知识监管论文

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知识监管论文范文第1篇

一、专业学位学生特点 

由于设置专业学位的目的在于“加速培养经济建设和社会发展所需要的高层次应用型专业人才”。因此专业学位硕士虽划分为全日制和在职两种，但是长期以来，招收对象多由各个科研单位和科技企业技术骨干的在职学生组成。一般来说具有如下特点：（1）实践经验丰富：在职研究生工作经验丰富，视野开阔，在论文选题方面有针对性，能够理论结合实践地解决工作中遇到的实际问题。（2）理论基础薄弱：在职研究生年龄差异较大，相当一部分年龄偏大的学生，离开学校时间相对较久，理论基础不扎实，导致理论知识学习起来相对困难。（3）学习时间和精力不能保证：与全日制研究生相比，在职研究生除了学习之外还要承担单位的工作，有的还要照顾家庭，导致在学习上投入的时间和精力不足。（4）学习目的不同：一部分学生是为了提高自身的理论知识水平，增强业务能力；另一部分学生则出于加薪、晋升职称等需要，功利性较强。 

同时，专业学位学生在论文撰写及答辩过程中也存在如下问题：（1）师生之间交流少，由于学生与学校多处于不同的城市，集中授课结束后几乎没有机会与导师当面沟通。（2）选题可行性不高，很多学生不知道如何选题。（3）缺少对论文写作过程及论文研究所涉及项目的监管，导师不了解论文进展情况。（4）学生家庭、工作负担重，无法保证充足的时间和精力来撰写论文，导致论文抄袭现象严重。（5）论文的评审过程受到很多非学术因素的干扰，评审专家难过“人情关”，导致评审结论不能公正客观地反映论文的实际水准。（6）论文答辩缺乏科学、规范的评分标准，简单设置优、良、中、差四个等级，评分标准模糊，答辩委员不易把握。 

二、专业学位硕士论文质量管理流程 

针对专业学位硕士研究生在论文过程中的诸多弊端，结合专业学位硕士论文的特点，我院制定了严格的质量管理体系流程，为了确保流程的贯彻实施，在论文过程中的几个关键节点制定了相应的管理措施和检查标准。如图1所示。 

整个论文质量管理分为三个阶段，每个阶段设定论文质量控制点，控制点由学院选定校内外专家组成小组，论文检查点对论文的初期、中期及后期进行检查评审，分别称之为开题报告阶段、中期检查阶段及论文答辩阶段。 

1.开题报告阶段。该阶段包括学生对所选的论文题目进行调研，然后与导师沟通确定题目并撰写开题报告（内容包括立题项目的意义、可行性、内容，实施计划等），然后由导师进行初步审核。导师审核后由学院组织专家对开题报告进行评审，评审内容包括学生讲解及专家提问，最后由评审专家讨论形成意见并由专家组长在开题报告上签字。该检查点的目的是把好论文开题这一关，早期发现学生在选题方面的问题，以便早发现，早修正。 

2.中期检查阶段。该阶段是对学生确定论文题目后所做工作的检查。学生在完成论文开题后应对所确定的论文项目开展工作，包括项目的准备、需求分析、设计与具体的实现情况，然后将已完成的工作形成中期检查报告（内容包括这一期间6个月的工作，如已做了哪些工作、取得哪些阶段性成果、后续工作内容等。），交导师审核并由学院组织专家对论文研究项目的进展及所开展的工作进行评审。同样由导师审核通过后还要经由学院组织专家进行评审，评审通过后才能进行论文的撰写。该检查点的目的是检查学生在该阶段从事的工作与论文题目的一致性以及论文项目的进展情况。 

3.论文答辩阶段。该阶段是整个学位论文工作中最后的一道质量检验，也是衡量研究生论文水平、综合素质以及独立从事科研能力的重要标准。主要由如下几部分组成：（1）论文撰写及导师评审，该阶段由学生按照自己完成的工程项目加以提取，以论文形式提交导师，由导师对论文进行内容与格式审查，并与学生反复沟通，直至导师认为满足学院要求的标准为止。（2）论文复制检测，论文经导师审核后提交学院研究生学位管理部门，由研究生学位管理部门进行全文复制检测。按规定去除本人文献，论文文字复制比和论文段落中单篇引用文字复制比均低于30%（含30%）者为通过。检测结果出现下列情况之一者视为不通过：①去除本人文献，学位论文文字复制比超过30%（不含30%）者；②去除本人文献，论文段落中单篇引用文字复制比超过30%（不含30%）者。检测不通过的学生需要进行论文修改，时间不得少于3个月。修改后重新申请检测，如果第二次检测超过以上标准，3个月以后才能再次提交检测；如果第三次检测超过以上标准，则直接取消该生学籍。该检查点的目的是通过引入学术不端行为检测系统以及建立一套遏制论文抄袭的惩罚机制，加大对论文造假、抄袭的治理和打击力度，严厉处理和杜绝论文抄袭、造假。（3）论文评审，学位论文评审由研究生学位管理部门统一组织，集中管理，执行“双盲审”制度。“双盲审”制度指的是聘请的评审专家名单对论文作者及其导师保密，而论文作者及其导师的信息亦对评审专家保密。评审专家为三人，由具有副教授或相当职称以上的人员担任，其中至少有两人来自校外且具有丰富的工程实践经验，至少有一人来自申请人所在单位之外。评审意见全部返回，且均对论文答辩无异议时方可安排答辩。如果评审专家提出了修改意见，则由研究生学位管理部门反馈给导师和学生，学生按修改意见进行修改，经导师确认后提交一份修改清单给研究生学位管理部门，说明论文修改情况。如果论文评审不通过，学生需按专家意见对论文进行较大修改，至少一周后提交论文给专家重新评审；如果第二次评审仍未通过，则需至少三个月以后方能再次提交给相应评审专家重新评审。该检查点的目的是通过完善学位论文评审制度，摒弃非学术因素对论文评审过程的干扰，保证评审结果的客观公正。（4）论文答辩。学位论文答辩同样由研究生学位管理部门统一组织，集中管理。学院规定硕士论文答辩委员会由五名具有高级技术职称的专家组成，参加答辩学生的导师可以担任答辩委员会会员，但不能担任答辩委员会主席。答辩委员中至少有三人具有硕士研究生指导教师资格，至少两人来自校外，至少有一人来自我校和申请人所在单位之外。答辩委员会经全体委员不记名投票表决，“通过”票数超过三分之二时，方可建议授予专业学位。学院将论文答辩成绩评定表中的优、良、中、差四个等级改为百分制，将评定内容划分为十项：资料综述，论文题目实际意义，论文成果，科研、实验能力，理论分析与计算结果，掌握基础理论和专门知识，论文工作量，写作能力与学风，论文总体印象，答辩情况。每项满分10分，对应分值分别为10、8、6、4。95～100分为优，90～95分为优-，80～90分为良+，80分为良，70～80分为良-，60～70分为中+，60分为中，60分以下为不合格。该检查点的目的是通过量化使得评分标准更为合理、科学，便于答辩委员掌握。 

该论文质量管理体系已在学院运行了五年。实践证明，通过构建有效的学位论文质量管理体系，使专业学位硕士论文的质量与之前相比有了明显的提高，这对保障专业硕士学位的授予质量，培养出高素质的专业学位硕士起到了非常重要的作用。 

参考文献： 

[1]马莉萍.浅析研究生学位论文评审及主要方法[J].科技管理研究，2005，（10）. 

[2]周红康.研究生学位论文答辩制度的治理[J].煤炭高等教育，2006，（07）. 

[3]须玥.工程硕士学位论文研究过程质量控制体系的构建[J].教育教学论坛，2015，（04）. 

知识监管论文范文第2篇

面对激烈的市场竞争，施工企业为了能够得以生存和发展，就必须加强质量管理。由于土建施工质量的水平不仅会影响到施工企业的形象，更在很大程度上影响着土建工程的施工进度以及造价，因此无论是国内的施工企业，还是国外的施工企业，保证施工质量一直以来都是实施建筑土建施工过程中各国专家所关注的重点内容。作为建筑结构的重要组成部分之一，土建工程的施工质量对建筑的安全及其功能的发挥有着决定性作用。随着近几年，社会各界对建筑工程质量关注程度的日益提高，当前，提高土建工程质量已经成为施工企业需要考虑的首要问题，但是在实际当中，部分施工单位对质量管理不够重视的现象依然普遍存在，将更多的注意力放在了建筑产品的外观效果，而忽略了管理问题，而且由于管理手段不够科学，导致成本浪费现象十分严重。另外，由于管理制度的不足，也将为施工安全和质量问题埋下隐患，缩短建筑的使用寿命，不仅影响企业的经济效益，也将使得企业的信誉遭受严重损失。

2土建施工质量管理中存在的问题

2．1施工质量管理人才紧缺现阶段，高素质管理人才的匮乏一直以来都是土建施工项目质量管理中比较棘手的问题，大多数管理人员在专业知识以及管理能力方面的水平都有待提高。因而在一定程度上影响了施工质量的监管效果，对于土建项目施工过程的安全保障以及质量提供非常不利。

2．2监管机制不足一般来说，土建施工项目的工程量比较大，需要投入大量的人力、物力和财力。在整个施工过程中，施工效果往往取决于人力资源的优劣程度。工程量大，必然需要大量的施工人员，而施工队伍的庞大，必然会导致人员素质的良莠不齐。在土建施工队伍中，每个人都有其各自的特点，因而增加了管理难度。当前，我国的土建施工过程，具有保障功能的监管制度还存在很多不足，而导致施工质量管理现场纪律散漫，整个施工队伍缺乏凝聚力，而不利于施工项目的全面质量管理，

2．3缺乏质量管理的法律意识行之有效的法律法规，是保证施工质量管理与控制工作的重要前提。为了保证整个施工过程的安全性以及为施工质量控制提供有利条件，我国政府先后颁布了许多相关法律、法规。在这些法律文件当中，都在不同程度上明确了对项目施工质量安全管理人员的要求。但是，依然有不少施工质量管理与控制人员，在进行项目监管工作过程中，没有依照法律行事，而是凭借主观意愿，具有明显的人为操作性，是典型的法律意识淡薄的表现。甚至有些违规操作不仅会影响施工质量，还将给建筑的使用埋下巨大的安全隐患，而给施工人员和业主的人身安全带来威胁。

3建筑工程施工管理的防范对策

3．1重视安全生产安全生产是施工企业赖以生存的根本，对于企业的发展来说有着至关重要的意义。加强对施工人员的安全保障是贯穿于施工全过程的一项重要工作。作为施工人员的直接领导，首先自身要树立牢固的安全意识，重视安全管理。在施工管理中，要经常检查，及时发现问题、解决问题，严格处理违章作业，以消除不安全隐患，保证施工人员的安全。具体的办法包括了，签订安全生产责任书以明确各自的职责，一旦发现任何问题，能够及时找到具体责任人，解决问题。逐步完善规章制度，以对施工人员的行为形成有力约束。而且，施工企业还应当定期组织施工人员参加安全培训，提高业务能力。另外，还可以建立工作人员的安全规范个人档案和企业的安全档案。经过核实，一旦确定某些企业或个人存在严重的忽视安全问题的行为，需要进行存档，如果情节特别严重将予以公布。

知识监管论文范文第3篇

【关键词】电影;植入式广告;传播世界上第一个电影植入式广告出现在1951年美国电影《非洲皇后》中,片中明显表现了戈登杜松子酒的商标,随后外国的影视剧都出现了植入式广告。“植入式广告对于电影而言,它披着大众文化的外衣,脱离了传统广告直白的诉求模式,以更加隐蔽的形态潜入了观众的视野。”[2]我国电影植入式广告出现在上世纪90年代,影视中的人物形象、服装、道具乃至影视剧的名字,都可以转化成商品的广告,给制片商带来巨大的利润,因此各种品牌标识都被搬到大银幕上,这一现象在进入21世纪后发展更为迅猛。

1电影植入式广告的表现方式

1.1广告植入电影置景

广告以置景画面的形式出现在电影当中,产品的海报或店铺的招牌会直接出现在画面中。这种广告不需要用语言或行为来表现,产品的宣传海报直接出现在画面里,符合客观环境,所以比较隐蔽,比较适合服务类和信息类广告,少量的应用不会影响电影情节的发展,但可能无法引起受众的注意,达不到广告效果。因此,目前只能通过让产品在环境中反复出现并以特写镜头加以强调,以较高的出镜率来加强受众对产品的记忆。然而,频繁的出现广告信息有可能会破坏电影的艺术性。只有选择合适的产品信息放在恰当的位置,既不用多次表现,也不会影响电影,才能取得良好的广告效果。

1.2广告植入电影台词

每一部热播的电影都有几句经典的台词,而将台词内容改编成广告语。这些台词的广告痕迹再明显不过了,而由台词改编的广告宣传语能轻易的引起受众的注意。受众对台词的记忆较强,并会向周围传播,这种口口相传有利于产品的宣传。但这种方式也最容易引起受众的反感,将广告加到台词里显得很突兀,与剧情毫无联系,会使受众感到无聊、厌烦。因此,这种植入方式尽量少用,最好用幽默的语言来表现。

1.3广告植入电影道具

现实生活中,人们离不开各种商品,电影中这些商品的出现也很正常,植入式广告正是借助了这一点,以影片中人物的生活必需品来展示广告信息,通过画面的反复出现来强调商品。因此,片中人物用的、吃的、穿的,甚至住的都可能是植入式广告的产品。

2我国电影植入式广告存在的问题

2.1广告植入生硬

近年来,赞助商和电影制作方在电影植入式广告中都获得了良好的收益,纷纷试水植入式广告,但是植入的手法生硬,广告痕迹明显,影响了影片的美感,这对植入式广告的发展是不利的。

要在一部完整的电影中硬性的植入这么多广告,这样一个灵魂完整、情节连贯的作品就会被破坏掉。植入式广告依附于电影,作用于受众的知觉和记忆系统,在受众的认知层面可能会取得一定效果,提高品牌知名度。然而在作用于受众的情感层面时却产生了偏差,由于广告的大量植入,加重了受众厌烦广告的心理,无法取得美誉度,从而直接影响到受众的行为层面,无法有效拉动销售。因此,广告信息的传播要遵循适量性原则,只有在一定限度和尺度之内的信息量,才是最适合受众感知的信息吸收量,才能达到良好的传播效果。

2.2广告植入失当

电影是具有一定艺术表现力的,影片中有好坏、对错、美丑等价值评判的内容,广告则没有这么多是非的区分,只是向大众介绍产品。电影作为植入式广告传播的载体,其传播范围广、受众数量多,广告的信息能够被受众接触的机会也大。“在电影播放的氛围中,人们往往会全身心投入,也就不自觉的接受了里面植入的广告,更重要的是,受众在一个昏暗的密闭的环境中观看电影,与外界分隔,在电影故事情节的发展中和音乐音响效果的冲击下,无法自主的选择要接收或拒绝哪些信息,因此受众只能接受这些广告,不论好坏。”如果广告的表现方式不对,受众就会依照自己的惯性思维来理解,导致对广告本意的歪曲,影响信息的正常传播和准确理解,发展到与传播目的相背离的地步。就像班尼路案例一样留在受众心中并产生负效果,这样就完全与广告的诉求目的相悖。

2.3广告的植入影响电影的艺术性

中国的广告尚处于后发展阶段,在广告创意方面需要向西方国家借鉴和学习。广告植入到电影中,使商品信息依托电影剧情表现出来,然而中国的植入式广告还停留在表层,只是认为让观众看到商品就行,这种见缝插针的露脸式广告对提高品牌知名度不仅没有帮助,还造成了广告的植入过于暴露化、刻意化。观众在观看电影前会对影片进行揣摩,对其产生期待,但广告生硬的植入不仅破坏了电影的艺术性,还会影响受众的期待心理。

电影本身是一种艺术形式,是对社会艺术化的反映。但是随着社会的发展,单纯的文艺片由于内容深奥,表现手法抽象,不易被大部分受众理解接受,票房惨淡。为了电影产业自身的发展,电影商业化是增加票房收入的唯一手段。商业运作对整部电影起着重要的作用,然而这就造成了商业与艺术的失衡。赞助方希望影片中多植入广告信息,但这势必会影响到电影的艺术表达;然而没有赞助方的前期经济支持,电影就失去了广阔的创作空间,同样也无法使其艺术性更完整的体现出来,这就是我国电影与植入式广告面临的最大问题之一。

3电影植入式广告的创新策略

在电影中植入广告,不应该是见缝插针式的,电影创作者们应该充分了解商品的性质,考虑好产品应该出现在哪类电影的哪个地方比较合适,怎样才能让产品信息更好的融入电影中,使受众认为这就一个整体,而不是在广告电影两张皮,这样才能真正达电影到商业性与艺术性的高度统一。

3.1选准电影投放广告

有的放矢地传播信息,这是传播的起码要求。每个商品也都有自己的目标受众。因此在投放广告时,赞助商应考虑电影的情节、风格等问题,并不是每一部电影都适合自己的产品。正因为电影的受众范围广,不同风格的电影,其受众年龄、职业、受教育程度也不同,赞助方才应该深入分析,根据自己的消费群寻找到适合自己的电影平台。“这种有针对性的传播方式有利于提高广告信息传播的贴近性和吻合性,有利于增强广告的吸引力和感召力。如果不考虑电影的情节内容,而盲目的将产品广告投放进去,就可能使企业得不偿失,甚至会影响电影的质量。”广告的植入在于精而不在于多,这样才能保证电影的艺术质量不受破坏。

3.2广告融入电影情节

我们目前所看到的植入式广告很难充分融入到电影中,只是被人们当作道具可有可无而已。真正好的广告应该拍的像一件艺术作品,不只是想要卖东西的宣传品。为了不影响受众的观看,同时不削弱广告的效果,创作者应该把广告植入到电影情节中去,与电影融为一体成为一部艺术作品,“不必刻意的追求产品的出镜率,应该恰到好处的,不失时机地导入产品信息,使观众在欣赏剧情的同时,潜移默化地接受它”。

在信息传播中,受众记忆的结果,常常是只记忆那些有意义的、符合需要的和自己愿意记住的信息,影响受众这种选择性记忆的往往是一些能吸引受众兴趣以及重要的信息。若商品在推动电影情节中有重要作用,则能增强受众的记忆效果,这对广告信息的传播是十分有利的。

3.3把握表现力度

电影植入式广告表现不明显的话观众就看不到,太明显又会使受众产生抵触情绪。好的广告就能达到产品诉求目的,不好的广告则会对产品产生负面效果,因此正确表现广告是需要特别注意的。超级秘书网

(1)以正面形象示人

广告商在电影中植入广告是希望能传达商品信息,让受众能通过电影对产品有所了解并产生购买的行为。如果产品与影片的反面形象有所关联,就会使受众对该产品产生不好的印象,因此广告植入时应注意与正面形象产生联系,尽量让产品给人以积极正面的认知。

这种积极形象能促使受众认为产品具有权威性和可信性,能提高产品的知名度和美誉度。信誉作为商品在受众心中长久形成的良好感觉,可以增强广告的传播效果,正面形象在受众心中就是信誉的代名词,所以二者结合是正确的选择。

(2)增强广告艺术性

品牌信息主要依靠广告创意来体现,有好的创意才会有好的作品。目前我国广告的问题就是表现直白、创意乏力,因此,电影植入式广告的发展方向之一便是增强艺术性。而增强幽默感是广告创意的有效途径之一。广告更不例外,尤其要将自己的产品表现在电影里,幽默的广告创意往往比较吸引受众。“根据电影风格和情节设置,将广告巧妙植入,造成一种充满‘笑果’,引人发笑而又耐人寻味的幽默意境。受众往往在娱乐时是毫无防备的,很容易在笑声中接受所要宣传的信息”。

受众看电影是为了娱乐,但在大众传播媒介中消遣娱悦的信息所占的比例正呈日益上升趋势,娱悦性将成为大众传播信息的一个越来越鲜明的特征。增强广告的艺术性使其与电影艺术融为一体,正适应了受众对娱乐性信息的需求。

参考文献:

[1]徐伟杰,曹增节,刘剑.隐性广告例证分析[J].新闻界,2006,(2)

[2]李由,徐光胜.浅论隐性广告与媒介传播[J].新闻传播,2007,(4)

[3]罗永泰,王丽英.基于隐性营销模式的隐性广告策略[J].当代财经,2005,(4)

知识监管论文范文第4篇

2001年12月2日，财富500强排名第七位的美国能源业巨头企业安然公司(Enron)突然依法提出破产保护。安然神话破灭，动摇了美国证券市场诚信度，使投资者对上市公司信息披露真实性、财务报表可靠性、证券分析师推荐有效性以及评级机构结论可信度产生了置疑。国会12个委员会、美国证券交易委员会(SEC)、司法部、劳工部的养老金与福利署为此先后成立专门调查工作组。对安然事件责任的追究，更为重要的是要审视其揭示的证券市场运行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，尽管参与处理安然事件各方利益不尽相同，但就通过改革完善证券市场的监管体制和信用制度却是基本共识。目前美国监管体制的改革虽然尚在展开，但重建证券市场信用体制的思路及有关设想对新兴市场国家具有一定的借鉴意义。

一、安然事件的处理机制及美国资本市场的监管体系

证券市场的稳定发展，不仅与上市公司现有业绩相关，更与投资者对市场发展的未来预期以及由此确立的投资信心相关。为确保这一信心的稳定，通过强化监管保证证券市场诚信力至关重要。投资者权益能够得到有效保护，证券市场能够促进资本形成和有效配置以及整个国民经济的稳定增长，是证券市场稳定发展的心理支撑。夯实这两个信心基柱是各国证券市场监管共同追求的目标。尤其是，中小投资者作为证券市场的主体，其合法权益能否得到有效保护，决定着证券市场能否有效健康、可持续性地发展，因此保护投资者合法权益是确立信心的基本动力。

支撑这两个基柱的关键是信息披露问题，即披露的信息必须确保证券价格及时、准确、全面地反映每个上市公司经营的基本面情况和整个证券市场的风险状况。只有在此基础上，投资者才能对未来进行合理预期，进而作出符合自身风险容忍度的投资选择、购买自己偏好的企业的证券；企业进而从投资者手中得到相应的资源配置，这样，企业的融资成本与其风险和经营业绩的前景相符合，达到了证券市场有效配置资源的目的。也是在此基础上，监管机构和政府得以及时地发现问题，有效地保护投资者权益，并能防范市场系统风险。所以说证券市场实际上是信息市场，信息披露是否及时、准确，信息披露的全面性是建立公众对证券市场的信心基础。在监管体制建设中，保证证券市场信息披露及时、准确和全面性是一项长期、复杂的系统工程，它不仅包括证券监管机构信息披露监管制度的是否完善，更有赖于公司治理结构改进是否强化利益相关者的监督，会计师和律师等中介机构是否能保持中立和诚信地履行职责，投资银行或券商是否尽职尽责，以及证券市场监管立法是否完备，能够保证公正有效行使司法监督，媒体和社会舆论监督是否有效及时，政府和企业关系是否清晰化等一系列制度安排。安然事件之后的美国改革正是围绕这一中心任务展开的。

目前处理安然事件并推动改革的部门有关国联邦直接负责金融监管机构的关联储、财政部、商品期货交易委员会和证券交易委员会，以及由这4部门的首脑组成的、直属总统办公室的金融市场工作小组。基于1987年股市崩溃教训而设立的金融市场工作小组，其目的就是要加强金融交易监管机构的信息沟通和协同监管，防范整个金融系统危机发生。小组当前任务就是应总统要求对安然破产涉及的政策缺陷进行研究并提出改革思路。目前，白宫、证券交易委员会和国会形成了三个改革思路。

第一，白宫的改革思路。

白宫改革思路集中反映在总统“十点改革”方案中①，方案着眼点就是要通过公司治理结构的改善，向投资者提供更准确更及时的信息披露，促使公司执行人员对自身行为承担更密切的责任以及加强审计体系的独立性。总统建议的大部分内容都是由证券交易委员会主席哈维—皮特(HARVEYLPITY)先前已经提出并由SEC大力推动的。计划明显强化SEC的权力，特别是对审计人员的监管力度。此外，SEC还力图通过引导证券执法人员没收公司虚报利润时所获得的公司分红和股票收入强化对违规企业的惩处力度。从运作程序看，除第五点外，其他措施并不需经过国会立法程序，SEC就可依照现有法律框架进行实施。虽然“十点计划”并不具法律约束力，但大体表明了美国证券交易委员会和国会改革的基本趋向。本来，证券交易委员会现任主席哈维—皮特是作为布什放松政府管制的得力人选入主SEC，从去年夏季布什就期望皮特放松证券市场的监管。但是安然事件爆发后的政治压力，使布什和皮特已经成为这10年里最强调政府监管的政府官员，并主持这10年来最庞大的强化证券市场监管的系统工程。

第二，证券交易委员会的改革设想。

证券交易委员会是美国政府机构里专业精神最强、决策受政治因素干扰最少的机构。通常情况下，白宫对证券交易委员会运行没有直接影响力。但这一次两者之间达成默契，总统10点建议已成为证券交易委员会改革遵循的基本原则，作为证券市场直接监管部门，对推动这次改革负有重要责任。值得注意的是，这些思路强调对现有的公司信息披露进行制度性改革，但没有把重点放在加强稽查和司法惩处力度和效率，在短时间内严惩违反现有公司信息披露制度上，人们认为证券交易委员会目前的稽查工作和司法力度已运用得相当充分，所以仅限于要求国会增加经费以便雇佣人员强化稽查力度。SEC主席皮特在参议院3月21日听证会上提出了三项改革措施的基本思路。

——关于上市公司信息披露制度的改革。

改革目标主要是致力于改善上市企业财务信息披露的质重和及时性。在及时性方面，要求上市公司年报的提交时间从90天缩短到60天，季报由45天缩短为30天。在提高质量方面，上市公司信息披露规定中有关“公司管理层的内部讨论和分析”部分是这次改革的关键部分。规定要求上市公司详细揭示那些能对本公司的财务状况产生重大影响的重大事项，如表外财务安排，上市公司要对历史业绩和发展前景提供重要线索，以使投资者和其他信息使用者能够更全面评价公司财务的真实状况和经营业绩以及发展前景。这一改革措施就是要使投资者能以“管理层的视角”来观察其投资的公司并识别公司收益和现金流面临的风险。同时，证券交易委员会准备提出4个提案。

其一，公司提供的财务报表应简明扼要，以便投资者发掘出所需要的细节信息。安然公司2000年年报就是利用文字游戏把重要交易信息放在一个不起眼的脚注中以把财务状况健康程度等重要信息掩埋起来分散投资者注意力，即使细心的投资者看到也难以读懂全部内容并了解交易的背景。

其二，通过强化总裁(CEO)个人责任追究来改善信息披露的质量。现行规定虽然要求CEO要在该公司所有在证券交易委员会备案的信息披露材料上签字，并对注册申请书中的虚假陈述和漏遗负有个人责任。但CEO通常可以诉诸“克职尽责”来为个人责任进行辩护，并以他不相信或者没有充分理由可以让他相信这些具有法律效力的文件中有实质性的虚假陈述或遗漏来推脱责任。

其三，要求增加一项及时公告上市公司管理层各项交易，包括管理层与公司关联交易的义务。管理层的问责和管理层个人交易的透明化十分重要。从安然事件中可以看到，据指责，一些高级管理人员利用交易方只要是本公司就可推迟13个月披露股票交易信息的规定，一方面以虚假信息诱导公司员工和其他投资者继续购入公司股票，另一方面他们则可将自己持有的价值11亿美元的股票借机抛售而转嫁损失。此规定导致公私利益冲突和内部人交易的问题。

其四，要求上市公司在季报和年报之间增加应披露事项和范围。新规定要求公司必须于一个重大行为发生后第5日或15日内公告披露信息，其中包括职工福利计划、企业核心官员离职、违约及其它能引起直接负债或造成负债快速增加的事件、某些企业道德准则和管理层、董事会成员的行为规范的放弃。所谓道德和行为规范的放弃含义，就是董事会消极履行监督职责，对一些涉及个人利益与公司集体利益冲突的问题采取不积极阻止的做法。根据新规定，由此引发的问题董事会也要负相应的责任。

——关于公司治理结构的改革措施。

新的公司治理准则核心手段是增进公司管理层个人的责任和诚信，就是要通过管理层个人责任约束促使公司信息披露质量。皮特指出，由于企业公司治理结构中的各个方面不能积极或监督不力，或者有意规避规定而造成美国公司治理结构存在严重问题。从安然事件就可看到，据指责，公司董事会允许AndrewS．Fastow(安然公司的CFO)成为LJM2Co—Investment和LJMCayman等合伙企业的普通合伙人，使得这些企业可以与安然公司进行大量关联交易，随后董事会又未能对这些交易行为给予认真关注，从而使Fastow从中赚取了3000万的收益，这些交易行为最终使得安然公司在2001年11月对其财务报表进行重大调整。同时，安然的审计和协调委员会以及财务委员会，尽管其负有对安然公司财务报告最终监督职责，以及对Fastow的LJM交易的定期检查的责任，但在实际工作中并没有按照规定进行任何实质性的深入调查，因为这些部门片面听信安达信的审计和监督报告。按照有关规定，审计委员会委员应该独立于被其监管的公司以保持其中立性，但安然审计委员会委员中有些人或在安然赞助的机构工作，或直接担任安然公司一个部门的咨询人员，这种业务联系使得审计委员难以保持其独立性。

为了保证公司治理结构改革的有效推进，2002年2月，证券交易委员会要求纽约证券交易所(NYSE)和纳斯达克(Nasdaq)配合其改革措施，即要求上市公司必须在上市前达到其所规定的公司治理结构标准。其中涉及到公司独立审计委员会的有关政策，公司的董事会和管理层成员的持股情况，股东的选举权安排，以及其他一些能影响到股东持股利益的事项。证券交易委员会现要求NYSE和Nasdaq重新审视他们对公司上市标准中的重要事项的规定，其中涉及到公司的董事会和管理层成员的任职资格问题，以及上市公司的行为规范。

——关于公司会计制度改革措施。

SEC认为会计制度改革是当前的主要任务。会计制度是改善公司财务数据信息披露准确和全面性的基础。其改革措施主要涉及两个方面，一是审计上市公司财务报表的会计师行业，二是制定会计标准的程序。

其一，推动成立公共责任委员会对会计行业进行业外监督。SEC建议成立新的民间会计管理组织公共责任委员会(thePublicAccountabilityBoard简称PAB)，其职责是从业外定期审查会计企业的会计和审计工作的质量以及处罚那些不称职和违反职业道德的行业组织和个人。目前，美国会计行业自律组织是公共监管委员会(thePublicOverseeBoard简称POB)，其主要职责是监管全关注册会计师协会(AICPA)自律活动。其中包括同业互相审查制度，通过由专家组成的委员会来评估成员企业对自己的审计失败行为所做解释的合理性，并根据发现的问题制定相应措施改善会计审计质量控制体系。目前，提出成立PAB的原因是公众认为POB的监管活动直接受制于它所要监管的行业，POB成员都得听命于AICPA而难以保持独立地位。另外，皮特认为，POB经费来源于监管对象而使组织的独立性大打折扣。由此，皮特设想，新的行业管理组织绝大多数成员要由非会计行业成员组成，并且为了保证组织的独立性，其活动经费应来自于接受财务审计的公司客户。上述措施能否有效解决会计行业业已存在的问题，目前仍有一定争论。沃伦—巴菲特认为，问题不在会计审计方面，而在公司董事会中负责公司内部审计的审计委员会。审计委员会的职责就是发现不称职的审计师，一般情况下，审计师非常清楚其客户的情况。问题是如何使那些审计师在应该说“不”时必须说“不”，巴菲特认为仅此目前的审计委员会足以胜任。SEC前任主席阿瑟·莱维特(ArthurLevitt)则提议，公司的会计师事务所应每5—7年更换一次，不是仅在同一个会计师事务所内更换合伙人来保证审计师的恪尽职守。

其二，提高审计人员的独立性能力。1990年代以来，荚众多会计事务所为增加收入和咨询服务丰厚报酬的驱使，在向客户公司提供审计服务同时开展管理咨询服务，鉴于两者兼顾造成目前审计工作独立性受到影响的弊端，SEC力图提出新的改革措施，不过，究竟是对咨询服务进行一定的限制，还是把两者完全分开，现在仍然是一个争议的问题。

三，改进会计标准的设定。当前SEC将实施有效措施确保会计标准能以更有利于市场和投资者方式予以执行。SEC虽然拥有为上市公司制定会计标准的法定权力，但SEC一般倾向推动由代表投资者、工商人士和会计人员组成监察实体的财务会计标准理事会(FASB)中介组织来制定，并由其推荐标准报经SEC评估认可。FASB标准确立了能被用于财务报表编制工作的会计确认、会计计量及信息披露等原则。鉴于安然事件，SEC拟议中的措施有以下几个方面：

一是在支持中介组织进行标准设定同时，SEC要运用现有权力加强标准制定过程的监督，以确保FASB按照投资者最大利益行使其职能，具体措施包括：(1)拓宽资金来源，(2)富有建设性地参与FASB成员的选择和FASB办事处的设立工作；(3)对已采纳的标准行使复查权力；(4)确保FASB颁布以原则为基础，而非以规则为基础的新的会计标准。

二是强调会计标准要以会计原则为基础，而非以规则为基础。安然事件表明，以规则为基础的标准为安然财务人员和高层管理人员提供了钻制度空子的机会。2001年11月安然公告中相当篇幅把有关1997年度发生的5100万美元的审计调整一事视为不符合重要性原则而不予披露。如果这些调整入账，会使得1997年度的报告收益由10500万美元缩减至5400万美元。这些调整将使得收益下降将近50％，但是审计机构的安达信认为这些对信息披露真实性并不重要而予以删除。安达信的首席执行官JosephBerardino在国会的证词中说，作为不符合重要性原则来处理是因为安达信将净收入视为“会计人员所谓的‘正常性收入’”。这是一个扭曲规则的明显案例。

三是SEC现在呼吁美国财务会计标准委员会(FASB)加快会计标准的修订、以适应近20年来金融衍生工具、金融交易和实体的发展需要。

目前，SEC已经采取了一些措施以贯彻皮特提出的改革方案。首先，SEC提供了正确使用和限制使用模拟公司财务数据的指导意见。并在此后SEC进一步的警告性建议，第一次表述了对上市公司披露主要会计准则的义务的要求和指导意见，并宣布2002年其工作人员将监督所有《财富》公布的500强公司提交的年报。这一措施将加强SEC对公共公司的财务和非财务披露的复查程序以便进行更为有效的监管。2002年初，SEC初次宣布要建立全新的民间监管实体对会计行业进行业外监督的理念。随后，SEC圈定了2001财政年度有关表外财务安排的年终报告中需要经理人员内部讨论和分析的问题。根据这一要求，证券行业及其自律机构在SEC的指导下，宣布了推荐规则来增加分析师(投资)推荐的透明度。随之SEC宣布其计划公布在公司披露方面亟待提高的各个方面问题。同时，SEC要求纽约证交所和Nasdaq关注公司治理结构方面的问题。由于对安达信的司法指控，SEC进一步了旨在保证面向投资者和美国资本市场的连续有序的信息流的命令和临时规则，并着手对资本市场评级机构的活动和影响进行正式的准司法调查。2002年3月，SEC对上市公司IGIInc的前首席执行官提起法律诉讼，旨在追回其因为虚报的财务业绩而获得的分红、期权和薪资。这是?被崂锍瘫降墓ぷ鳌?月11号，SEC投票批准了提出的关于加速上市公司信息披露周期和增加披露内容的两个相关议案。

第三，国会的改革设想。

就改革措施国会已提出35个议案，总的来看，主要措施包括有以下几个方面：

——关于401(k)离退休计划。

知识监管论文范文第5篇

全过程质量管理是ISO9000族质量管理标准体系的主要思想，该标准认为:产品质量形成于生产的全过程，因此必须加强产品生产质量的全过程动态管理，包括对产品生产过程中的人、质量标准、生产制度、生产方式、质量检查(检测)与意见反馈等方面的管理，以达到全面提高产品质量的生产目标。高校人才培养是一个动态的、系统的、全过程的教育过程，其教育质量管理与企业产品质量管理具有相同的特性，因此可以借鉴企业生产的全过程动态质量管理理念。高校人才培养全过程质量管理体系包括人才培养质量目标体系、教学资源体系、教学管理制度体系、教学质量监控体系等。完善的专业人才培养目标体系是提高人才培养质量的前提，一般包括理论教学目标体系和实践教学目标体系，以实现人的全面发展为基本要求。教学资源体系是保证教学顺利开展的基础，包括师资、实训实习条件、教学资源库和教学成果等。其中，师资队伍建设，是提高教学质量的关键;教学资源库包括教学大纲、教学课件、教学案例、实践教学指导书等。健全与良好的教学管理制度体系是“规范教师的教学活动、规范教学管理人员的岗位职责、规范学生的学习行为”，以及维护正常教学秩序和提高教学质量的根本保证。高校通过创新教学质量管理指标体系，在日常教学中实现过程管理与目标管理的有机结合。教学质量监控体系是保证教学质量稳步提高的重要手段，一般由教学质量标准体系、教学行政管理系统、教学督导系统、教学评价与信息反馈系统等组成。通过监控、评价和信息反馈，适时改进人才培养方案、教学大纲、教学模式、教学方法和管理方式等，确保人才培养适应社会发展需求。

2建筑学专业实践教学全过程质量管理体系探讨

2．1实践教学课程体系优化

完善的学科知识体系和实践教学体系是提高人才培养质量的前提和基础，也是全过程教学质量管理的关键。建筑学专业是一门实践性很强的学科，实践教学贯穿于建筑学专业的整个教学过程，感性的经验是至关重要的，因此，我们需要加强课程结构优化，建立适应专业特点的实践教学目标体系，改变过去专业知识传授与实践能力培养相脱节的现象，将实践能力培养贯穿于教学的不同阶段，在各层次的专业实践中培养学生的设计能力、沟通与协调能力、管理能力、研究能力、创新能力等。

2．2“产学研”三位一体教学团队建设

实践性和创新性是建筑学专业的重要特征。教师是提高教学质量的根本保证。在人才培养过程中，注重教师尤其是青年教师实践能力的提高，注重实践教学团队和梯队建设，是培养实践创新人才的基本保证。为此，专业的管理者应鼓励教师到相关设计单位锻炼或兼职，并有计划地适时选派有关老师到实践单位进修，了解设计市场发展的动态信息，了解有关新材料、新技术的发展特点等等。这样，一方面可以做到优化和更新教师的知识结构，提高教师的实践能力，了解市场对人才培养的要求，另一方面通过交流与合作，可以提高教师的教学与科研能力，使教师真正成为“产学研”三位一体的专业教学人才。在教学过程中应建立有效的团队合作机制，发挥老年教师的“传帮带”作用，鼓励青年教师通过助教和助研，提高教学与科研水平。同时，在教学过程中适时聘请校外具有丰富实践经验的专业人员参与课程教学和指导也是提高教学质量、建立“产学研”三位一体教学团队的重要方式。

2．3网络化实践教学库建设

建设实践教学库是提高实践教学质量的重要手段。信息技术正在改变高等教育的人才培养模式，利用现代信息技术手段实现各类教学资源共享，充分实现开放式教学，将过去以课堂教学为主转变为学生自主运用信息等资源主动学习，可以有效激发学生的创造性思维，推动个性化发展。实践教学贯穿于建筑学专业的整个教学过程，专业的实践教学库主要包括:网络课件、案例库、试题库、优秀作业、文献资料和校外设计单位的优秀成果等。我们可以整合办学资源，分类编制，利用现代信息技术手段实现各类有利于提高学生实践水平和创新能力的教学资源网络化共享，改善办学条件，改革教学模式，强化“实践型”教学，提高人才培养质量。

2．4实践教学过程管理

结合建筑学专业的教学特点，本文认为建筑学专业实践教学过程管理在遵循常规教学管理原则，执行常规教学管理措施的前提下，还应重点加强以下四个方面的管理与监督:其一，实验室与实习基地建设。建筑学专业以实践教学为主，实验室与实训实习基地建设的好坏，关系到专业培养目标能否实现。在教学管理过程中，应及时更新实验设备，完善实验条件，保证课程的实验教学能够正常开展;加强实训实习基地建设，保障每个学生都能够参加社会实训和实习，提高学生对专业的理解能力和实践能力。其二，学术讲座。邀请国内外著名专家学者和有丰富实践经验的专业人员开展各类讲座，拓宽学生视野和知识面，提高学生分析问题能力，对于改善学生学习方法、提高创新能力和教育教学水平，是个有力的举措。因此，在教学过程中，应尽量发挥社会人才资源对于学校教师教学的弥补作用，积极邀请国内外相关学者、专家来校作学术讲座。其三，检查与评价。包括过程检查、教学督导、过程评价、成果评价、教学评估等。此项工作的相继开展是提高教学质量的重要手段。对于建筑学专业而言，其实践教学的过程评价与成果评价是至关重要的，本文认为在目前提倡的开放式教学和互动式教学中，还应推动立体式互动教学模式的建立，包括师生之间互动和不同年级之间的相互交流。可以结合建筑学专业的教学特点，实行课程组的实践教学模式，即由若干教师组成课程教学指导小组，将高低年级学生组合在一个教学小组内，在实践教学的过程评价与成果评价中，让“各年级之间的学生可以互教互学，互相启发”。在对设计成果的评价和总结中，实现由学生自评、不同年级学生参与的互评到教师点评的评价过程，培养学生的学习积极性和实践创新能力。其四，在实践教学过程管理中，积极组织学生参与各类设计竞赛和开展研究性学习方法探究，也是培养和提高建筑学专业学生实践创新能力的重要手段和方式。

3湖南科技大学建筑学专业实践教学全过程质量管理体系

3．1建筑学专业实践教学全过程质量管理体系

湖南科技大学建筑学专业自1988年开始招生，经过多年的探索与实践，目前已有了一支较完善的教学科研队伍。近年来，按照“全国建筑学专业教育评估”要求，在参考其他高校现阶段课程体系的基础上，结合自身特点和优势，我们进行制度创新，改革人才培养模式;努力建构创新型人才培养的学科知识体系;建构“知识—实践—创新”的人才培养模式;加强实践教学，注重专业实践教学管理体系建设与管理，从各个层面保证了教学质量的稳步提高。我们认为，建筑学实践教学管理全过程质量管理体系应由五个部分组成。在专业实践教学中，我们注重开放式、实地式与互动式等教学方法的研究与实践;注重加强教学过程管理与监督，充分利用各类教学资源，发挥课程组师生的积极性和主动性，为培养和提高学生的实践创新能力创造条件。

3．2教学成效