企业制度审核

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇企业制度审核范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

企业制度审核范文第1篇

第二条品牌汽车备案审核工作应当遵循公开、公平、公正的原则，依照法定的权限、范围、条件和程序进行。

品牌汽车备案审核的有关法规、政策以及审核工作受理的条件、程序等文件和规定，应及时在国家工商总局的“红盾信息网”及办公接待场所进行公示。

第三条市场规范管理司重要商品市场管理处负责品牌汽车经营企业申请备案的审核工作。加强对备案的品牌汽车经营企业及汽车市场的监督管理。

第四条对品牌汽车总经销商和品牌汽车经销商申请备案的材料，按以下内容进行审核：

一、申报品牌汽车总经销商备案材料

（一）申请报告

（二）该品牌汽车生产企业的授权证明

1、该品牌汽车生产企业的有关登记注册证明

2、该品牌汽车的商标注册情况或许可使用情况、外观中文标识

3、与该品牌汽车生产企业签定的授权合同

（三）企业营业执照

（四）授权品牌汽车经销商统一使用的店铺名称、标识及商标

（五）授权品牌汽车经销商的合同样本

（六）联系人及联系方式

进口汽车品牌总经销商除提供上述备案材料外，还应提供国家有关部门批准该品牌汽车进口的证明。

二、申报品牌汽车经销商备案材料

（一）企业营业执照

（二）品牌汽车供应商的授权证明

（三）售后服务措施（退赔、更换、维修、保养等内容）

（四）联系人及联系方式

第五条对符合规定形式、材料齐全、手续完备的申请应当及时受理；申请材料内容不齐全或不符合规定形式的，应当及时向申请人提出更正意见；不予受理申请备案的，应说明理由和依据。

不得要求申请人提交与其申请备案事项无关的技术资料或其他材料。

第六条品牌汽车经营企业备案审核工作坚持书面审查和实地核查相结合的原则。书面审查主要是审查企业申请材料是否符合备案内容的条件和要求；实地核查是指总局委托相关的省级工商行政管理局，对申请材料的有关内容的真实性进行调查核实。

根据实际情况，必要时，市场规范管理司可直接派人会同相关的省级工商行政管理局进行实地核查。

第七条对每份申请材料应指定审查人员。审查人员应对申请材料认真进行审查，自受理之日起五日内提出初审意见，报处长复审；处长三日内提出复审意见报分管副司长审核。

第八条经分管副司长同意后，提交司长办公会议讨论，作出是否予以备案的意见。

第九条对符合备案条件的申请，由司长签字报总局领导批准。准予备案的，应及时发文公布备案企业名单。

企业制度审核范文第2篇

关键词：校企合作 技师学院 职业素养

作为老牌技工院校，多年来笔者所在学校开展了大量的工作。但学校的合作项目更多的是与企业间的交流沟通，主要围绕教师层面进行，再通过教学过程转化传递给学生。这样在整个校企合作的开展过程中，学生缺乏对企业生产实际的直观认识，学习没有明确目标，主动性自然也不会高。学习内容与生产实际的脱节也给用人单位带来很大的困扰。所以技工院校应当立足于增强学生与企业相互间的了解和认同，帮助毕业生平稳实现从学生到职工的角色转换。简言之，就是立足于学生的职业培养。

学校与企业的合作，最终目的应是为了更好地将我们的教育内容和教育过程与企业生产实际相接轨。学生才是维系校企双方的纽带，也是校企合作工作开展的关键。经过校企双方通力合作培养出来的学生，就像新鲜的血液从一条动脉（学院）流向另一条动脉（企业）。它带动的不仅是人力的传承，更是文化的传承和信任的传承。这一切将成为校企双方进一步合作的坚定基石。

如何立足于学生的职业培养，提升他们在校企合作中的能动性呢？笔者认为可以从以下几个方面进行尝试。

一、入学教育期间的启蒙教育

入学教育期间，除军事训练外，应留出专门时间介绍本专业主要就业单位的情况。通过简单形象的介绍，诱发学生对自己未来的思索，引导他们在今后的学习中更加有的放矢。

二、学习生活期间的“曝光效应”

曝光效应（the exposure effect or the mere exposure effect），是一种心理现象，指的是我们会偏好自己熟悉的事物。基于曝光效应，在学生在校期间，我们也可以采取多种措施增加企业的“曝光率”，在学生内心为企业“加分”。

第一，通过与企业多方联系，逐步建立企业信息库，将启蒙教育阶段提到的“结合点”进一步细化。

第二，企业选拔优秀员工担任专业导师与高年级班级“结对子”。高年级的学生已经具备了一定的专业知识技能和处理问题的能力，导师可以将自己的实践工作经验与同学们分享，也可以把工作中遇到的难题拿出来共同研究。校企双方可以协商，采取勤工俭学、节假日/假期实习等方式组织学生到企业实践，发掘培养优秀学生。

第三，积极引进就业单位参与教学设备、实训条件的升级更新。通过校企双方合作建立“XX实训室”“XX课题”等形式进一步强化企业对学生的影响，同样也进一步促进学生对企业的适应能力。

第四，宣传活动中增加企业文化元素。例如，组织以企业命名和赞助的“技能竞赛”“文体活动”；文明标语中增加企业宣传口号和标示；结合上文的“结对子活动”或工学结合等其他活动，组织优秀员工与学生开展座谈，有针对性地选拔学生参加企业各项评选、企业年会等。

三、顶岗实习期间的“循循善诱”

经过几年的学习，学生身上已经留下了企业的些许烙印，等到顶岗实习时，他们将面临第一次考验。有的学生学习期间对岗位的技术含量期望过高，不愿脚踏实地从一线做起。有些学生习惯了学校的生活节奏和规章制度，不适应企业相对严厉的管理方式。这时就需要带队老师和班主任进行适当的引导。

第一，学习期间对企业的了解和知识的储备是为了整个职业生涯打基础的，可能在刚刚入职时优势不是那么明显，但是长期的积累正是为了机会来临时的爆发，“机会只垂青有准备的人”，只有自身能力过硬，机会到来时，你才能把握住。

第二，实习不仅是对技术能力的锻炼，更是完善人格、磨炼意志、协调人际关系的重要一步，是就业前的必要准备。

第三，要正视面对的挫折。企业不同于学校，面对同样问题时，处理起来的价值观可能会不一样。所以，在遇到困难、发生冲突时，要珍惜带队教师的指导和缓冲作用，然后仔细反省，不要盲目归因。

第四，要发挥前文“学习生活”期间发掘培养的“种子选手”的作用。经过前期的积累，来到实习阶段肯定要对他们委以重任，通过这些榜样的作用，再加上引导同学们对学习生活期间各自的表现进行对比反思，将有助于他们更好实现自我提升。

企业制度审核范文第3篇

【关键词】内部控制，审计的变迁，完善建议

一、内部控制审计制度的变迁

（一）美国内部控制审计

美国是较早开始关注内部控制审计领域并完善内部控制审计规范的国家。1939年，美国注册会计师协会在第1号《审计程序公告》中，首次正式提出了对企业内部控制进行审查的要求。1978年，科恩委员会提出企业在披露公司年度财务报告时，也应对公司的内部控制的有效性进行自我评估，同时要求内部控制的自我评估需经过注册会计师的评价并出具相关报告。之后几年，SEC也了相关的提案意见。2001年的安然、世通等事件的发生催生了美国国会的《萨班斯——奥克斯利法案》，该法案规定会计师事务所在审计公司年报的同时应对公司内部控制进行评价并出具报告。2004年3月，美国公众公司会计监督委员会的《与财务报表审计相关的财务报告内部控制审计》（AS2）明确提出了在执行财务报表审计时应同时进行与财务报告相关的内部控制审计；2007年，PCAOB了更为完善的AS5以取代AS2。至此，美国内部控制审计已达到了较为完善的地步。

（二）我国内部控制审计

我国在相继出现了银广夏、蓝田等事件之后，中国注册会计师协会在2002年了《内部控制审核指导意见》，该意见要求注册会计师在接受委托后就被审计单位管理当局对特定日期与会计报表相关的内部控制有效性的认定进行审核，并发表审核意见。其后，为了规范企业内部控制，进一步使得国内的内部控制审计规范与国家接轨，财政部、证监会、审计署、银监会和保监会于2008年印发《企业内部控制基本规范》，并从2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。《基本规范》要求执行该规范的公司，应当披露本公司年度内部控制有效性的自我评价报告，并可以聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。2012年我国67家境内外同时上市公司在披露2011年年度报告的同时，披露了企业内部控制评价报告以及内部控制审计报告。另外，根据《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》的要求，中央和地方国有控股上市公司应在披露2012年年度财务报表时，应披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。由此可见，我国在内部控制审计已逐渐趋于成熟化。

二、我国内部控制审计制度的完善建议

（一）内部控制审计范围

在2008年的《企业内部控制基本规范》中，要求执行本规范的上市公司应聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。随后的《企业内部控制审计指引》则明确提出会计师事务所应对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。在我国，内部控制有五大目标：保护财产安全，保证经营合法合规，提高经营效率，确保财务报告的可靠性以及实现企业的战略目标。而根据SEC2003年正式的最终定义中，财务报告内部控制是指由公司的首席执行官、首席财务官或者公司行使类似职权的人员设计或监管的，受到公司的董事会、管理层和其他人员影响的，为财务报告的可靠性和满足外部使用的财务报表编制符合公认会计原则提供合理保证的控制程序。由此可见，财务报告内部控制仅是内部控制的一个目标之一，而是否应该其他方面的内部控制包括在内部控制审计中，是值得思考的问题。

基于此，笔者建议，内部控制审计不应只包括财务报告内部控制审计。理由如下：（1）目前规定注册会计师只针对财务报告内部控制发表审计意见主要是为了减轻注册会计师的法律责任，但是，在笔者看来，风险和收益是对等的，注册会计师在对企业整个内部控制进行审计后所得到的报酬是与其承担的责任对等的；（2）注册会计师之所以需要对内部控制是为了提高财务报告信息的可靠性，除了财务报告内部控制以外，企业的内部环境等的内部控制也能对财务报告信息真实性产生影响，故更不应仅局限于财务报告内部控制；（3）对于企业管理层而言，其更希望审计人员能够通过对内部控制的整体审计提出内部控制在哪些方面可能存在失效。而即使准则规定审计人员应就非财务报告内部控制审计与管理层沟通，但是由于该业务并非审计人员必须完成的责任，就会出现审计人员不认真对待、管理层也无法获得内部控制整体运行情况的状况。由以上三点原因可见，将非财务报告内部控制作为审计人员必须履行的责任更有利于完善内部控制审计。

（二）内部控制审计是否应进行整合审计

内部控制审计被提出并逐渐得到越来越多的关注后，许多人认为应该对内部控制审计和财务报表审计进行整合。整合审计是指将两项审计工作交由同一家会计师事务所执行从而达到提高审计效率、降低被审计单位的审计成本和会计师事务所的工作成本的目的。并且，就我国现状而言，从2012年开始执行内部控制审计报告的公司基本都采取的是整合审计的方式。但是，在笔者看来，整合审计是不可行的。从前文所述内部控制审计的变迁可知，在经历了会计师事务所联合公司进行造假的事件后，公众降低了对财务报表的信任度，因此，实施内部控制审计主要是为了重新提高公众对公司财务信息的信任度，内部控制审计为财务报表审计的可靠性提供了保证作用。但是，当进行整合审计时，事务所为了能同时获得两项业务可能会向被审计单位做出不该有的承诺；而若整合审计最终被作为行业规定强制执行时，会计师事务所也会因能够获得一项审计业务的同时获得另一项审计业务从而减少内部控制审计业务的程序降低业务的质量。并且，相较于一家事务所的保证，公众更愿意相信两家事务所同时提供的保证。因而，实行整合审计只会降低内部控制审计对财务报表审计的保证作用，违背内部控制审计的初衷。所以，笔者认为，内部控制审计不应进行整合审计。

参考文献：

企业制度审核范文第4篇

高职教育中的旅游管理专业是项实践性很强的专业，更需要融入高职教育改革当中，目前的改革多体现在校企合作培养学生方面。校企合作教育是一种从培养学生的全面素质、综合职业能力及就业竞争能力出发，充分利用学校与企业等多种不同的教育环境和资源在培养人才方面的优势，培养适应企业需要的应用性专门人才的教育模式。目前的研究也局限在对合作模式宏观的方面，而具体的操作方式欠缺。本文试图对这些问题展开讨论，以期得到确实可行的具体操作的办法。

一、企业对学生素养要求的结构分析

旅游管理专业属于服务类型的专业，高职学生毕业后更多的在旅行社、酒店等行业从事工作，这些行业对学生有一些基本要求：1、身体健康：尤其排除一些患有乙肝（或小三阳）的同学，而就近年来旅游管理专业学生体检状况的调查，每个班都有个别由于身体原因不适合做服务行业的同学；2、服务形象：旅行社及酒店等行业的工作多为接人待物之类，对学生的服务形象有很大要求，在每年的企业跟学生双向交流和选择的时候，有部分同学无法满足企业对服务形象的要求。3、专业知识：专业知识通过学生将近两年在学校期间的学习，基本可以达到要求，但实操方面略有欠缺。4、服务意识：服务行业对服务人员的服务意识有一定的要求，从表情、语言到行动有一定的专业要求，但有些学生由于性格内向、不自信、不主动等不能够很好的满足行业要求。

二、学生在顶岗实习中的心态

（一）由于高职教育的培养目标就是技术一线的专业人才，但大多工作较为辛苦，尤其旅游行业，无论是旅行社或者酒店，不仅工作量大，而且还经常会有被客人投诉的心理压力，部分同学由于初入社会，承担压力的能力很弱，顶岗实习对它们来说是很大挑战，而且很多家长会认为旅游管理专业就是伺候人的职业，多少会给孩子心理施加一定的压力，在实习阶段，也会影响老师对学生的正确指导。

（二）很多学生在报考专业时，并未报考旅游管理专业，是被调配过来的，对于本专业兴趣不是很大，甚至一开始就抱有拿到文凭就转行业的想法，所以在实习阶段，基本就是走过场的心态。

（三）还有些同学，虽然对旅游管理专业有着浓厚的兴趣，但大多抱有过于美好的想法，例如走遍祖国大好河川甚至世界各地，但实际上，在旅行社，代过几次团后，经历了导游工作的种种辛苦后，很多同学就放弃了当初美好的愿望，转而比较低迷和悲观。

（四）当然还有很多同学，自始至终都抱着浓厚的学习和实践的心态去面对顶岗实习，在每次的锻炼中都坚强的坚持，能力得到了很大的提高。

三、企业在校企合作中的心态

各个企业由于企业文化不同，对待实习生的态度也有很大的差别。就旅游行业来说，一般有以下心态：

（一）选优心态：旅行社和酒店都希望从实习生中选择优秀的进行重点培养以期今后可以留下来为企业服务，因此，他们在选择实习生的时候，都是择优录取，甚至在实习阶段给实习生设定试用期，试用期期间，达不到企业的高要求的学生，最终也是淘汰的结局。这种用人方式，对于企业来说，可以降低用人成本，对于优秀实习生来说，可以在激烈的竞争中体现出个人的价值，但是对于企业文化来说，并不能形成和谐的文化氛围。对于一般的实习生来说，这种优胜劣汰不利于实习生的自信心的逐步建立，毕竟实习生进企业实习，是学校和企业共同培养的阶段，要给实习生造成一个良好的学习氛围，让其逐步提高。

（二）培养心态：有些企业是本着为企业培养后备人才的心态来接受实习生的，在实习过程，即便实习生出现不尽人意的失误的时候，企业也给实习生足够的理解，并定期开展培训，提高其工作水平，所以这样的用人心态就体现出了企业良好的企业人文氛围，从某种程度上讲，也是企业对于社会责任的积极承担。

（三）低人力资源成本心态：由于实习生的实习工资必定少于正式员工，有些企业是本着人力资源成本低的心态来招聘实习生，实习生在岗位上做着重复的高强度的体力劳动，而得到的真正的本专业实践提高的机会并不多。

四、学校对于校企合作过程中人才培养的基本表现

学校作为学生的主要培养方，承担着教育人的责任，不仅仅教育各方面表现优秀的学生，更大的责任体现在各方面都存在不足的学生的教育问题。

（一）对于身体健康欠佳的同学：由于身体原因，不适合从事服务行业的同学，学校希望这类同学可以根据自身的兴趣爱好选择其他专业进行实践，指导老师提供一定的指导，共同关心学生的职业发展。

（二）服务形象欠佳的同学：学校指导老师根据其所存在的具体问题，逐个展开辅导，争取让学生达到企业的要求，对于仍不能够达到企业要求的学生，则建议学生根据自己个人的爱好重新进行职业定位，指导老师提供一定的指导。

（三）实操知识欠缺的学生：安排学生到企业进行职业锻炼，但对于个别企业招聘实习生阶段未能被接受的学生，学校根据所掌握的企业资源，积极安排其进入企业参加锻炼。

（四）服务意识欠佳的学生：指导老师根据各个同学自身存在的问题，逐个展开指导，但对于个别企业招聘实习生阶段未能被接受的学生，学校根据所掌握的企业资源，积极安排其进入企业参加锻炼。

五、校企合作模式的几点建议

（一）学校对于不同心态企业的对策：学校根据掌握的各届学生在企业实习的资料，对于抱有培养人才的心态的企业，学校要积极的增强与其的合作；对于选优心理的企业，学校要积极的与其沟通，对于用人模式进行探讨，强调企业的社会责任，试图改变其用人模式，如果无法改变，则要考虑实习点是否继续保留问题；对于低人力成本的心态，学校要代表学生的利益，与企业交涉，如果未果，则要考虑实习点是否继续保留的问题。

（二）对于旅游管理专业，学校要积极开拓学生实习市场：不仅定位于旅行社、酒店等旅游企业，还要积极开拓相关的旅游服务行业的实习点。要根据学生的层次特点开展教学计划的修订，让不同层次的学生都可以找到适合自己的岗位进行实习，为其今后的职业发展打下良好的基础。

企业制度审核范文第5篇

【关键词：民营企业；内部审计；问题及对策

一、我国民营企业内部审计制度在发展中表现的问题

我国的内部审计制度由于受到计划经济的影响以及在民营企业这样一个环境中成长有着很多的不足之处，在目前看来内部审计制度的不健全和民营企业的快速发展有着很深的矛盾，具体表现如下：

（一）内部审计定位不准确

民营企业的管理层对内部审计制度的定位不明确，一方面在于国家相关的法律规章并没有明确要求民营企业建立内部审计制度，另一方面，民营企业的掌权者以及其经营方式也深深地阻碍了内部审计制度相关研究的发展。很多民营企业对自己设立内部审计机构的目的、作用不甚明确，使得内部审计机构没有充分发挥作用，甚至有些形同虚设，而且很多的民营企业是家族式的企业，大部分的企业管理者、经营者与企业的所有者有着千丝万缕的关系。因此，在开展内部审计工作的过程中，即使发现部分经营者的工作行为不符合企业的规定也难以处理。因此，在民营企业中，作为审计工作最重要的独立性和权威性得不到保证，这样在很大程度上弱化了内部审计的监督力，也很大程度的影响了企业的管理层对企业经济活动的全面的控制。

（二）内部审计机构设置混乱

我国民营企业内部审计的设立缺乏政府的指导和支持和法律法规的约束，民营企业，常常是基于提高自身经营活动的效益而考虑成立内部审计制度，因此缺少内在的发展动因。再者我国的民营企业从发展之初就有着难以改变的自身缺陷，一是家族对权力的占有使得内部审计机构的成立就不是很规范，其二就是民营企业主对现代企业管理的专业知识以及审计的知识了解的少之甚少，因此他们不能体会完善的内部审计制度能给企业带来的效益[1]。内部审计工作随意性从而，使得内部审计工作处于混乱无序。

（三）民营企业内部审计人员专业素质有待于提高

我国民营企业在发展的早期基本上是由个体经济等形式发展来的，因此在转变为民营企业以后，早期的这些个体经营主也都转变为民营企业的高层管理人员。他们对企业管理的理念陈旧落后，对审计的专业知识熟知的更少，直接弱化了内部审计的职能，更不利于发挥内部审计为企业增加价值的作用。同时由于他们对内部审计工作的重要性认识不够，使得对内部审计的专业人才的吸收不够，导致企业内的很多内审人员都缺乏专业的审计知识。

二、进一步完善我国民营企业内部审计制度的思考

（一）以民营企业产权多元化来促进内部审计建设

产权结构多元化的最常用方式是股份制，它丰富了企业的融资渠道，同时也分散了家族式企业主的权利[2]，产权结构多元化的形式多种多样，投资者入股后通过对财务和管理上的监督以规避风险、获取利润，因此投资者为了更好地监督经营管理者的各项经济活动必然会通过提升内部审计机构的地位来实现自己的盈利目的。

（二）改善民营企业内部审计的方法，强化内部审计职能

将多元化的审计方法结合起来，严格执行事前审计、事中审计、事后审计和后续审计，每一步都不能缺少，以便全面控制企业的经济活动，再加以运用风险排序的方法：对于风险不高的部分，审计的时候可以进行一般的审计或者不去审计，这样做的目的是为了提高工作的效率。与此同时更需要重视外部审计的作用，借助外部审计工作点、审计方式和审计手段，以发现企业内部控制中存在的问题，并以此作为一个检验内部审计质量的途径。

（三）加强内部审计队伍的建设，提高内部审计人员的专业资质

首先民营企业所有者应对内部审计给以足够的重视，把复合型人才引入到内部审计队伍中来，同时加强内部审计人员入职后的职业规划和继续教育。再者在企业管理内部应建立合理考核与激励机制，激励方式多样化使用以调动内部审计人员的积极性和创造性，以激发他们对工作的热情。最后逐步实现民营企业内部审计职业化，鼓励民营企业内部审计人员参加内部审计师资格考试。

三、总结

随着社会主义市场经济的不断成熟和繁荣发展，同时得到国家相关法律法规的支持，民营企业正不断的走向成熟与壮大，其在国民经济的作用越来越显著。内部审计制度作为民营企业内部管理体系的一个组成部分，其作用及意义重大，它能帮助企业的管理人员有效地控制企业内部管理工作进行的进度问题，同时也能为企业的管理人员做决策提供帮助，从宏观方面说对于企业的管理理念改善以及现代企业管理制度的形成意义，有利于维护民营企业的经济安全。因此对民营企业内部审计制度的研究是个值得长期探究和关注的热点问题。

参考文献：