财务内控论文
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇财务内控论文范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
财务内控论文范文第1篇
(一)财务预算制度形同虚设，资金的管理混乱有的集团企业或者由于管理者自身原因或者由于集团企业发展较快等原因，到目前为止，并没有集团企业财务控制的意识存在，所以财务控制中的财务预算制度也就当然的没有了。有的集团企业虽然有自己的财务预算制度，但是却是形同虚设，并没有发挥其该发挥的作用，成为集团企业的“门面”，甚至是随意更改财务预算。还有的企业预算不科学，在制定的时候并未充分考虑集团企业以及子公司的实际情况，缺乏严密的计量考核以及相关的考虑，导致有的企业到年末的时候看起来似乎盈利很多，但是实际中却是利润大部分以应收账款的形式存在，不良资产不断增加，资金运作困难，企业运营资金不足。
(二)监督、控制、考核不力集团企业中，财务人员对经营情况缺乏相应的了解，内部审计制度也不健全，外部审计由于其固有的弊端性受利益所驱使，只是走过场，会造成企业的监督、管理很多时候脱离市场，脱离实际，可能只是集团企业领导的个人喜好而已，造成集团企业的财务亏损。
(三)管理方式以及管理手段落后许多集团企业的发展过程中，都会由于兼并、收购等等手段来迅速的壮大企业，与此同时也带来了很多问题，比如由于企业太大，旗下子公司太多而无暇顾及全局，无法及时掌握或者及时处理子公司出现的问题。另外，集团企业较小时候的管理方式、管理手段对于壮大之后的集团企业的管理就会显得落后，不再适用。
二、集团企业财务控制的改进方式
(一)选择合适的管理模式一般来说，企业内控中的财务管理模式主要有三种：集权制、分权制、混合制。三种模式都是各有各的优缺点：集权制可以增强集团企业对子公司的管控能力，但另一方面会导致子公司缺乏积极应对市场变动的主动性还有经营方面的主观能动性也会受到挫伤，削弱了集团企业的应变能力。对于不同的企业：不同规模、不同行业的企业也许对于财务控制模式的选择并没有唯一的优劣标准。比如对于子公司与集团企业联系比较紧密的企业，而子公司的控制权对于集团企业而言很重要，这样的企业也许集权制会是比混合制更好的选择。而对于一些需要积极应对市场，比如说销售或者就是流行的快消行业也许分权制会比混合制更好一些，因为采用分权制可以使得子公司有足够的自可以去选择适合自己的实际情形的销售模式、销售产品等，对集团企业而言，子公司的经营积极性也许比控制能力更为重要，这个时候也许分权制会更好一些。但是，上述一些类型的企业在选择财务模式的时候也与其规模有关，处于不同规模的企业的选择可能也并不是一致的。华能集团是一家依靠国家以煤代油专项资金发展起来的以电力为中心的一家国有大型企业，由核心企业中国华能集团、9个成员公司以及这些公司旗下的400多家子公司组成。旗下有华能国际电力开发公司以及山东华能电力开发公司分别先后与纽交所上市。华能国际对其子公司的管理就是采取了混合模式，既有筹资、投资、财务业绩等方面的控制，也有子公司发展的自由性。总的一句话“具体情况具体分析”，适合企业的、能给企业带来最大利益的才是好的。
(二)建立相应的财务控制制度完善集团企业的财务控制制度，需要建立与之相匹配的财务报告制度以及相应的合适的管理机制，完成对相关指标比如利润指标或者是资本报酬指标的考核。另外，有一个词语叫做“尾大不掉”，当集团企业不断做大的过程中虽然有许多好处，但是不可否认，许多的劣势也就出来了，尾大不掉就是其中一个很明显的问题。在集团企业较大的时候，信息的畅通无阻在解决这个问题的时候起了很关键的作用。说到底，企业太大，信息就无法像小企业一样能很快而且完整的传递，所以才产生了大集团企业反映慢的问题。所以，在解决集团企业财务控制方面，建立一个通常的信息传递机制无疑是重要的。要获得及时准确的财务信息构建一个畅通无阻的财务信息沟通系统可以通过以下一些措施来实现，比如通过集团公司统一管理运行的财务网络系统来强化对子公司以及集团企业自身的财务管理，规范子公司的日常运营活动；集团企业与子公司的财务目标进行统一，无论是资金、核算还是制度方面统一的进行，财务业绩考核标准以及预算也应该要相互统一，或者一些其他的合理的、可以促进集团企业加强财务控制的措施。如同上文提到的华能国际，其对子公司的财务控制主要体现在三个方面。投资额度、筹资额度、财务业绩考评，筹资由母公司统一安排，投资超过一定限度之后才需要向母公司申请，财务业绩考核主要考察利润、净资产收益率以及经营性净现金流三个方面。
(三)强化集团财务监控要加强集团企业的财务控制，集团企业应该建立一个合理的财务管理约束机制，只有这样才能强化集团企业对子公司的财务监控能力。集团企业要针对当前的宏观政策、经济形势，制定一个符合企业的、合理的、可实施的财务管理约束机制，建立健全各项财务管理制度。这样的一个财务管理制度必须是经过集团企业董事会慎重讨论并决定，有集团企业的管理人负责实施监督行使的，结合了集团企业的各方面情况包括集团企业的行业状况、企业章程准则等等以及子公司面临的市场实际情况，而不是“拍脑袋”做出的决定。同时还要定期检查、日常督促，并建立起能够促进集团企业资本保值、增值的措施，比如可以对企业的各项超过一定数目的现金流进行管理，控制资金的流动方向；或者是建立财务报告制度，设计一些切实可行的财务考核指标等等。完善集团企业的内部审核制度。审核之时可以以集团企业的资产为主线进行，建立起完善的一个审计网络，将集团企业各级都涵盖进去，没有特殊、没有可以不接受审核的例外。另外，可以建立一个专门负责集团企业审核的审核委员会，当然审核委员会不仅仅是对集团企业进行内部审核监督，对于子公司也有着同样的监督作用。
(四)完善各项考核指标体系对于子公司而言，将公司资产保值、增值是其存在的一个必要条件。但是，子公司的经营状况以及给集团企业带来的回报是需要使用数据来进行客观评价的，而这一套可以被量化的客观的数据、指标就是集团企业对子公司进行考核的一个评价体系。对于从这个评价体系评价出来表现好的子公司，集团企业应该给予表扬，相反，对于表现差的子公司当然也就应该给予惩罚措施。这样的一套在集团企业财务控制方面的考核指标体系主要应该包括一些基本的财务指标，比如企业变现能力，流动比率，速动比率，资产管理比率，负债比率，利润增长率，营业额增长率等等。虽然这些容易度量的、可以量化的指标可以帮助我们轻松的度量子公司的表现，但是也不可过度相信。要做好定性与定量指标结合的分析，理论与实践结合的分析，业绩与市场结合的分析。
三、结论
财务内控论文范文第2篇
一、强化内部控制管理之意义
（一）强化单位资金使用安全监管水平。当前我省交通正处于大建设、大发展时期，大量流动资金能否安全、合理有效使用，收费单位收取的规费能否及时安全完整上解，是财务监管的首要内容。
（二）促进依法理财、科学理财、民主理财。内部控制管理要求必须要依法理财、科学理财、民主理财。
（三）促进单位各项管理工作走上制度化、规范化、程序化的轨道。这关系到行政事业单位管理效能的发挥和单位的长远发展，对树立良好社会形象至关重要。
二、财务管理内部控制不足之现状表现
（一）预算管理方面现状
1.有的预算单位在资金使用中，支出控制不严，超支浪费现象严重，致使单位的会议费、招待费、车辆燃油维修费居高不下，严重影响了政府部门的公众形象。
2.有的预算单位在项目支出资金管理使用中，基本支出和项目支出界定不清，用项目支出来弥补基本支出经费的不足，用于维持日常公用支出，没有做到专款专用。各项目间支出界定不清，经费相互挤占，费用支出无计划、无定额，或是计划定额流于形式。
3.有的预算单位在专项资金使用过程中，没有树立讲求经济效益的控制理财理念，重拨款而轻管理，重预算审核而轻实际效果，对项目资金实际使用绩效缺乏有效的监督和考核。
（二）资金管理方面现状
1.账户管理不严，多头开户、账户外借等现象屡禁不止。多头开户可能产生对部分不常使用的账户疏于管理，从而给不法分子利用；账户外借造成单位账户信息泄露，后果不堪设想。
2.对账不及时，在途资金失去监管。
3.资金管理没有执行内控制度，长期对资金会计行为失去监管制约，使资金管理者出现漏洞。
4.往来账款失于管理。大部分单位都存在着往来款长期挂账，而且挂账时间长，账务结转无时间记录，也没有跟踪管理记录备查账簿，有的因此产生呆账、坏账。
5.不能严格执行资金支付制度，可能产生暗箱操作等一系列违规违纪行为。
（三）固定资产现状
长期以来，不少行政事业单位不同程度地存在资产管理意识淡薄、管理松驰、资产利用率低、浪费流失严重等问题。单位部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少。后勤部门只管发放而不清楚资产价值和论文实物分布情况，使用部门只用不管。国有资产管理与财务管理严重脱节，资产处于既管又不管的状态，致使存量不实，账实不符，责任不清。国有资产处置随心所欲，有的转让、拍卖资产未委托具有相应资质的中介机构进行评估，擅自定价；有的对于不用或过时的固定资产未按规定程序办理审批手续就报废，造成大量资产流失。
（四）制度建设方面现状
单位内部控制体制不畅，内控制度有待完善。造成会计岗位设置和人员配置不够合理，业务交叉过杂，人员兼职过多，职责不明确。会计事前、事中、事后审核监督流于形式。相当一部分单位未设立内审机构，已建立内审机构的单位不能发挥应有作用。内控制度不完善，一部分单位对建立内部控制制度不够重视，已建立了内控制度的单位，部分控制制度残缺不全或有关内容缺乏合理性，但更多的还是有章不循，将已订立的制度“印在纸上，挂在墙上”，内部控制制度名存实亡，失去了应有的刚性和严肃性。
三、问题原因探析
（一）主观因素：管理者对内部控制特别是内部会计控制缺乏认识，对内部控制制度建设不重视。内部会计控制制度没有建立或是虽已建立但实际工作中形同虚设。一些管理者视内部会计控制制度为“麻烦”，即使有制度也是一种“摆设”。
（二）客观因素：有的单位因为人员编制制约，岗位设置不够，一人多岗情况较为普遍，一些不相容职务没有进行适当分离，缺乏相互制衡的机制，往往是出事了还不知问题出自哪里。
（三）方法落后。“事后管理”的传统内控方法依然盛行，即发现问题在事后补救，这种管理方法已不能适应新经济条件下形势发展的需要。
四、加强财务管理完善内部控制建设的对策
（一）提高认识，统一思想。只有主观认识到位，才能重视并积极开展各项工作，尤其是领导层，必须充分认识其重要性和必要性。加强内信息港部控制建设不仅仅是单位制度贯彻的问题，更是治理腐败、落实科学发展观的需要，是适应新时期形势发展的必然要求。
（二）建立健全管理制度和监管制度。这些制度包括：授权审批制度、会计管理制度、国有资产管理制度、预算计划执行制度和绩效考评制度等。通常大多数人认为，财务管理，顾名思义，就是财务部门的事情。因此只要财务管理制度执行好就行了。这个想法是大错特错，财务管理渗透进单位的每一个部门、每一个人，全体职工皆有责任做好相关工作，彼此之间还要相互沟通、配合、制约。
授权审批制度。分特别授权和常规授权两种形式。常规授权是指在日常工作管理活动中按照既定的职责和程序进行的管理授权；特别授权是指在特殊情况、特定条件下进行的授权。特别授权是偶然行为，不利于事后责任追究。因此要严格控制特别授权的范围、权限、时间（或事项）、程序和责任。单位重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度。
会计管理制度。根据国家统一的行政事业单位会计制度，结合本单位特点制定切实可行的一整套会计管理制度。
国有资产管理制度。就是要建立国有资产日常使用管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。应当严格控制资产外借、未经授权人员使用和处置资产。
预算计划执行制度。旨在强化计划管理、预算约束，规范使用各项经费。
绩效考评制度。各单位要科学设置考核指标体系，对单位内部各责任部门和全体职工的工作完成结果进行定期和客观评价，将考评结果作为确定职工晋升、评优、调岗、辞退的依据。
（三）严格制度考核，确保制度贯彻实施到位。内部控制建设不仅是将制度张贴上墙、装订成册，更重要的是让这些制度深入人心，切实贯彻到行动中。仅有规范的制度是不行的，必须要有严明的纪律来保证其贯彻落实。加强考核，严格必要的责任追究程序必不可少。
财务内控论文范文第3篇
[关键词]现代企业内部财务控制体系建立
财务工作贯穿企业经营的全过程，在当前有很多企业，由于受到经济管理体制及经济利益驱动的影响，不同程度地存在财务信息失真等问题，对社会、企业经营者和投资者都带来不利影响。而建立健全的企业内部财务控制体系，对保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关性信息真实完整，提高经营效率和效果，促进现代企业实现发展战略具有重要意义。著名经济学者闫培金曾说过：“解决企业心腹之忧，铸就领导驾驭才能，建立科学管理体制，内部财务控制是最重要的先决条件”。的确，在市场经济管理中，无论对于企业、政府乃至全社会，建立与不断完善企业内部财务控制体系都是非常必要的。纵观世界各国，许多成功的企业将内部财务控制看作血液对生命那样重要，将强化内部财务控制作为公司成功的秘密武器也有些企业却由于忽视内部财务控制，造成巨大损失以至破产。新形势下，笔者认为可从会计系统控制、授权审批控制、不相容职务分离控制、信息与沟通控制、员工素质控制等方面探讨完善现代企业的的内部财务控制体系。
一、会计系统控制
会计作为一个信息系统，对内能够向企业管理层提供经营管理的诸多信息，对外可以向企业投资者、债权人等提供用于投资决策的信息。会计系统控制主要是通过对会计主体所发生的各项能用货币计量的经济业务进行记录、归集、分类、编报等而进行控制，是确保会计信息的关键环节。主要包括：依法设置会计机构，配备合格会计人员，建立会计工作的岗位责任制，明确各岗位对所审核或做出的会计凭证真实性和完整性负责，同时对会计人员进行科学合理的分工，使之相互监督和制约，更有利于输出会计信息的真实完善；严格执行会计基础工作规范，按照规定取得和填制原始凭证，设计良好的凭证格式，对凭证进行连续编号，规定合理的凭证传递程序，明确凭证的装订和保管手续责任，合理设置账簿，按照《会计法》和国家统一的会计制度的要求编制、报送、保管财务会计报告。
二、授权审批控制
授权审批是指企业在办理各项经济业务时，必须经过规定程序的授权批准，用以规范经济业务的权力、条件和责任。企业应当建立经济业务授权审批体系，明确授权审批的范围、层次、程序和授权审批的责任。企业对于大的业务和事项，应当实行集体审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证各管理层有权亦有责；授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免授权责任不清，一旦出现问题又难咎其责的情况发生。授权批准制度规定每一类经济业务审批程序，以便按程序办理审批,以避免越级审批，违规审批的情况发生，从而对企业经营流程进行全面管理，进而有效保障会计信息质量。
三、不相容职务分离控制
企业的财务活动贯穿经营管理的全过程，不相容职务分离的核心是“内部牵制”，可在一定程度上确保会计信息真实。不相容职务一般包括：授权审批与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权审批与监督检查等。因此，企业在设计、建立内部控制制度时，首先应确定哪些岗位和职务是不相容的，其次要明确规定各个机构和岗位的职责权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督，相互制约，形成有效的制衡机制。比如企业的审计部门对企业会计信息的监督起着不可替代的作用，两个部门应当分别设立。企业应当授予内部审计部门适当的权力以确保其审计职责的履行，对企业审计部门的负责人的任免应当慎重，负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守，企业应当赋予审计部门追查异常情况的权力和提出处理处罚建议的权力。
四、信息与沟通控制
信息与沟通是单位及时、准确收集、传递与内部控制相关信息，确保企业内部、企业与外部之间进行有效的沟通，信息与沟通不仅是企业控制环境建设的要素，同时也是企业内部控制的重要方面，良好的沟通渠道有助于促进企业会计信息交流，提高内部控制的效率和会计信息质量。企业必须取得适当的信息，并加以沟通，才能使企业经营顺利进行。不仅要有向下的沟通管理，还应有向上的、横向的，以及对外界的信息沟通渠道，这样才能有效促进企业会计信息交流，保障会计信息质量。保证管理层与单位内部、外部的顺畅流通，包括与利益相关者，监管部门、注册会计师、供应商等的沟通。信息与沟通的方式是灵活多样的，但无论哪种方式，都应当保证信息的真实性、及时性和有用性。
财务内控论文范文第4篇
关键词:宾馆财务收支内部控制
宾馆是服务行业中经营范围比较广泛的企业，执行的是企业会计制度，主营业务为住宿、餐饮，其他业务有零售、洗浴等，涉及到的收入核算有住宿、餐饮、会议、租赁、商品零售等收入，支出核算有餐厅材料的出库、客房销售备品、水果、烟酒等成本类科目，有工资、水电、折旧等费用类科目;涉及到收支结算业务的相关部门很多，在管理中应综合各部门业务特点，充分落实《企业内部控制基本规范》的要求，完善内部控制机制，每项经济业务都由两个以上部门同时完成，相互牵制，相互监督。
内部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规，资产安全、财务及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。根据《企业内部控制基本规范》的规定，单位内部控制措施主要有:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制，此外常用的控制方法还有:内部报告控制、复核控制、人员素质控制等。建立内部牵制制度，确保有利管理，防止弊端:明确牵制制度的原则、组织、分工;对有关人员和岗位制定牵制规定，保障牵制制度实施的规定。要掌握整个成本控制实施情况如何，要对食品饮料的收入，成本消耗进行统计，编制出收入和成本报告，以此考核标准成本预算的实施情况，并提出改进措施，控制实际成本消耗。制订各种消耗定额、开支标准，按节约、合理的原则制订和修改。包括材料定额、工时定额、流动资金定额、劳动保护用品配置标准、各项费用开支标准等。编制内部价格，满足会计核算，内部经济核算和经济责任划分的需要。制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价格，如材料、产品、工具、内部劳务的计划价格、调拔价格、内部结算价格等;明确价格制订、修改的权限和实施的部门。
本着开源节流、降低成本、减少浪费的理念，重点加强餐厅的收支管理。餐厅是整个企业中收入的重要部门，也是支出最大的部门，各相关的岗位设置是关键，至少应设置采购员、质检员、保管员、领料员四个岗位，分别由两个以上部门负责，餐厅根据每日订餐情况及日常用量提出每日材料采购计划单，由总务部负责根据餐厅上报的计划采购，保管员负责入库、出库管理，质检部和餐厅主要负责质量和数量的检验，最后由餐厅根据当天用料派员工领料并办理领料手续，授权各部门经理审核、签批。在菜品的加工中采用材料定额控制，由质检部门不定期抽样调查，减少原材料的浪费。各部位相互监督，相互促进，发现问题都有义务及时解决，不能解决的应逐级报告尽快解决。
数量和质量比较好控制，较难控制的是价格，在管理中实行“价格公示制度”能比较好地控制这一弊端，由于是长期进货，定点送货，价格一般都比市场价格要低，定期将原材料价格在公示板上公示，接受全体员工的共同监督，这样能够更加公开透明。这种政府采购公开招标的方式还扩展到米面、调料、备品、燃料等大批物资的采购上，具体做法是，由两家以上符合标准的供应商带着样品参加投标，由使用部门提出用量及标准，由员工代表投票选定质优价廉的商品，由采购人员负责采购，按照审批权限逐级办理采购申报、付款等相关手续，这样执行与决策相互分离，相互制约，防止浪费和腐败。
餐厅收入用收支配比原则加以控制，以每天餐厅收入数和毛利率核算出库材料等成本支出数，用以复核每日实际成本支出数，如支出过大应排除集中进料如燃料等不可分批出库的材料成本加以分析。财务部门要加强对材料的管理，设专人登记并保管材料明细账，与保管员定期核对以达到账实相符、账账相符。
还应加强管理的收入有客房住宿收入，酒店管理软件在一定程度上改善了手工操作的弊端，入住情况，押金数额，退宿情况，交接班报表，收入日报表等都方便了管理，但也存在和手工操作一样的漏洞，比如说住宿客人没办理退房就离店，也存在没办入住手续就入住的可能，这样管理软件中的收入数与实际数就不一致，这就要靠内部岗位设置来相互牵制。客房每天报一份入住情况日报表，前台接待部每天报一份客房入住登记日报表，现在宾馆都是实名制登记，每位客人都必须用二代身份证登记，公安局有一套专门的软件，也为登记日报表提供了方便条件，财务部门核对两个部门的日报表，并据以收款，加上不定期组织保卫部、人事部、财务部联合对没入住房间进行抽查，以尽可能堵塞漏洞。
财务内控论文范文第5篇
地勘单位完善内部控制的主要作用是可以保证其资金的安全、会计信息的可靠以及经济活动的有效，具体而言其作用体现在下述环节。第一，保护地勘单位的资产完整安全，避免出现资产流失问题。资产和完整安全是地勘单位从事经营性的市场活动并履行其职能的重要物资保证，而通过内部财务控制能够及时发现并纠正舞弊现象，从而减少甚至避免盗窃政府财产以及挪用单位公款等违反乱纪问题。第二，保证地勘单位财务会计信息以及经营管理信息的完整真实。财务会计信息以及经营管理信息对于地勘单位做出经营管理活动的科学判断有着重要的依据，建立完善内部控制制度，从而为地勘单位提供准确及时的财务会计信息以及经营管理信息，可以减少甚至避免经营决策出现的偏差的问题。第三，有利于地勘单位降低各种风险，从而改善其经营管理的效益。地勘单位工作因为工程项目的环境复杂、不确定因素较多、工程款的回收困难并且人员的流动性比较大，使得风险管理工作的地位更加重要。因此对地勘单位而言，如何尽量降低甚至避免各种财务风险以及经营风险，是管理人员需要高度重视的问题。内部财务控制可以有效评估各种经营风险，推动地勘单位不断强化对于经营管理过程当中薄弱环节的健全完善，从而将风险扼杀在萌芽当中，是地勘单位防范风险最为有效的一种途径。第四，有利于地勘单位实现经营目标。内部财务控制是由一整套的制度、方法、措施以及程序构成的，同时贯穿于地勘单位经营管理活动整个的过程当中，可以将地勘单位各个部门以及各个环节的工作有效结合到一块，使地勘单位的各个部分可以运转协调，从而顺利实现地勘单位的经营目标。
二、地勘单位内部财务控制存在的问题
1.内部财务控制难度较大地勘行业自身的特点决定其内部财务控制工作的难度比较大。地质勘查除了风险高以及未知性大的特点之外，还有着流动性大、分散程度高以及勘探范围广的特点。由于地勘单位行业的性质导致一些基层的工作单位在其日常经营管理的过程当中存在着很多无法控制的影响因素。这些影响因素在很大程度上直接阻碍者内部财务控制的执行落实，因此地勘单位实施内部财务控制的过程当中面临着比其他企业更严峻的挑战。除此之外，地勘单位还存在着人员流动性比较大的特点，导致内部财务控制分工无法长期持续下去，财务会计工作的信息无法实现共享以及及时的反馈，从而加大了地勘单位实现会计信息覆盖的难度。
2.内部财务控制理念落后很多地勘单位内部财务控制的理念落后，认识不到其重要意义，由于地勘单位特殊的行业特点，从而影响到内部财务控制发挥其应有所有，这就导致一些地勘单位的管理人员片面地认为财务部门工作就是会计核算，只需要做到正常报账、正确算账以及提供会计报表。财务工作的优劣通常是同地勘单位的效益直接联系的，地勘单位的效益好就肯定会计工作的成绩，对于内部财务控制缺乏足够的重视。首先，一些的地勘单位没有建立完善的内部财务控制措施，或者是内部控制的制度不够健全，无法发挥出内部财务控制所具备的控制作用。其次，一些地勘单位内部财务控制的措施比较健全，不过却最终沦为形式主义，一些内部财务控制的措施同地勘单位的实际不符，或者是制定出来后没有真正落实，从而使得地勘单位的财务控制无法取得具体效果。最后是忽视地勘单位的企业文化建设，由于地勘单位对财务人员缺乏足够的重视，甚至部分地勘单位的管理人员利用自身权力抵制相关规定，使得内部财务控制的措施难以落实到位。
3.内部检查监督不够严格我国很多地勘单位目前还没有设置独立内部审计的部门，从而有针对性以及有计划地对地勘单位的各项相关业务加以审计检查。同时虽然有部分地勘单位设置独立的内部审计部门，不过这些审计部门却缺乏足够权限，甚至导致内部审计的部门被架空，从而难以真正落实内部审计的权威性以及独立性。内部审计人员在发现问题之后，往往只停留于认识阶段，而没有引起地勘单位管理人员的足够重视主动解决发现的问题，这样一来就严重影响了内部审计监督工作的有效性以及积极性。
三、完善地勘单位内部财务控制制度的措施
1.强化内部财务控制意识要想发挥内部财务控制的重要作用，地勘单位的管理人员需要高度重视内部财务控制制度建设及其落实，同时要带头严格执行。这是因为内部财务控制涉及到对地勘单位的人、财、物等因素的控制以及使用管理，会涉及到地勘单位的各项经营活动以及每个经营环节，这就要求地勘单位的管理人员要从思想上高度重视单位的内部财务控制工作，将单位内部财务控制的制度建设以及落实作为重要工作来抓。除此之外，强化内部财务控制意识还需要地勘单位完善相关组织机构的建设。地勘单位需要根据自身行业特点以及经营规模等相关的因素设置专门的组织机构，同时要配备完备的职能部门，科学界定各个部门职能，同时确保内部会计控制任务得到实现，尤其是要明确界定各个机构的权限以及职责，一方面要防止权力重叠，另一方面也要避免出现漏洞，根据互相牵制原则而让地勘单位的每项业务活动都需要一定的授权，并且要实现信息沟通渠道的畅通。
2.健全风险管理机制地勘单位需要健全风险管理机制，从而提高其抵御风险的水平，需要尽可能地降低风险带来的损失。地勘单位在日常经营的过程当中会面临内部或者是外部的各种风险，并且这些风险往往伴随着经济环境以及地勘单位发展而不断变化。所以地勘单位需要提高风险意识，完善风险的评估机制，从而提高驾驭风险能力。此外，地勘单位需要根据经营环境的变化，而及时更新内部财务控制系统，从而强化对环境改变之后的控制管理，并且在内部要设置专门的机构以及工作人员，来制订防范风险的措施以及流程，划定重点监控的风险防范治理环节，从而迅速掌握风险信息并组织信息的处理，尽快采取针对性的措施加以化解，将地勘单位经营风险控制在最低的水平，这是内部财务控制的重要内容之一。
3.完善内部监督机制内部审计可以说是内部会计控制执行情况的有效监督，因此地勘单位需要发挥内部审计作用，强化内部审计的工作，并完善内部控制监督的机制。首先要建立健全地勘单位的内部审计机构，同时配备专业的内部审计工作人员。其次是要提高内部审计地位，保证内部审计机构要有独立性，确定内审机构的地位要高于其他部门，同时赋予其足够权力，这样才可以抱着个内部审计的权威性以及独立性。再次是要督促内部审计职能从监督转向服务，从财务的审计转变为管理审计，从而真正实现内部会计控制的目的，促使内部审计工作的重心转变为内部控制制度以及单位经济效益的审计。
