出纳人员工作要求
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出纳人员工作要求范文第1篇
关键词：出纳工作；企业管理；重要性
随着“互联网+”、大数据时代的到来，财务机器人、共享服务中心、云会计的普及，出纳工作由原来的，以票据填制与审核、款项收付、日记账登记为主要工作内容的传统会计演变成为以票据录入、票据审核、款项收付、数据采集与数据分析为主要工作内容的新时代出纳岗位管理会计，出纳工作内容的变化导致其工作职能也发生了相应的变化，会计的监督管理功能将代替会计的核算功能，成为会计管理功能的首要功能！由于现金流的在企业中的重要性，出纳岗位的管理职能将在未来的企业管理工作中，尤其是在财务管理工作中变得越来越重要，成为财务管理的一个无法替代的环节，企业会对出纳工作提出更加严格的要求，未来的出纳工作将为企业管理提供及时、有用的数据信息，并为企业能够平稳运行，稳定发展起到至关重要的作用。
一、出纳工作的职能
出纳工作在企业的管理运行中，有着无比重要的作用，是企业财务工作中的关键环节。在日常的出纳工作中，出纳人员看似进行着简单的工作，其实不然，出纳工作重复性强而且较为烦琐。出纳人员对企业每天的资金流动和票据进行及时准确的记录，方便企业会计能够及时掌握第一手的财务信息。从这一角度出发，出纳工作不仅会影响企业的财务工作，甚至对企业的经营决策、企业的经营效益都会产生一定的影响。从具体的工作内容上看，出纳工作可以总结为以下的几个方面。［1］第一，“出纳”就如字面上所表示的意思，“出”可以简单理解成企业的资金流出，“纳”表现的是企业资金的收入。出纳工作的日常任务，是记录企业的每一笔开支，对现金流动以及企业在银行资金的流动进行登记，在企业每日的工作结束时，盘算库存现金，要做到日清月结。同时，出纳人员还必须在每个月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表，与企业会计登记的总账进行核对，核对内容主要包括登记的现金以及银行的日记账，从而方便企业会计的进一步工作，为企业提供稳定的经济运行环境。保管企业的公章，这也是出纳人员的一个任务要求。第二，票据的管理。出纳人员的责任还包括对票据的管理，主要票据包含空白支票，空白收据等；同时，也需要对企业经营中一些支出费用的收据进行审核以及保管；出纳人员还负责发放现金，包括发放工资，职工出差费用的报销，对其需要报销的发票进行相关的手续办理。出纳工作也要求出纳人员对每天企业的现金流动进行记录，保证每天实际支出的费用与所记录的账单上的信息相一致，对现金结报的单子进行清晰准确的记录，避免企业发生无故的亏损等现象。出纳人员应该认真负责所有票据的办理以及相应的后续工作。第三，出纳工作的进行需要企业会计的配合，保证企业财务信息的准确性，真实性，可以向企业的核算提供相应的凭证。出纳工作所负责的企业资金收支、企业票据的管理工作，是企业管理者真正有效管理企业的重要前提，是企业管理工作中十分重要的内容。
二、出纳工作在企业管理中的重要性
（一）监督企业经济活动的作用企业会计对财务信息的收集，主要的信息来源是出纳工作。作为出纳人员，必须有着高度的责任意识，对企业的工作一丝不苟，严格按照企业的规章制度办事，要充分认识到企业会计工作的相关法律条款，明确会计工作的相关法律法规，严格按照法定程序。要检查所经手办理的票据，来源是否正当，是否合法，各个环节中，票据的金额是否准确无误。当发现问题时，一定要及时退回，明确符合条件的票据的要求。出纳人员也有义务，有权利了解企业的经营活动是否符合相关法律，是否具有真实性。这样做不仅可以为企业的经济安全提供一个稳定安全的发展环境，同时还能做到严密掌握企业各个经营活动的资金流动是否准确无误，保障了资金流动的安全性，防止意外的经济损失发生。［2］
（二）提供企业经营决策参考依据的作用企业当前经济活动的盈亏情况，可以直接由企业的财务数据反应。出纳人员在整个财务管理中，是最先接触现金、票据的人，所以要对整个企业的经济情况要有正确的判断，主要是靠出纳人员对相关财务信息的处理，这就要求出纳人员必须具有一丝不苟的职业态度，对企业资金的记录做到准确无误，要有高度的责任意识。只有保证了原始票据数字及资金记录的真实性，才能在企业的经营活动中，贡献准确的参考凭证，才能使得企业做出更加正确的决策。看似单一简单的出纳工作，不仅会影响企业的正确决策，还会影响企业管理的总体质量，进而会影响企业的经济效益。所以说，企业的出纳工作是无比重要的，是提高企业竞争力的重要基础。
（三）对企业财务管理水平决定作用出纳工作与会计工作有着十分紧密的联系，从出纳工作的发票审核到银行账单数资金的登记，都需要与企业会计进行配合工作。出纳工作要具备时效性，准确性的特性，保证企业财务工作的平稳运行。企业财务管理水平的体现，主要是受出纳工作的影响，只有出纳工作高质量，高效率，才能确保企业的财务管理水平处于较高地位。出纳人员，必须有一定的法律法规基础，有着一定的财会的专业知识，同时也需要熟练掌握各种办公软件，比如Word、Excel等，提高工作的效率和工作质量。为了保证出纳工作的时效性，需要每个月定期对企业员工的工资进行发放，和银行进行相关账单的核对。
（四）对提高会计核算基础工作质量的作用出纳人员负责企业现金的收支和结算，银行资金业务的办理，对企业员工工资进行发放等等，这些工作内容是企业财务工作的重点，也是企业现金流的重要组成部分。企业会计进行账单的登记工作，相应数据来自出纳工作，受着出纳工作质量的影响。企业是否能得到长足的发展，资金流动是否平稳，运行是否正常都受出纳工作的影响。
三、提升企业出纳工作质量和效率的策略
（一）完善企业内部出纳工作规章制度首先，企业的管理者需要对传统的企业管理模式做出正确的判断，随着中国市场经济体制的改革，传统的管理模式已经无法适应快节奏的经济社会。与此同时，也要对出纳工作在企业管理中的作用有深刻的认识，正视出纳工作的重要地位［3］。出纳人员的工作也要得到充分的认识，企业的财务部门也应该定期地开展研讨会，针对出纳工作的相关事宜作出讨论；提高企业领导对出纳人员的管理，树立危机意识，应对风险的举措；建立适合市场经济发展的出纳管理方式。其次，需要对企业内部出纳工作的规章制度，进行完善，适当严格出纳工作的要求，保证出纳工作的顺利进行。从企业的经营范围，包括企业的行业性质出发，采取相同的基本会计准则，建立一个科学进行出纳工作的部门，并设立分支机构，保证出纳人员的技能符合企业的要求。在某些重要的项目上，采取多重领导复合审批制度。
（二）加强专业素质出纳人员队伍建设首先，企业要提高出纳从业人员的专业素质。一方面，企业可以高薪聘请优秀人才，从外部引进综合素质强的人才。另一方面，对出纳人员定期进行理论知识、实际操作的培训，提高出纳人员总体技能水平，提升企业出纳部门的整体实力。企业管理者也需要注意出纳人员的职业道德培训及设置考核制度，提高出纳人员的思想道德道德层次，营造良好的敬业爱岗的工作氛围，避免发生渎职，挪用企业资金等不利情况。
（三）完善出纳工作监督制度企业每天都存在资金的流动，出纳人员要做到对每天资金的收入进行核对。如果存在部分资金未上缴的情况，需要跟相关的领导进行请示，经过领导的审核批准后，出纳人员才能对其进行相应的记录。还有一个值得注意的地方，出纳人员应该对资金的来源进行正确的判断，必须在符合法律法规的前提下，对账款进行审核，确保其来源的合法正当性［4］。为了杜绝企业资金的造假现象，需要做到资金与账单分离。同时，也为了避免企业资金被挪用的情况，出纳人员需要定期与银行进行核对账单，严格检查每笔账单是否正确，是否与资金的来源或者去处相匹配，检查其交易时间和金额。企业也需要针对出纳人员的工作，进行绩效的评判，采用适当的奖惩手段，激励优秀员工；存在错误行为的出纳人员，对其行为作出规范，为企业提供可靠的财务数据提供保障。
出纳人员工作要求范文第2篇
【关键词】出纳工作，资金收付，账实兼管
出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，出纳既要进行出纳账务处理， 又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务，是一种账实兼管的工作。每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的。做好出纳工作对完善会计工作秩序具有极其重要的现实意义。全面提升出纳职业素质与执业质量，已成当务之急。
1、更新对传统意义上“出纳”理解
让出纳主动地参与管理传统观念认为出纳工作比较简单，因此常常聘用一些没有从业资格的人员担任出纳工作。有些单位聘用的出纳人员只知道收钱和付款，其他的一无所知，既没有学习过这方面的知识，也未参加过任何财务知识的培训和修，容易发生违法违纪行为的现象，严重影响了一个单位的财务工作的开展。我认为出纳人员除了要具备良好的思想品质外，还必须具有扎实的理论基础和实践操作技能，出纳工作绝非是一个无足轻重的岗位。另外，出纳每天同货币资金打交道，单位的一切货币资金往来、运作状况和周转信息，出纳人员都清清楚楚。出纳人员同银行的业务接触频繁，同外界人员发生往来的事情增多，捕获各种有用经济信息的机会多。因此，出纳人员应抛弃被动的工作观念，树立参与管理意识，主动地提出科学的管理资金的方法和合理使用资金的建议， 为领导决策提供有价值的依据，尽力提高资金的利用率。
2、正确处理与会计关系
严格内部会计控制制度会计机构成员因分工不同， 可分为会计岗位，出纳岗位等， 会计管账， 出纳管钱。在会计核算的组成中， 会计起到统筹作用，出纳业务应受到会计总账的控制。从业务分工上说，出纳业务是会计核算的组成部分，出纳在会计循环中的作用，主要表现为收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时方面。根据国家有关财务制度规定，会计机构内部要建立内部控制，会计与出纳既要相互协作，又要相互制约。另外，会计循环是资金运动的链条和纽带，高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位， 领导不得兼任，会计不得替代。鉴于出纳在会计工作和会计循环中的特殊地位，内部会计控制规范要求单位不相容岗位的相互分离，要求出纳人员不得兼任稽核、会计档案和收人支出费用、债权债务账目的登记工作，要求出纳人员不得担任经济业务的经办、保管等工作。避免出现舞弊现象。
3、出纳工作制度化程序化
完善具体业务操作细则规范出纳工作，自觉遵守规章制度。认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，模范地执行《会计法》 严格按照党和国家的路线、方针、政策、会计法律法规和现行的财经纪律、制度办事，凡违反规定的开支有权拒绝受理，对单位领导、会计主管人员的不合法签批，要提出建议予以改正。坚持结算原则，遵守结算纪律。出纳员要自觉地坚持结算原则，更好地遵守结算纪律。这一原则要求各种结算凭证和票据的当事人、关系人都必须恪守信用，严格履行规定的经济承诺和应尽的义务。收款者必须以提供劳务或商品为前提，按约定给以提供收取款项，不许套取银行信用。付款者则必须按规定付款条件及时清偿债务，付给款项。严格执行会计工作基础规范。出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账，银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化要求记账、算账、报账工作都要符合国家统一会计制度的要求。记账凭证中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳人员操作来完成的。
4、选拔合格出纳人员上岗，不断加强学习和培训
4. 1出纳员必须是一个全方位的财务人员，应当具备以下几个任职条件：
为人正派，思想端正，廉洁自律。面对钱欲物欲的考验，出纳员坚定的意志和清正廉洁的高贵品质非常重要。爱岗敬业精神。出纳工作繁琐单调需要细心稳妥。所以，选派人员时就应注意选用能吃苦耐劳，能积极钻研业务，具有敬业精神的人。熟悉法规，坚持原则， 依法办事。出纳员要在出纳工作中坚持原则，自觉抵制不正之风，能真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责。要有经营意识和公关能力。出纳经常与银行、客户及单位内部员工打交道，需要良好的协调、沟通能力。保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。
4. 2加强学习，提升水平。
作为出纳人员，要具备处理一般会计事务的财务专业基本知识， 所以加强专业理论学习，储备丰富的财务理论知识是必要的。此外，还要在日常工作中注重专业技能积累，具备较高的处理出纳事务能力。在政策水平方面，还必须不断学习、理解和掌握相关的财经法规和制度，提高自己的政策水平。
加强对出纳工作人员的思想教育。一是思想教育要严。从职业理想、职业选择、职业道德教育方面入手， 使出纳人员真正认识到专业没有高低贵贱之分， 树立“干一行、爱一行” 的全心全意为人民服务的思想。二是工作作风的培训要严， 要教育出纳人员养成实事求是、扎扎实实的工作作风。三是制度执行要严。出纳人员要明确岗位责任， 明确纪律， 把出纳人员的管理纳入目标管理考核。
参考文献：
[1]刘德斌，刘津涵.事业单位出纳工作管理的思考[J].中国市场，2013 [2]罗代才，梁昌森.谈谈出纳工作管理的若干问题[J].广西农村金融研究，1991
出纳人员工作要求范文第3篇
关键词：出纳工作规范不相容
引言
过去有一种倾向认为出纳人员只管钱，整个财务管理中没有会计员重要，也往往把出纳员置于比较次要的地位。其实，这是错误的。出纳员与会计员都是一个独立核算单位的要害岗位上的工作人员，二者的地位应当是平等的，只是由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，并且日常流动性很大，需要有专人管理，与专管帐目的会计员形成分工协作，相互配合、相互制约，是共同搞好财务管理的有机整体。
1出纳工作的作用不容忽视
出纳是会计工作的组成部分，具有自身专门的工作特点，主要表现在：
1.1社会性。出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。而这些活动又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。
1.2专业性。要做好出纳工作，一方面要经过一定的职业教育，要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，另一方面也要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳工作需要很强的操作技巧，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。
1.3政策性。出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。
1.4时间性。出纳工作具有很强的时间性，何时发放工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求。现金和银行存款必须做到日清月结，每天都要盘点、核对。一旦出现失误，能及时发现，通过回忆并找出原因，把握弥补的最佳时机。
2规范操作流程,维护工作秩序
建立良好的会计工作秩序使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化，制度化，科学化。进一步发挥会计在经济管理中的作用。出纳是会计工作规范的实施者，出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账，银行存款日记账登记等工作。记账凭证中的每一张发票，每一个数据，每一项内容，出纳人员都必须熟知，即使会计审核过的凭证出纳人员也要复核，然后实施收付，程序才算结束。由此可见，实施会计工作规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。
3货币资金的不相容职务分离控制
3.1货币资金支付的审批与执行相关部门主管负责货币资金支付的审批工作，出纳人员根据经过审批的报销凭证支付。其支付的审批与执行应相分离，以防相关人员利用职务之便，造成货币资金的流失。
3.2出纳与会计职务分离出纳与会计的职务分离也就是通常所说的钱账分管。出纳人员主要是负责货币资金的收支业务、单据的编制以及日记账的记录，会计人员主要负责货币资金业务的处理以及有关凭证、总账、报表的编制等。此外，出纳人员和会计人员的工作还是具有内在稽核关系，出纳人员不得兼任会计人员的工作，会计人员也不得兼任出纳人员的工作。
3.3货币资金的保管与盘点清查这里的货币资金主要是指库存现金。出纳人员在每个工作日结束后，都要清点库存现金，并与现金日记账进行核对，会计部门主管组织清查小组定期或不定期地清查库存现金，并与现金日记账进行核对，编制现金盘点表对结果进行反应，以保证现金的安全。此外，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
4做好出纳员选派工作
正因为出纳工作如此重要，选派一个好的出纳员从事出纳工作就显得特别有必要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。笔者以为，选派出纳员的最重要条件应当是：
4.1为人正派，忠诚可靠。执行现金管理、账户管理制度过程中往往遇到难解的问题，出纳员要以清醒头脑正视现实，用积极态度坚持原则的同时要想方设法去解决所遇到的各种疑难问题。既不能放弃原则，又不能消极地不解决问题。
4.2爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有的人很容易变得疲沓起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。出纳员工作事无巨细，该跑银行就得跑银行，签发支票、审查凭证、申请批准、填单记（日记）账，哪一项都马虎不得；点钞要准确无误，计算要正确可靠，所有这些要求都靠有爱岗敬业精神的人通过勤奋学习和艰苦训练才能逐步具备起来。
在现代企业管理中，财务管理工作是极其重要的一环。出纳工作又是企业财务管理的重中之重。一个企业的财务秩序是否良好，除了正常严格的核算之外，出纳工作应该是财务管理工作中的一个关键环节。
参考文献：
[1]加入WTO对我国会计计量的影响（2006-6-20）.
出纳人员工作要求范文第4篇
关键词：出纳工作；财务管理；存在的问题；作用
一、出纳岗位职责
出纳人员，从狭义上讲，仅指会计部门的出纳人员。其岗位职责主要有以下几点：办理现金收付、网上银行转账和银行柜台结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，每日清点库存现金，做到日清月结，账实相符。银行空白票据的购买及保管工作，对买入和使用的空白票据要及时准确进行登记，并使用在银行购买的专业票据登记薄登记。月度终了，及时准确的与银行对账单进行核对，做好余额调节表。重要银行印鉴的保管工作。监控企业资金账户额度，避免银行账户透支问题出现。
二、出纳人员在财务管理工作中的作用
新形势下，财务工作的复杂化、支付手段的多样化，加大了财务工作的难度，也更加需要财务工作的准确度。在这样的变革中，出纳岗位显得尤为重要，出纳工作既是财务工作的源头也是财务工作的收口，《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”这就要求，出纳岗位应设立专岗、专人，出纳是财务工作中独立的一员，分担部分财务工作，与会计岗位相互监督、相互制约。
出纳人员的工作看似简单，没有含金量，只是负责资金的流出、流入。从另一种角度看，这其实是整个财务部门的工作内容，负责整个单位的财务收支，出纳工作是整个财务工作的入口和出口。
出纳依据会计人员传递的会计凭证进行付款业务，出纳人员即是付款的执行人，也是会计凭证的最后复核人。出纳人员工作质量的好坏直接影响会计人员，一位合格的、有职业素养的出纳人员，可以通过专业的业务知识和经验，检查并复检会计凭证的合法、合理性，在予以付款，这样即大大的降低了出错率，也保证财务工作的安全性。用资金运用的是否合理得当，是财务工作质量的体现。这和出纳工作有直接的关系，出纳人员在做好基本职责以外，还有一个重要的工作内容。应定期做好本期现金流量表及未来一定预算期间内的现金流量表，本期现金流量表反映的是本期的现金流量情况，剩余资金状况，预算期的现金流量表则反映本单位未来一定期间的现金流入流出情况，合理的预算数据对会计主管和领导的决策起到至关重要的作用，能使现有资金作用最大化。
三、出纳工作中存在的问题
1.领导对出纳岗位重视程度不够
对于出纳岗位，大部分单位都觉得是无关紧要的岗位，认为只要有会计主管及会计人员即可，出纳只是执行收付工作，没有技巧性，可以由会计人员兼职。即使部分单位有意识设立专岗，在招聘时，为了节省开支等原因，对出纳人员的要求极低，与会计员岗位差别对待，部分出纳人员并非财务专业出身，某些非财务领导权利至上，签“白条”抵库，由于出纳人员没有专业的职业素养，没有财务法律常识，不按会计凭证付款或“白条”付款现象屡见不鲜，造成财务亏空，给单位带来重大的经济损失，甚至出现经济犯罪等严重后果。
2.出纳工作未能与时俱进
目前，部分单位仍就保留着传统的报销方法，所有的经济业务都采用支取大量现金用于报销。这样的报销方法，即降低了工作效率又大大的增加了财务风险。其一，在现金的支取程序上。支取现金需要开据现金支票，加盖财务专用章和法人章、背书，向开户行预约款项，车队派车等繁琐程序，大降低工作效率。其二，在现金的保管上存在较大风险。无论是在支取大额现金途中，还是剩余库存现金的保管问题上，都有极大的风险，都不利于财务工作安全、有效的进行。
3.月度对账工作不及时、不严密
月度终了，企业应及时的与银行月度明细账进行核对，做出余额调节表。即检查了业务的收支状况，又能核实付款业务的正确性，而部分单位对此没有特别要求和控制，认为这只是出纳员的职责，与其它人员不发生关系，对月度对账工作不督促、不复核。即使有的单位有月度余额调节表的监督复核岗位，但相应人员松散，没有尽职尽责，不能及时的掌控对账状况，进而不能及时发现问题，解决问题。这样的工作漏洞，为那些职业素养不高的出纳人员提供了违法犯罪的条件。真实案例屡见不鲜，出纳人员挪用公款赌博、买彩票等，亏空后无力尝还，畏罪潜逃，即使抓捕归案，依然对单位造成重大经济损失。或即使出纳人员职业素养较高，但自己或亲属有紧急用钱的事件发生，财务漏洞的出现诱使其走向了犯罪的道路。
4.相互监督制约不够
出纳人员、会计人员及会计主管，在从事财务工作中，应当相互监督、相互制约，以确保会计工作安全、准确、有条不紊的进行。出纳人员的职责有很多，其中有一项是购买及保管银行空白票据，由于空白票据在购买和使用时，都需要加盖财务专用章及法人章，部分单位为了工作方便，简化工作程序，将空白票据、财务专用章、法人章全部交由出纳员管理。从而导致支付资金无论金额大小，都没有相应的第三人有效的监督和制约，出纳员权利过大，而这种过大的权利，是一种危害性极大的“隐性”风险，一旦出现问题，其危害的结果不可预估。
四、出纳工作中存在问题的对策
1.转变思想、领导加大重视程度
领导对出纳工作应予以足够的重视，《会计法》与《会计基础工作规范》都对出纳工作提出具体规定和要求。首先，出纳应当专人专岗，不能由会计人员或会计主管兼职，。其次，出纳人员的招聘标准就与会计员保持一致，为保证出纳人员的职业素养，出纳人员应为会计学相关专业，有会计学基础及会计法律常识，出纳员应当具备会计从业资格证书，否则没有上岗资格。最后，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作，出纳与会计人员应当相互监督、相互制约，共同做好财务工作。
2.与时俱进，掌握新的报销手段
现在是互联网信息时代，现金业务交易逐渐减少，各大银行的网银业务也相当成熟，优点诸多。因此，可以用网上银行业务代替原有的现金、支票、汇款业务。首先，减少现金报销，能够很好的降低支取及保管现金带来的风险。其次，网上银行汇款业务有对公与对私两部分，这样一来，无论是内部报销还是外部往来，都可以通过网上银行予以操作，对内减少了现金支取存在的风险；对外，减少了票据的传递丢失和损坏的风险，并且大大的提高了工作效率。最后，网上银行操作，在原有出纳员对外付款的基础上，可以增加付款的复核人员，即，出纳员对应付款的信息依照会计凭证进行系统的录入、提交审核，由上一级负责人对应付信息进行复核，复核人有权对存在疑问的款项进行拒绝付款操作，这样一来，款项的支付更加准确、安全，减少了付款出错率，有效的降低了财务风险。
3.专人严格监管月度对账、监管人与出纳共同负责
对月度对账工作要给予极大的重视，不同单位，可以针对该单位业务量的多少，以每月1号出对账单开始计算，规定出纳人员对账期限，做出余额调节表，并由专人进行复核。保证每一笔付款准确无误，每一笔付款都有相应的会计凭证，杜绝以“白条”替代会计凭证的现象。对于未达账项逐一分析，保证付款的安全性及准确性。
4.各负其责，相互监督
对于财务空白票据、财务专用章、法人章，不能为了方便工作，简化工作流程，由出纳员一个全权保管。对内而言，权利过度集中，对财务人员来说，是一种间接的犯罪诱惑和犯罪便利条件的提供；对外而言，如果发生意外盗窃事件，财务空白票据、财务专用章、法人章都在一个金库中保管，造成的财务风险和损失无法估计。因此，为了降低风险，使财务工作更好安全化、合理化，财务空白票据、财务专用章、法人章应当由出纳及会计主管分别保管，即起到一个相互监督、相互制约的作用，又能降低风险，保证安全。
五、结束语
做好出纳工作，直接影响财务管理工作的好坏，出纳员前后衔接又贯穿于整个财务管理工作中，出纳工作的合法性、规范性、科学性对财务管理有着举足轻重的作用，无可替代、不能忽视。
参考文献：
出纳人员工作要求范文第5篇
今年以来,我社会计出纳工作人员在上级领导的正确指导下,认真贯彻落实全县农村信用社工作会议精神,紧紧围绕年初制定的各项目标任务,强化管理,夯实措施,创新观念,优化服务.坚持以客户为中心,加强柜面优质服务,切实提高会计核算水平,减少差错事故发生,为实现信用社的业务经营大发展,盈利水平大提高,综合实力大增强的“三大”发展目标而奋斗.
一.强化优质服务,确保各项目标任务的超额完成.市场经济下的金融业竞争,可以说是服务的竞争.服务出形象,服务出信誉,服务出存款,服务出效益.一是年初全体会计出纳人员认真地学习了联社二十五号文件,以《XX县农村信用社内勤工作人员规范服务准则》为准绳,强化优质文明服务.树立顾客就是上帝的服务理念,做到来有迎声走有送声,使顾客有宾至如归的亲切感.全力以赴做好到期存款的转存工作,在社主任的带领下,通过内外勤工作人员的共同努力和紧密配合,止六月底,我社存款余额达754370百元,较年初净增217069百元,完成年度计划任务的197.33%.二是以客户为中心,按照先外后内,先急后缓的业务处理程序,不断改进服务技巧,提高业务处理速度,为客户提供限时服务,以适应人们现代生活的快节奏.三是实行八对八全天营业,做好钞币兑换工作.由于我社地处县城黄金地段,人流量大,到我社兑换钞币的客户络绎不绝.出纳人员不辞劳苦,不论是零换整、整换零、兑换残损币,都和存款客户一样对待.止六月底,回笼各种票面破币73842百元,完成全年回笼任务的134%.四是推行上门服务.内勤代班负责人坚持每天上门服务,同时加强对烟草公司、XX超市、规模较大的个体工商户进行重点服务.止六月底,仅烟草公司一家就上门收款440余次,揽储243392百元.同时,利用这一客户关系,将全县烟草技术员工资权从旬阳工行手中夺过来.止六月底,工资2780笔,揽储7367百元.
二.强化责任管理,提高会计出纳人员素质,保证会计核算质量.一是对三十四种登记簿进行登记责任人划分,并对会计凭证要素、会计帐簿装订、会计报表、微机管理、会计检查等工作划分明细,落实责任人,做到事事有人管、件件有着落.二是会计出纳人员不断进行岗位练兵,通过自学与培训相结合,全面提高自身素质.今年我社会计人员参加了全县信用社清产核资工作培训和全县通存通兑业务培训.在实际工作中,发扬传帮带的优良传统,以老带新,以熟带生,互帮互学,相互协作,保证工作不脱节.三是严格遵照《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳制度》,规范操守行为,改进会计服务,以适应新形势的需要.正确使用会计科目和帐户,按规定程序办理业务;按时对传票、帐、表进行规范装订,保证要素齐全;每天进行总分核对,按旬进行联行对帐,按季发送余额对帐单,力争达到“五无”、“六相符”;及时上报项电和报表,实现零差错;严格会计档案管理,按照法定程序办理存款查询、冻结、扣划和档案调阅.重要空白凭证的购进和领用进行出入库登记管理、领用登记管理,进行逐笔销号登记,并由主管会计定期或不定期进行帐实核对.上半年共办理联行业务221笔,金额174005百元,无积压、无差错,做到按日清算汇差,按旬发送余额对帐.现金出纳业务坚持做到:钱帐分管,先收款后记帐,先记帐后付款;双人临柜,双人接送库;现金收付,换人复核;及时核对库款,做到帐款、帐实相符.上半年共办理业务41388笔,回笼现金253840百元,出纳无长、短库事故发生.四是严格核算,准确计息,充分发挥会计反映监督职能.及时为信贷人员提供本月到逾期贷款清单,使其及时掌握情况,进行催收.止六月底,累计收回不良贷款30118百元.在日常工作中,严格执行利率政策,准确为储户、贷户计算利息.每逢贷款结息日,信贷员电话通知,会计出纳人员临柜办理结息业务,大大提高了办事效率.止六月底,收回利息9795百元.