财务制度和报销制度

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财务制度和报销制度范文第1篇

【关键词】 高校财务； 前台报销； 新思路

高校财务管理最基础的工作是财务前台报销业务。随着教育体制改革的不断深入，高校财务前台工作日益暴露出在现有模式下的不足与缺陷，经费增长与财务人员有限的矛盾，报账人员排队焦急等待与财务人员超负荷工作的矛盾，报账人员财务制度不熟悉与财务人员之间信息不对称的矛盾，财务报销信息反馈不及时等“报账难”的矛盾逐渐尖锐。高校财务前台报销的各种矛盾日益突出，迫使高校必须采取强有力的措施，来解决这一难题。

一、高校财务前台报销存在的主要问题及成因

（一）高校财务报销存在的主要问题

1.财务签批环节有待进一步改善

根据高校支出审批制度，签字审批已由普遍实行的“一支笔”审批制度逐渐演变为“多支笔”制度，审签程序繁琐。财务报销业务需要领导层层审批，高校领导一般是教学、科研、行政身兼数职，公务繁忙，找领导签字很难一两次完成，跑三五趟是常事，签批手续耗费报销人大量的时间成本。报销人因找领导签字问题产生的负面情绪，会延伸到财务前台报销等环节，并对财务部门产生抱怨心理。

2.财务制度建设有待进一步加强

国家的相关制度建设落后，高校出现的新问题受到制约不能及时解决。而财务报销是一项政策性较强的工作，信息的了解、政策的把握至关重要。报销人对财经法规、财务制度等信息的了解程度，是直接影响经办人报销业务是否一次顺利通过的主要因素。各类报销规定和细则的修订很大程度上滞后，与实际情况脱节，势必影响财务前台报销审核工作的执行。加之经办人对制度的不熟悉，办理报销业务经办人要多次往返财务部门，占用十分有限的财务人力资源，降低财务工作效率。这些直接影响到双方的互动和沟通，也最容易产生摩擦。

3.财务工作环境与业务量有待进一步改善

财务处报账大厅每日如同集市，人头攒动，问答解释的声音相互掩盖，报销人员把整个前台围得水泄不通。在这种嘈杂的环境中，面对拥挤无序的人流，财务工作人员既要审核原始票据，又要审查签批流程的手续，一切合格后还要进行粘贴、记账等，工作强度可见一斑。财务工作人员的大脑超负荷运转，在烟雾缭绕又嘈杂的环境中久坐，势必会影响到工作的效率及质量。

（二）高校财务报销难的成因剖析

1.高校财务外部理财环境的变化

近年来随着高校财务主体的增加，各种相关的利益关系也随之变化。例如高校与上级主管部门之间的缴拨款关系，与审计、财政、税务等相关部门之间的年审、检查等监督关系，以及与联合办学各方之间的学费返还、资金分配等财务关系。而高校财务部门如何处理这些方面的经济活动之间的关系，直接影响着高校财务工作的顺利开展及学校的整体社会声誉。财务工作人员面临的外部环境更加复杂化，单靠原有的简单核算方式早已满足不了需要，这些外部理财环境的变化给高校财务管理带来前所未有的挑战。

2.高校财务资金来源渠道多元化

高校资金来源渠道随着高校自主办学规模的扩大，以及国家收费政策的实施呈现出多元化趋势。既有国家财政性拨款，又有学费住宿费收入，同时联合办学收入与科研经费拨款也在不断增加。多样化的资金进入对高校财务提出更高的要求，使财务前台的业务核算工作更加复杂化。

3.不断出台的新报销政策对高校财务的影响

国家各类财务报销政策中针对各种专项资金的管理办法就多达三十种，如“国家科技支撑计划专项经费管理办法”、“国家自然科学基金项目经费管理办法”等，各层次财务报销制度侧重点不同，所规定出的报销标准、范围有所不同，给高校财务前台报销工作带来一定的困难。同时随着社会经济的不断发展，经济政策依据的背景发生变化，在政策执行过程中难免出现与实际情况不相符或滞后性，在一定程度上影响着财务核算人员的业务判断力，增加了业务处理的难度。例如遇到政策中没有明确的事项，财务人员既要考虑票据的合法性又要判断事项的合理性，以及制度报销范围是否允许支出等一系列问题。在科研经费报销中显得尤为突出。用科研经费购置笔记本电脑、冰箱、消毒柜等此类物品，既可以用在科研场所为科研活动提供便利，又可以在家庭使用，很难界定是否用于科研项目活动的开展，经费支出的合理与否一时难以界定。

二、优化高校财务前台报销的相关措施

（一）实行网上预约报账方式

网上预约报账方式是高校财务前台工作的发展方向，也是高校数字化校园平台的重要构成部分。采用网上预约报账不受财务办公地点、时间的限制，为全校师生提供了极大便利，并实现了财务报销业务动态化管理。同时促进了财务制度的不断完善，提高了财务信息的透明度，使高校财务前台报销程序更加规范化。

网上预约报账的最终目标是无等待报销，即报销人无需再找领导签字，只需要登陆学校的网上报销系统，录入报销票据的相关信息，并通过扫描设备把报销票据扫描进网上报销系统，领导进入系统签批。报销人员按规定扫描录入信息并得到确认，投入财务处特设信箱，不到报账大厅就能办理票据的结算业务，这将大大提高财务工作效率。

网上预约报销解决了财务处前台的人流量，改变了财务报账大厅的工作环境，使无序排队变为定时定点“一对一”服务，但并没有从根本上解决报账难的问题。只有减少报销人数和报销手续总量，才能真正解决网上预约排队时间和财务前台报账难问题。

（二）实行大宗同类物品集中采购制

财务制度和报销制度范文第2篇

关键词：高校；报账难；改善

近年来各高校教学规模不断扩大，资金来源途径呈多样化趋势，教学经费科研经费等大幅增加，高校财务报账工作量也随之增长，传统的业务流程已经不能适应新形势下的财务工作，报账工作作为高校财务系统的重要组成部分，应采取更科学规范的制度应对大量频繁的业务需求。财务报账模式有待改观，提高报账速度，工作质量，为师生解决报账难题，助力高校发展。

一、报账难的成因

1、经费量大，财务人员工作任务繁重

随着国家对高等教育愈发重视，高校经费也迅速增长，这是导致报账难的重要原因，而与此矛盾的是前台报销审核人员数量却没有相应增长。以笔者接触的学校为例：2010年，学校制单量为63540笔，分录269057条，2014年，总制单量为98060笔，会计分录为414314条。由此可以总结：这五年，凭证数量增加了1.54倍，而面对面接单审核人员没有实质性的变化，这直接导致师生长时间排队报账，财务人员工作任务繁重，工作中难免有负面情绪，难以保证高效率服务。

2、信息不对称，沟通不及时

现今财务政策更新频繁，报账手续越来越正规，但是财务部门对报账制度和报账流程宣传并不到位，师生往往是根据自己以往的经验进行报账，对最新变化的财务政策和高校规章制度没有及时进行了解，对增加的手续也不愿主动接受，造成需要多次往返财务部门准备手续，大大降低了效率。对财务制度的不理解也使师生产生不满情绪，对财务部门的满意度也大打折扣。

3、报账时间集中

由于高校特殊环境，师生往往选择在上课或下课时段来报账，造成时忙时闲，未能有效利用工作时间。

另外，师生平日忙于做科研项目未急于前往财务部门进行报账，积攒了大量单据，年末项目结题之前集中报销也是报账难的原因之一。科研项目年底结题、收入分配、年末发放职工福利等大大增加财务部门年末的工作量，繁重的工作压力，排队等候急躁的情绪，严重降低报账效率，年末报账难上加难。

4、审批签字难

高校科研经费报账需要项目负责人签字，各学院经费需要学院负责人签字，并加盖学院公章，涉及到大额支付时，例如单笔支出金额10万元以上，20万元以下由财务处审核人填写《大额资金支付审批单》，由分管科长和分管副科长双签审批，20万以上50万以下经分管科长审核签字后报分管处长审批。在准备报销手续的过程中很可能需要多位领导审批，但是领导经常外出经常不能一次性全部签全，耗时耗力，使师生不胜其烦。

5、财务人员工作量大，晋升空间有限

伴随着报账难日益严重，财务人员的工作负担也愈发沉重，工作量大，工作环境混乱嘈杂，前来报账的师生也心烦气躁，导致前台财务人员不仅负担大量的工作任务，舒畅的工作心情也无法保证。在巨大的工作压力下，财务人员与前来报账的师生冲突时有发生。这不仅不利于师生报账程序的顺利进行，也对财务部门年末考核带来不利影响。与工作量不成正比的是财务人员的晋升空间，所得待遇也不高，这直接导致工作激情不高，态度不端正，严重影响财务部门的形象和报销工作的顺利进展。

6、报账流程复杂

虽然现在高校基本实现电算化，但是报账流程有待提升。现今普遍的报销流程如下：①报销人员整理票据②填写报销单、粘贴票据③项目负责人审批④到财务处前台排队报销⑤财务人员审核票据⑥财务人员录入凭证⑦财务人员打印凭证⑧复核凭证⑨出纳付款。在整个流程中，很多报销人员报销单填写不准确，票据粘贴不标准，领导审批耗费时间，另外，前来报销的师生众多，排队也是常有的现象。越来越严格复杂的报销制度增加了审核工作难度。

二、解决办法

1、各院设置报账专门岗位

在不改变原有财务管理体制的情况下，在各院系设置专职财务报账员，聘请有丰富财务报账经验的人员负责搜集学习不断不变更的财务制度，帮助师生熟悉报账流程，将报销单据在送交财务部门前对发票粘贴，单据填写，项目负责人审核，项目预算余额等方面进行预先审核，省去师生因手续问题来回折腾，提高效率。专职报账人员因其专业性能够对财务制度更快速的掌握，与财务部门的沟通也会更加顺畅。财务部门也应主动与报账员联系，及时传达更新的制度和政策，以及报账程序，使师生能够及时充分理解最新财务信息，即为师生提供方便，也减轻了财务部门的工作压力。

2、引进无现金打卡，网上投递

无现金打卡即通过银校互联系统进行结算，无需收支现金，减少差错，提高财务部门工作效率 单笔金额3000以上需对公转账，3000元以下可以达到师生与财务系统关联的银行卡里。

网投递的引进可明显减轻排队等待的现象。师生可以无论时间地点进入本校财务网站，登陆账号密码，按规定步骤输入相关信息，填写完毕后保存打印，系统自动生成预约号，交由财务处接单人员初步审核即可离开，不必等待录入凭证，审核，银行打卡等这些过程，提高了工作效率，为报账师生提供方便，财务人员也能更加合理的利用工作时间。系统按照财务制度对科目进行预设，简化了凭证录入审核工作，缓解工作压力，规范业务流程。

3、对财务人员进行培训，提高素质

财务人员的能力和素质直接关系到财务部门报账效率和质量，因此，加强对报账人员的素质教育很必要。财务处应定期开展培训活动，及时将更新的财务政策和平时遇到的实际问题进行沟通传达。每位前台报账工作员都应对报账流程，财务政策程序等有十分的把握，以此保证整个工作流程的规范性。同时，财务处作为向全校师生提供服务的部门，财务人员的服务态度也有待提高，采取积极的沟通方式，缓解报账人员排队等待的焦躁心情，更加耐心，细心，周到。对未通过审核的单据，应将不合规的地方一一指出，减少师生往返的次数。

4、借助网络平台及时财务信息

造成师生报账难的重要原因是信息沟通不顺畅，高校财务部门通过校园网络平台及时公布财务制度及报账流程，减少信息不对称造成的时间和精力浪费，推出投递报销形式时，可采用图文并茂的方式，更形象的对每个操作步骤进行详细说明，对需要重点关注的信息进行特别说明，保证师生可以自行学习业务流程，减少财务人员解说的人力成本。同时，可选派有丰富经验的财务人员定期到各院系进行指导讲解，收集各位教职工的意见建议，为进一步优化财务制度，更好的为师生提供服务提供良好的理论基础。

5、建立内部激励机制

财务制度和报销制度范文第3篇

为进一步深化和完善国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出的透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化和方便预算单位财务结算与报销，经区政府同意，决定从年6月起在区属一级预算单位，年9月起在区属二级预算单位推行公务卡结算方式。现就有关事项通知如下：

一、公务卡结算方式的主要内容

公务卡结算方式是指在国库集中支付系统现有财政直接支付和授权支付两种支付方式的基础上，增加公务支出银行信用卡结算方式，使预算单位授权支付中原使用现金支付的日常公务开支，改由公务人员使用银行信用卡刷卡结算，按现行财务制度审核报销，实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化。

（一）预算单位职工受公务委托，通过银行信用卡消费平台，进行公务支出刷卡消费，经预算单位财务人员按现行财务制度对公务支出消费凭证和银联刷卡小票进行审核后，由预算单位通过国库集中支付系统授权支付公务卡支付方式，直接将报销费用转入个人银行信用卡上，减少财政资金支付的中间环节，实现公务支出无现金支付。

（二）区财政部门实现国库支付系统与银行信息系统对接，将确认为公务消费支出的银行信息通过数据接口直接导入国库集中支付系统中，动态掌握和监控公务消费支出情况，增强公务支出透明度。

（三）各预算单位财务人员将审核确认的公务消费支出信息集合生成《财政授权支付凭证》，简化财务报销业务流程，方便本单位财务工作。

二、公务卡结算方式的适用范围

根据国库集中收付制度改革的有关要求和行政事业单位财务管理制度的有关规定，公务支出银行信用卡结算报销的适用范围是：预算单位授权支付中原使用现金结算的公用支出，具体包括办公费、差旅费、招待费等原需现金支付的有关商品和服务费用。对个别商业服务网点无法使用银行信用卡结算的零星公务支出，经预算单位财务部门审核同意后，仍可采取现金支付方式结算。在预算单位公务支出中，按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理支付业务。

三、公务卡结算方式的基本程序

（一）办理公务支出银行信用卡。预算单位职工根据公务和个人支出需要，在区财政部门确定的银行范围内,以个人名义向自行选定的商业银行申请办理个人银行信用卡，商业银行依据申请人的资信状况给予相应的信用额度。

（二）进行公务支出刷卡消费。预算单位职工因公出差或公务支出需要，根据银行信用卡的受理条件和要求，先行以个人名义进行信用卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经本人消费签名的银联小票。在公务刷卡消费尚未审核报销之前，委托公务刷卡行为仍属个人消费行为。

（三）按现行财务制度审核报销。所有公务支出刷卡消费必须使用符合规定的报销凭证和银联小票，按现行财务报销制度规定，经预算单位财务部门审核同意后，方能核准报销。

（四）国库支付系统与银行系统实行联网对接。对经预算单位财务部门审核同意报销的刷卡信息，由财务人员从银行系统中下载消费信息并导入国库支付系统，生成《财政授权支付凭证》和《财政授权支付明细信息清单》，实现报销还款到个人信用卡上，完成无现金操作。

四、公务卡的标准

（一）符合国际标准的信用卡；

（二）按持卡人信用条件提供一定信用额度，先消费后还款，根据持卡人需要和资信状况临时增加信用额度，原则上不能突破5万元人民币；

（三）提供20?56天的免息还款期和多种还款方式，根据持卡人需要可向借记卡或信用卡还款；

（四）公务卡实行免费开卡，免收年费，免担保，免开存款帐户，到期免费换卡；

（五）具有境内外通用信用功能，境外消费，可使用人民币还款；

（六）提供密码、签名两种消费方式。

五、公务卡银行的选择

（一）银行的选择确定。区财政部门按照公开、公平、公正的原则选择和确定公务卡银行，并与银行签订委托协议。

（二）技术要求。银行在技术上实现公务卡消费信息与国库集中支付系统兼容，并实现与区财政部门和预算单位网络对接。

（三）预算单位在去财政部门确定的银行范围内，选择一家银行为本单位公务卡结算的银行，报区财政部门批准后，与银行签订服务协议。

六、公务卡结算方式的财务管理

（一）实行公务卡结算方式不改变行政事业单位现行财务管理制度与报销基本流程。

（二）公务卡刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。在报销环节，单位财务部门按照现行管理制度对公务卡公务消费行为进行合规性审核，对符合报销条件的予以报销；对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

（三）在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金。对公务卡提现行为，视同个人消费行为，单位财务部门不予报销。

七、公务卡结算方式的实施

我区公务卡结算方式推广实施分为三个阶段。第一阶段：8月底前，完成全区所有一级预算单位（46家）公务卡结算方式的实施；第二阶段：9月份，公务卡实施工作延伸到3家二级预算单位；第三阶段：10月份，由区财政局、审计局和监察局等部门组成联合专班，对公务卡实施情况进行检查。

财务制度和报销制度范文第4篇

一、收入管理

严格按照规定的项目、标准收费（或执罚）。收费（或执罚）时一律使用财政统一监制的行政事业性收费票据和专用票据，并加盖财务专用章。严禁以“白条子”向单位、个人收费。各类预算外行政收入均需缴存财政预算外资金专户，实行统一管理，统一安排，统一核算预算内外资金。

严格执行现金收入管理制度，控制现金使用限额，现金当日收入当日如数缴存银行，不得私存、截留、挪用、坐支。

二、支出管理

（一）局经费使用由办公室统一管理。

（二）局及县设我局各种常设机关的一切经费，按照“必需、合理、从紧、节约”的原则，由局统一管理，收支纳入财务统一核算，各科室不得截留或私设小金库。

（三）经费支出2000元以下的经办公室主任审核，由分管财务局领导审批，2000元以上由局主要领导会签，一次性开支在20000元以上的由局领导班子集体讨论确定后，由主要领导审批。

（五）局机关各项经费使用管理：

1、基建经费。根据工程进度及施工合同填制“拨款单”，由办公室、分管基建项目领导签署意见、分管财务局领导审批同意后，局财务据以预付。工程完工决算后，必须及时转账，列入固定资产管理。

2、工资奖金支出。根据办公室提供的人员和劳资等资料，财务编制工资表和奖金发放清单支付。

3、办公用品购置。科室需购置办公用品，必须填制“办公用品购置申请表”报办公室，经办公室主任审核，报分管采购局领导批准后，由办公室统一采购。各科室再到办公室领用。科室一律不得自行购置，否则不予报销。

4、水电等费用。局机关办公用邮电费、电话费、水电费等，由局财务统一结算。

5、差旅费。差旅费报销，由出差人填写“差旅费报销单”，按照财务报销标准和审批程序逐级审批后局财务方可报销。

6、会议、培训经费。召开会议，举办培训班，经事先报局主要领导批准，并编制“会议经费预算审批表”，经分管领导审核后，报分管财务局领导批准，在批准的经费预算内控制使用。局财务凭发票和批准的会议经费预算审批表报销列支。支出不得无故超预算标准。

8、设备购置费。购置设备时，使用科室必须事先填制“购置设备审批单”，经办公室主任和分管采购局领导审核，报分管财务局领导同意后，由办公室统一购置。局财务凭发票和购置设备审批表预以报销。各科室不得自行购置。各类固定资产的构建管理，必须严格按照《固定资产管理办法》执行。

9、印刷费用。科室需印刷各类表格、信封等业务资料的，须提供样张并填制“印刷品付印审批表”，经办公室主任审核，分管办公室局领导审批后，由办公室统一承办付印。局财务凭发票、印刷品付印审核表及送货单予以报销。科室自行印刷的，局财务不予报销。

财务制度和报销制度范文第5篇

随着教育部《做好“本科教学工程”国家大学生创新创业训练计划实施工作的通知》（教高函〔2012〕5号）文件颁布，高校高度重视大学生创新创业训练计划的实施工作，通过经费支持和学分奖励等方式鼓励学生积极参与创新创业实践活动。学生申报科创项目获教育主管部门批准立项后，教育主管部门会给予一定的研究经费，高校也会根据文件要求按比例给予配套研究经费支持。由于涉及经费量大、参与报销学生人数多、学生财务知识缺乏、对学校经费报销流程不熟悉，再加上项目结题和毕业产生的流动，导致出现学生科创经费报销不顺利、科创经费使用不规范等问题，给高校日常财务报销带来一定的影响。

一、大学生科创经费管理问题及现状

（一）学生对科创经费性质认识不到位

学生负责科创项目的申报、实施、结题、经费使用等具体事务，往往将科创经费管理简单等同于国家和学校向学生发放的奖、助学金，由于认识上的偏差，导致学生在日常经费报销中出现报销内容与财务规定不符的现象。

（二）学生与学校之间的财务关系变得复杂

科创经费的使用主体是学生，这就使得学生同学校之间的财务活动从简单的学费缴纳、奖助学金领取、医疗费报销延伸到日常科创研究经费报账，学生和学校的财务关系由被动变为主动。加之学生财务知识缺乏，取得原始凭据最基本的要素要求、票据粘贴、报账流程也不熟悉，在日常报账中出现了学生多次往返财务部门报账不成功的现象，学生对财务报账产生了畏惧心理。

（三）缺乏配套的经费管理制度

虽然目前高校大学生科创项目范围开展比较广，但由于高校科创项目活动起步较晚，相关配套的经费管理制度尚不完善。缺乏统一的科创经费管理制度成为影响高校大学生科创经费使用与管理的一个重要因素，也是目前高校科创经费管理存在的普遍问题。在这种状况下，财务部门无法按照制度统一管理科创经费，只能按照学校财务制度核对票据真伪，在科创经费总预算范围内随意开支，无法根据科创经费专用标准来判断经费开支是否合理，难以起到管理作用。

（四）科创项目经费预算编制不合理，缺乏可执行性

大学生科创项目经费预算的申报编制人为学生，由于缺乏对财务知识的了解，学生在申报时往往根据项目文本的要求来编制预算，而没有考虑科创项目的实际情况与财务预算合理性。在实际编制过程中，学生只重视项目文本的编制，忽视项目预算的实证考察与编制，导致科创项目预算编制不切合实际、不合理，在项目运行中难以执行，学校无法根据预算来管理科创项目经费。

（五）科创经费购置资产管理不善

随着高校大学生科创经费投入的不断增加，利用科创经费购置的资产也越来越多。根据规定，高校事业经费购置的资产都属于国有资产，应纳入学校资产统一管理，但由于大学生科创项目主体的特殊性，科创经费购置的资产并没有及时纳入学校资产统一管理，在资产管理方面比较混乱。学生在没有向学校资产管理部门申报的情况下根据科创项目需要自行购买资产，所购置的资产也没有按照学校规定登记入账，形成账外资产。有些办理登记手续的资产也是由学生保管使用，科创项目结束或者学生毕业后没有办理资产移交手续而仍由学生本人私用，造成学校资产流失。

（六）学生科创经费报账信息掌握不全

学生科创经费报账信息主要包括财经法规、学校财务规章制度、财务内部管理办法及细则、学生科创经费管理办法等，这些信息的掌握程度、传递范围、透明程度成为学生办理科创经费报账业务时单据是否能够通过的重要因素。从各高校实际情况来看，学生仅通过向项目导师初步了解一些经费使用基础信息，缺乏对高校财务管理办法等方面信息的认识，所掌握的信息非常有限，这导致学生在办理科创经费报账业务时多次往返财务部门，增加了学生报账业务的时间成本，甚至从心理上认为财务部门故意“卡”学生，认为到财务部门报账难，产生畏难心理。

二、完善大学生科创经费管理的措施

（一）完善科创经费管理制度建设

高校应立足于学校实际，逐步完善大学生科创项目经费管理制度，根据相关财务制度制定适合大学生科创项目的经费管理具体实施细则，通过合理化、操作性强的经费管理制度明确科创项目经费支出范围、标准和审批权限，并积极通过各种方式宣传科创经费管理制度和细则，让学生和项目导师认识到科创经费管理制度的必要性，及时了解科创经费支出范围，减少科创项目经费开支的盲目性。

（二）实行科创经费导师预审制报账

实行科创经费导师预审制报账是解决学生科创经费报账难的重要措施。科创项目导师负责项目经费管理、制度的宣传和解释，对科创项目的原始票据进行归集、整理规范，检查单据手续是否完备、项目经费是否允许列支。学生正确填写报账凭证后，交予项目导师预先审核，项目导师针对报账单据的合法性、合理性、完整性、真实性以及经费预算执行情况进行预审，对不完整、不符合要求的单据退回改正，预审通过后送达财务部门报账。

（三）强化科创经费预算管理

强化学生科创项目经费预算管理体系是解决目前高校大学生科创经费管理问题的重要环节。高校应健全科创项目预算管理办法，将科创经费纳入学校预算统一管理，要求科创项目负责人立足项目实际，按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则，科学合理、真实地编制项目经费预算，指导老师和科创管理部门会同财务部门根据科创经费管理办法审核，按照审核通过后的科创项目预算进行管理和执行，在科创项目运行过程中，专款专用，严格按预算执行，进一步规范科创经费开支，真正发挥预算在科创项目经费管理中的作用。

（四）实行科创项目导师责任制，加强科创经费资产管理

为防止科创经费购置的资产私有化，解决科创经费资产私有化流失问题，高校应实行项目导师责任制，强化科创经费资产管理。学生科创项目需购置的资产由导师审批后向资产管理部门申报，资产管理部门根据学校资产情况进行调剂或者购置，购置后的资产由导师办理登记手续，并由导师负责跟踪管理，实时了解项目固定资产状况。科创项目结束后及时清理该项目购置的资产，并由导师负责移交给学校资产管理部门统一管理，防止科创项目结束后资产私有化流失。

（五）实施过程管理，引入绩效考核制

实施过程管理能够有效解决目前大学生科创经费管理过程中暴露出来的诸多问题，有助于提高科创经费使用效率，也有助于端正学生科创经费使用态度，培养学生统筹经费使用的能力。科创项目申报阶段做好项目经费预算编制审核工作，做到合理规划、切合实际；项目实施和控制阶段实行中期答辩、绩效考核制，通过中期绩效考核来明确下阶段经费是否投入；科创项目结束后，开展验收答辩和结题工作，注重项目成果的同时，把项目经费使用情况纳入绩效考核指标，把项目经费结题决算报告作为考核科创项目是否通过预期目标的一个重要依据，以达到科创项目绩效管理与经费管理有效结合的目的。

（六）推进科创项目信息化管理

高校应以数字化网络为依托，构建以科创管理部门和财务部门为主，项目负责人、指导老师、资产管理部门参与的科创管理信息系统，建立科创管理信息化平台，实现科创项目的数据共享。一方面可以构建项目交流机制，为学生提供经验交流、成果展示、资源共享平台；另一方面可以进一步强化职能部门之间的交流，促进科创项目经费协同化管理。