稽核审计工作计划

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稽核审计工作计划范文第1篇

㈠完成了财政局预算执行审计，地税局、农业局预算执行情况的审计，在审计过程中我们坚持以真实、合法审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金的使用更加有效合理，减少损失浪费，增强财政资金的使用效果。

近几年来，我局不断突出审计重点，转变审计方式，改进审计技术方法和手段，始终牢记审计署提出的“审计人员不掌握计算机技术，将失去审计资格”的科学论断，积极将计算机辅助审计技术融入到地税局预算执行审计实践中。

㈡完成了__市交通局石佛公路项目的竣工决算审计，重点检查建设项目是否招投标、是否存在高估冒算、有无挤占挪用、损失浪费等现象，通过审计，提高了资金的使用效益，有效地维护了建筑市场的经济秩序。

㈢有效开展经济责任审计。

受市委组织部委托，对我市调动的6位正科级领导干部进行了经济责任审计，现已全部完成。今年的经责审计，我们坚持“积极稳妥、量力而行、提高素质、防范风险”的原则，在规范行为、保证质量上下功夫。

㈣我局精心组织，暂停局内其他一切工作，举全局之力抽调四名业务骨干远赴石家庄藁城参加审计署组织的全国土地出让收支和耕地保护情况审计。审计人员努力克服时间紧、任务重、难度大的困难，积极参加全国土地出让收支和耕地保护情况审计培训班，加班加点认真学习消化培训内容，领会精神实质，抓好贯彻落实，配合上级审计机关圆满完成了全国土地出让收支和耕地保护情况审计。

㈤根据国务院、审计署、河北省人民政府办公厅《关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》，

我局在人员少的情况下，克服任务新、时间紧、的困难，派出2人审计组对__市财政局、住建局、环保局、发展改革局、国土资源局等18个单位的政策落实情况逐一进行了审计，认真研究政策，吃透文件精神，按照“摸清底数、揭示问题、督促整改”和“抓项目落地、抓资金保障、抓简政放权、抓措施落地”的要求，确定工作重点，明确分工，加强督导，攻坚克难，圆满完成阶段性审计任务。

一是把思想教育、理论教育和法制教育相结合，不断提高队伍素质。在保证审计任务进度的同时，组织干部职工学习国家方针政策、审计法律法规、计算机审计知识，聘请业务骨干讲解审计业务知识，同时为了鼓励大家自学，我们还制定奖励办法，对学有所成并能运用学习成果取得成绩的，给予重奖。二是狠抓党风廉政建设，严格执行审计纪律八不准，制定完善了《__市审计局实行党风廉政建设责任追究制度实施办法》，使廉政建设做到有章可循，责任明确。

自上级审计机关安排部署ao和oa系统以来，我局多方筹资，用于oa、ao系统、审计内网的部署和硬件设施的投入。近年来，计算机硬件建设和审计软件的应用虽取得了一定成效，但与上级要求、与兄弟单位相比还有较大的差距，信息化建设成为制约审计工作发展的一大难题。我局领导正视自己的短处，把计算机审计作为工作中的重中之重，摆上议事日程，经过多次商议，制定了一系列措施：

一是加大对计算机基本技能的普及培训力度，通过定期举办计算机知识或软件使用培训班，重点培养一批骨干，争取每个业务科室都有计算机水平较高的业务人员，以点带面，全面提升全局审计人员的计算机知识和操作技能。

二是对于被审单位已实行会计电算化的审计项目，审计小组尽量全部推行计算机审计。如被审单位使用单机版会计软件，还要求审计人员在计算机技术人员的指导下自己采集转换电子数据。

三是改进审计管理模式，让计算机技术人员深入各个审计小组，随时解决计算机审计中遇到的困难和问题，对于计算机审计任务较重的审计项目，将计算机技术人员直接编入审计小组，参与审计工作全过程。

狠抓党风廉政建设，严格执行审计纪律八不准规定，制定完善了《__市审计局实行党风廉政建设责任追究制度实施办法》，使廉政建设做到有章可循，责任明确。同时加强审计回访制度，对审计人员在审计中是否廉洁从审进行询问，一经查实审计人员存在不廉洁行为，将按制度规定严肃处理。

20__年我们将贯彻落实党的十八届四中全会和《国务院关于加强审计工作的》，紧紧抓住市委、市政府中药都建设这一主线，围绕关系人民群众切身利益的重大事项，全面履行审计监督职责。

㈠加大审计力度，确保圆满完成全年审计任务。

㈡继续加强队伍建设，强化审计质量控制，加大计算机审计培训力度，推广运用ao软件开展计算机辅助审计，对重点审计项目积极运用oa和ao的交互功能，完成审计项目的全过程管理。

㈢在离任审计的基础上，探索任中经济责任审计，逐步规范细化经济责任审计的具体内容和审计评价体系。

稽核审计工作计划范文第2篇

关键词：交通企业内部审计；存在的问题；强化内部审计工作；相关对策

内部审计对于企业发展和进步起到了至关重要的作用，对于交通企业来说，内部审计问题也是自身的盈利能力的体现，本文以此为背景，进一步展开研究。对企业内部独立而客观的审计工作加以剖析，以期能够为企业的进一步发展提供相应的帮助。

一、交通企业内部审计问题

1.在思想上不够重视内部审计

现阶段由于思想高度还没有达到相应的标准，所以交通企业中虽然普遍开设了相应的审计核查部门，但是在实际工作中却没有发挥应有的作用，对于企业的发展没有起到应有的作用。这种情况的产生，一方面是领导层对于审计工作的认识不到位，没有意识到审计工作对于企业整体发展的重要意义；另一方面是企业主要领导认为审计工作的展开会算损害企业自主独立性，采取并如财务部门的办法以节省开支。

2.内部审计人员的工作缺乏积极性

事后审计的工作形式在内部审计中较为常见，这种工作方式严重的算上了职工工作积极性，相关工作人员一般都是抱着无所谓的态度进行审核，并且之后企业领导要求进行审核的时候才会象征性的加以审核，而这种审核中，由于没有明确的责任人，所以及时发现了某些问题，也会避重就轻，甚至直接略过不谈。这种背景下，企业内部审核工作严重缺乏明确的目的性，尤其是对于相关责任人的管理办法的缺失，进一步瓦解了设计部门的战斗力。审计部门的咨询服务功能完全没有体现出来。

3.内部人员整体素质不高

现阶段，企业内部审核人员，尤其是交通企业的内部审核人员，大多是具有相应的财务从业经验，但是对于系统的审计知识和设计技能方面的缺乏，确实是不可忽视的事实。同时，由于受到某些社会不良做法的影响，一些审计人员自身要求也不严格，素质低下，不能根据实际情况来开展相应的本职工作。

二、强化内部审计工作的相关对策

交通部门的内部审计工作应该重点关注工作的结构方面的调整和内部整合，对于工作方式的转变和工作中的创新，同样应该给予相应的重视。对于以往的成绩应该继续发扬，利用自身现有优势来开创新的工作远景。定不移地为实现交通又好又快发展保驾护航。内部审计要为调整结构服务，要为转变方式服务，要为注重创新服务，要为强化管理服务。

1.企业要高度重视和主动加强内部审计，为内部审计工作的开展创造良好的环境

企业对于审计部门的重视应该从企业自身的全部部门入手，无论是对高岑管理者还是对下设的审计部门，都应该强调工作的严肃性。对于管理层的在人事方面的不足，应该重点给予帮助，及时的让部分缺乏这方面知识和意识的领导意识到设计事业的展开对于企业发展的重要意义。交通企业中，集权管理现象十分的普遍，对于这种环境下开展企业内部的审计管理，带来了一定的难度。这样，管理层对于审计工作的支持就显得尤为重要，应该看到，即使是最低级的管理人员提供的相关数据，都可能对整体审计工作具有积极意义，所以应该深入普通群众中来开展审计工作。

2.注意内部审计方式方法的运用和改进

(1)在审计技术上，要积极探索审计信息的自动化管理，适时开发计算机应用软件模块。

(2)财务指标的设计为基础，非财务指标审计为辅助的审计方式，对于企业的长远发展战略的制定具有非常重要的指导意义。对于监督管理的效果的审核同样可以反映出一段时间内工作的开展情况，对于企业自身的预算和合同的合法性、有效性等方面都能够及时的体现出内在的问题。这一过程中，最大的难度就是对于相关数据的获得，准确清晰的数据，对于企业内部审核来说是至关重要的。而在信息的收集过程中，适时地引入CSA即控制自我评估(Control self-assessment)系统，可以有效地提高内部审计工作的准确性，降低信息获取的难度。在这一系统中，一方面可以通过相关审计人员的运作来实现信息收集和验证的时间，另一方面也可以保证企业的各个部门都能够积极主动的加入到审计工作中来，保证审计的效率。

3.合理设置审计机构，认真履行审计职责

调整、理顺内部审计机构的隶属关系，保证审核部门能够全力的发展相应的审计功能。企业的内部审核审计，应该具有相对的独立性，直接对企业的最高领导者负责，对于内部审计制度的确立，应该通过股东大会全体表决的方式来进行，对于人员的任免，同样需要企业董事会进行表决。行政工作上，审计部门直接对最高管理层负责人汇报工作。这种制度，可以保证审计部门能够卓有成效的开展工作，同时以此为基础的审计制度的确立，对于企业内部发展和进步具有不可忽视的重要意义。

4.提高内部审计人员的综合素质

对于审计人员的培训，要选择那些兼具多种职业技能的人员，只有这样才能够真正意义上的提高交通企业的发展速度。

三、总结

总之，对于审计工作中发现的问题，应该及时的给予相应的解决意见，对于内部审计工作的开展，更是应出台对应的审计工作强化意见，从而保证交通企业的进一步发展。

参考文献：

稽核审计工作计划范文第3篇

关键词：技工院校 校企合作 办学模式

校企合作是技工院校服务地方经济的着力点，也是技工院校创新办学模式的前提，更是一体化课程教学改革的迫切需要。作为培养技能型人才的主力军，技工院校如何深化校企合作呢？多年来，笔者学院在这方面进行了一些探索和实践，取得了一定的成效。

一、按需求，设专业，实现订单式

随着经济的不断发展，企业对技能人才的需求不断增大，但很多人却找不到合适的工作。其原因主要在于这些人的技能和素质达不到企业的标准和要求。近年来随着高新技术产业园区的建成，一大批知名企业落户荆门，学院盯住企业新建项目，大力开展订单式培养，深入开展校企合作。

1.针对企业，开设所需专业

技工院校的专业必须根据社会及企业需要设置，技工教育发展才会有后劲。只要一有新项目落户荆门，学院就主动派人与企业取得联系，跟近项目，看企业需要什么工种，我们就开设什么专业，并与企业签订联合办学协议，实现订单式人才培养。

2.根据岗位，制订教学计划

根据企业的要求，校企联合制定培养方案，实施人才定向培养，企业全方位跟踪和参与人才培养的全过程。企业定期派人来校授课，学院定期派教师下厂实践，让学生所学内容更有针对性，更好地符合岗位要求，实现了专业学习与就业岗位之间的“无缝对接”。

3.工学结合，实现就业直达

学生在校学习一年或二年文化课和专业课，具备一定的相应岗位的技术知识和技能，最后一年到定向企业带薪顶岗实习，毕业后直接在企业就业，使招生、招工融为一体，在校学习与在企业实习紧密结合，最终达到毕业即就业的效果。

近年来，学院先后与本地多家企业开设了定向班，取得了较好的效果。由于企业在本地，家长、学生了解企业工作环境、薪资、福利等；定向办班，订单式培养，学生在校可享受企业提供的奖学金，学生上岗后专业对口；学生就业离家近，生活、探亲非常方便。所以就业稳定率、就业满意率很高，深受家长、企业和学生的好评。

二、重服务，促就业，拓展培训新市场

为了满足企业急需用工和在岗职工技能提升的需要，我们把“短、平、快”的短期培训作为技工教育与市场经济直接接轨的切入点，采取“走出去，请进来，沉下去，送上门”等形式开展各级各类短期培训，服务了企业生产，同时也拓展了学校发展的新路子。

1.思企业之所需，成立培训机构

学校专门成立了培训处，专门负责培训工作。他们密切与企业联系，掌握企业所需，有的放矢地开展培训。

2.急企业之所急，开展岗前培训

很多新企业在开业之前就已经招聘了部分员工，还有的企业每年都要新进部分员工，急需对这些员工进行上岗前的各类培训。学院充分利用学校教学资源开办相关岗前培训班，满足了企业用工需要。

3.解企业之所忧，开展提升培训

企业职工的技能素质直接关系到企业的发展，企业领导越来越重视对职工的培训提高。根据企业需求，学院为湖北多家企业进行了在岗职工技能提升培训与考核。

三、创特色，树品牌，增强合作吸引力

学院要想得到持续、科学的发展，必须树立自己的品牌，创建自己的特色。多年来，笔者学院通过明显的专业优势和过硬的培养质量优势，使很多专业创出了特色，初步形成了品牌，增强了校企合作的吸引力。

1.刑期变学期，率先在全国开展服刑人员培训

学院在监狱建立了服刑人员职业技能培训基地，率先在全国开展“刑期变学期”的服刑人员培训。每年都对即将刑满释放人员开展家电维修、烹饪等专业技能培训，并进行技能鉴定考核，使服刑人员回归后好就业，深受广大服刑人员及家属好评。

2.专业显特色，完成省运会酒店服务人员培训

2010年湖北省第十三届运动会在荆门举办，组委会对参与接待的宾馆酒店服务提出了较高的要求。笔者学院以较强的专业特色，赢得了这一培训项目，并抓住机遇，高标准地完成了培训任务，受到了旅游部门、相关星级宾馆酒店的一致好评。省运会后，很多宾馆酒店多次邀请笔者学院对他们进行员工岗位提升培训和新员工的岗前培训。目前学院的宾馆酒店服务人员培训在荆门地区已经享有较高的知名度。

3.实力筑品牌，成功承办荆门市职业技能大赛

稽核审计工作计划范文第4篇

【关键词】审计工作 会计电算化 信息化系统

一、会计电算化系统对审计工开展的影响

财务资料的处理和存储随着计算机的普及而改变，审计工作的开展在保持总体目标和范围不变的情况下，电子数据处理环境将对审计工作内容、线索、技术、人员等产生一系列的影响。

（一）审计工作内容方面

基于会计电算化系统的基本特点，要求审计工作开展的前提是处理计算机和审查控制功能，其中包括审计系统的设计开发、程序软件的审计、数据文件的审计、内部控制的审计等。审计人员需要参与会计电算化的设计、调试、检验、验收等，提高系统的针对性和有效性。由此，审计工作将可以直接借助会计电算化系统，提高审计工作的效率和质量。

（二）审计工作线索方面

会计凭证、账簿、报表等会计资料是传统手工审计工作的线索，以书面的形式为审计人员提供审计线索，审计人员通过检查会计凭证、账簿、报表等反映出来数据的合法性。会计电算化系统改变了会计记录的处理和储存方式：会计的凭证输入系统后，形成数据文件；账簿采用满页打印的形式，需要在系统内日常核对两类数据；报表的编制采用机内文件的形式，在账簿文件和报表文件中取数计算，审计人员改变了以往手工环境下对经济业务追踪审查的模式。

（三）审计工作技术方面

会计电算化信息系统的审计，拓展了传统手工的审计技术手段，将审计的内容扩大到会计信息化系统的设计开发，以及数据文件和内部控制审计等方面，要求审计人员同时掌握传统审计技术和计算机辅助审计手段，懂得如何利用计算机审计软件处理各项审计业务。

（四）审计工作人员方面

无论会计电算化审计发展到哪个程度，仍然需要以审计工作人员作为审计工作的主体，由他们制定审计的计划、确定审计的程序、选择审计的技术、采用审计的方法等，但会计电算化审计要求审计人员既要具备丰富的会计、财务、审计知识技能，还需要懂得如何利用计算机技术和知识，去完成审计软件的操作，并排除和解决软件出现的各种问题。

二、借助会计电算化系统开展审计工作的建议

关于会计电算化系统在审计工作领域的应用，笔者结合相关的研究和实际工作经验，对其总结如下：

（一）被审计单位电算化系统的正确评审

《中华人民共和国国家审计基本准则》第26条规定：“在计算机审计信息系统环境下进行审计，不应改变审计方案确定的审计目标和范围。”审计质量的保证，需要遵守这一准则的要求。

1.分析电算化系统的风险

在审计实行电算化单位的时候，要考虑到电算化可能会影响被审计单位财务会计资料的真实性，让审计人员树立风险观念，提高审计方法使用的针对性。通常电算化系统财务会计资料真实性的影响因素包括：会计业务匿名处理，会计责任没有承担对象；审计线索模糊；会计数据没有经过允许修改；受到违法访问或者攻击；不可见的处理被隐藏；分布式分散数据等。

2.电算化系统评审的主要内容

首先是系统的背景信息，包括被审计单位电算化系统的硬件和软件情况，譬如系统容量、类型和技术状况等，以便让审计人员判断是否需要用专业的IT审计。其次是评审电算化控制环境，找出可能削弱财务应用程序控制有效性的系统弱点、控制强度和风险，主要是针对计算机部门、IT硬件和系统软件。再次是评审电算化系统应用程序的控制措施、内部控制系统和审计风险等，确定应用程序的审计风险大小，以便确定适用哪种审计方法。

3.总结和利用评审结果

在做完以上评审工作之后，评估被审计对象财务系统的复杂程度、被评审对象电算化环境下的总体风险、应用程序和会计领域的风险，并提出各个会计领域的具体审计方法。

（二）电算化会计审计程序的制定方法

会计电算化背景下，审计程序的制定方法包括程序制定前的准备工作、内部控制阶段的初步审查、审查结果的评价。

1.准备阶段

首先对被审计对象基本情况的了解，包括阅读上一期审计的资料和查阅被审计对象会计电算化系统的基本资料，确定系统的基本特点。其次合理安排审计人员和准备审计软件，结合被审计对象的会计电算化系统特点，确定审计的重点内容，如果审计软件的复杂程度太大，则需要组建专业的开发软件小组，以提高审计工作的技术水平。

2.内部控制的初步审查

在会计工作中，初步审查的目的是让审计人员了解系统的应用程度，并初步了解系统内部控制的基本结构。一是对上期审计报告和管理建议书进行审阅，了解系统尚存的弱点；二是对电算化系统的文档和使用手册进行检查，了解系统的结构、数据库和功能等；三是对电子数据和有关的原始凭证输入数据进行检查，以掌握会计原始数据内部控制制度的基本情况；四与会计人员、系统开发维护人员等进行面谈，掌握相关问题的背景资料。

3.评价审查结果

从会计电算化系统内部控制的角度出发，评价初步审查的结果，一是退出审计，审计人员针对内部控制不可依赖的问题，提出管理建议并退出审计，二是详细审查应用控制，简化实质性的测试，三是决定不依赖内部控制，由计算机的审计师测试补偿控制，以更容易达到审计的目的。

（三）审计会计信息系统内部控制制度

相比于传统手工的会计信息系统，会计电算化信息系统对内部控制制度造成了极大的影响，对内部控制制度提出了更加严格的要求，需要控制好制度，否则将带来难以估量的危害。

1.内部控制的风险评价技术

在计算机审计中，内部控制的审查和评价具有重要的影响作用，我们需要通过评价系统，找出内部控制方面的风险因素，以便及时作出风险因素的防范工作。

2.量化风险证据

根据系统的特点和实际情况，计量出每一类底稿的明细项目指标，并排序风险影响的程度大小，这样就能够作为下一步审计工作部署的参考。关于风险量化的工作，可以由计算机程序自动完成，但需要综合经济业务性质、人员素质和管理的水平等方面的因素。

3.内部控制的定量评价技术

首先是评价的要素，包括资产安全性、数据准确性和完整性、计算机系统安全性、会计控制合理性、系统外部监督等。其次是评价的准则，包括组织机构的健全性、职责分工的明确性、控制制度的规范性、数据修改的权限性、资产安全的保护性、业务执行的控制性、档案管理的严格性、数据输入的控制性、内部审计的健全性等。

三、结束语

综上所述，财务资料的处理和存储随着计算机的普及而改变，审计工作的开展在保持总体目标和范围不变的情况下，电子数据处理环境将对审计线索、内容、技术、人员等产生一系列的影响。然而，目前审计工作的开展很大程度上仍然依靠传统手工方式，对会计电算化系统的利用程度偏低，因此我们需要分析会计电算化系统开展对审计工作开展影响，并研究如何借助会计电算化系统开展审计工作。

参考文献

[1]李淑连.会计电算化条件下审计中存在的主要问题及对策[J].辽宁科技学院学报，2008，10（04）：45-46.

[2]张鹏飞.会计电算化条件下的审计工作[J].山西财经大学学报，2008，30（02）：139.

稽核审计工作计划范文第5篇

第一，推进信息化在工业领域的应用和融合

围绕重点产业调整和升级，大力发展先进制造业，着力推进信息技术在研发设计、工艺改造、生产制造、企业管理、市场营销、物流配送、售后服务等关键环节的综合集成应用和融合，鼓励发展网络制造、柔性制造、智能制造等先进生产方式，提升工业产品质量和附加值，提高工业增加值率，推动形成新型工业发展模式。

第二，推进信息化在服务业领域的应用和融合

以市场化、产业化和社会化服务为方向，大力推进旅游、物流、商贸、会展、金融保险和服务外包等行业的信息资源开发与利用，推广无线射频、全球定位、物联网等技术在服务业的综合应用，提高信息服务能力，增强现代服务业核心竞争力。

第三，推进信息化在能源、交通、水利等基础行业的应用和融合

广泛应用数字化、智能化、可视化、协同化技术，加快能源、交通、水利等基础设施和生产装备智能化改造，建立跨行业信息共享机制，为能源安全供应、交通运输快捷通畅、水资源综合利用及防汛抗旱提供支撑，促进现代能源产业体系、现代综合交通运输体系、现代水利体系的建设。

第四，推进信息化在自主创新和中小企业发展方面的应用和融合

围绕增强现代产业体系发展的内生动力，大力推进信息化在知识生产、利用、传播和积累方面的应用，促进技术创新、产品创新、理念创新和管理创新；加快建设中小企业信用信息管理系统和面向各类产业集群的中小企业公共服务平台，为解决中小企业发展所面临的资金、技术、人才、营销等方面的问题提供支撑。

第五，推进信息化在节能降耗、减排治污等方面的应用和融合

加强信息技术在高耗能、高污染行业的推广应用，改造传统工艺和生产流程，有效整合物流资源，建立管控一体的能源管理中心，提高能源利用效率、减少污染排放；大力推广计算机辅助、虚拟仿真、模糊控制等技术，提高自动化、精准化生产水平，降低废品率和物料消耗；遵照循环经济理念，建立废旧资源综合信息管理系统，提高废旧资源综合利用率；探索建立区域性能源监控和交易平台，开展能源需求侧管理和合同能源管理，促进节能降耗和能源综合利用；建立环境保护信息支撑体系，提高生态文明水平。