增员企划方案

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇增员企划方案范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

增员企划方案范文第1篇

一、主要工作及成效

（一）各项指标完成情况

截止目前总保费收入xx万元。其中首年标保实现xx万元，完成年计划的xx%；新单保费xx万元，完成年计划的xx%；首年期交保费实现xx万元，完成年计划的xx%；十年及以上期交实现xx万元，完成年计划的xx%；短期险实现xx万元，完成年计划的xx%。各渠道各项主要指标较去年均有不同程度增长，各渠道在公司系统排名均有所上升。

各项给付及赔付情况：累计给付各种保险金xx余万元；医疗及死亡给付xx万元；有力地促进了经济发展和人民生活安定，减轻了政府负担，充分体现了保险是“社会稳定器”的优良功能，为建设和谐xx、百姓安居乐业发挥了重要作用。在积极发展业务的同时，始终坚持“关注民生保障，促进和谐社会”的宗旨，勇于承担社会责任和行业责任，吸纳农村闲散劳动力和失业下岗人员xx余人，为缓解社会就业压力和鼓励农民工创业做出了积极的贡献。

（二）及时企划  确保达成

在具体业务工作中，我们深刻领会分公司各个业务阶段的精神，踩准分公司的节拍，成功运作了一系列符合xx特色的企划案，为整个业务的推进起到了积极作用，在全区组织的全年各阶段业务竞赛中顺利完成了市公司下达的目标，受到了表彰。

（三）直面挑战   抢抓机遇

    保险市场竞争日趋激烈，同业公司不断从各个方面和我们展开较量，在这种市场环境中，作为国有公司，xx支公司上下充分认识到决不能仅局限在围着市公司的计划指标转，而是积极地开拓市场，转变观念，变“要我发展”为“我要发展”，全体员工的精神面貌发生了极大改变，工作积极性空前高涨。

（四）提升队伍素质，增强发展后劲。

为了促进营销员队伍整体素质的提升，我们不断地加强队伍建设。一是加强增员工作，及时给团队注入新鲜血液，保持业务员高昂斗志，我们连续组织开展常态化的增员活动。二是加强人资格考试工作，考试通过率达到xx%以上。

（五）坚持依法合规，树国寿形象，促业务发展

狠抓各项基础管理，加强公司全面建设。坚持以各项考核指标为主导，不断提高经营效益和内涵价值，严格规范业务管理各个环节的操作，理顺业务流程，坚决杜绝业务管理方面出现违规行为。高度重视营销员的诚信教育，将诚信教育、职业道德教育和法律法规教育融入到销售人员的各层级培训当中，使规范经营意识得到进一步深化。

寿险行业是服务大众的窗口行业，服务态度的优劣和服务质量的好坏直接影响到业务的发展，加强品牌建设，树立企业形象一直是我们工作的重点。

二、下一年工作谋划

（一）树立必胜信心，力争超完任务。

紧跟市公司节拍，按照部署开展各项工作。并根据xx实际，适时调整活动方案，稳、准、狠地突进业务，确保业务大发展、大提升。

（二）抓好基础管理，提高队伍素质。

事业的成败在人，在人员的素质，我们要实现两手抓。一手抓业务的发展，一手抓人员的培训教育。提高业务人员的综合展业能力，培养更多的业务精英，进一步提高内勤人员的服务水平，增强服务意识。

（三）加大增员力度，增添新生力量。

明年要加大新生力量的发展，大力增员，努力提高增员质量。在全县范围内招收业务员。

（四）积极应对风险，确保运营正常。

针对满期给付专项工作，成立工作小组，确定一个原则，两个基本点，积极防范化解群体性事件风险。

（五）加大宣传力度，扩大品牌效应。

增员企划方案范文第2篇

泗洪公司在市公司的领导下，紧紧围绕中心工作，充分发挥岗位职能，不断改进工作方法，提高工作效率，较好地完成了上级公司交给我们的各项工作目标任务，取得新成效的同时也存在着一些不足。按照总经理办公会要求，现将2020年半年度工作和思想全面地向各位领导做一个汇报，请予评议：

一、2020 年上半年工作总结和亮点

（1）营销渠道

（一）2020年上半年目标达成情况

保障型目标：1871万，达成2394万，达成率128%

短险目标：588万，达成448万，达成率76%

月均增员率8%，达成14.5%，达成率181%

月均长举772人，达成924人，达成率119%

月均星级242人，达成446人，达成率184%

季均有效1159人，达成1421人，达成率122%

（二）上半年总结及亮点

1、上半年市下各项目标，除短险有差额外，其他所有目标均超额达成，且达成率均排名全市前列。职场数较年初新增分设4家，达到20家，目前筹备4家待分设。主管队伍较年初实现倍数增长，目前达到270人，实现了血缘管理架构的进一步充实；

2、一季度在疫情管控期间，通过创新型“三级视频会议”管理，公司对片区、片区对职场、职场对主管，每日三个层级，两次会议，基本保持常态化工作推进，并实现目标如期达成；

3、制式化工作节奏基本形成。通过6个月时间的推动，目前基本实现月度三大节奏工作推进。月初（1--10号）聚焦新增和主举；月中（11--25号）聚焦达星；月末（26--30号）聚焦客户拜访及储备，为次月工作做准备。

（2）收展渠道

（一）各项指标达成情况：

项目

目标

达成

达成率

差额

同比

年度首年期

2576

2588

100.47%

12

271%

年度十年期

1960

2020

103.06%

60

378%

年度标保

1853

1684

90.88%

169

349%

年度保障

1444

1324.71

91.74%

119.29

502%

年度短险

655

405.57

61.92%

249.43

282%

年度持证

903

1057

117.05%

154

268%

月度新增

81

159

50.94%

78

16%

月度长举

386

543

140.67%

157

285%

季度有效

560

625

111.61%

65

443%

月度星级

54

159

294.44%

105

591%

（二）上半年总结及亮点

1、业务工作:

2020年上半年业务指标首年期交，十年期交，标保准保费，保障型等均同比实现大幅正增长，其中首年期，十年期均已经达成年度指标。短险实现历史性突破完成年度60%预算指标。上半年一直紧跟市公司节奏，精心组织每个企划方案和活动，一季度十年期通过企划“年货大街活动”拉开了序幕，二月通过“13款产品拓展”牢牢跟上步伐，三月份通过“大爱之家有福之人”保障型突飞猛进，四月借助“守护者行动”自展康宁保AB，当月举绩创新高，五月训练技能“健康升级”再次锁定国寿福产品，六月半年冲刺通过“福禄相伴”完美实现半年考核指标达成。

2、队伍工作:

2020年增员率月月过10%，通过大量新增育成实现队伍大的晋升，一季度晋升65人，二季度晋升30人，主管队伍从83人，到二季度结束的155人，主管数量翻番。通过血缘职场例会，每周六主管会持续召开，不断提升主管的自主经营意识，主管的能力在不断学习中有所增强，但还需要在下半年年持续提升主管的经营能力，主管强则队伍强，队伍强公司才能强。星级人力从一月开始持续关注，通过一直追踪很多伙伴养成连续达成星级人力的习惯，下半年还将坚守底线做大做优星级，特别是连星，提升队伍的质态。

3、基础工作:

2020年基础出勤一直坚守e考勤和现场点名双点名制度管理，职场每天通过照片上传出勤人数，坚持早会出勤的检查，出勤人数从100多人提升到300人。下半年此项工作还要抓实抓牢，通过每天小早管，二早练，检查推动拜访让伙伴养成拜访服务客户的习惯，都知道拜访是营销的生命，但是在工作中往往会被忽视，有时不能检查有效去推进，伙伴客养活动，也只是停留在抓一阵子管一阵子，队伍不能真正做到自主经营，主动拜访，主动服务。

（3）团险渠道

（一）上半年整体情况

2020年上半年，泗洪团险渠道紧紧围绕短险及队伍两项关键指标开展工作，截止至6月30日，实现短险保费592万元，年度目标完成率44.59%，同比增幅22.85%。季均实动人力23人，达成率105.45%。月均钻石会员10人，达成率111.11%。

（二）工作亮点

1、业务结构更加多元化，10万元以上项目超过10个，保证业务发展持续性；

2、自营法人业务进一步攀高，上半年实现保费230万，业务占比达39%，其中二季度保费128万，占比近70%，为历史新高；

3、康悦、国寿保等卡折销售取得较大突破，半年实现保费26万元，通过卡折业务销售，督促伙伴每日拜访，提升伙伴收入，保证了销售队伍稳定；

4、3s系统使用率进一步提高，季均实动人力、月均钻石会员超额达成目标，有效提升队伍质态。

（4）银保渠道

（一）、2020年上半年工作总结和亮点

期交目标

达成

实动人力

达成

钻石网点

达成

一季度

408万

198万

12人

13人

10个

8个

二季度

316万

157万

17人

12人

8个

8个

2020年，是银保渠道迎来高质量发展的战略机遇期，是公司转型发展的关键年，面对保规队伍回归个险、银保队伍独立运作、架构调整和人员到位正式运行后日趋严峻的监管形势，以及竞争激烈的行业形势。部门上下统一转型共识，攻坚克难，坚定信心，在转型发展上取得了一定的成效，经营管理日渐完善，业务发展稳健，赢得农行、邮储、南京行等多个渠道的支持和认可。

二、遇到的问题和困难

1、基础管理薄弱，工作统筹能力不足

当前队伍实际出勤人数出现浮动，距订立的出勤目标差距还较大。在短险推进上未能实现目标统筹关注，季度目标差额较大。

2、新人培育成效未达预期，留存率不高

针对新人入司后的育成主要集中在启航营的推进上，对绩优的新人转正后可以快速对接雄鹰创俱，公司层面进行单独育成及追踪，但对于普通新人结营后的日常培养关注度不够，导致新人成长出现两级分化，三个月后未晋升主管人员流失较为严重。

3、财务管控不足，基本法投入超标

在队伍的发展中，偏重于对高收入进行引导，过程管控不足，着重于树立高职级、高收入主管为标杆，路演国寿企业家的发展路径，激发了伙伴的创富热情，但同时也引发了部分伙伴，特别是一年内的新人伙伴，结合基本法的津贴奖励，侧重于高佣金类的产品销售，导致新人津贴、主管津贴等基本法收益超预算。

4、与同业公司之间竞争十分激烈，虽然我公司实力背景、品牌价值及多样化的平台运作具有一定的优势，但在产品和费用方面没有足够的竞争力。

5、创新项目经多方沟通，仍没有实现落地；赔付率管控仍需进一步加强。

6、目前经营中的主要困难是，高质量发展要求下，队伍低实动率与高目标诉求之间的矛盾。

三、2020 年下半年工作思路和举措

（1）营销渠道

（一）坚决推行健体工程落地

1.充分学习理解“健体工程”专业化体系推进的目的及意义，对助力自身当前及未来工作的作用。明确条线的推进分工，六步成福--培训条线负责、专业面谈--队伍条线负责、小早管练和绩效管理--运营条线负责。

2.严抓过程检查及时纠偏，真正实现月初面谈定方向、过程培训练技能、小早管练抓拜访，最终实现健体工程四大项目在日常工作中落地生根。

（二）紧跟三大节点，固化工作节奏

月度工作推进中，严格按照当前三大节点经营节奏，6号之前新增+主管举绩，12号之前聚焦团队长险举绩率，20号前追踪主管达星。通过固化的月度工作节奏，让伙伴养成良好的工作习惯。

（三）坚决推进业务、队伍高质量发展

1.新增方面：追求量质并举，注重新增源头质量管控，所有新人严肃筛选流程，邀约--面见--填表--面试--参训--出勤。

新人入职前必须由推荐人、上级主管、职场经理、人力经理签字确认真实出勤方可办理入职。

2.业务方面：重视保单质量提前管控，针对疑似异常自保件快速排查，逐人、逐条做好保单信息核实，针对所有异常的保单执行100%撤销。同时出台片区及职场层自保件及部分异常产品销售规则，伙伴层做到每单必审批、每单必回访，部门专人负责确保保单质量，管理干部层严肃管控规则，设置明确处罚机制。

（四）重视基础管理，严抓实动人力

1. 公司明确出勤目标，职场明确出勤目标，拟定40%的实动人力目标不放松，按阶段有序推进，以每日出勤正增长，每阶段出勤正向提升为职场基础管理成效的重要参考。

2. 主管队伍中，设定1+3出勤为基础目标，1+3达星为创富目标，实现上下发展的工作联动。

（五）高度重视财务预算及管控

1. 月度方案严格按上级公司要求的费用投入底限进行预算设定，提高底线思维，同时在方案本身重视组织创意创新，重点在激发伙伴的积极性，降低物质成本投入；

2. 加强培训伙伴的客户经营意识，多组织客养类的经营活动，提升伙伴与客户之间的粘度；培养伙伴定期为客户做好年度保单梳理，盘点保障缺失，让业务上量实现水到渠成；

3. 加强各层级日常风险管理培训，提升全员合规经营意识，定期排查做好风险防范，设定管理干部的考核办法，真正让合规经营深入人心。

（2）收展渠道

收展部将坚持队伍驱动业务，培养主管人才，让主管人人会自展，人人做讲师，人人会带新，加强准主管晋升，每季度必须选出晋升主管的苗子，主管自己带头新增，月月壮大组织，团队坚持新增不动摇。

关键词：控量体质，做好队伍留存，组织客养活动。

关键动作：打造下半年业务队伍发展的四条线

一、紧紧围绕片区经理为主的业务生产线

二、紧紧围绕教培经理为主的新人育成线

三、紧紧围绕分管经理为主的客户养育线

四、紧紧围绕人力经理为主的主管晋升线

（3）团险渠道

三季度力争实现年度短险目标完成率80%以上，11月底完成全年目标90%，其他各项小指标基本达成年度目标，12月扫尾，查漏补缺，确保年度目标达成。

1、巩固政保业务支撑地位，持续推动老年险覆盖率进一步提升

借助市公司与市卫健局表彰会契机，加强卫健局沟通协调，确保全县老年险启动会7月上旬召开，坚定不移推动80%覆盖率，通过部分乡镇区划调整，先进带动后进，年度保费确保600万，挑战700万；同时完成计生系列保险协议流转，7月实现计生险保费进账；进一步做好民政、残联、工会等单位拜访，寻求其他合作契机。

2、深耕法人业务，继续提升法人业务规模占比

做好重点法人客户维护，规模性大客户要集公司力量形成专业化销售团队进行开拓维护，注重深挖法人项下的其他保险需求，提升客户粘度，不断提高规模性法人客户数量，通过基本法考核晋级，引导伙伴走团队发展道路，推动小微企业等分散型业务拓展，实现法人业务同比增长，力争年度法人业务总保费突破500万，保费占比突破40%；

3、创新突破，创新项目实现落地

一方面继续做好已经申报项目追踪落实，另一方面学习兄弟公司已经开展项目成功经验，争取复制，下半年至少实现一个创新项目落地。

4、深入思考防贫系列保险，争取主动

2020年是全面打赢脱贫攻坚战收官之年，也是扶贫系列保险最后一年，结合目前扶贫办相关工作需求，积极探索防贫系列保险，计划下半年协同扶贫办开展学习计划，拟定适合本地的防贫保险，为下年度工作开展争取主动。

5、认真落实定价管理，严格赔付率管控

组织全员对定价管理办法、赔付率考核办法再学习，入口端严格报价管控，统一审核，出口端做好案件审核，所有案件要由对应销售人员亲自负责，疑难案件统一上报经理室，确保年度赔付率控制在55%以内。

6、坚守底线，严格风险管控

要继续认真贯彻监管机构和上级公司部署，牢固树立“风险即生命，合规创价值”的合规理念，持续做好风险排查，对非正常退保、销售误导、非法集资、投诉、洗钱、舆情等重点风险常抓不懈，按照早发现、早处置、早化解的原则，扎实做好排查疏导、及时处置各项工作，把防范化解重大风险工作做实做细做好。

（4）银保渠道

集体学习省市公司方案，领会上级公司意图，根据上级公司的导向，制定县公司的方案。渠道业务前期基础后期合作上量，设定每周五为增员开放日，固化形式形成新增习惯；网点举绩首周带动后期新增弥补查漏补缺；强化职场训练，分以会代训，检验伙伴产品销售逻辑，沙龙邀约逻辑、促成逻辑，多活动形式平台；强化产品策略，借助约谈、网沙及生命银行的政策，在要大量的单的同时突破大单，提高件均。

在五年期产品转型的关键时期，对内我们要实现营造良好的学习氛围，努力打造学习型组织，充分用好“用人、激励、考核和淘汰”四大机制，引进优秀的人，培养有潜力的人，留住有用的人和淘汰不称职的人。对外我们要加强与合作银行的沟通，用数据说话，增强合作粘度，实现渠道为王，以农行、邮储为核心，开发中行、建行、南京行合作潜力，工行、江苏行占有一席之地，同时大力开拓邮政业务，实现全年目标的完美收官。

最后，我们将充分领会“求真务实强管理，转型升级再出发”的精神，坚决以“追求高质量发展”为目标，坚定以“激情、守正、精彩”为引领，抓牢过程管控，及时补足短板，全员奋力拼搏、锐意进取，向公司交出满意的答卷。

增员企划方案范文第3篇

关键词:全面预算管理 人寿保险 关键业绩指标(KPI) 矩阵式管理

一、全面预算管理模式的概述

全面预算反映的是企业未来某一特定期间经营周期的全部生产、经营活动的财务计划,它以实现企业的目标利润为目的,以销售预测为起点,进而对生产、成本及现金收支等进行预测,并编制预计利润表、预计现金流量表和预计资产负债表。全面预算的内容主要包括四部分:一是经营预算,它是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算。二是长期投资预算,它是指企业在预算期内进行资本性投资活动的预算。三是筹资预算,它是指企业进行长短期借款、发行债券、发行股票以及对原有借款、债券还本付息的预算。四是财务预算,它是反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。

二、全面预算管理的实施程序

(一)建立全面预算管理的组织结构体系

1、成立预算的领导机构――预算管理委员会。预算管理委员会的主要职责是:建立企业预算管理体系,批准并通过预算管理制度及实施办法,确定预算管理原则、程序,按照预算管理制度及有关规定审查企业预算,组织预测工作会议,指导各业务部门的预算方案及目标,保障预算管理工作的顺利进行。

2、成立预算的具体执行机构――预算执行室。预算执行室是预算委员会的执行机构,按财务管理的模式,分别在部门及各部门中设预算执行室。

(二)构建完善的全面预算指标体系

为使全面预算工作能够得以具体实施和可操作,建立一套适合于本公司的预算指标体系是必不可少的。可以从业务指标、财务指标、经济指标、人力资源薪酬指标等方面设计报表体系,力争涵盖企业管理的各部门的管理细节,为充分发挥全面预算在企业后续管理中的作用,具体指标的体系可以参照部门或公司整体业绩衡量指标的方式,为企业的业绩评价和绩效考核提供方便,以增强部门之间的业务衔接和减少管理成本。

(三)全面预算的具体实施

1、预算的编制。第一步:根据企业的战略,综合考虑市场预测与生产能力,编制销售预算。第二步:根据企业的财力编制资本预算,编制长期投资及筹资预算。第三步:编制生产预算、第四步:编制人力预算。第五步:编制费用预算。包括固定费用和变动费用。最后,根据上述资料,编制预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。

2、预算编制方法。预算模式的选择与企业的发展阶段有关,预算的起点也不同。预算编制的方法可以根据资产和费用的性质选择零基预算、增量预算、滚动预算等。

3、预算执行与控制。做为全面预算管理的最后一个步骤,在日常工作中按照预算内容开展工作是预算管理的关键所在。此时,公司的预算执行部门就需要发挥其职能部门的作用。对于业务指标达成的考核与分析,对于日常费用的动支要按照预算的额度进行申请、审批,并定期进行预算分析,编写分析报告,上报公司管理层。

三、人寿保险公司背景介绍

寿险公司主要以经营人寿保险产品为主,为顾客提供生存给付、疾病保障、投资理财等风险保障为主的经济实体。其产品主要涉及个人健康寿险、团体健康类保险、投资理财类寿险产品等、其主要销售渠道是个人制、银行柜面、团体投保、电话销售等方式。公司主要的业务部门包括:个人营销部、银行保险部、团险部、精算中心、营运中心、投资理财部门、财务部等主要的核心运营部门。

四、应用实践

(一)建立预算管理委员会

建立预算管理委员会是确保全面预算顺利执行的组织保证。一般由公司的高层管理人员为主要领导,各部门的负责人为组员,财务部的财务管理岗位的人员和各部门的预算专员为主要的执行人员。预算管理委员会的成员全程参与预算的制定、编制、审核、修改、执行、反馈工作。

(二)建立关键业绩指标体系

寿险公司由于其自身的行业经营特点和组织结构,其指标体系大致分为以下两类:

1、财务指标:基本每股收益、每股净资产(元),净资产收益率―加权平均、扣除后每股收益(元) 、流动比例、速动比例、应收账款周转率、资产负债率、总资产周转率、净利润率、总资产报酬率等。

2、业务指标:标准保费、规模保费、13个月保费继续率,25个月保费继续、累计计划达成率、净增员率、保费费用率、月均产能、人均保费、网均产能等。

(三)编制全面预算

全面预算的是指全员、全方位、全业务的预算,其编制方法依据企业的组织构型、公司在整个集团中的组织层级、绩效考核机制、业绩指标的衡量标准有关。业务预算的编制主要是根据企业的战略和市场情况,主要有高层管理者确定企业的发展方向和业务规模;各职能部门按照业务指标编制各部门的经营情况,编制与销售有关的各项变动费用,并核定各项固定费用,在个险、团体销售、银行保险等渠道,要求根据业务发展规模测算下一经营期间的人力需求状况并编制人力发展预算和人力成本,作为本渠道的经营成本;在确定收入和费用预算之后,要由资金部门确认下一期的投融资计划,厘定资金需求量和资金的使用规划,一般在保险行业,由于资金的流转量比较大,对保费收入资金的合理与高效的使用是很关键的经营能力,同时也需要专业的风险运作方式,在保证对投保人的保险保障的资本充足率的前提下,要降低沉淀下来的剩余资金的有效使用,提高投资收益率和资本的保值增值。

在一个集团企业中,总公司、分公司、中心支公司在预算编制中处于不同的层级,其预算编制的侧重点和范围也不尽相同,中心支公司主要是按照业务指标编制业务预算,分公司主要是统筹全省范围内的整体的经营情况,而总公司在此基础上还要考虑到对保险资金的运用,公司整体的战略企划。在所得税集中汇算清缴的单位,主要是在总公司标制预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。在实行矩阵式管理的模式下,每一项业务的发生都会涉及业务部门和对应的职能部门的交汇点,这就要求全面预算的编制必需要求全员全方位的参与。

(四)预算的审核与执行

预算的审核工作主要是由公司管理层来决定的,各级业务部门编制的预算由财务部汇总之后,会上报给总经理室,管理层会对各个业务部门测算的经营情况进行实际权衡,对公司全面的经营情况进行评估,期间会对各部门的预算提出修改的意见,进入预算的调整阶段,经过几番的修订,才能将预算控制在合理的风险水平之内。

全面预算工作能否成功的实施关键是在日常工作中的执行效果。预算的执行工作需要预算管理委员会的大力推进和宣导,同时离不开公司高层管理者的严格管理和提高员工的认识程度。以年度预算为基础,要细化到月度预算、年中预算调整,对收入预算要进行量化的分析,分险种、分渠道进行预算差异化比对,寻求解决的办法;对于费用类的开支要从费用率、动支金额、费用类别加以控制,在三维立体的管理模式下,加强功能部门(如人力资源部、财务部、办公室、营运中心),业务条线,中支公司的交叉管理与相互监管。对于每一项费用的产生,都有其对应的功能部门、业务条线、中支公司三个控制点加以审核,并且充分发挥其控制职能。此外,还要处理好预算的刚性与弹性的关系、企业的长期战略与预算目标的关系、预算管理与市场控制的关系、领导风格与组织构型的关系、预算的约束效应与激励机制之间的关系等。

五、存在的问题与建议

全面预算管理模式不仅仅是财务管理中的一种预测方法,其精要之处在于将企业的各项活动有机的结合起来,从而有力地推进了企业的管理活动和公司战略的实施。正因为其涉及到各个层级、各部门、各利益集体,所以在实施的过程中会存在不同程度的真空地带,而处理好这些问题也是我们做好全面预算管理,使其发挥作用的关键所在。

1、预算执行中的责任缺位

在实际工作中,往往会有这样的想法:“预算管理工作只是财务部门的工作”,正是这种想法的存在,使得预算的执行被业务部门等其他部门忽视或淡化管理。所以,公司的管理层要明确各层级的责任,同时明确各岗位的职责,加强内部控制,并积极倡导和培养员工预算管理的工作习惯,深入推进这项管理理念和管理风格。

2、管理层存在的“寻租”现象

寻租是一种非生产性的逐利行为,而在分层级管理的公司中,由于其管理体制和业绩考核的方式更为其产生了环境和条件。企业内部分级管理体制导致各利益相关者的信息不对称,从而使全面预算管理活动存在设租与寻租的行为。预算的编制按照“自上而下,分级编制,逐级汇总”的方法,各层管理者都要基于自身的利益情况考核,而最高层管理者会处于理性的经济人的角度分析。由于企业的资源有限,这就会造成大量的资源浪费和管理成本的提高。为避免和减少此类现象的发生企业应建立利益相关者共同治理的模式,实现不同利益主体在某种程度上的整合,使其互相制约、互相制衡和衔接,提升资源的使用效率。

3、沟通机制与信息反馈不及时

企业上下级之间的关系是信息不对称的委托关系,其结果会产生成本,这种机会成本一旦发生,其数量是无法衡量的,必须建立完善的信息沟通机制。完善上下级之间的沟通,加强责任报告制度,对上级的决策要充分的领会与传达。

4、业绩评价机制不能很好与全面预算管理相契合

企业的另一项管理方式是业绩评价机制或者称之为绩效考核模式。在保险行业,很多绩效考核的指标都是与预算指标相比对的,但是有些指标的结合是否合理和科学反映真实的经营情况,并且能否对利益相关者比较公平,这也是我们在制定全面预算的指标体系与绩效考核的关键业绩指标中必须仔细斟酌的地方,结合的好,就会起到激励的作用,否则就会存在制度的真空和管理的不平衡,反而会起到消极的作用。

参考文献:

[1]陈丽京.企业集团全面预算控制[J].财务与会计,2007;9

[2]王建胜,韩来东.对企业推行战略导向全面预算管理的思考[J],前沿,2007;9

[3]施俭.企业内部控制中全面预算管理运用浅析.内部控制,2010;4