审计问题整改工作要求
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审计问题整改工作要求范文第1篇
一、切实提高对审计整改工作重要性的认识
审计整改是审计工作的重要内容，是政府依法行政的必然要求。长期以来，审计整改不到位的问题一直没有得到很好解决，成为行政执法的难点。国务院、市委和市政府高度重视审计查出问题的处理和整改工作，专门召开会议进行研究部署，要求各级政府认真抓好审计整改工作。因此，各街镇（工业区）、各部门和各单位一定要从提高政府依法行政水平的高度，充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，狠抓审计整改的落实，在全区营造一种遵纪守法、诚实守信的良好氛围。
二、严格执行审计整改工作“五项制度”
搞好审计整改工作，必须要有一系列行之有效的制度作保证。因此，全区各街镇（工业区）、各部门、各单位在审计整改工作中，要严格执行“五项制度”，确保审计整改工作真正落到实处。
（一）整改情况报告制度。一是被审计单位要在规定时间内向区审计局报告审计整改方案、整改责任人和整改措施；二是区审计局要不定期地向区政府报告审计整改情况；三是每年年底前区政府向区人大常委会报告审计整改综合情况。通过以上报告制度的落实，使区人大、区政府及时准确了解审计整改工作情况，并以此推进审计整改工作的深入开展。
（二）整改联席会议制度。审计整改工作联席会议由区政府办公室、区纪监委、区委组织部、区人事局、发展改革委、财政局、国资委、审计局等部门主要负责人组成，并落实1名联络员，必要时可邀请有关部门列席。联席会议办公室设在区审计局。联席会议每季召开1次，由区审计局通报审计整改情况，提出协调解决审计整改的相关问题的建议，各成员单位通报审计整改工作相关问题，区纪监委、区委组织部将审计整改情况作为干部管理、监督、选用的日常信息。
（三）整改进度督查制度。区政府办公室及区纪监委督查审计整改工作，并在一定范围内通报督查结果，促使审计查出问题得到及时纠正。对涉及重大违法违纪问题移送有关部门处理的，要协调沟通，促使有关部门及时依法查处，并将督查、查处结果反馈区审计局。
（四）整改责任问责制度。各单位的主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责的重点对象。问责的主要内容包括整改方案、整改措施和整改效果，由区纪监委、审计局在这三个方面追究相关人员责任。在具体操作上，还可采用人大代表和政协委员民意问责、媒体新闻问责等形式。
（五）整改结果公开制度。区审计局要在继续做好审前公示的基础上，对审计整改情况进行公开，让人民群众了解审计整改情况，促使被审计对象自觉接受社会各方面的监督，充分运用社会力量督促审计整改工作。公开方式主要包括：一是在被审计单位公布审计整改情况；二是在区政府网站上审计整改信息；三是通过新闻媒体宣传报道审计整改典型，并对那些拒不整改和屡查屡犯的部门或单位的负责人以及直接责任人在一定范围内予以公开批评。
三、切实加强对审计整改工作的领导
审计整改工作能否取得实效，事关全区经济社会又好又快发展大局。各街镇（工业区）、各部门、各单位要把审计整改工作摆上重要位置，及时了解审计整改情况，认真纠正审计查出的问题，确保审计整改取得预期效果。
（一）抓好审计法制建设，把审计整改工作作为依法治区的一项重要内容。围绕建设“法治政府”目标，将审计整改工作制度纳入全区“五五”普法内容，加大宣传教育力度，不断提高全民审计法制意识，促进审计决定、审计意见和建议有效落实。
（二）加大审计查出问题的整改力度，把审计成果提升到更高层次。有关部门和单位要充分听取区审计局意见，对审计查出的普遍性、苗头性、倾向性问题，认真地分析研究，根据有关法律、法规，有针对性地制定或者完善相应的规章制度，从根本上防止、遏制违反财经法规行为的发生。
审计问题整改工作要求范文第2篇
以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。
为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善：
一、应进一步提高对整改工作的重视程度
内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。
二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯
针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因“就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时，按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求，及时确认问题责任人，认真负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。
三、应进一步提高整改报告质量
目前，内外部审计检查项目较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格按照报送要求和时限进行报送，避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，避免主观臆断，同时，在整改过程中，力争做到完全整改，尽量避免出现“无效整改”等情况。
审计问题整改工作要求范文第3篇
县审计局对我县2020年度脱贫攻坚进行了专项审计。根据《县审计局审计报告》、《县审计局关于县2020年度脱贫攻坚专项审计的审计决定》，召开2020年脱贫攻坚专项审计整改工作会议，专题研究整改工作，并制定本方案。
一、总体要求
全面落实中央、省、州关于脱贫攻坚的决策部署，坚持以脱贫攻坚统揽全县工作大局，紧盯精准识别、精准扶贫、精准脱贫三个环节，增强政治自觉，坚持问题导向、目标导向、效果导向，把审计整改工作作为一项重大政治任务来抓，以最坚决的态度、最迅速的行动、最有利的措施，全力抓好整改落实工作。
二、整改原则
（一）坚持问题导向。建立整改工作台账，落实整改工作清单，逐一细化整改措施和整改方案，逐项明确整改责任，逐一整改销号。
（二）主动认领任务。主动认领，举一反三，对标新要求、强化新担当，以解决问题为根本，以推动工作为目的，以整改落实的实际成效推动各方面工作取得新进展。
（三）压实工作责任。务必从严从实、不折不扣做好审计整改工作。全局要高度重视，迅速行动，压实工作责任，确保整改实效。要强化标本兼治，注重统筹结合，确保整改落实工作全面完成、按期完成。
（四）坚持建章立制。以实现规范化、督查经常化、自身建设制度化为目标，着力建立健全相关规章制度，建立完善已工作运行、监督约束、考评绩效为是主要内容的长效机制。
三、整改内容
（一）精准扶贫政策措施落实不到位问题
1.相关部门及乡镇审核不力，导致已清退人员获取财政贴息6737.44元。
整改措施：一是强化信息共享，将每年动态调整的贫困人口信息以攻坚办正式文件分发至相关部门。二是强化基础数据审核，及时与农业银行、信用联社审核拟享受贴息对象情况。三是建立贫困对象扶贫小额信贷信息审核部门联席机制，确保信息共享、信息畅通。四是建立整改台账，确保按时销号。
整改单位：县脱贫攻坚领导小组办公室
整改责任人：
整改时限：2019年12月10日前，并长期坚持
2.县人社局及相关乡镇审核不严，导致就业扶贫政策落实不到位，涉及资金1000元。
整改措施：一是在年度就业岗位统筹安排上，督促县人社、水利、林草等部门梳理实施方案，并经脱贫攻坚领导小组办公室例会研究同意后实施。二是督促涉及相关行业部门严格落实贫困村退出公益性岗位不得少于5个的标准，做好公益性岗位开发。
整改单位：县脱贫攻坚领导小组办公室
整改责任人：
整改时限：长期坚持
（二）扶贫领域腐败和作风方面的问题
县扶贫移民局履职尽责不到位，导致职业培训学校以虚假资料套取资金25280元。
整改措施：一是责职业培训学校立即整改，退还套取培训资金25280元；二是加强培训资料审核，在以后的劳务培训中，不仅审核培训机构在报销的发票、资料，同时，还将对培训机构培训期间产生的相关票据进行审核；三是严格按照《中华人民共和国会计法》第九条和第十四条要求，完善相关工作制度；四是将加大此类培训的监管力度，落实专人全权负责培训工作，做到全程跟班监管，及时掌握了解培训的相关工作和进度。五是制定《县技能培训和创业致富带头人培训管理办法》，规范培训内容、时间、补助标准、资料审核、资金拨付、就业创业等内容，确保培训工作发挥实效；六是对相关责任人予以追责；七是建立整改台账，确保按时销号。
整改单位：县扶贫开发局
整改责任人：
整改时限：2019年12月10日前，并长期坚持
（三）扶贫项目效益不佳的问题
村活动室后期管理不当，设施设备损坏等。
整改措施：一是扶贫开发局负责活动室建设工作，活动室后期管护由县委组织部牵头，活动室建设完毕后，及时做好活动室移交工作；二是配合组织部门开展后期管理工作。
整改单位：县扶贫开发局
整改责任人：
审计问题整改工作要求范文第4篇
随着我国社会主义市场经济改革的深化和经济社会的加快发展，政府审计工作面临的压力越来越大，对审计统计工作的要求也越来越高。进一步加强审计统计能力，对于为领导提供决策参考建议，提高决策能力具有一定意义。联合国经济与社会理事会在《经社理事会关于加强统计能力的决议》中呼吁各成员国要加强国家统计能力，为国家发展政策和战略服务。李金华审计长在今年全国审计工作会议上指出，随着审计事业的深入发展，新情况新问题的不断出现，对审计机关领导班子的全局意识、决策能力和管理水平提出更高的要求。因此，要积极推进科学决策和民主决策。地方审计也要求针对地方发展所处的关键时期和特殊环境，注重抓好开拓创新的能力，进一步提高领导班子的决策能力和水平。这就要求审计统计工作切实发挥为领导决策提供建议和参考功能。
如何针对地方经济社会发展的特色，紧密结合国家审计统计体系，有针对性地创新地方审计统计工作，为进一步提高审计统计工作质量，更好地发挥审计统计数据为领导提供决策参考和建议的作用，这是当前审计统计实践所要积极推进落实的工作。为强化审计统计工作为领导决策的参考和建议功能，针对地方审计工作发展进程和经济社会发展决策需求，围绕计算机辅助审计工作统计、地方效益审计工作统计和地方审计整改工作统计等当前审计工作热点和重点，从审计统计指标、审计统计内容、审计统计工作方式等几个方面进行创新工作。
一、加强审计整改统计创新工作
政府审计不仅要查出问题，更重要的是要督促抓好审计查出问题的整改工作，以进一步提升审计效果，不断提高政府效能。因此，审计统计工作要加强创新，以统计数据的形式全面、准确、及时地对审计整改工作进行统计，实事求是地将审计整改工作状况反映出来，供领导决策参考。为达到这样一个目标，在审计实践中探索创新几个审计统计指标，根据地方政府审计发展实际初步确定该指标的内涵和外延，对各类型审计项目的整改工作统一统计路径，提高统计创新工作质量。
1、创新审计整改工作统计指标。根据地方经济社会发展决策需求和地方政府审计发展实际，初步确定年度审计项目查出问题所涉及的资金总额、已纠正或整改金额、针对审计进行建章立制的个数、审计整改率等。根据这几个审计统计指标，计算地方审计整改比例，为提高审计效率和效果提供决策参考。
2、审计整改工作统计指标的统计范围。在具体设计审计统计指标时，参考国家审计统计指标体系，对以下审计统计栏目的范围进行：一是审计单位名称，系指经审计通知书确认的，报告期内由审计机关独立或以审计机关为主实施审计，并出具审计报告的部门或单位名称。二是审计调查单位名称，系指经专项审计调查通知书确认的，报告期内由审计机关
独立或以审计机关为主实施审计调查，并报送专项审计调查报告的部门或单位名称。三是审计资金总额，该指标从资金角度反映审计覆盖面和规模大小。具体范围为：企业，统计会计年度末资产总额；行政事业单位，统计预算资金总额；政府投资和以政府投资为主的建设项目，统计上级批准计划总投资金额数；等等。以上几个方面是指全面审计情况下的统计口径。在专项审计时，按专项资金额进行统计。四是查出问题金额，系指审计查出的“违规金额”、“损失浪费金额”、“管理不规范金额”等的合计数。五是已纠正或整改金额，系指审计决定书、审计报告发出后，被审计（调查）单位已纠正或整改的问题金额。六是查出问题个数，以审计报告中反映的问题个数为准。七是已纠正或整改问题个数。针对审计查出问题已纠正或整改的状况，要研究确定审计统计时的参考判断标准：如有关部门和单位已按要求对违规金额和管理不规范金额等全部或大部分进行了纠正或整改状况；针对管理不规范、制度不完善等问题已经建章立制的整改状况；针对违规收费等行为已经停止违法行为的状况；针对不涉及资金的管理性或其他类似问题，有关部门和单位通过会议等形式提出相关要求或在审计整改回复中表示整改的状况；等等。在具体确定参考标准时，要循序渐进地针对地方经济社会发展进程和政府审计发展实际，尤其是要从有利于领导决策角度进行研究。八是已纠正或整改率。
3、关于审计整改率。审计整改率的计算是个敏感问题，涉及到方方面面的工作。对于审计整改率的统计本身，就涉及到统计角度问题。因此，既要非常慎重地统计，又要积极稳妥地探索创新审计统计。对于审计整改工作的统计，除了要研究统计审计查出问题个数的整改状况，还要参考统计审计查出问题金额的整改状况，以达到实事求是地统计审计整改工作实际，切实为领导决策提供参考。
二、加强地方效益审计统计创新工作
经过20多年的发展，我国政府审计发展已经达到一定的水平。《审计署2003-2007发展规划》中明确提出到2007年效益审计项目达到50%的目标，同时对审计管理提出了一系列目标。这些发展目标对审计管理提出了具体要求。各地方政府审计也在积极推进效益审计工作。效益审计工作不仅涉及政府审计发展目标，而且也涉及政府审计工作进程。因此，要针对地方政府审计实际创新效益审计统计工作。
1、创新地方效益审计统计指标工作。结合审计署审计统计指标体系，根据地方政府审计特色有针对性地整合效益审计统计指标：效益审计项目数，包括以效益审计项目立项的项目数和其他类型审计项目中的效益审计子项目；效益审计项目资金总额；效益审计项目查出问题资金额；占效益审计资金额的百分比；占审计资金总额百分比。根据这几个审计统计指标，计算效益审计项目数占年度总项目数的比例，计算效益审计项目查出问题所涉及的资金总额占效益审计项目总金额的比例，计算效益审计项目查出问题所涉及的资金总额占年度所有审计项目总金额的
例，为推进全市效益审计工作提供决策参考。
2、地方效益审计统计指标创新的统计范围。根据审计署审计统计报表体系和地方效益审计特色，探索确定以下范围：一是效益审计项目，系指单独立项，或与财政收支、财务收支真实合法性审计相结合的效益审计（调查）项目的个数。二是效益审计项目资金额：指单独立项的效益审计项目总金额或审计（调查）项目中效益审计部分涉及的资金总额。三是审计查出问题金额，系指填入审计署审计统计“效益审计情况报表”内的数据。四是占效益审计资金额比例。五是占审计资金总额的比例。
在进行地方效益审计统计时，既要针对地方政府审计发展特点和发展进程，又要考虑地方政府审计目标。在涉及具体统计技术时，要考虑到经济社会和政府审计发展的宏观和微观层面的实际问题。
三、加强计算机辅助审计统计创新工作
计算机辅助审计技术是政府审计发展所必须解决的问题。计算机辅助审计在政府审计中重要性越来越强。李金华审计长在有关会议上多次强调计算机辅助审计的重要性，并多次要求大力推进计算机辅助审计。
1、地方计算机辅助审计统计创新指标。针对地方计算机辅助审计发展状况，有针对性地探索创新以下指标：运用计算机辅助审计所涉及的审计项目数；运用计算机辅助审计所涉及的审计项目资金总额；运用计算机辅助审计所涉及的审计资金总额；运用计算机辅助审计所查出问题的资金总额，计算机辅助审计查出资金总额占审计项目资金总额比例。根据这几个审计统计指标，计算计算机辅助审计项目数占年度总项目数的比例，计算计算机辅助审计项目查出问题所涉及的资金总额占（或年度）审计项目总金额的比例，为推进全市计算机辅助审计工作提供决策参考。
2、地方计算机辅助审计统计创新指标范围。一是计算机辅助审计项目：系指运用计算机辅助审计所涉及的审计（调查）项目的个数。二是资金额，系指运用计算机辅助所涉及的审计（调查）项目或部分子项目的审计资金总额。三是审计查出问题金额：系指运用计算机辅助所涉及的审计（调查）项目中查出的“违规金额”、“损失浪费金额”、“管理不规范金额”的合计数。四是计算计算机辅助审计项目比例：系指计算计算机辅助审计项目数占年度总项目数的比例，五是计算计算机辅助审计项目查出问题比例，系指计算计算机辅助审计项目查出问题的资金总额占（或年度）审计项目总金额的比例。
当然，除了以上审计统计工作创新内容外，还包括其他审计统计指标细化，如针对地方领导决策需求，对“成果利用”的审计统计指标内容进行细化；以及其他地方领导决策所需要的审计统计数据。在具体进行审计统计时，尤其重要的是对具体问题的判断，要科学地统一统计口径
审计问题整改工作要求范文第5篇
深化后续审计的几点思考
(一)全面掌握原审计发现问题的性质和风险特征是做好后续审计的前提。后续审计的审计样本是原审计发现问题，其针对性较强，因此后续审计工作首先是要做到对原底稿描述的问题理解透彻。1．全面收集，分类建账。为全面掌握原审计项目发现问题的基本情况，应及时建立动态管理的汇总台账和后续审计信息资料库，全面收集以前年度审计项目资料，按问题分类建账，并与审计在线作业系统进行信息对接，确保审计信息的完整统一。2．梳理分析，增强针对性。全面梳理分析审计发现问题的风险状况，在确定问题风险程度的基础上增加风险类型的维度分析，将风险类型分为信用风险、市场风险和操作风险，对每个问题进行重新分析和标注风险类型，以便分类整改，进一步增强后续审计的针对性。3．明确程序，确保质量。结合被审计行反馈的整改情况，按照《整改管理办法》确定的“三个到位”整改标准，分类制定后续审计验证操作表，明确整改验证依据、确认条件、取证范围、认定方法和程序等，以便审计人员统一操作、统一标准、统一证据、统一定性，提高审计的规范性，确保审计质量。4．再次确认，确定重点。对选取的后续审计问题清单进行再次确认调整和分类，进一步吃透原问题所揭示的风险状况，确定审计重点。
(二)充分了解被审计行整改工作状况和整改措施效果是做好后续审计的基础。充分了解被审计行已经采取的整改措施和效果是后续审计的起点。为全面掌握被审计行整改进度与整改的具体情况，审计机构应做到:1．定期反馈，动态跟踪。定期向被审计行发送《审计建议落实情况反馈表》，主要是从具体问题整改、完善手续、完善制度流程和责任追究等四个方面动态跟踪被审计行整改工作状况，全面了解整改措施效果，为后续审计的审前分析和现场验证提供有效的基础资料，并且从中发现被审计行整改工作的特点和薄弱环节，确定后续审计工作重点。2．全程参与，督办整改。加强与被审计行的沟通，及时了解整改工作状况，掌握整改工作中存在的问题和困难，共同研究解决办法，全程参与被审计行整改工作，做到整改督办到位，整改及时有效。
(三)根据后续审计目标采取有针对性的审计方法是做好后续审计的关键。与其他审计不同，后续审计有其自身的审计规律和审计方法，核心是验证和评价，围绕这个核心，后续审计应采取以下审计方法:1．综合评价，全面分析。一是调阅被审计行的整改报告、整改台账和内控自评价报告等资料，了解管理单位、问题单位的总体整改情况，从整改履职、整改机制、整改措施、整改效果四个方面进行深入分析，综合评价整改有效性。二是通过对各层级单位负责人、内控部门负责人和主要业务部门负责人发放审计问卷，查看被审计行对问题整改的认知度，判断整改的真实性。三是确定非现场审计人员，向其提出非现场审计需求，通过审计监控系统对被审计单位的管理、经营、风险及问题整改等情况进行多维度分析。2．现场验证，深入核查。一是重点核查问题事项的纠正情况，特别关注是否有弄虚作假或采取违规方式整改的问题，并对部分整改和未整改的问题从主观和客观上认真分析原因。二是核查风险控制措施情况，特别关注同机构、同业务、同环节、同类别的问题在被揭示后是否多次重复发生。三是核查责任追究情况，特别关注是否存在责任人处理后移、下沉。3．分析数据，锁定线索。在现场审计阶段，成立数据分析审计小组，针对原重大和普遍性问题，特别是涉及到海量数据业务，要充分利用审计监控系统，分析提取电子数据，锁定审计线索，确定审计重点，并及时下发各审计小组现场核查。4．深查细究，提升成果。对于重大风险事项及重要关注事项，在现场审计时要认真查深查透，对于制约整改效率的问题在现场要进行认真分析。
(四)科学、客观认定整改结果，促进整改效果，提高内控水平，是做好后续审计的目的。后续审计是通过客观公正、实事求是地评价被审计行的整改工作，来促进被审计行提高内控水平。为做到这一点，后续审计要着重做好以下两个方面的工作:1．对照标准，客观认定。对每个问题都严格按照纠正是否到位、风险控制是否到位和责任追究是否到位的标准逐一验证，认定整改结果。对认定标准理解不一致的，双方要进行具体分析，客观认定，取得一致意见。2．把握原则，真实反映。一是后续审计对已完成了具体整改工作或已穷尽办法整改的问题认定为已整改，但风险尚未根本化解的问题，审计组应对该类问题出具事实确认书，要求被审行合规部门要持续跟踪，督促相关经营行持续整改，直至风险完全化解。二是通过问卷调查，了解被审行业务主管部门整改履职情况，并根据调查结果，对整改履职不到位的主办部门应出具审计底稿或事实确认书，要求强化部门整改职责，进一步搞好条线问题整改。
深化后续审计的几点建议
(一)建立内审机构与被审行之间信息联网机制
针对审计部门检查发现问题以及整改情况，被审行合规部门及时在内控合规管理信息系统进行更新录入，审计部门则针对审计发现问题在审计在线作业系统进行底稿录入，整改反馈情况则在后续审计开展时对选定的样本才进行录入。为了全面及时了解被审行的整改情况和掌握整改动态，建议对审计部门的审计在线作业系统与合规部门的内控合规管理信息系统进行联网，相关信息共享，同时也避免工作重复。
(二)建立对外部监管机构检查问题后续审计机制
目前审计局只对本条线开展的审计项目进行后续审计，外部监管机构检查发现问题的整改措施和效果则由被检查行自行认定和评价。为充分了解被审行的经营管理水平，全面掌握被审行整改情况，建议将外部监管机构检查问题纳入后续审计，便于对整改情况进行全面评价。
(三)完善后续审计属地管理机制
2012年总行审计局对各分行统一组织开展的审计项目中，有部分项目是异地交叉审计，这些项目结束后审计意见书和底稿等审计资料没有抄送管辖分局。为了利于开展后续审计，建议将审计意见书和底稿等审计资料在项目结束后抄告管辖分局。
