科研项目结题审计报告
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科研项目结题审计报告范文第1篇
[关键词]科研项目；经费管理；内部控制
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.14.010
[中图分类号]G647.5 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）14-00-02
0 引 言
“十三五”时期的五大发展理念当中，创新位居首位。我国只有创新，才能把握发展自，提高核心竞争力，而创新的主体主要是高校、科研院所的科研人员。国家对科研的投入近年来不断增大，科研经费也不断增加，随之科研经费管理存在的问题也日益凸显。高校的投入产出比低，成果转化率低，这些都使国家及社会大众对高校科研经费的使用情况关注度增高，高校科研经费的使用情况成为舆论关注的焦点。
为加强高校科研经费管理，提高财政资金的使用效率，教育部于2012年针对高校科研管理工作中存在的问题，下发了3个文件《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》（教财[2012]7号）；《关于进一步加强高校科研项目管理的意见》（教技[2012]14号）；《关于进一步规范高校科研行为的意见》（教监[2012]6号），国家科技部、国家自然科学基金委等立项部门也相继出台了新的项目经费管理办法。这些文件都为高校科研经费管理指明了方向，但如何将政策与实际工作相结合，仍是科研经费管理的难点。本文从内部控制的角度出发，探讨如何更好地加强高校科研经费的管理。
2 高校科研项目经费管理工作中存在的问题
2.1 项目经费预算编制不合理
我国高校科研经费的预算，主要是由项目负责人和项目组成员负责编制，他们缺乏预算管理等财务知识，对国家出台的最新项目管理办法知之甚少，使项目的预算编制不够合理，缺乏约束力。
2.2 项目执行过程中存在的问题
2.2.1 预算执行效果差
目前，高校对于科研项目的管理，普遍是重事前立项，轻事中管理及事后审计，所以一旦项目立项，科研人员就将预算抛之脑后，经费支出随意或不支出，预算执行效果差。
2.2.2 课题执行过程中，有些事项缺乏相应的审核审批手续
课题执行过程中，有些事项缺乏相应的审核审批手续主要体现在两方面。一是外拨科研经费。目前高校外拨经费混乱，常有订立假合同，以虚假经济业务套取资金，将资金转到与科研人员有关联的公司等情况。二是预算调整。科研人员在课题实际进行中，很难保证经费支出和课题预算一模一样，肯定会遇到某些方面不够花，某些方面花不了的情况，国家也规定了相关科目的预算调整权限，但一些科研人员随意调整，导致审计过不了，结题不能顺利通过。
2.2.3 购置资产程序混乱，资产后续管理有待加强
由于高校采购审批及政府招标采购程序耗时长，一些高校科研人员在进行资产采购时，故意化整为零，以此来逃避学校采购审批程序和招标程序。资产入账后，资产管理部门疏于对资产的信息登记、日常管理等后续问题，造成资产重复购置，没有达到仪器共享的目的。
2.3 结余资金处理不及时，审计部门未发挥应有作用
高校科研项目结题时，结题不结账的情况非常严重。科研部门负责项目结题，财务部门负责课题结账，由于部门之间的沟通问题，经常出现信息不对称情况，导致结题不结账，剩余资金大量闲置，资金利用率低下。
很多高校审计部门只有在最后结题时对课题大概的检查，忽视了项目的日常审计。由于缺乏这种内控机制，项目从申请到结题这个过程中的很多问题都无法反映出来。
2.4 部门之间信息沟通受阻
高校科研经费管理是需要科研、财务、资产与审计等多部门参与的整体过程。目前，多数高校的各部门都是各司其职，信息的交流、沟通不够，而信息沟通恰恰是高校科研经费管理内部控制的主要内容，信息的不对称会直接影响高校经费鼓励内部控制的效率，导致科研经费利用率低，投入产出比低。
3 加强科研项目经费管理的建议与对策
3.1 建立多部门参与的科研项目管理信息平台
目前，各高校科研经费的相关管理部门都有各自的管理系统，每个系统都是独立的，信息互不相通，科研人员要想查看一个项目的相关材料，既要进财务系统，又要进项目系统，给科研人员造成很大的不便。各高校可以建立一个科研项目管理信息平台，信息平台包括从项目申请、预算审核、中期进展、项目决算到资产登记等多方面的模块，实现全过程数字信息化管理与服务，提高项目管理的效率，提升服务质量。各个部门的人员赋予不同的权限，在其权限范围内行使各自的职责，科研人员可以通过信息系统查看各个项目的进展。同时，系统具有提醒功能，当课题临近中期检查或结题时间时，系统自动提醒课题负责人。
3.2 进一步明确各部门职责，加强各部门协作
第一，在项目管理中，科研、财务、资产管理及审计等多部门要明确自己的分工，做好自己的本职工作。科研项目管理不是一个部门的独立工作，而是多部门团结协作的工作，部门之间要做好信息传递、沟通。
第二，各高校可根据自身实际情况，在财务部门或科研部门设置专门的科研经费管理机构或科研经费管理人员。管理机构或人员主要负责项目申请时的预算审核、立项后项目的拨款、项目中期检查、预算调整、决算编制、第三方审计、结题后剩余经费结转及项目档案管理等相关事宜。最大程度地减少科研人员非专业性事务的羁绊，提高科研人员的工作效率。
3.3 在学校内部建立教师信用等级档案
随着国家科技体制改革的进行，国家提出了单位信用等级评价的概念，这就把单位的诚信问题提上日程。各单位内部也应该对各位教师进行信用等级评价，各单位可以制定信用评价的指标及标准，根据不同等级的信用加以相应的奖励或惩罚，或者将信用等级与绩效挂钩。这样就能有效地控制科研人员的诚信问题，从而提高科研经费的使用效率。
3.4 完善高校科研经费管理的内部控制制度
内部控制制度是财务的重要制度，它可以更有效地保证项目的进行，从而提高效率。高校应该从学校的整体高度制定科研经费管理的相关文件，解决项目从立项到结题的一系列问题。①明确项目管理各相关部门的权限和职责，并制定相应的奖惩措施，提高项目管理人员的积极性。②建立统一的科研经费管理机制，实行事前预算评估、事中经费监督、事后审计的全程管理。③建立外拨经费审核审批制度，对外拨单位的资质、项目的合同书、项目的预算书等资料进行审查。对于科研人员有关联的公司进行摸底清查，杜绝层层转拨、变相转拨经费、借科研协作之名将科研经费挪为他用的现象，确保科研资金的安全。④建立项目跟踪，审计机制。对重大、重点项目，审计部门应该全程跟踪检查，对于一般项目，审计部门要定期进行审计。⑤资产部门要对科研项目形成的资产进行标记，统计，及后续管理，并建立执行政府采购制度，避免故意采购化整为零的仪器设备。⑥建立项目档案管理制度。项目结题后，项目的计划书、合同书、结题报告、审计报告、科研人员依托项目取得的专利，论文、获奖等情况都需要进行统计整理归档，这样有助于以后的资料查询，改变以往重立项、轻管理的现象。
4 结 语
为了保障高校科研经费的合理有序支出，高校必须完善财务的内部控制制度，从制度上让各个职能部门参与到科研经费的管理当中。同时要建立科研经费监管信息平台，利用信息的手段提高管理的效率。高校各部门应该团结协作，加强高校科研经费的管理，发挥学术优势，参与竞争，促使高校与社会开展更加广泛的科研协作，为地方经济建设发挥重要作用。
主要参考文献
[1]袁继英，申岩，赵洁.内部控制视角下高校科研经费管理的探讨[J].会计之友，2014（28）.
[2]刘永泽，唐大鹏.关于行政事业单位内部控制的几个问题[J].会计研究，2013（1）.
[3]吉慧鸿.高校开展科研经费管理内部控制审计的对策[J].中国内部审计，2015（12）.
科研项目结题审计报告范文第2篇
[关键词] 高校；科研经费；信息化建设
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 23. 013
[中图分类号] F232；G475 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2013）23- 0023- 03
随着国力的提升和科教兴国战略的推进，近年来中国研究经费持续以20%的比例增长。在高校，落后的科研经费管理体制与科研经费收入快速增长之间的矛盾更加突出，成为提高科研经费使用效益的制约因素。而高校科研经费管理是科研管理的核心内容之一，做好科研经费管理工作是科研工作正常进行并取得预期效果的有力保障。
1 高校科研经费现状及存在的主要问题
1.1 科研经费现状
国家财政不断加大对高校科技活动的投入力度，高校科研经费逐年增长。据统计，2012年教育部直属院校中，16所大学的师均科研经费在10万元以上，33所大学的师均科研经费在6万元以上。当前科研人员往往是一个人同时承担着几个项目。
1.2 科研经费管理中存在的问题
高校科研经费管理是项目管理的关键，但目前在科研经费管理过程中存在一些不容忽视的问题，比如某些教师在科研项目建设过程中，重项目开发，轻财务规划。日常经费支出中，经费使用比较随意，导致科研经费滥用、乱用情况严重。支出与预算发生偏离的原因分主观故意和客观因素两方面。主观方面，主要是部分科研人员法律意识淡薄，把申请到的科研经费视为自己的私人财产，不按预算列支，有的甚至编造虚假事务套取科研经费，在社会上造成恶劣影响。如某审计报告披露：山东省自然科学基金安排的一个项目，到审计时开支的经费中，实验材料仅占5.6%，而招待费、管理费、劳务费、办公用品费、电话费等开支竟占到94.4%。客观方面，目前部分高校的科研经费管理系统信息化建设不够完善，经费支出统计等还停留在半手工状态，再加上学校经费持续增加而财务人员编制不增，科研人员往往不能及时得到需要的经费信息，科研经费在使用过程中缺乏正确的信息指导，在科学研究领域是专家的老师碰到财务方面问题时往往比较茫然。
2 加强科研经费管理的必要性
随着高校科研实力的不断加强，如何对高校科研经费进行科学有效的管理，确保科研经费安全、合理、高效使用，已经成为高校面临的一个亟待解决的课题。教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见指出：高校科研项目管理涉及校内多部门，学校要严格科研项目经费管理，提供项目全过程指导服务，要统筹安排，提高科研项目管理信息化水平。教育部把2013年确定为“教育经费管理年”，就是要和各地一起，进一步优化支出结构、加强经费监管，全面提升经费管理水平，提高经费使用效益，从而促进高等教育事业科学发展。
3 科研经费管理的难点
目前，全国各级各类的科研管理办法很多，如纵向科研课题，几乎都有各自专属的管理办法，如《国家科技支撑计划专项经费管理办法》、《国家自然科学基金财务管理办法》、《广东省自然科学基金管理办法》等，与之相对应的则有不同的财务分析报表，而高校科研经费管理人员有限，精力也有限，面对日益增加的经费来源及其对应的管理办法，财务人员面临的压力日益增大，为解决这个矛盾，最根本的办法就是以信息技术提升服务与管理水平，创建科研信息系统管理平台，让项目负责人足不出户就能查到相关课题执行进度情况，把财务管理人员从繁琐重复的数据统计工作中解放出来，使财务管理人员的工作重心转移到财务分析上，为项目负责人提供更多的政策性指导，进一步提高科研管理水平。
4 加强信息化建设提升科研经费管理的水平
建立科研经费管理信息网络平台，运用现代科学技术，搭建一个连接科技部门、财务部门、资产部门、审计部门、项目负责人及学院等部门的信息化平台。
4.1 纵向管理方面
每个项目从立项到结题验收结束，信息共享，系统实行全过程跟踪管理。也就是说，从科技部门立项起，每个经费项目的信息库开始建立，诸如项目编号、名称、项目负责人、经费来源、项目性质、研究期限、经费收入、预算分类等录入系统；财务部门根据科技部门传递的信息对每个项目单独立项，专款专用，每一笔经费收支情况全部在系统里面反映，并设置专岗指导项目负责人编制经费预决算，配合相关部门的审计、专项检查等；通过授权使项目负责人随时可上网查看自己的科研经费收支结存，合理使用科研经费。通过系统，对每个项目都能做到动态管理，从预算到支出到结题环环相扣，自觉接受学校有关部门对科研经费使用情况的监督检查。
4.2 横向管理方向
一个项目从申报到完成，需要多个部门配合完成，例如项目负责人要购置达到招标额度的设备，这时涉及的部门至少包括财务部门、招投标中心、资产部门。通过系统控制，从招标竞价开始到报增设备固定资产，首先，查询项目余额，确定是否有经费保证，然后才进入招投标环节管理环节，最后购入固定资产报增资产，各部门相互协调、相互渗透，共同完成项目的专项建设。
5 信息化建设框架及作用
本文提出建立科研经费管理系统，其结构如图1所示。
5.1 系统管理员：拥有系统维护的最高权限
第一，从人员设置方面，设置项目负责人、相关部门领导及具体科研管理人员等的相关数据查询和录入等权限；第二，科研经费数据的初始化及日常维护管理；第三，功能模块的拓展升级管理等。
5.2 科研管理部门
（1）科研立项。科研经费到账后，科研管理部门对每个项目分类别按一定的设置标准单独编号立项，保证专款专用。立项的同时相对应录入相关的预算，为项目的合理支出提供依据，同时录入项目时间进度安排等信息。
（2）常规性检查通知。科研经费从立项到结题，各拨款部门为了加强对经费的管理，一般都会有年度检查、中期检查、结题审计这些要求，科研工作人员一般会把主要精力放在科学研究方面，对财务方面的工作关注得比较少，而项目经费审计一般都有时间紧、任务重的特点，项目负责人经常会因为准备材料而弄得手忙脚乱。鉴于此，我们可借助科研管理系统这个平台给老师提供帮助，结合立项时录入的项目进度安排时间，项目负责人可以自定义预置每个项目的常规性检查的时间，并添加提醒功能，这样方便项目负责人提前做好规划工作。
（3）已结题项目库。科研项目结题不结账的问题是全国高校的普遍问题，由于高校对科研项目结题后的管理工作重视程度不够，存在科研项目完成后，财务账上还保留有余额，导致结余资金得不到充分利用，也给科研经费的有效管理带来难度。解决的方法是使科研系统和财务系统有效对接，资源共享，系统添加自动提示功能，科研系统里已经结题的项目自动筛选到财务系统并做结题标识。
5.3 招投标中心
对需要走招投标程序的项目，招投标中心可以随时查询项目余额，也可以通过共享系统通知财务部门冻结已签订合同的应付款项，这样就可以避免货到而经费不够支付的被动局面，降低了违约风险。
5.4 资产部门
使用科研经费购置的科研设备等资产均属国有资产，应纳入学校的统一管理，同时固定资产检查也是审计关注点之一。所以，在资产部门管理模块具有查询清单功能，方便项目负责人的查询管理。
5.5 项目负责人
科研经费管理是一项政策性、科学性、时效性很强的工作，要管理好科研经费，光靠科研人员本人力量是很难的。隔行如隔山，我们很难要求科研人员精通财务管理，但经费管理是科研项目审计的重要部分，所以解决的办法就是信息化建设，通过项目查询系统管理平台，项目负责人可以随时了解自己项目收支余等情况。
（1）项目到款立项情况。项目负责人登录经费到账查询系统，认领属于自己的科研经费，然后到科研、财务部门办理立项进账手续。
（2）项目查询模块。通过该模块，项目负责人可以查询自己所有项目的收入、预算、支出、借款、余额等信息，还可以自定义查询条件，自动生成各类型的明细账及财务决算报表等。
（3）其他。查询项目进度安排表及相关审计、结题时间及事项，提前做好相关准备工作。
5.6 审计部门
近年来，科研经费滥用情况比较严重，为保证科研经费合法合理使用，在科研经费管理平台中，必须有审计部门这个模块，审计部门可以查询任何项目，也可以重点进行抽查，在日常中加强对经费使用的监督，强化管理，把事后监督变成事前和事中监督，从而保证科研经费的合法使用。
5.7 财务部门
（1）立项。通过信息平台，在科技部门立项的信息可以提取到财务系统，在避免重复劳动的同时也提高了准确率。
（2）额度设置。对应科研部门立项时输入的预算设置额度。可以按不同的项目要求自定义多方式设置， 包括定额设置和按一定的比例浮动设置等，从而避免项目负责人超预算使用经费。
（3）经费管理。学校财务管理部门，运用现代科学技术，设置专人专岗，利用经费管理信息平台及时快速获取准确、完整的信息，使科研经费管理更加科学化、透明化和高效化。
5.8 单位领导
单位是承担项目经费使用和管理责任的主体，在单位领导这个模块，有查询和分析等功能。单位领导可以查询该单位的经费情况，也可以按管理的需要，自定义查询分析条件，从而生成所需的分析报表，为经费管理监督提供依据。
6 结束语
随着信息技术的发展及高校管理需求的提升，管理信息化必然会取代传统的管理办法。高校可以根据自身特点选用或研发信息化系统软件，运用现代先进网络技术，建立综合信息网络平台，形成快速有效的信息反馈网络。当然，再先进的软件也离不开人员的管理。在促进信息化管理过程中，要加强相关管理人员的技术和业务培训，提高其对信息化认识的程度，增强综合素质，从而充分发挥信息化建设在高校科研经费管理中的作用。
主要参考文献
[1]黄秀娥. 高校科研经费管理存在的问题与对策[J]. 会计之友：下旬刊， 2009（6）.
科研项目结题审计报告范文第3篇
关键词 高校；科研档案；现状；管理对策
中图分类号 G271 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2013）03-0334-02
高校科研档案是科技工作者知识的积累和成果的结晶，它建设的好与坏在很大程度上反映了科研工作成效的一个方面，为此以浙江农林大学为例，统计分析学校科研档案的现状，以期达到更好的保管、利用，为广大教师和职能部门服务，从而为高校的科研档案工作提供借鉴。
1 科研档案的现状
浙江农林大学自2002年起逐步建立起科研项目档案，截至2011年6月，共归档各类纸质项目档案960余卷及电子数据库4 300余卷。主要以省部级以上项目每项1卷，各主要厅局级项目每项1卷，其余按年分别以立项、结题分卷建立，同时单立了科研成果卷、专利授权卷、软件著作权及科研经费到账文件等一些重要的科研依据。每卷中都分别由项目论证、立项申报书、立项批准书、中期检查、各年度进展、验收报告等全套结题材料、审计报告、结题（验收）证书等组成。同时建立的科研数据档案，包括科研项目库、论文库、著作库、专利及软件著作权库及科研成果库[1]。
通过建立科研项目档案，逐步规范了科研项目的管理工作，使科研工作向规范、科学、程序化更迈进了一步，为学校在职称评审、硕士点申报、学科评审、升格大学等方面都起到了重要的作用，为学校在这些方面获得成功奠定了基础。
2 科研档案的利用情况
2.1 利用率
通过建立科研项目档案，使学校的科研项目管理工作进一步受到教师的重视，教师对科研档案的管理意识也逐步增强，科研档案的查阅量也逐年提高，提高了科研档案的利用率。从表1可以看出，每年查阅各类项目档案的人数平均约543卷，利用率还是较大的，从2005—2010年，年利用率逐年增加（含电子数据），档案管理工作量巨大，成效显著。因此，设立专职管理人员，建立科研项目档案是十分必要和非常可行的。
2.2 利用途径
从表2可以看出，学校很多工作都与科研项目档案有关，尤其在涉及广大教师切身利益的职称评审、科技成果奖申报、学科点、博士学位点和硕士学位点的申报、教育部的教学评估及升格大学等标志性成果方面发挥了重要作用。科研项目档案管理工作对学校的科技工作起着举足轻重的作用，它见证着学校各年度科学研究的总体情况及发展现状，展示科学研究的丰硕成果。从一个方面反映出学校科研工作的水平。
2.3 利用主体
从表3可以看出，按学院分类，项目多的学院查阅量也大，林业与生物技术学院是学校的主干学院，科研项目最多，因此查阅量也最大；农学院由于成立较晚，查阅量较少；工程学院具有国家工程中心，科研力量较强，查阅量也较大；学校本身是以农林为主的大学，农林类项目较多，与农林相关的学院查阅量较大，总体占到了47.3%。但近几年文科类项目也在大量增加，同比增加速度也较快。通过项目的查阅也可以反映各学院科研活动的一个方面，同时也说明由于二级学院没有科研项目档案，也增加了很多工作量，如果给二级学院建立起科研电子档案数据库，也可方便学院教师及管理人员查阅，提高工作效率。
3 科研档案管理存在的问题
科研档案经过10年的组织和建立，已初具规模，为学校的发展和建设提供了卓有成效的贡献，但是目前的科研档案还存在很多问题[2-3]，如科研档案管理工作的规章制度有待进一步更新和完善，原始数据收集的不够全面，教师存档意识不够强，有些教师还存在着放在自己手里方便的想法和做法等，这些都有待于在工作中改进和提高，为科研档案工作做贡献。
4 建议
4.1 发展电子档案
随着科学技术的飞速发展，科研档案越来越受到重视和广泛利用，但无数次的查阅，造成档案的损坏与流失严重，因此制作电子科研档案越来越被人们所接受，这样既不损坏纸质档案，也不会造成档案流失。科研档案有它自身的特性，需要保密，大部分科研档案都需长期或永久保存，因此更应该保护好纸质档案，把教师经常需要利用的部分科研档案，如立项通知书、合同书（计划任务书）的部分、结题报告的部分等进行电子扫描，存于计算机中，这样同时可以防止一些不必要的科研档案泄密，减少由此引发的学术剽窃，更好地保护项目负责人的权益，从而方便查阅。
4.2 建立二级科研档案系统
学校实行二级管理后，把厅局以下项目档案划归学院管理，鼓励各二级学院自己建立科研档案系统，方便本学院教师查阅，为评职称、评奖、各种考评及各类检查等所需要佐证材料提供便利，减轻学校科技部门的压力，使之用更多时间和精力进行分析研究，做好科研工作，为广大教师服务。
4.3 扩展和延伸科研档案工作
随着“十二五”的到来，对科研档案工作也提出了更高的要求，目前学校的科研档案只局限于查阅、复印、提供佐证等初级阶段，更多的开发利用科研档案工作尚未开展，学校应该配备专职的科研档案管理员，定期提供从科研档案中获取的科研信息，为领导及教师服务，为其决策提供一定依据。
4.4 做好科研档案管理者
一名好的科研档案管理人员，不仅应管理好教师上交的科研档案，还应该为教师提供更高级的服务，充分利用科研档案，编辑科研档案信息，提醒教师能够报奖、申请专利、成果转化的档案等[4]。有条件的管理人员，还可以定期与学校科研工作较强的教师建立联系，帮助他们总结分析，促进他们把科研工作做得更好。提醒科研工作者保护好自己的知识产权，为教师做好科研后勤工作。
5 参考文献
[1] 佟春杰.辽宁省科技计划项目档案管理现状分析[J].科技档案，2009（1）：3-5.
[2] 谢小红.著作权作品合理使用的限制与高校科研档案的利用[J].兰台世界，2011（9）：46-47.
科研项目结题审计报告范文第4篇
关键词 专家咨询；经费预算；项目申请及立项；绩效评估及中期检查；结题验收
中图分类号：G31 文献标识码：A 文章编号：1671-7597（2013）21-0155-01
每年国家科技部及各地方科技主管部门会根据全国及本地区经济、社会活动规律、行业发展态势等情况进行调研分析，并制定符合产业发展要求及促进区域经济、社会发展的科技计划项目申请指南，按照一整套科学化、系统化、流程化管理的模式，鼓励有关企业、科研院所等单位积极跟踪所处领域的科技前沿态势，掌握高精尖技术，积极申请有关项目，对于申请成功的单位予以一定比例的专项经费支持。
1 科研项目的申请及立项
1.1 指南的
每年年初科技部及地方科技主管部门会年度科技计划申请（征集）指南（各地方主管部门视自身的情况不同，指南的时间不同），例如国家科技部年初下一年度国家三大主体计划：863计划、973计划、国家科技支撑计划项目征集指南，笔者所在的河北省科技厅每年在第二季度下发下一年度河北省省级科技计划项目的通知及申报指南。
1.2 项目的选择与立项
作为企业科技项目管理团队，在接到有关的项目申报通知后，应依据指南中的申报要求制定本单位的项目申报计划，并确立项目负责人。企业在申请计划中需要考虑项目的立项背景、研究内容、研究目标、实施方案、科研团队建设、项目预计产生的经济社会效益、专项经费的申请金额以及自筹经费的配套等情况，并进行可行性论证。同时，按照项目的支出情况，编制项目财务预算。
1.3 填写项目申请书
企业登录科技主管部门的网站在线填写申请书（推荐书）、预算书或下载电子版表格填写，在规定的时间内完成，并打印纸质材料后，加盖承担单位的公章，提交到主管部门。
1.4 主管部门的审核与批复
科技主管部门将组织业内知名专家对申请材料进行审核，重点检查企业的研究内容是否符合国家及地方指南中的要求，企业是否有充足科研条件完成国家及地方科技计划，企业在创新能力方面的建设情况等等，最后提出专家组意见，并最终决定是否立项。
1.5 项目立项与项目经费下拨
项目通过立项，科技主管部门将通知企业正式填写项目任务合同书和经费预算书，并于项目执行前拨付专项经费，项目开始实施。
2 项目绩效评估及中期检查
2.1 项目绩效评估
1）年度工作报告。项目在执行期内，为了更好的掌握项目的执行情况，年底前，科技主管部门将通知承担单位编制项目年度工作报告，承担单位需将本年度科技工作的开展情况、指标的完成情况等进行上报。
2）编制项目决算报告。第二年年初，科技主管部门将要求项目承担单位提交项目决算报告，承担单位需要将上一年度项目的支出情况进行统计并上报。项目承担单位依据国家及地方科技专项经费管理规定的有关要求对国拨专项经费及企业自筹经费进行核算统计。
2.2 项目中期检查
科技主管部门届时会亲临企业，认真听取项目负责人的工作汇报，并对项目经费的支出情况进行监督检查。可以说，中期检查是项目验收的提前预演，决定着项目能否按时、按质、按要求顺利结题。
3 项目结题验收
1）提交验收申请。项目结题后的三个月内，承担单位要向科技主管部门提交项目验收申请，并开始着手项目验收的各项准备。项目验收分为技术验收和财务验收两部分，技术验收主要是检查项目是否完成、项目指标是否达到预期指标、人才队伍建设情况、成果产出情况、对经济社会效益的推动作用等。财务验收主要是检查承担单位专项经费及自筹经费的支出情况。
2）专项经费审计。企业在准备审计之前，首先需要对经费科目支出情况进行核算、统计，并将财务报销凭证及各类发票提前收集完整，复印后统一将复印件交予会计事务所，由会计事务所核算审查后编制审计报告。
3）填写验收总结报告、工作报告。承担单位登录科技主管部门网站下载项目验收的管理要求及验收报告附件材料，按照报告书的要求填写相关内容，总体来看，验收报告分为：验收申请书、验收工作总结报告、验收技术总结报告、验收证书以及草拟的专家验收意见等。这一阶段，项目承担单位还需准备项目汇报PPT。
4）召开项目验收会（验收形式分为：会议验收、函审验收等，本文以会议验收的方式进行介绍）。
验收会现场，项目负责人通过PPT介绍本项目的各项完成情况，专家组通过听取项目负责人的工作汇报，审查有关资料，现场考察项目的运行情况、科研设备投入情况、科研经费实际支出情况、承担单位内部的组织管理制度后，经过质询和讨论，最终形成验收专家组意见，并由验收专家组组长签字确认。科技主管部门领导参考专家组组长的意见，最终宣布项目是否通过验收。
5）验收材料的提交与归档。验收通过后，项目承担单位需要按照科技主管部门的要求将验收汇报材料进行提交，同时拷贝电子版验收材料，一并提交科技主管部门进行归档，经过主管部门的批复盖章后，项目正式结题。
4 结束语
随着全社会对科研投入力度的加大，未来将会有更多的企业有机会承担国家及地方科技开发计划。同时也需要企业科学合理、公开透明的使用科研经费，同时需要企业强化自身的监督和审核机制，使科研经费能够最大化地发挥其应有的作用和价值，助力企业科技创新的腾飞和提升，使我国科技创新工作迈上一个新的台阶。
参考文献
[1]国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）.
[2]关于印发《关于加强科技部科技计划管理和健全监督制约机制的意见》的通知 国科发计字〔2006〕218号.
[3]财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知 财教〔2011〕434号.
科研项目结题审计报告范文第5篇
一、企业自我评价报告
（一）企业基本情况。
（二）企业科技创新、高新技术特征总结。
（三）近三年开展研究开发等技术创新活动的报告。
（四）对照国家《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》的自我评价。
（五）高新技术产品（服务）中主要产品的核心技术，并阐述其与知识产权、技术领域的关联性。各技术领域如涉及软件开发及技术服务的企业需提供相应软件著作权对应软件产品的运行界面截图。
（六）企业总收入的构成情况说明。
以上材料须同时将电子版发送至邮箱：568948158@qq.com。
高新技术企业认定申请书
网络在线打印并签名、加盖企业公章。
企业依法成立证明材料
营业执照等相关注册登记证件的复印件，特殊行业的需提供经营行政许可证。
知识产权相关材料
知识产权证书、专利说明页、参与制定标准情况等。企业自主研发获得授权的知识产权可直接附证书复印件、专利说明页，通过受让、受赠或并购等方式获得的知识产权，还必须增加国家知识产权局的备案证明。
科研项目立项证明
按照立项时间的先后顺序，已验收结题项目需附验收结题报告，以单个项目为单元进行立项证明和验收结题报告等资料的归集整理。
科技成果转化
附企业成果转化汇总表（表2），按照汇总表的顺序逐次对每一项成果的转化情况简要进行说明，同时提供与之对应的该项成果的证明材料和转化的证明材料。
研究开发组织管理水平
包括总体情况与四项指标符合情况的具体说明，并依据《高新技术企业认定管理工作指引》明确的研究开发组织管理水平四项指标顺序提供材料。
八、企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标
具体文字说明，并附相关生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料。
九、企业职工和科技人员情况说明材料
包括在职、兼职和临时聘用人员数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等，填写《企业职工情况表》（表3），并提供相应人员的社保缴费凭证。
十、专项审计报告或专项鉴证报告
经具有资质并符合《高新技术企业认定管理工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度（实际年限不足三年的按实际经营年限，下同）研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料，同时需提供中介机构资质证明材料复印件（包括营业执照副本、执业资格证、至少6个在册职工注册会计师资格证书，2018、2019、2020注册会计师事务所或税务师事务所年检公告，在职人员花名册等；企业与中介签订合作协议时应要求中介机构作出符合相应资质要求的承诺）。
十一、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告
包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，并提供中介机构的资质证明材料（营业执照、执业证书、至少2个在册职工注册会计师资格证）。
十二、近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表
包括主表A表及附表。
十三、企业网络申请材料上传附件清单
（一）知识产权
1、知识产权证书（已发放）及最近一次缴费证明，授权通知书及缴费收据等；
2、相关专管机关出具的变更证明（通过转让、受赠、并购获得的知识产权）、协议和备案证明等；
3、Ⅱ类知识产权未重复使用声明等其他证明材料。
4、软件著作权对应的软件产品运行界面截图展示。
（二）人力资源
包括：劳动合同或社会保险缴纳证明，企业人员花名册（含人力资源情况表的所有内容）等。
（三）企业研究开发活动
包括：科技项目立项报告，结题报告或验收报告，委托开发或合作开发协议。
（四）上年度高新技术产品（服务）
1、企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，产品相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告、用户使用报告、销售发票等。
2、高新技术产品（服务）的核心技术，其与技术领域的关联性及对应知识产权对其的支撑作用说明。
（五）科技成果转化
1、科技成果证明材料，已关联的IP无需提供。
2、无关联IP的科技成果证明，科技成果评价报告、经登记的科技成果、经备案含技术指标的企业标准，有技术指标的技术规程、软件测评报告等。
3、转化结果证明材料，包含以下内容：
（1）合同、发票、客户验收报告等材料；
（2）新产品：新产品证书、生产批文（药类的）、销售合同、订单、销售发票、检测报告、企业标准等一种或多种材料；
（3）新设备：设备说明书、设备备案文件、发票等；
（4）新技术应用：多个使用单位的推广应用证明、解决产品性能质量或生产效率问题情况等；
（5）样品/样机：检测报告、毒理报告、用户报告、说明书等。
（六）研究开发与技术创新管理组织
1、《研发项目管理制度》、《研发费用财务管理制度》、研发费用辅助台账等。
2、企业研发机构建立证明材料、研发设备清单、产学研合作协议等；
3、《科技成果管理及激励制度》、创新创业平台相关制度等证明文件等。
4、《科技人员培训制度》、《职工技能培训制度》、《人才引进措施》、《研发人员绩效考核制度》等。
（七）企业参与国家标准或行业标准制定
包括：企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范等材料（提供封面及主要页即可）。
（八）近三年财务审计报告
包括：近三年企业财务审计报表，包含资产负债表、利润表、现金流量表、财务情况说明书、审计单位营业执照、执业证书、至少2个在册职工注册会计师资格证等。
（九）近三年研发费用专项审计报告和近一年高新产品（服务）收入专项审计报告
1、近一年的高新产品（服务）收入明细表，编制说明、审计单位营业执照、执业证书、至少6个在册职工注册会计师资格证、三年年检公告、员工花名册、事务所承诺函等。
2、近三年研发项目情况表、近三年的研究开发费用支出汇总表、三年研发费用结构明细表，明细表编制说明、情况说明、审计单位营业执照、资格证书、事务所承诺函等。
（十）近三年企业所得税纳税申报表
包括：2018—2020年企业所得税年度纳税申报表主页、《企业所得税年度申报表》（A100000）、《一般企业收入明细表》（A101010）、《期间费用明细表》（A104000）（小型微利企业可不提供）、《企业研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012，按规定不能享受研发费用加计扣除优惠政策的企业不提供）、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）（老高新技术企业需提供）六张表。
表1
企业注册登记表
企业名称
注册时间
注册类型
外资来源地
注册资金
所属行业
企业规模
行政区域
组织机构代码/统一社会信用代码
税务登记号/统一社会信用代码
企业所得税主管税务机关
企业所得税
征收方式
查账征收核定征收
通信地址
邮政编码
企业法定
代表人
姓名
手机
身份证号/护照号
电话
传真
联系人
姓名
手机
电话
传真
企业是否上市
是否
上市时间
股票代码
上市类型
是否属于国家级高新区内企业
是否
高新区名称
表2
企业科技成果转化汇总表
序号
科技成果名称
科技成果来源
转化年度
成果转化形式
转化结果
证明材料
备注：证明材料应围绕科技成果转化链条来提供，即科技成果的证明材料和转化结果的证明材料。
表3
企业职工基本情况表
序号
姓名
职务/职称
身份证号
社保号
在职、兼职或外聘
是否科技人员
