城管内部管理制度

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城管内部管理制度范文第1篇

一、

车辆使用范围

1. 酒店小车专车专用主要保证酒店经理级以上人员外出处理公务及日常上下班接送或接送有关重要来宾使用。

2. 各部门员工正常工作范围内一般性用车不予调派，属下列情况可予申请后调派，如：财务部人员去银行取送款，销售部门人员回访客户、走访市场，部门购买大件物品，及有关部门远距离考察或其它应急情况用车。

3. 采购部车辆主要保证酒店日常采购任务及采购部人员接送，其它个人用车不予调派。

4. 其它不由酒店调派的车辆，总经办将定期检查所行公里数，以便考核。

二、

车辆管理

1. 除董事长专车及采购部采购用车外，其余酒店内所有车辆出车由司机每次出车填写出车记录，以便行政部门掌握行车公里数及耗油量，由用车部门负责人向总经理请车，填写用车申请，总经理批准后方可用车。如不经批准，司机私自出车，一经发现将加倍处罚、严重者开除处理，发生事故造成损失一切费用由司机和用车人负责。行驶中因违反交通规则，造成一切经济损失，由司机自负。

2. 车辆实行每日入库制度，每天工作结束后，必须将车辆及时入库，不经总经理批准，不准私自驾车外出、过夜，夜间临时紧急出车，节假日由总经办人员负责，后报总经理审批。

3. 每辆车有专职司机，不允许私自串开或转借，如发现将重罚。司机对车辆要做到三“检”，即出车前、行车中、收车后，进行安全检查，不出带病车，杜绝人为事故发生。司机搞好车辆养护，保持车容车貌干净整洁。总经办人员、纪检及车管将定期对其进行检查，不合格将给予处罚。

4. 所有车辆实行百公里耗油考核，每月公布单车行驶里程和耗油情况，并作为司机考核的一项内容，加油由总经办、纪检负责并记录在案，每次应有司机签字确认未经允许不得私自加油（长途除外）。

5. 修理及保养需经有关人员检查后确认提出请款计划，由专人专管，车辆养护总经办做记录，核定保养期，维修由总经办及财务部检查，车管、总经理签字确认，董事长审批后方可维修，严格控制各项费用发生，为压缩修理费用提高个人技术，车辆小维修及保养，由酒店车管负责，维修更换的旧件入库交管家部统一保管、处理。

城管内部管理制度范文第2篇

通过对基建维修工程事前、事中、事后的审计，不仅能对工程项目进行造价方面的经济控制，同时还能根据工程项目的施工进程对工程进度款进行把关，防止工程款支付超过工程进度的风险，也使得施工单位及时了解施工过程中增减工程的造价，避免工程竣工时施工单位报的工程结算与审计结果偏离太大。而基建维修工程的审计，必须建立在单位完善的内部控制制度基础上，否则，没有制度作为审计的依据，在实行基建维修工程审计过程中必定阻力重重，难以实现基建维修工程审计所应有的效益。因此，为了有效地控制工程项目的建设，除必须进行工程项目的审计外，还应完善单位内部控制制度，从而协调各部门以较高的效率和效益完成工程项目。

二、关于基建维修工程审计的相关分析和研究

（一）基建维修工程审计的工作范围

基建维修工程的审计，包括事前对工程项目的工程勘探、设计、招投标等流程的审计，事中对施工单位的合同、隐蔽工程和变更设计签证、工程进度款的审计，事后对于整个工程的投资、以及对工程量、工程决算书、工程取费标准及工程建筑用材量的审计。

（二）关于基建维修工程项目的事前审计

基建维修工程的事前审计包括对工程的勘察设计及招投标的审计，科学、合理的设计方案以及设计的质量是控制工程造价的基础，加强设计阶段的造价管理避免人为浪费是事前审计的基础。招投标也是工程审计的重要内容，增加工程招标的透明度，保证工程公平、公正、公开地招投标，保证进行招标的项目无指定施工单位或招标走形式的现象，避免信息公布时间太短或利用不公平的手段导致围标成功而出现贪污浪费高价中标等现象。中标单位应满足项目施工要求及具备相应资质，无虚假资料等其他非法投标的现象。

（三）关于基建维修工程项目的事中审计

基建维修工程的事中审计主要包括以下几方面：

1）审计人员应认真分析发包方与承包方签订的建筑施工合同，在确保合同条款合理且符合相关规范的前提下，认真参与合同的修订和补充。在合同中明确双方的责、权；工程的包干方式；工程造价的审定办法；工程款的支付时点；工期的计算以及有关赔偿责任等重要的条款由于合同中注明工程造价的审定办法，使得工程的施工合同也成为实施审计的依据。

2）审计人员应对施工单位的进度款申请进行审核，一般根据已完工的项目工程造价*80%支付进度款。同时审计人员还应根据计划定期对工程进行跟踪和核查，保证资金的合理使用，避免工程款支付超过进度而可能导致半拉子工程或者工程无法结算的风险。

3）审计人员参加开工前的施工图纸会审，不仅能保证工程图纸有效可行，图纸会审记录还是调整工程造价的依据。还应对设计变更及现场签证进行严格控制，防止虚报工程量虚增造价的情况。

4）审计人员应参加隐蔽工程的验收和审计，核实施工单位是否按照施工图纸进行施工，及时发现实际施工与设计图的差异，填写工程变更签证；及时发现所用建筑材料的市场价格与建材信息的差异，办理材料价差签证；避免因变更或签证不合理增加工程造价的现象。

（四）关于基建维修工程项目的事后审计

基建维修工程的事后审计主要包括以下几方面：

1）审计人员对工程的投资、质量和工期三方面进行项目控制目标的审核，查看实际施工费用是否符合项目预算标准，工程质量是否满足设计施工要求，工程工期是否在施工合同要求的期限内完成，当然，审计最主要的工作目标是对工程造价的审计把关，使得审定的工程造价符合实际，保证公平公正地执行合同、维护双方的合同利益。

2）工程量的计算是基建维修工程事后审计工作的重点也是最为繁琐的环节，因其直接影响工程造价，应尽量避免因计算工作量大或规则繁多而发生漏算、重算或多算现象，同时还应保证其真实准确性并进行严格核实。

3）在进行工程决算书的编制时应注意各专业的适用范围和使用界限的划分，在进行套取定额编号计价时避免将已综合的项目分解为子目录进行重复计算的现象。充分掌握定额的工作内容及材料含量，进行严格划分和审核。

4）工程结算中各项费用的取费标准和比例，以及各项费率的正确选取也是保证工程结算结果正确、合理的关键。

5）建筑材料的用量及价差是影响工程造价高低的重要因素，通过基建维修工程的审计可以有效避免材料差价不合理及质量和功能不符合实际的现象，不仅保证了工程质量也使项目资金的利用得到有效控制。

6）严格控制和审查项目隐蔽工程及变更签证单，揪出签证中重复工作内容的签证，避免重复签证增加工程费用的现象。因隐蔽工程的签证以及变更签证一般不签署价格而不能体现工程费用，就要求审计人员及甲方代表具有较高的道德修养和专业素质，做到实事求是、合情合理。

（五）基建维修工程项目审计中应特别注意的问题

1）应严格审查基建维修工程项目是否按照相关规定进行招投标，中标单位是否满足工程项目的要求及具备相应的资质。从源头控制不符合规范的行为，利于日后施工的管理以及审计工作的进行。

2）审查签证原件与复印件是否一致，单位盖章是否真实、完整，工程师的签字盖章是否齐全，避免因上述原因发生签证不合理或伪造签证而造成建设方损失的现象。

3）在进行项目预结算的审计时，应熟悉施工合同及协议，在掌握工程基本概况的情况下仔细研究费用定额及相关取费文件，复核实际施工情况保证各项费用的计算基数、适用范围及计取条件符合要求。

4）施工单位一般不会主动申报调减造价的签证，必须靠审计人员通过跟踪图纸和施工现场来发现，由审计人员及时提出办理这类调减造价的签证。

5）在施工合同审核修改时，添加“如果审减金额超过某比率，则审计费用由施工单位承担”之类的条款，这样可以避免施工单位夸大工程结算造价造成建设方承担审计费用过高的风险。

三、关于基建维修工程的审计与单位内部控制制度建立的关系

基建维修工程的审计，必须建立在单位完善的内部控制制度基础上，否则，没有制度作为审计的依据，在实行基建维修工程的审计过程中必定阻力重重，难以实现基建维修工程审计所应有的效益。

（一）建设单位建立和完善内部控制制度应考虑对施工单位的控制

建设单位建立和完善内部控制制度，首先要考虑对施工主体的施工队的控制，因为我国施工队伍的组成大部分为农民工，正规建筑公司的技术和管理人员比例偏低的现象，为了避免出现施工队伍一味追求利益逃避审计的现象，在施工之前应与施工负责人签订廉政协议；在施工合同中注明预决算如何审计的条款。其次，要规范工程变更或增加工程签证的审批程序，由基建部门复核施工单位提出的变更理由，经审计部门审计论证后报相关部门审批通过后方可组织实施。避免发生因增项过多导致严重超预算的现象。再次，应严格控制甲方代表及监理的签证权限，不仅要求现场签证人员具备较强的责任心和技术能力，还应强化现场签证人员的签证责任，对于隐蔽工程应该进行会签，按签证审批程序审批。最后，加强对建筑工程材料的管理，因建筑用材价格是构成工程造价的重要因素，所以在签订施工合同时应明确规定重要材料的采购由甲乙双方共同确定供货商，保证建筑用材质量。

（二）建设单位建立和完善内部控制制度应考虑对聘请的造价咨询机构的控制

建设单位建立和完善内部控制制度，还应对聘请的造价咨询机构进行控制：首先，应通过公平公正的招议标程序来选择和确定受委托的造价咨询机构，严格考察造价咨询机构的业绩、资质以及审计信誉和审计费用等，从根本上防范审计风险。其次，在签订审计合同时应确保合同规范严谨，对于审计的真实、合法及完整性做出明确规定，对双方的责任做出明确约定，明确审核程序。再次，充分发挥内审的优势及相关的监督功能，内审部门应对聘请的造价咨询机构进行监督，并复核造价咨询机构审定的造价，以保证审计结果的公平公正。最后，充分明确造价咨询机构的工作程序及责任，在进行初步审计时造价咨询机构不得与施工单位有任何联系，在初步审计完成并充分了解核增核减项之后，由内审人员组织造价咨询机构与施工单位进行对账工作，对于违背约定程序的造价咨询机构人员或机构应当承担相应的法律和经济责任。

四、结语

基建维修工程的审计及单位内部制度的建立是控制工程项目合理、合格完成的两个重要方面，所以我们要在了解、熟悉和提升工程审计质量和进度的同时，要完善建设单位内部控制制度，在制度中做好对施工单位及造价咨询机构控制的制度安排，为工程项目的顺利进行上好双保险。

参考资料：

[1]李婧.对基建维修工程审计的体会.现代审计与会计.2011(2):27-27.