO大核查后，或者会令市场形成一种印象，即经过核查后公司都是好公司，从而再度引发新股高价发行；抑或是耗费了大量资源的IPO打假只是短期行为而不具备可持续性。

此外，对于那些已经提交过自查报告，并且接受过证监会抽查后上市的企业，如果上市后再出现问题，那么应该由谁来承担责任，投资者因证监会“背书”进行的投资所遭受的损失又该由谁承担？

面对市场的质疑，监管部门亦对中介机构未能勤勉尽责不满。

一位接近监管的人士称，成熟市场对新股发行采用的备案制，并非不进行审核，多数市场对企业的盈利也有要求，国内市场的弊病主要来自于对节奏的控制，而这一点，在海外市场是交由市场自主决定的。

他亦承认，国内机制的设计导致市场的自我约束能力不够，中介机构与发行主体的利益捆绑得过于紧密，中介机构的专业性也存在瑕疵。

财务专项检查报告范文第3篇

为进一步巩固财政“大监督”理念，完善内部控制机制，防范和化解财政内部风险，保障财政资金和财政干部的安全性，促进财政管理科学化、精细化和财政部门廉政建设，根据财政部《财政部门内部监督检查办法》，依据《市财政系统2012年内部监督检查方案的通知》及《市财政监督检查2012年工作要点》，结合我市具体情况，特制定2012年度财政局内部监督检查实施方案如下：

一、组织领导和检查方式

内部监督检查工作由财政局统一组织领导，各业务科室、二级单位、财政所分别负责，财政监督专职机构牵头实施。采取自查和重点检查相结合的方式进行。自查工作由各业务科室负责人、二级单位负责人及财政所所长负责，自查面要达100％，重点检查人员由财政监督检查局、乡财局、预算股人员组成。

二、检查时间

财政所内部监督检查：自查阶段2012年2月25日—3月4日，重点检查阶段2012年3月5日—3月30日。

局各业务科室及二级单位内部监督检查：自查阶段2012年2月25—3月4日，重点检查阶段2012年6月、12月，9月份接受上级交叉检查。

三、检查的范围和内容

各乡镇财政所检查范围和内容：2011年度乡镇财务收支及本单位财务收支、财政资金（含专项资金）拨付情况及会计基础工作的执行情况、资产和财务管理情况，有无违反财经纪律及其他违规行为，其他需要监督检查的事项。

局各业务科室及二级单位检查范围和内容：财政专户管理与资金安全检查，科室全面履职、内部控制制度执行情况，帐册是否健全、登记是否合法、资金状况是否全面、对账手续是否齐全等和二级单位2011年度财政财务收支、内部控制情况及资金安全，财政专户撤并情况的“回头看”。

四、检查的方法和步骤

(一)检查的方法

以财政资金流向为主线，采取内查与外查相结合、检查与调查相结合的方式。内查外调，提高检查效果，进而增强查处问题、改进管理的针对性和说服力，从而提高内部检查的有效性。

(二)检查的步骤

1、自查阶段（2月25日—3月4日）：各业务科室、二级单位及乡镇财政所，按照自行管理权限对2011年工作中的漏洞进行自查、自测。特别是资金管理环节、财务管理核算情况等。自查结束后，及时向财政监督检查局报送自查报告及自查表。

2、重点检查阶段（3月5日—3月30日）：结合各乡镇具体情况，对财政资金（（含专项资金）的拨付情况、银行帐户管理、财政财务收支与会计基础工作、会计信息质量及固定资产使用情况等进行检查。检查结束后提出相关整改落实建议，形成专题材料。

3、整改落实阶段：局各科室、二级单位及财政所要针对自查和检查中发现的问题自觉进行整改提高，对内部监督检查建议逐条进行落实，并向财政监督局提报意见反馈，整改情况作为目标管理考评的重要内容。

五、检查工作要求

1、被检查单位要严格按照各自职责和检查内容认真开展自查工作，自查结束后，要及时将本科室、二级单位自查报告，经分管领导签字后报财政监督检查局，财政所需一并报送自查表。

2、被检查单位要全面、及时地提供检查所需要的有关文件、帐表、凭证等相关资料，积极配合财政监督人员搞好检查工作。

3、严格执行财政监督检查程序。所有检查项目必须严格依照《财政部内部监督检查办法》有关规定进行，依法依规处理。

财务专项检查报告范文第4篇

成立县乡镇财政财务监督检查工作领导小组。由财政局局长任组长，各分管领导任副组长。领导小组下设办公室，办公室设财政监督检查局。检查小组由各分管领导带队，抽调相关股室人员组成（见检查小组分工表）。

二、检查时间

此次监督检查从2014年2月12日开始，到2014年2月25日结束。

三、检查内容

2013年1月至2013年12月乡镇财政财务管理和收支情况，必要时将追溯到以前年度。

（一）乡镇财务收入方面。1、检查乡镇有无垫税引税行为、预算内收入是否转预算外收入；2、财政票据管理是否规范，是否建立财政票据领用核销台账，是否按时与预算单位核销票据，预算单位向财政所办理财政票据核销手续时，是否提供所有收费收入均已缴入财政专户的凭证即是否实行票款同行，有无使用非财政票据收费行为。3、乡镇是否执行非税收入“收支两条线”管理，非税收入和上级补助款是否缴存入财政局开设的“乡镇财政其它资金账户”统管，是否直接将款项缴存到乡镇的其它账户、是否直接坐收坐支。4、检查村级转移支付资金、“一事一议”资金、征地拆迁补偿收入等资金是否缴入“村账乡账户”，实行收支两条线管理。

（二）乡镇财务支出方面。主要检查单位执行财务管理规定、财务报销制度、现金管理规定、政府采购制度以及公务卡执行情况。重点检查乡镇是否通过“专项资金账户”或“村账乡账户”进行日常性资金收支、税务派出所敬老院有无用白条或三联单在乡镇支取现金。检查乡村报账员个人账户大额支出资金的流向，违反直接支付的要求，乡镇是或通过授权支付形式将大额资金转村级账户或报账员个人账户实行支出。征地拆迁补偿性资金有无通过“村账乡账户”直接支付到补偿对象银行账户。检查新农村建设资金的使用情况，有无虚报支出和套取、挪用甚至贪污、侵占财政资金。

（三）财政惠农补助资金方面。1.主要检查各乡镇2013年惠农补贴资金“一卡通”发放情况、惠农政策落实情况。针对群众关心、社会关注的热点、难点、焦点问题，突出检查危房改造、救灾救济、农村低保、计生扶助等补贴对象是否符合补助条件，是否按规定程序、标准发放，是否进行公开公示等；2.“一卡通”全年是否登记备查帐；3.专项资金账户或一卡通专户是否销户，销户余额的去向。

（四）财政社保专项资金方面。重点抽查2013年各项财政社保专项资金管理使用中存在的问题。

（五）银行账户清理方面。2012年1月实行乡镇集中支付后，乡镇是否还保留银行账户，重点检查计生办、劳动保障站等乡镇单位及该单位的报账员个人账户。

（六）财政所档案管理方面。重点检查财政所一卡通账簿、资金发放明细表、乡镇零余额账簿、凭证的归档保管情况。

（七）根据上财监发【2014】1号文件精神进行督促检查。

（八）根据调研提纲搞好相关调研工作。

四、检查方法

1、对被查单位下发书面检查通知。

2、检查组采取进点检查和调账检查相结合的方式进行，实行检查组对被查单位检查、处罚、整改包干负责制。

3、检查组要将乡镇存在问题和有关建议进行总结分析，形成检查工作底稿和检查报告并向被查单位反馈意见；检查中形成的检查工作底稿，应由被查单位和经办人员签章认可。

4、检查组要向财政监督检查工作领导小组汇报检查情况，再由财政监督检查工作领导小组向县人民政府汇报；

5、对被查单位的违法违规行为下达《财政违规行为处罚决定》或《财政违规行为限期整改意见书》；

6《检查报告》、《财政违规行为处罚决定》或《财政违规行为限期整改意见书》分别报送县财政监督检查局和乡镇财政管理局归档备案。

五、检查处理

对检查中发现的违规违纪问题，检查组要依据《会计法》、《预算法》、《行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及有关法律法规予以严肃处理。对涉及的违法违规资金应当予以没收的，一律按照财政隶属关系予以扣缴；乡镇对下达的整改意见在回访检查中发现拒不执行或整改不彻底的，检查组将依法收回违规资金，必要时采取停发工资、停拨往来、经费等相应措施。

财务专项检查报告范文第5篇

专项资金自查报告一关于强农惠农资金专项清理自查工作情况的报告县强农惠农资金专项清查领导组办公室：根据《舒城县强农惠农资金专项清理和检查工作实施方案》的要求，我们对近三年来强农惠农资金使用情况进行了全面自查，现将自查情况报告如下：

一、工作落实

1、自县强农惠农资金专项清理工作会后，乡立即召开党委扩大会，就县会议精神及相关文件进行了传达和学习，并就此项工作如何开展进行了安排。

2、召开由各村及政府相关单位主要负责人和业务人员参加的专题会，会上传达和学习了县会议精神及相关文件，对我乡自查工作进行全面部署，并以阙政字[2019]74号文件形式下发到各自查单位。同时对自查报表的填报工作进行了业务培训。

3、乡村联动，协调配合。政府相关部门对近几年强农惠农资金进行全面核现核查，各村在乡政府部门的配合下，对强农惠农资金特别是打卡发放到户资金，对照发放条件进行逐项核查。

二、自查结果

1、打卡发放类：根据自查表，我乡共涉及农作物良种补贴、粮食直补、农资综合补贴、退耕还林补贴等9个项目。2019-2019年，以上资金由县财政拔付到乡财政，乡财政足额将资金打卡到户。2019年乡财政根据县核定的数据及时上传相关到户信息资料，由县财政直接打卡到户。存在问题，是在本次自查之前，在库区移民直补到人资金发放中，由于时间跨度长，移民人口情况复杂，加之少数村刚申报时对政策把握不准，出现错登，造成资金错发现象。如：2019年度何店村错登84人，打卡资金额为37800元;2019年阴洼村错登5人，打卡资金额为6750元。2019年阙店村错发资金36800元，横山村错发资金35000元。乡党委政府发现后立即将打卡资金收回乡财政，并给予全乡通报批评。乡纪委及时下发了阙纪[2019]02号文件《关于进一步严明水库移民工作纪律，认真开展水库移民直补人口自查自纠工作的通知》。

2、工程项目类：我乡主要涉及到财政扶贫资金(含以工代赈资金)。库区扶持项目资金等。在资金管理方面，基本能做到专项管理、专款专用。但在本次自查过程中，发现在财政扶贫项目方面，有资金滞留现象，资金额达2.5万元，波及2个小项目。其原因是以上资金到位后，正处于我乡村级财务全面清理时期，各村资金已冻结，8月1日才开始运行。近期我们已予纠正，将资金拔付到项目单位，并完善了帐务处理。

专项资金自查报告二为进一步巩固专项资金综合治理工作成果，落实各级加强反腐倡廉工作的部署，认真查纠专项资金管理使用中的问题，建立健全专项资金长效监管机制，确保专项资金使用的有效性、规范性和安全性,根据省、市、区专项资金综合治理工作文件精神，我镇制定了《xx年专项资金综合治理工作方案》，并由镇财政所组织业务人员对xx至xx年的专项资金的来源、性质、使用情况进行了全面清理、自查，现将我镇的自查情况汇报如下:

一、严格管理专款专用

我镇在专项资金管理使用上严格按照区民政局、财政局专项资金使用规定，切实做到专户储存、专人负责、专项管理、专款专用、确保专项经费的使用效益和安全，做到“俩个坚持”：

(一)坚持专款专用、重点使用原则

在专项资金管理使用上，严格按照国家规定的使用范围，专款专用，任何单位和个人都不得以任何借口和任何手法挤占和挪用。一是救灾救济资金分配。以保障灾民基本生活为依据，根据灾害大小、损失程度、自救能力，突出重点，不搞特殊化，不搞平均主义，无挪用、坐支、截留等违纪行为。在发放过程中坚持民主评议、登记造册、公开发放的程序，自觉接受社会监督。二是农村居民最低生活保障资金。严格执行国务院《关于全面推进农村居民最低生活保障制度的意见》中的有关规定，坚持专帐管理、专款专用的原则，严格审核，手续完备，程序合规，无弄虚作假、优亲厚友、挤占、挪用、虚报等情况，坚持客观、公平、合理，实行动态管理。坚持按季度发放制度，实行银行打卡发放，无擅自扣留低保金现象，确保贫困家庭保障金的足额发放，充分发挥资金使用效益。三是农村医疗救助金按照农村医疗救助政策严格审批程序，做到对象明确、资料齐全、手续完备、救助科学，定期向社会公布，接受社会监督。

(二)坚持情况反馈、加强监督检查

加强专项资金使用情况的跟踪监督和经常性的检查，确保专项资金真正落实到人民群众身上。一是坚持层层公开制度。结合村务公开工作，将各项民政事业专项资金的分配和使用纳入公开内容，从村、小组层层公开，接受人民群众的监督。二是坚持逐级反馈制度。资金的分配情况，逐级反馈上报，切实加强监督。三是定期进行检查。每年镇财政所都要对专项资金的使用情况进行检查，深入到各村入户核对检查看是否落实到户到人，是否使用得当，是否存在优亲厚友等现象和问题，对发现的问题，采取措施，及时纠正，认真处理，强化管理，有效杜绝了专项资金在分配使用过程中的违纪现象的发生，保证了专项资金的使用安全。

二、专项资金拨付使用情况

(一)家电下乡补。xx年6月至xx年12月，区财政下拨家电下乡津贴58900元，实付65900.90元。xx年区财政下拨14597.75元，实付6596.85元。xx年至xx年区财政共计下拨72497.75元，我镇实付72497.75元。我镇家电下乡资金全数实时地按要求经由“一卡通”形式，对全镇村民进行了补贴。

(二)粮食补。xx年共下拨粮食补638494.80元。

(三)退耕还林补。xx年共下拨343760元、xx年共下拨343760元、xx年共下拨343760元。3年共计1331280元。

(四)汽车下乡补。xx年6月至xx年5月区财政下拨汽车下乡补助426402.25元，我镇共下发418440.40元，余额7961.85元。

(五)水库移民补。xx年至xx年3月，我镇共计对水库移民补助5130元。

(六)教育补贴助学资金。xx年区财政拨款727200元，实际发放727200元。xx年区财政拨款666350元，实际发放666350元。两年共计发放1493550元。

(七)新农合医疗资金。

xx年门诊补偿涉及2371人，上级拨款70147.45元，我镇实际发放70147.45元;住院补偿涉及526人，上级拨款719884.72元，我镇实际发放719884.72元;二次补偿涉及400人，上级拨款201912.86元，我镇实际发放201912.86元。xx年门诊补偿涉及8853人，上级拨款141847.55元，我镇实际发放141847.55元;住院补偿涉及617人，上级拨款1442591.12元，我镇实际发放1442591.12元;二次补偿涉及581人，上级拨款212641.14元，我镇实际发放212641.14元。两年来上级共计拨款2477614.84元，我镇共计发放2477614.84元。

(八)农村最低生活保证金。xx年上级拨款1554000元，我镇按照规定以70元/月/人发放，共计补助1850人次，实际发放金额1554000元。xx年上级拨款1464160元，我镇按照规定以70元/月/人发放，共计补助1624人次，实际发放金额1464160元。

(九)五保供养资金。xx年上级拨款213900元，我镇按规定以1850元/年/人的形式进行发放，共计补助144人次，实际发放金额213900元。xx年上级拨款213900元，我镇按规定以1850元/年/人的形式进行发放，共计补助144人次，实际发放金额213900元。

三、自查情况