集团资金管理解决方案

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇集团资金管理解决方案范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

集团资金管理解决方案范文第1篇

集团会计信息惯性失真主要体现在以下三个层面：

一、核算层面信息失真：集团财务往往因集团规模大、行业多元化、地域广和财务人员素质参差等原因，造成集团内各成员单位在会计核算上不能做到统一、规范，时间上不能及时，在资金、债权债务、资产等各环节的核算与管理上和财务管理要求不符，造成核算层面的数据失真；

二、控制层面信息失真：集团财务在资金管理、预算管理环节，在如何控制、监督、反映资金和预算执行情况方面，在分散管理模式下，根本无法快速、及时、准确地获得资金、预算的执行情况信息，信息失真又怎可避免？

三、财务报告层面信息失真：在原有的财务报告编制体系中，数据采集方式、报告编制体系不规范、不统一、不及时，也会造成财务报告信息失真。

为防止、解决上面三个层面的会计信息失真，我们必须从问题的根源处找出解决问题的办法，我们能否通过任何的方法或途径去全面反映和实时控制集团公司在会计核算、资金管理、预算管理、财务报告编制等各方面信息，以求达到真实、及时、完整、准确之目的？金蝶集团财务管理解决方案能很好地、针对性地解决了这些问题。

在会计核算层面，金蝶集团财务解决方案打破传统分散式财务管理模式，顺应集团企业财务集中管理趋势，在管理模式上支持在整个集团内实现合并账务，进行统一集中的财务管理核算。金蝶集团财务解决方案中的合并账务首先从集团公司组织机构、会计科目、核算项目等基础资料着手，通过合并账务建立一套账，执行统一的会计政策、核算与管理控制制度等方式来实现集团财务集中，在集团公司的合并账套中，通过从最低层直接获取数据来集中加工处理、合成账套数据。合并账务实现数据流程模式和带来的影响效果如下：

采用先进的计算机网络技术保证会计信息完整实时

采用WEB模式，实现会计核算数据集中存放、直接采集，集中处理整合；

支持集团企业内跨单位、合并查询多单位数据，直接查到原始业务单据；

提供集团级、公司级多种参数选择控制，集中管理同时满足个性化需求；

支持多币种核算，支持单主币、主辅币两种核算体系，满足跨国经营需要；

科学合理的核算数据流程，确保核算数据真实准确

最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理；

自动生成会计凭证，减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率

建立完善的数据级别的内控制度

会计信息、业务信息数据动态、实时查询，便于及时监控；

通过严格的权限管理及系统控制参数设置，界定操作员及下属单位的操作权限和范围，加强企业内部监控；

自定义审批流程，界定审批权限，明确岗位、人员的权责；

预警机制便于企业及时对关键业务做出响应。

在集团统一的核算标准和规则下，同时加强对下级单位的约束，实现对下级单位财务数据的实时监控，使集团财务核算变得高度集成，可实现动态的、实时的业务财务一体化，保证业务信息与财务信息的高度一致性、同步性和完整性，使得集团会计核算信息无论是资金、债权债务核算，还是资产及其他环节的核算，都不会因地域、时空、行业多元化影响而造成数据失真。

在集团资金执行情况的反映与控制方面，金蝶集团财务管理解决方案中的资金集中管理方案，可以满足集团企业资金集中管理的不同组织形式，报账中心、结算中心、财务公司对资金管理的要求。根据集团公司自身的实际情况，如行业架构、地域因素等，度身订做地设计集团的内部资金流程，集团内公司可统一账户、资金按“一个漏斗”支出，加强监控，防止违规；统一对外结算，掌握资金的流量、流向；集团公司统一进行筹资、融资，统一进行资金调剂和内外投资；对集团资金交易进行实时跟踪、检查，监督整个交易流程的完成情况，实现整个集团对资金业务的统一、规范、实时的处理及资金运作的统一高效管理，对集团资金管理实现跨越时空的全面掌控，确保集团资金在业务结算、融资及投资等各方面活动的信息及时真实、完整准确。

在预算执行情况的反映与控制方面，金蝶集团财务管理解决方案中的预算管理方案，可应集团管理要求建立集团全面的预算管理体系，以满足集团企业多角度、多层次的、全面的预算管理的需要，提供全面、规范、科学、及时的预算方案，并在集团的预算管理上提供流程控制。主要体现在蝶集团财务解决方案全面预算管理涵盖企业的投资、经营和财务等企业经营活动等各个环节，编制全面的销售预算、采购预算、费用预算、成本预算、现金收支预算和损益预算，体现其全面性；预算管理工作始于预算的编制，结束于预算的执行分析，预算管理系统为企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台；设置预警平台，提供计划预算的预警功能，自动检测，生成预警信息自动通过网络传给相关负责人；进行多角度、多层次的预算分析，提供了及时、灵活的预算分析，分析内容包括预算数与执行数比较分析，预算数多个版本之间的比较分析等，上级单位能够及时了解到下级各单位预算执行情况，进行分析。从而有效促使集团企业经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行，确保预算执行情况信息质量。

集团财务报告实现层面，金蝶集团财务管理解决方案提供的合并报表方案，建立和完善了集团财务报告编制体系。

标准、规范的合并报表处理流程，确保数据处理流程的一致性

金蝶集团财务管理解决方案中的合并报表系统，按企业会计制度规定的合并报表处理准则定义了标准、规范的处理流程，从集团组织架构、股权关系、合并方案定义到数据采集、数据核对、抵销调整、合并归档都已由系统明确地、规范地设定，任何合并报表执行的处理流程都是标准的和一致的。

利用先进网络技术采集数据，确保报表数据真实及时

合并报表系统通过系统客户端，可直接从集团公司中的子公司账套采集数据，编制子公司的报表，使子公司的财务报表信息不被篡改，保证报表信息的真实性。

统一的报表模板格式，保证报表信息采集的一致性

合并报表系统中对需上报合并的各子公司个别报表统一定义报表模板，各子公司只可按统一的报表模板编制财务报表，使集团公司中所有个别报表上所表达的信息内容保持一致，使编制的合并报表信息具有真实性。

完善的外币折算功能，跨国数据实时采集成为可能，保证数据采集的一致性

基于集团存在跨国下属公司的个别公司报表，在合并报表处理系统中，对外币报表提供了完善的外币折算功能，将外币报表折为合并规定的统一的本位币财务报表，或者将本位币报表折成外币报表，灵活轻松的折算功能，将原本烦杂的工作变得简单化，提高了合并报表工作效率，使提供的财务报表信息变得及时、准确。

内部事项的自动抵销，完善的表间、表内沟稽关系，高自动性保证合并工作及时准确

集团资金管理解决方案范文第2篇

在天津经济技术开发区里，坐落着摩托罗拉全球最大的一个生产基地。摩托罗拉的手机厂、基站厂、对讲机厂和能源电子产品厂等4家工厂都布局在这里。这个基地几乎覆盖了摩托罗拉在亚洲9个国家和地区个人通讯产品的生产制造。为摩托罗拉生产基地的生产、销售、研发和服务等诸多环节提供业务支持的ERP系统正是来自东软软件股份有限公司（下称“东软”）。

此前，摩托罗拉的Oracle ERP（企业一体化管理系统）支持服务一直是由国际公司来负责，但东软克服了语言障碍等大量困难，成功为摩托罗拉天津工厂实施了Oracle ERP系统。同期签订的还有天津摩托罗拉运费管理系统及eManual电子报税系统。

当然，为摩托罗拉提供ERP服务只是东软为制造业提供软件服务的一部分，在企业集团财务管理、人力资源管理、数据中心及商业智能、商贸企业进销存及物流管理系统、供应商关系管理、客户关系管理、IT咨询服务等方面，东软有着自己的整体解决方案。除摩托罗拉（中国）之外，海尔、美的、HP、ALPS、中海壳牌、阿尔派、SAP 、华晨宝马、首钢集团、金川集团等很多知名业界巨头都是它的客户。

找准定位

制造业转型是近年来大家颇为关注的话题。在东软董事长刘积仁看来，制造业承担了大量中国人口的就业，也承载了城镇化的过程，所以“不管怎样变革，中国不能失去制造业的竞争能力”。

刘积仁为东软量身设置的定位就是与制造业相结合，向客户提供解决方案与服务。这也成为东软的一项重要业务，这部分业务的总量占到东软业务量的一半。

事实上，为制造业提供ERP项目是东软非常看重的一项业务。与摩托罗拉ERP项目合作之后，东软还和SAP建立了战略合作伙伴关系。此后，东软又启动了“珠穆朗玛”战略计划，全面进军管理软件市场。

MPC（集团财务管理解决方案）也是东软为制造业提供的一个重要解决方案。MPC是东软按客户的需求在与客户的磨合及市场的推动中逐渐成熟的，包括资金管理解决方案、全面预算解决方案、集中核算解决方案及财务分析解决方案，是一个集成系统。

海尔集团是东软MPC的一个服务对象。该项目实施后，加快了海尔集团资金周转速度，提高了资金收益，促进了整个海尔集团资金资源的合理配置，推动了其国际化进程中海内外资金的高效规范运作。

继海尔集团之后，三一集团项目是东软MPC的又一应用。东软的MPC与三一集团现有的SAP ERP系统统一构建在SAP NetWeaver支撑平台上，为三一集团搭建了全面预算管理平台、决策支持平台和统一的访问入口平台。该项目的实施应用将使三一集团的管理从事后记录转变到事前、事中、事后管理的有机融合，实现了三一集团的应用集成和应用提升，有效的降低了集团企业的运营风险，提升了三一集团的企业执行力。

不仅如此，在人力资源管理、数据中心及商业智能、商贸企业进销存及物流管理系统、IT咨询服务等方面，东软也为制造业客户提供了整体解决方案，它把业务触角伸向了制造企业的各领域。

顺势转型

2011年，云计算、移动互联甚至“APP经济”成了不跟风的刘积仁口中的常用词汇。

这是一个巨大的转变信号。这一年恰逢东软成立20周年，刘积仁提出了三个转变，即从以人力规模为基础的增长转向知识资本驱动的增长，从以技术为中心的商业模式转向客户价值为中心的商业模式，从以中国为中心转向以全球为中心。

事实上，这并不是东软第一次转变。从产品出发，东软经历了4次业务、商业模式创新。脱胎于东北大学的东软于1991年成立。此后，刘积仁的博士论文被日本阿尔派公司看中，东软得到了“第一桶金”。在此后的5年时间内，东软走的是“产品驱动”模式。然而，其中一个很快赚得3万元的报表生成工具被迅速盗版后，刘积仁发现主打产品的模式并不合适。

1997年之后的3年，为扩大在软件服务方面的规模，东软以系统集成和“数字圈地”来实现对社会信息基础设施市场份额的占有，成就了电信、社保、电力、医疗、政府等多个业务线的市场领导地位。

从2001年开始，东软逐步放弃利润不断下降的硬件业务，更大规模地开拓海外市场（软件外包从日本拓展到欧洲、美国），成立了3家东软信息学院，从系统集成商迈向IT解决方案和软件服务公司。2009年，东软推出“熙康”健康管理服务业务，进军云计算。两年后，东软宣布全面进军健康管理领域，并借此从B2B向B2B2C的商业模式转变。

对于这四次转型，刘积仁表示：“转型的本意在于创造了企业持续的生命力。没有这四次转型，可能我们活不到今天。在一个大机会面前，可以放弃原来的经验、主意和原则，能够做出新的定位和调整，这是企业生命延续的基础。”

2013年，东软在汽车领域的业务大放光彩。在首届诺贝尔奖经济学家中国峰会上，宝马特别为大会提供了13台新BMW7系作为贵宾用车。而这款车的核心电子部件之一的导航系统就是来自东软。东软汽车电子国内业务负责人刘磊表示，欧洲市场和国内市场的高中端汽车（如宝马、奔驰、卡迪拉克、本田等）的部分型号都应用了东软的导航软件和音响软件。

事实上，东软很早就瞄准了汽车电子软件的市场。早在成立之时，东软就开始这一领域的研发和攻关。2004年，东软成立东软汽车电子研发中心，并与一年后全面进军汽车电子市场，成功战胜国外两家知名企业，成为奔驰、宝马、通用等车厂高端车型的汽车电子软件供应商，获得了高端汽车市场的软件供应商席位。

随后，东软又以此为契机，在高端汽车电子软件市场不断攻城略地，由最初只应用于3种高端车型，到现在已经应用到50多种高中端车型，东软制造已占据这些高端汽车电子系统价值的5%。刘磊介绍，当时能抢到高端市场，除了因为产品性价比高，还得益于产品的技术创新。如汽车导航比国外产品的精度提高一倍，误差范围由20米缩小到10米以内；路径计算速度之前为10秒，东软的产品在2秒内就能完成。

值得一提的是，东软研发的“Telematics”端到端整体产品方案，是以无线语音、数字通信和人造卫星的GPS系统为基础，这项技术等于为汽车插上移动互联网的翅膀，提供诸如汽车远程诊断、盗车跟踪等多样的服务。

集团资金管理解决方案范文第3篇

企业管理解决方案（Systems Applications and Products in Data Processing，简称SAP）是由德国SAP公司开发并在全球广泛应用的企业管理实施方案软件,是比较优秀企业资源管理系统之一。

企业管理解决方案是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想， 其设计理念和管理模块主要表现在：根据企业经营特点，实施流程再造，设计管理“工厂”，按级别授予权限。按部门实施流程管理。对物资采购、利润及成本分析、资产控制，销售及订单管理、库存状况、产品质量控制等实施全方面综合监控。

目前，SAP管理方案理念已经被国内很多知名企业接受并广泛使用。钢铁行业的首钢、沙钢、河北钢铁、安钢等大中型钢铁企业也陆续采用这一先进管理方案，组织企业生产经营活动。

如何充分利用SAP系统所提供的信息，开展更加深入的内部审计，提高审计效率和效果，成为内审人员重点关注的一个课题。

1. 内部审计对系统软要求与SAP系统设计“短板”

而企业内部审计的主要职能是为企业生产经营提供服务，并对企业经营活动进行评价与监督。内部审计需要通过共享SAP系统资源，能够实现由传统的“事后”审计向事前参预、事中监督，事后评价职能转变，从而增强内部审计工作对企业经营管理活动的服务职能。要实现这一目标，内部审计工作必需能够充分利用SAP系统相关资源，从SAP系统中调取审计所需数据及相关资料，并对以财务核算模块为核心的其他相关资源加工模块实施监督。即SAP管理系统应赋予内部审计“超权限”职能。

要实现内部审计“超权限”职能，可能通过两种途径获得：（1）将内部审计设计SAP系统中一个子模块，赋予该模块“一定”的超权限，可以实施在线监督其他相关模块业务处理，或调取业务数据，但无权修改相关业务数据；（2）设立审计独立端口，后续开发相关审计软件，实现审计软件过审计端口进入SAP系统，实现在线监督。

2. 利用SAP系统实现内部审计对企业经营业务的全过程“参与”

当前，内部审计的发展趋势是由传统的“事后”审计向事前参预，事中监控、事后评价发展。利用SAP系统资源优势，能够事半功倍地实现对企业经营业务全过程审计，把一些原先只能事后审计事项提前布局，提高审计效率。

2.1利用SAP资源现实财务资金安全的监控

财务核算模块是SAP系统的“中枢神经”，其主要职能可分为会计记账和财务决策。通过与物资采购部门、生产单位、销售单位和其他集团（或公司）单位通力合作，实现企业“资金—实物—资金（增值）”过程。因此，防范资金风险成为企业比较关注的事情。尤其是2006年以来，证券市场部分上市公司资金失控现象屡有发生，因此，如何防范资金风险成为企业能否关注的一个课题。

企业内部审计的一个职能就是对企业资金运作进行监督，保障资金安全。通过SAP系统，审计部门可以直接调阅财务部门的资金计划，与各单位资金需求及资金收支情况核对。针对大额支出项目，可以并编制《大额资金支付表》，根据资金管理制度要求审核资金申请、审批、复核及支付全过程监督，核对相关业务真实性、付款依据等支付凭证。对不符合资金管理规定的资金支付项目，及时向财务部门进行询问。

2.2利用SAP资源现实物资采购环节审计

SAP系统对物资采购实施订单管理。在SAP系统管理中，生产工厂根据需要，按物资编码生成请购订单。采购单位经综合平衡后，形成采购订单，并生成采购合同。必需正确输出合同，相关单价与规格由计算机自动生成。物资到厂后，必需经验收人员按合同验收后，才能由仓库保管人员办理入库手续。

审计部门必需从采购计划、合格供应商管理、招标情况等进行源头参预。在SAP系统管理中，采购单位必需正确输出合同，相关单价与规格由计算机自动生成。物资到厂后，必需经验收人员按合同验收后，才能由仓库保管人员办理入库手续。审计部门只需核对计划、合同、入库物资和中标结果就能明确相关物资采购程序手续是否规范地否履行完毕。这样就有效地避免了因监督滞后而带来的种种弊端。

2.3利用SAP资源实现对库存管理效益性审计

SAP系统的一个重点特点，就是能够得到各“工厂”库存材料及产品收发存情况和实时库存状况。审计部门可以根据审计需要，对各“工厂”库存情况实施监督。以确定某项采购计划是否继续执行。并可针对“个别”金额较大，长期积压库存实施重点审计，找出企业管理活动中的薄弱控制点

2.4利用SAP系统对销售环节实施审核

安钢销售政策遵循“不来款不发货”。要求货款回收率100%，除个别市政工程用铸管外，严禁欠款发货。根据这些特点，SAP系统设计为开出提单时，客户账面余额大于或等于本批应发钢材金额。并根据安钢需求，陆续实现了公司本部与驻外销售公司数据对接。便于公司本部与驻外公司核对产品收发存情况，便于公司本部监督驻外公司货款回笼情况及销售价格执行情况。

3. SAP系统步完善，必将促进内审工作新飞跃

SAP系统做为现代企业优秀的管理平台，将企业内外部资源根据需要进行统一调控，把企业经营情况汇集成管理所需数据，在企业内部实现资源共享。这种资源共享的特征给企业内部审计提供了极大的便利，使企业内部审计工作向更高目标前进成为可能。

3.1首先，降低审计工作强度，提高审计效率。在SAP系统建立以前，企业内部审计多以“企业内部单位”为审计对象。针对每个审计单位的经营情况，制定相应审计方案。对每个单位的管理审计都必需对资金、采购、生产、销售等管理环节进行审计，对某些重点审计项目甚至要做“专项”审计，内审工作劳动强度很大。很多审计工作因时间紧、任务重导致审计效果很差。采用SAP系统以后，各单位管理制度和经营数据能够从SAP系统中调出。审计人员可以在不影响被审计单位经营的前提下实施审计项目，除抽查项目外，其他审计工作基本可以在办公室完成。

3.2其次，实现对“大集团”供销行为统一监控。SAP系统建立以前，集团公司所属子（分）公司基本上各自经营本单位的采购与销售业务，在对分子公司审计时会发现以下“奇怪”现象：采购环节审计时，各分子公司采购供货商的同一种商品对集团公司内部各单位合同价格不一致，有些备件价格相差100多元。销售方面，个别分（子）公司对同一资源销售价格与集团公司销售部门销售价格相差很大，导致个别客户大量从分子公司采购，给整个集团利益造成损失。随着SAP系统的普及，审计部门可以建议建立统一供应商及销售商管理模式，并对其信用进行评定。建议利用集团采购和销售，并对相关采购价格和销售价格进行监控。

集团资金管理解决方案范文第4篇

“如果银行不改变，我们就改变银行。”8年前马云的这句豪言如今时过境迁，国内中资银行正在发生全面而深刻的一轮变革，互联网的大量应用只是其中一个表象层面的东西，业务架构、市场定位乃至营销策略都在发生全面的转变。

作为股份制银行中业务创新能力佼佼者之一的广发银行近年来的诸多变革颇具看点。广发银行环球交易服务部总经理罗佳对《首席财务官》表示，我深化利率市场化进程、金融市场及科技手段不断创新、大型企业集团化管理的复杂需求和挑战等一系列现状，都在推动中国银行业的改革。随着国内利率市场不断推进，银行开始面临利润空间缩小、风险管理难度增加、同业竞争加剧等挑战；而同时，企业需求不断升级并快速变化，需要银行更加全面而迅捷的服务。

“银行若想留住客户，就必须改变以往粗放式经营，应该围绕目标客户群持续深耕细作，通过全功能全渠道服务提升客户体验并降低运营成本，同时更应该发展优势业务、打造特色产品，以契合客户需求的整体服务方案来增加客户粘度。”对国内企业金融市场有着深刻认识的罗佳点出了问题的关键。广发银行从2012年起在国内中资银行中率先建立起交易银行架构，整合原先分散在数个部门的对公产品，形成全链条交易银行产品线。经过四年的探索和发展，广发交易银行业务半径已横跨贸易融资、现金管理、支付结算、供应链金融、跨境金融、互联网金融、对公移动金融等众多领域，开始收获整合所带来的协同互补与创新成果。近年来，国内同业也纷纷成立交易银行部门，交易银行模式成为中国银行业对公产品和业务服务的重要转型举措。

以客户为中心激发创新活力

交易银行体现的核心理念是“以客户为中心”，它要求以客户需求为出发点，将客户及其经营生态视为一个整体，整合现有产品，根据客户的交易行为提供一站式的金融服务。这既是银行对公业务转型的努力方向，同时也是银行金融服务不断创新的动力源泉。

罗佳表示，银行业务创新归根到底是为了更好地服务于客户，而为客户提供优质服务又使得银行业务创新活力找到了聚焦的突破口。

广发银行秉承“以客户为中心”的经营理念，创新性地落实到交易银行实践中。在交易银行的架构之下，广发银行采取集约化的组织结构，不断整合资源，通过环球交易服务部为企业提供一揽子交易银行服务，并以现金管理、供应链金融和跨境金融作为“支柱产品线”不断完善产品体系。在专业化服务方面，广发银行基于业务系统和产品结构模块化的架构，对特定的行业或客户群提供量身定制的解决方案，用以满足不同行业客户的个性化需求。在团队建设方面，广发银行也采取随需而变的策略，建立集产品研发、营销服务、技术支持、电话银行等于一体的专业服务团队，进而保证项目落地、系统研发上线与使用、功能个性化开发以及技术跟踪支持。

同时，广发银行借助现金管理系统、企业网银和银企直联三大主要电子渠道，以及企业微信银行、手机银行和电话银行三大辅助渠道，为企业提供从线下到线上、从人工到智能、从PC到移动端的全渠道专业服务。此外，广发银行采用全集中化单证中心操作，也大大提升了业务处理的效率。

现金管理打造业界一流品牌

随着交易银行的日益成型，广发银行也开始思考如何将互联网领域的大量创新融入到企业金融领域，广发银行于2015年推出以“融慧”为品牌的现金管理解决方案正是这样一个嫁接创新的成果。“融当然是指资金的流动，而慧就是智慧的意思。融慧这个品牌的推出，也意味着我们从移动扫码支付、跨行易收款、跨境电商支付、跨行资金管理、平等资金池、工商E线通、企业电子钱包等多个方面借助互联网创新的手段，来帮助客户解决资金管理、结算需求、资金收益等多方面的难题。”罗佳以某知名房地产经纪有限公司为例介绍广发银行“融慧”产品的优势。该公司由于前期对下属公司在银行开户方面没有限制，导致集团内部在不同银行开立过多账户，集团整体资金管理缺乏透明度，财务人员劳动强度加大，资金归集与下拨效率低下，日常财务成本飙升，收支管理压力巨大。

广发银行基于现金管理系统的跨银行账户管理产品提供了创新的解决方案，通过银企直联对接的方式，企业在一个系统界面管理多个账户，实现了审批流程个性化、资金调拨方式多元化、资金管理集中化等目标。这种根据企业内部管理需要以及IT系统建设情况而提出的个性化跨行系统对接解决方案，能真正将企业财务人员从繁琐的事务性工作中解放出来，有效且低成本地管理了企业的资金，从而协助企业真正建立起与企业管理体制相适应的业务财务一体化管理体系，满足了企业集团复杂资金管理的迫切需求。

近年来，广发携手客户已多次荣获权威机构《欧洲金融》颁发的“陶朱奖”，打造了行业现金管理品牌知名度。“同时，在新的大股东中国人寿的资本优势、客户优势以及网络优势等支持下，广发银行这几年在业务创新上积累下来的竞争优势能够得到更充分的发挥。”当被问及中国人寿去年收购花旗集团和IBMCredit所持广发银行股权后成为单一大股东后对业务方面的影响时，罗佳对未来发展充满信心。

跨境金融特色鲜明

发端于珠三角的广发银行，历来把跨境金融和供应链金融作为深耕细作的根据地。

罗佳认为，随着中国企业参与全球价值链分工合作的程度日益加深，“走出去”和“引进来”的战略发展步伐不断加快，企业的跨境金融服务需求不断增加，需求结构逐渐呈现高端多元化的趋势。广发银行积极跟进市场变化，不断为客户提供与时俱进的产品创新体验。以企业跨境直贷业务为例，随着全口径境外融资宏观审慎政策的实施，绝大部分的中资企业已能自主地从境外融入低成本资金，解决境内融资需求。

“当前市场上存在的跨境直贷产品多以保函形式为主，而我行则采用了风险参与的形式，由境外同业或分行作为风险出让行与境内企业签订融资合同，境内行作为风险参与行实际承担境内企业授信风险。”在罗佳看来，与原有的保函模式相比，风险参与模式下项目落地时间大幅度缩短，帮助客户获得了境外低成本的资金，充分发挥了境内外跨境联动的优势，能够迅速响应客户需求及政策变化。目前风参直贷业务受到广发银行客户的肯定。

供应链金融全渠道发力

集团资金管理解决方案范文第5篇

【关键词】集团资金；网上银行；提升；财务管理

企业集团是一种重要的现代经济组织形式，反映着一个国家在世界经济舞台上的实力，企业集团的竞争日益激烈，这场竞争从根本上说是核心竞争力的较量，而财务控制力是提高核心竞争力的有效保障。目前，国内很多大型的企业集团采用网上银行，充分利用网络技术，在提高办公效率、加快资金周转速度的同时，增强了财务控制力，使企业集团可以更好地发挥其协同效应，集团资源得到更合理的配置。

笔者所在的集团属于煤炭运销行业，是资金密集型企业，兼具有跨区的地理特征，资金的集中控制与统一调度，是资金管理的重点和难点问题。2006年，集团加强资金管理，以实施“网上银行”为突破口，优化资金调度管理，发挥集团资金运作的时间和规模优势，取得了较好效果。

一、审视集团建立初期的资金管理方式，主要存在着以下五个方面的问题

第一，集团是跨地区的企业，采用成员企业自行负责自有资金的分权管理模式，所辖分公司的银行账号多，资金分散，在管理上混乱无序；

第二，集团无法对成员企业的资金质量及其运行状况实施有效、及时的监管，从而容易造成下属企业资金体外循环和资金管理失控的现象；

第三，集团内部资金闲置与短缺同时存在，资金充裕的成员企业缺乏对闲置资金有效的理财手段，资金短缺的成员企业则无法保障合理的资金需求，影响了集团经营业务的开展；

第四，缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；

第五，集团在金融机构的信用等级不高，融资渠道单一，融资成本高昂。

上述问题的存在，使集团整体资金的运作效率低下，不断增加的资金没有得到充分利用，集团应有的协同效应未能充分发挥，阻碍了集团的持续经营和健康发展。因此，加强资金监管，提高集团财务控制力，构建一种能够让集团资金配置得以优化的财务管理模式显得尤为重要。

二、当前企业集团进行资金管理的基本做法

实现资金的有效控制和高效运转，谋求财务资源聚合的协同效应，是企业集团财务管理的关键。由于对不同地域成员企业的生产经营活动缺乏足够的了解，集团企业要想全面插手成员企业的管理是不现实的。目前，以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起，即在企业集团的集权式财务管理模式下，对资金实行集中管理和控制。实践已充分证明，对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加速资金周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资源的优化配置，而且能够有效地实现集团总部对于下属分、子公司的财务监控，保证企业集团整体战略目标的实现。

当前，企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施有：

（一）建立财务结算中心

建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施，以上机构的建立在实现集团财务集权、发挥资金规模效益和控制风险方面具有不可比拟的优势，这一优势正被越来越多的企业集团所认识和运用。

（二）开展网上银行业务

随着电子商务的应用和发展，企业集团及其成员单位为提高资金效益，对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的要求。同时，以互联网或局域网为传输媒介，向企业集团用户提供方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应运而生。网上银行可根据企业自身经营管理的现实需求，为客户设计和实施账户管理、资金集中与调度、收付款管理、跨境资金管理、集团理财、电子对账与信息报告等专业现金管理解决方案，帮助企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理，降低财务成本，提高资金使用效率，实现财务收益最大化。

（三）网上银行的功能特点

“网上银行”并不神秘，它是指以因特网为媒介，以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务的电子银行，是“电子商务”的表现形式之一。“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有：网上实时查询、实时划拨；下载对账单自动对账；企业集团理财；网上结算；客户证书管理；外汇买卖；工资；各种统计、咨询、分析服务等。

网上银行的功能特点有四方面，最突出的就是实时性。1.通过网上资金划拨，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转账。2.客户可随时从网上下载标准格式的对账单，直接供本单位的会计核算软件进行对账处理，节省了大量的手工勾账工作。3.可以协助企业集团理财，实施企业集团内部总（母）公司向分（子）公司划转、调拨资金，查询分（子）公司账户信息，监控其资金运作。4.客户证书管理功能将根据客户的需要，对客户证书设置各种权限，查询、更新证书，帮助客户实现有效的内部事务管理。

三、集团开展网上银行业务的前期准备工作

2006年，集团借鉴国内其他集团管理先进经验，在向业务相近的集团学习后，决定改革集团公司财务管理手段，特别是对资金管理上作了重大调整：成立资金结算中心，具体负责实施资金管理；建立网上银行系统，为企业集团提供更完善的金融服务，实现集团资金的集中管理，增强了集团的财务控制力。

（一）选择合作银行

集团选择中国银行、民生银行作为开展网上银行业务的合作银行。集团选择合作银行考虑的主要因素为：

1.信誉好、实力雄厚、安全可靠程度高的银行；

2.能提供银企直联产品；

3.在集团各分支机构附近基本上有网点；

4.平时银企双方合作关系比较融洽。

（二）足够的软、硬件条件的支持

1.硬件方面：实施网上银行要求必须具备开通Internet的条件，同时要保证网络的高效畅通及网络安全，所以，集团公司总部和各成员公司在实施网上银行的相应部门需具备一定的网络条件，并配备较好的计算机。

2.软件方面：对集团使用的财务软件进行了升级，集团信息部门配合财务部门对集团网络进行调试，选择中国银行“银企直通”作为网上银行的服务渠道，通过企业前置机程序实现企业财务系统与网上银行系统的无缝对接，在企业和银行之间建立了安全、高效、可追踪的直接数据交互渠道。企业财务人员通过操作已熟练掌握的企业财务系统，即可轻松开展企业网上银行的全部金融服务。

（三）加强银行账户的管理

制定出有关账户管理的办法，规范银行开户行为，各分公司所有账户由财务部门统一归口负责，对分公司账户要进行清理整顿，实行账户申报审批制度；做好各公司银行账户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作，办理好分公司账户对总公司账户的授权经营承诺。

（四）制定严密的内部会计控制制度，防范“网上银行”的业务风险

计算机、网络、巨额资金，给高科技犯罪提供了诱因，而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐蔽性。网上银行运作资金巨大，一旦内控制度有漏洞，就可能造成不可挽回的损失，因此，制定非常严密的内部会计控制制度，是开展“网上银行”业务的安全保证。集团根据内部财务管理制度的要求及网上银行的特点，重新设计了工作流程，对机构设置和岗位职责作了适当调整，规范内部各岗位职责，对各操作员所能操作的“网银”的功能、账户以及授权金额进行了组合和设置，并健全监督机制，以确保集团资金的安全。

四、集团的网上银行模式

（一）企业现金管理的主要需求

现金管理业务是一项综合性金融服务基本功能，可以分为四个层次：

1.账户信息查询功能；2.资金归集功能；3.快速收付款功能；

4.快速融资功能。

（二）中国银行“集团企业网银服务”的功能

中国银行“集团企业网银服务”作为企业网上银行5.0的重要组成部分，全面支持集团总部实时监控下属公司资金往来信息，配合集团总部在零余额管理、定额管理、余额参数化管理及收支两条线等不同管理模式下实现集团内部资金的主动调拨和自动归集，提供集团统一对外支付服务模块及额度管理控制机制，并辅助集团核算内部资金成本，与“对公账户查询”、“汇划即时通”、“境外账户管理”、“报关即时通”等传统企业网上银行服务灵活组合，可为集团企业提供个性化、智能化的现金管理组合方案。

（三）集团采用收支两条线的资金管理模式

由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异，集团采用的资金管理方式也有所不同，主要包括：统收统支、银行资金分析、资金信息集中、财务公司、富余资金集中和收支两条线等五种模式。公司资金采用了收支两条线的管理模式：将原来由各分支机构自行实施的资金分权管理，改为“收支两条线”管理。

各成员单位开设基本账户和结算账户，其中结算账户分为收入户和支出户。基本账户资金由公司总部依据预算或各单位的申请拨付，用于支付各单位的管理费用及其他零星支出；收入户用于归集经营收入及与经营相关的各项资金流入，该户的资金由总部管理，各单位不得坐支收入款，不得将收入款转入其他账户，公司对各分公司收入账户实行零余额管理，每日营业终了，收入户余额清零；支出户用于对外货款的结算（需经公司总部审批）。

（四）根据集团现金管理、资金管理和财务集中管理的具体需求，结合集团业务特点，银行设计的财务集中管理方案如图1所示：

五、实施“网上银行”的有利影响

通过网上银行提供的安全、高效的现金管理平台，帮助集团完成流程合理、内控严密的全盘财务掌控，实现统一、灵活的资金集中与调度。开展网上银行业务对集团公司的有利影响主要表现为以下五个方面：

（一）优化资金调度管理，提高资金使用效率

通过“集团企业网银服务”的资金归集功能以及集团统一支付功能，轻松实现集团范围内全面的资金集中统一管理，平衡了集团内各分子公司的资金余缺，提高资金的流动性和收益性，确保了经营活动资金的正常运转，优化了集团资金的使用效率，可以实现将集团有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中，真正发挥集团财务资源的聚合效应。

（二）集团总部对各分公司的监控能力增强

通过“集团企业网银服务”的账户信息查询功能，可以实时了解到所属各分公司的资金状况，在此基础上由集团总部对资金进行统一调度，实现充分满足内部需求的同时，严格控制资金流向，使集团对分公司的监控变得简单易行，增强了公司总部对下属公司的控制能力，有效杜绝了资金的体外循环，大大降低了经营风险及投资风险，增强了资金的安全性。

（三）财务费用降低，集团授信额度提高

集团使用网上银行，通过合理安排、调配内部资金余缺，集团财务费用降低；开展内部结算，杜绝体外循环，节约了内部结算费用；通过内外部网上银行，集中收付集团资金，减少了资金结算成本。

2006年后，国家加大宏观调控力度、贷款利率不断升高，导致企业外部融资越发困难。集团账户集中后，由于资金总量上去了，从银行处获得了更大的授信额度、更优惠的融资政策，比成员企业单独融资更能够节约时间和费用。

（四）提升了财务管理水平

从现代财务管理发展趋势看，财务管理过程实质上是一个处理财务信息的过程。信息是现代财务管理的基础，财务管理中信息处理的正确、及时以及财务人员具有的信息处理能力决定着财务管理的能力和效率，建立企业内部资金网上银行系统，在给企业带来了安全、便捷、实时、个性化的网上金融服务的同时，有机地连接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双方的系统资源，解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题，为企业财务提供了实时、准确、全面的账务信息，财务数据更加准确、即时；简化企业财务管理环节，提高了工作效率；有助于企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理，实现财务收益最大化。

（五）智能化的决策支持

集团公司的财务管理战略和财务管理重点主要依托于集团公司的管理体制，财务管理是集团公司的主要职能，它适应、服务于总体战略目标并起着主导作用。建立企业内部资金网上银行系统，集团拥有了统一的财务资金调控制度，建立起统一的资金管理信息平台，信息传递渠道通畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中起来，可使企业决策者得以及时、准确、全面地掌握资金信息，实施有效的管理、监督和控制，使事前计划、事中控制、事后分析成为现实，确保企业集团整体战略目标的实现。

随着我国经济和社会信息化建设的不断推进，企业信息化、电子商务、电子政务发展很快，为电子银行的进一步普及和快速发展提供了良好的外部环境和巨大的发展空间。集团公司开展“网上银行”业务，应根据国内的具体情况、电子商务发展本身的客观规律、其他企业运用电子商务的经验以及集团公司的实际情况加以分析应用，及时总结经验，保证“网上银行”业务在集团公司资金管理运用中的健康发展。

【主要参考文献】

[1]网上银行：电力资金管理新途径.

[2]财务公司网上银行在企业集团内部资源配置中的功能和风险管理研究.