工程款支付申请书

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工程款支付申请书范文第1篇

概念：

复议申请书，是指诉讼参与人或其他人因不服人民法院在诉讼过程中作出的决定或裁定，依法向人民法院提交的请求对该决定或裁定进行复议审查并变更原决定或裁定的法律文书。

格式：

复议申请书

申请人：__________________________.

申请人因不服_______人民法院_____年____月_____日（___）_____字第___号（裁定或决定），特申请复议，理由如下：

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

此致

_____________人民法院

申请人：（签名或盖章）

________年____月___日

附：证据及资料

文书格式与范例：

复议申请书

申请人：XX市建设工程有限公司。

住所地：XX市XX区XX路XX大街XX号院。

法定代表人：李XX;职务：董事长；电话：XXXXXXXX

申请人因不服XX市XX区人民法院2013年1月12日（X）民字第9号裁定，特申请复议，理由如下：

申请人因建设工程合同纠纷诉被申请人XX市XX科贸有限公司一案，已于2013年1月10日向贵院提起诉讼，要求被申请人支付所欠工程款、违约金、赔偿损失，计1,550,000元。贵院受理后，被申请人为了阻止将来的生效判决能够执行，其已开始与其未到履行期限的合同债权人洽谈偿还其债务。贵院如不对被申请人在中国建设银行XX分理处的银行账号为XX-XXXXXXX的存款采取诉讼保全措施，申请人赢得本案诉讼后，也会因被申请人无力偿还而使将来的生效裁判不能顺利执行。现根据《民事诉讼法》第108条的规定，特此提出复议，请求贵院依法撤销2013年1月12日（X）民字第9号裁定，并裁定准予申请人提出的诉讼保全申请。

此致

XX市XX人民法院

工程款支付申请书范文第2篇

第一条为强化政府投资项目监管，规范政府投资项目资金拨付程序，提高财政资金使用效率，根据国家有关法律法规和自治区规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条市本级政府投资项目，是指市本级使用政府财政性资金进行的固定资产投资建设项目。

本办法适用于市本级政府投资项目资金国库集中支付管理。

第三条政府投资项目资金国库集中支付，是指市本级政府投资项目资金全部纳入国库单一账户体系进行管理，所有的资金拨付全部通过国库单一账户体系并按照规范的程序直接支付到收款人或用款单位账户。

第四条政府投资项目资金实行国库集中支付不改变项目单位的资金使用权限、预算执行主体和会计核算主体地位。项目单位是政府投资项目资金使用和管理的主体。

第五条市财政行政部门是管理政府投资的职能部门，负责办理市本级政府投资项目资金国库集中支付事宜，并监督政府投资项目资金的使用情况。

第二章支付原则

第六条政府投资项目资金国库集中支付必须坚持按项目支出预算、用款计划、项目进度及综合考虑其他来源资金到位情况的原则实施。

项目单位与实施单位签订具有法律效力合同的，在上述原则基础上依照合同的有关规定办理拨付，合同约定的付款方式不得与国库集中支付制度相抵触。

第七条政府投资项目资金国库集中支付应遵循专款专用原则，不得挪用或改变用途；同时减少拨款中间环节，将资金按规定直接支付给特定的收款单位。

(一)建筑安装工程款(含工程结算款、质量保证金)。由施工单位向项目单位提出申请，由项目单位核定汇总，报财政部门审核后，将资金直接支付给施工单位。其中：

1.工程预付款。自合同签订之日起，预付比例不低于合同金额的10％，不高于合同金额的30％。对于重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。

2.工程进度款。按工程进度支付，并按约定逐月抵扣工程预付款，累计月进度款付至合同总价的85％时停止支付，待完成结算评审后再行支付。

3.工程结算款。按照合同约定的结算条件，付至不高于合同总价的95％时停止支付，预留5％左右的工程质量保证(保修)金，待质量保修期满后付清。多项投资来源构成的投资拼盘项目，应综合考虑其他资金来源到位情况。

(二)货物(材料设备)采购款。由商品供应商凭合同约定向项目单位提出申请，由项目单位核定汇总，报财政部门审核后，将资金直接支付给商品供应商。

(三)设计费用、监理费用、课题费用和其他服务费用。由具体实施单位凭合同约定向项目单位提出申请，由项目单位核定汇总，报财政部门审核后，将资金直接支付给具体实施单位。

(四)拆迁补偿款和征地补偿款。由拆迁、征地管理部门向项目单位提出申请，由项目单位核定汇总，报财政部门审核后，将资金支付到拆迁、征地管理部门指定的账户，并由其核拨给相关主体。

第三章支付程序

第八条市本级政府投资项目资金国库集中支付可实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。除零星支出、管理性费用支出、特别紧急支出等少量资金及经市政府批准的特殊支出实行授权支付外，政府投资项目资金支付应以通过财政直接支付方式直接支付给商和劳务供应者为主。

第九条项目单位在使用政府投资项目资金前应根据投资计划、项目预算、项目进度和规定用途编制资金用款计划，并根据批复的用款计划使用政府投资。

第十条项目单位在申请资金计划时，应向财政部门提供项目立项、年度投资计划、项目年度预算、开工许可等批复文件及资金使用书面说明等书面材料予以备案，作为财政部门批复用款计划的依据。

第十一条市本级政府投资项目资金用款计划全部通过国库集中支付系统报送。用款计划首先由财政分管业务部门提出审核意见，财政国库部门根据分管业务部门的审核建议、项目进度、财政财力状况核定项目单位项目资金用款计划，并应在规定的时限内及时批复和下达。

第十二条项目单位根据批复的政府投资用款计划，办理国库集中支付业务。

第十三条项目单位申请资金支付时，应向财政部门提交《财政直接支付申请书》。属于政府采购项目，需政府采购管理部门在《财政直接支付申请书》上签署意见；非政府采购项目，项目单位应根据项目进展情况及资金用途分别向分管业务部门报送确需支付的相关证明文件，分管业务部门审核后在《财政直接支付申请书》上签署意见，国库部门据此办理支付事宜。

(一)建筑安装工程款方面须报送的文件：

1.招标中标通知书；

2.工程建设合同(合同中应明确约定付款进度、步骤和结算条件；若工程建设合同涉及总包分包，需要支付到分包单位的，应提供分包合同，明确付款方式和付款结算条件)；

3.监理合同；

4.工程进度的相关资料(其中：聘请监理单位的项目，提供施工单位出具的工程进度报审表、工程进度款申请表和监理单位出具的工程支付证书；未聘请监理单位的项目，提供项目单位、审计部门出具的相关资料)；

5.申请工程结算款的项目，需提供具有相关资质部门出具的投资评审意见或审计报告；

6.结算时因价格变动、出现增减项等因素引发的总价款变动，需提供补充合同和工程洽商记录；

7.已按照基本建设投资计划完成基本建设工作的项目，应报送经投资评审机构等评审的基本建设竣工财务决算及竣工验收合格证明等文件；

8.多项投资来源构成的投资拼盘项目，应报送其他投资来源到位情况的相关文件；

9.其他需要提供的文件。

(二)货物采购款方面须报送的文件：

1.双方签订的购销合同；

2.验收手续；

3.其他需要提供的文件。

(三)设计费用、监理费用、课题费用和其他服务费用方面须报送的文件：

1.合同；

2.其他需要提供的文件。

(四)拆迁补偿款和征地补偿款方面需报送的文件：

1.补偿协议、补偿方案；

2.拆迁、征地资金账户资料；

3.其他需要提供的文件。

(五)其他特殊情况须报送的文件：

1.因项目或其他原因无法提供审核资料的，项目单位应出具正式的书面说明；

2.收款单位与合同签订单位不符的，由项目单位和合同签订单位出具正式的书面说明；

3.项目单位与合同签订单位不符的，由项目单位出具正式的书面说明，并提供相关的委托或授权手续；

4.财政直接支付资金发生退款需要重新申请的，由项目单位提供相关退款手续，书面说明退款原因，并重新报送支付申请；

5.其他需要提供的特殊文件。

第十四条所有的政府投资项目资金，除少量的前期费和工程预付款先期拨付外，应全部按照项目进度规范进行。

第四章支付审查

第十五条财政部门收到项目单位的支付申请和相关材料后应在规定的时限内完成审核工作。审核的重点内容包括：

（一）支付申请是否按规定程序申报；相关支付材料是否按规定程序要求填写、手续是否完备、有关凭证是否齐全、与国库集中支付系统的信息是否相符；

（二）支出内容是否全部符合项目预算规定的用途和范围；是否有无预算、超预算和改变预算用途及扩大支付范围现象；

（三）有多项资金来源的项目，其他拼盘资金的到位情况；

(四)是否按照合同约定的时间和方式付款，收款单位和支付要素与合同等备案资料是否一致；

（五）是否按照相关规定履行投资评审、政府采购和招投标手续；

（六）工程进度款和结算款项是否有项目进度认定和竣工的相关手续；

（七）其他需要核实的事项。

第十六条财政部门对符合规定的支付申请应按照国库集中支付的要求在规定的时限内及时支付到商品和劳务供应者的账户；对相关补充资料和支付手续不全的，应及时通知预算单位进行补充和完善。

第十七条除市政府批准的特殊事项外，发生下列情形之一的，市财政部门有权拒付或延期支付。

（一）未按照国库集中支付规定的程序和要求申请使用资金的；

（二）有多项资金来源的拼盘项目，其他资金到位比例与财政资金投入相比明显偏低又无正当理由的；

（三）属于政府采购项目，未履行政府采购或工程招投标手续的；

（四）无预算、超预算使用财政资金或未按财政部门批复的项目预算使用项目资金、未经批准扩大支出范围和改变资金用途的；

（五）预算执行中发现重大违规违纪问题的；

（六）工程建设出现重大问题的。

（七）出现其他需要拒付或暂缓支付情形的。

第五章管理与监督

第十八条建立政府投资项目资金支付审核信息库，加强资金拨付动态监控管理，健全政府投资项目资金支付审核档案管理制度。

第十九条建立重大审核事项报告制度，凡在资金拨付动态监控中发现的重大问题，财政部门要及时向纪检监察部门报告和反映。

第二十条加强预算管理，规范预算下达，细化预算编制。市本级各类政府投资项目资金预算应按照资金用途细化编列，与国库集中支付制度规定相衔接，与政府投资绩效考核评价要求相衔接。

工程款支付申请书范文第3篇

申请人：___，男，1961年4月2日出生，汉族，现住__市__街道__号，公民身份证号码：35____19610402021. 被申请人：__市__房地产开发公司，住所地__市__街道解放路445号。法定代表人林__，负责人。

被申请人：__市__街道办事处，住所地__市__街道解放路445号，组织机构代码____9483-3.法定代表人刘__，主任。

请求事项 ：

1、依法对__市法院（2012）漳民初字第456号民事判决执行一案进行监督。

2、对于国家机关等特殊主体为被执行人的执行案件，向被执行人__市__街道办事处提出检察建议，督促__市人民政府__街道办事处自动履行（2012）漳民初字第456号民事判决。

事实和理由：

申请人与被申请人__市人民政府__街道办事处建设工程施工合同纠纷一案，已经__市人民法院（2012）漳民初字第456号民事判决并发生法律效力。该判决主文确定：__市人民政府__街道办事处应于本判决生效之日起十五日内组成清算组对__市__房地产开发公司的债权债务进行清算，以清算后的财产清偿债务。清算后的财产不足清偿债务，不足部分由__市人民政府__街道办事处承担。__市人民政府__街道办事处未在判决书确定的十五天期限内组成清算组进行清算，也未按该判决所确定的义务进行履行。

申请人依法向__市人民法院申请强制执行。但由于被执行人__市人民政府__街道办事处不履行生效法律文书所确定的义务，并通过各种手段干预执行，致使该案无法执行，搁置至今。__市人民政府__街道办事处作为__市__房地产开发公司主管部门和开办单位，尚欠申请人工程款412462元已长达十七年之久，申请人多次追讨无门，通过诉讼也未获得解决。__市人民政府__街道办事处完全有财力和能力解决拖欠申请人工程款，但终因其处强势地位而拖延至今。因此，申请人要求： 一、督促被申请人__市人民政府__街道办事处于本判决生效之日起十五日内组成清算组对__市__房地产开发公司的债权债务进行清算，以清算后的财产清偿债务。清算后的财产不足清偿债务，不足部分由__市人民政府__街道办事处承担。向申请人支付尚欠工程款412462元及违约金（自1996年6月1日起按中国人民银行同期同类贷款利率计算）；二、督促__市人民法院排除干扰，依法采取查封财产、冻结帐户、划拨资金等强制措施，确保本案顺利执行。

工程款支付申请书范文第4篇

第二条本办法适用于全县财政国库资金集中支付管理单位以及资金额度达到规定直接支付限额饿所有财政性资金支付管理。财政性资金：

（一）财政预算内资金；

（二）纳入财政预算管理的政府性基金；

（三）纳入财政专户管理的预算外资金；

（四）其他财政性资金。

第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。

第四条国库单一账户由下列银行账户构成：

（一）财政部门在人民银行开设的国库单一账户；

（二）财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户；

（三）财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户；

（四）财政部门为预算单位在商业银行开设的单位零余额账户；

（五）按有关规定为预算单位在商业银行开设的特设专户。

第五条财政部门是特有和管理国库单一账户的职能部门，未经财政部门许可，任何单位不得设立、变更或撤消国库单一账户的任何银行账户。

第六条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

直接支付是指由财政部门向人民银行国库部门和银行签发支付指令，银行根据支付指令通过国库单一账户将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政授权支付是指预算单位按照财政部门的授权，向银行签发支付指令，银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位用款额度内，通过国库单一账户将资金支付到收款人账户或提取现金。

第七条预算单位按照现行预算管理体制规定原则分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。

第八条部门和预算单位的预算批准后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职能，并按照批复的用款计划使用财政性资金并接收财政和审计监督。

第九条财政性资金支付应坚持“一要吃饭、二要建设，实行人员经费、公用经费按定额、专项经费按项目”的零基础预算加项目预算的编制原则，合理安排财政支出顺序。

第二章财政性资金账户的设立、使用和管理

第一节账户的设立

第十条预算单位使用财政性资金，应按本办法规定和要求、向财政部门提出设立有关账户。

第十一条预算单位根据财政部门的开户通知，具体办理预留印鉴手续，填制县财政统一印制的有关申请表，单位自留一份，交财政国库支付执行机构和银行各一份，财政总预算会计一份。

第十二条预算单位增加、变更、撤消账户，应按照本办法规定的程序办理。

第十三条一个预算单位只开设一个零余额账户。

第十四条需要开设特设专户的预算单位向财政部门提出书面申请，经财政部门按照有关规定审核批准后，由财政部门在银行为预算单位开设。

第二节国库单一账户的使用和管理

第十五条国库单一账户用于记录、核算、反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。

第十六条银行按日将支付的财政性资金与国库单一账户进行清算。

第三节零余额账户的使用和管理

第十七条财政零余额账户用于财政直接支付，该账户每月发生的支付，于当日营业终了前由银行与国库单一账户清算，营业中单笔支付在50万元以上的，应及时与国库单一账户清算。

第十八条预算单位零余额账户用于财政授权支付，该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由银行在财政部门批准的用款额度内与国库单一账户清算。

第十九条预算单位余额账户可以办理财政部门授权预算单位支付额度内的转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划转经财政部门批准的特殊款项，但不得违反规定从该账户向本单位其他账户、上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。

第二十条财政授权支付的支取现金和转账业务一律通过预算单位零余额账户办理，支取现金必须按照中国人民银行《现金管理条例》规定办理，不得从零余额账户提取现金存入其他账户；银行应按照财政部门批准的用款额度和《现金管理暂行条例》等规定，受理预算单位的现金结算业务。

第四节预算外资金专户使用管理

第二十一条预算外资金专户用于记录、核算、反映预算外资金收入和支出。

第二十二条预算外资金专户收入按执收单位设置分类账户，按收入项目进行明系核算；支出按预算单位设置分类账户，用于记录、核算、反映预算外资金的支出活动。

第二十三条财政部门负责管理预算外资金专户，银行根据财政部门的有关规定和支付指令，办理预算外资金财政专户的收入和支付业务。

第二十四条预算外资金除应纳入预算管理的行政事业性收费和政府性基金外，其他预算资金财政专户只能用于核算预算外资金收入和支出活动。预算内资金不得违反规定进入预算外资金专户。

第二十五条全面实施政府综合预算和部门综合预算。加强预算外资金的“三个统一”，巩固和完善“两个中心”的财政改革。既收入统管，支出统付，资金统筹，建立会计核算式财政集中支付中心，完善政府采购中心。

第三章用款计划

第二十六条预算单位根据批准的部门预算或部门预算控制数以及本办法的规定科学编制本年度预算内外收支计划，财政部门按分月用款计划办理财政性资金的支付。用款计划包括直接支付用款和财政授权支付计划用款两部分。

第二十七条用款计划按照政府预算收支科目编列至“项级”科目；基本建设支出类、科技三项费用类和各项行政事业费中的专项项目（含政府采购的集中采购部分），应列明具体项目。

第二十八条用款计划中属于基本支出的按照均衡使用原则编制，属于项目支出的按照项目实施进度编制。

第二十九条年度财政预算执行中发生预算追加（减）调整变化，预算单位到财政部门办理预算调整。如需紧急支付时，由预算单位提前提出书面申请报财政部门审批。

第三十条预算单位依据批准的用款计划办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续。

第四章财政直接支付

第一节一般程序

第三十一条预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、专项支出、货物和服务采购支出。

第三十二条财政部门国库支付执行机构审核确认预算单位财政直接支付申请无误后，开具《财政直接支付汇总清算通知单》和《财政直接支付凭证》，经财政部门国库管理机构签证后分别送人民银行和银行。

第三十三条银行根据收到的《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付给收款人或用款单位，并在资金支付的当日将支付信息反馈财政部门。

第三十四条银行依据财政国库支付指令，当日实际支付的资金，按预算单位分预算科目汇总，附实际支付凭证清单与国库单一账户进行资金清算。

第三十五条预算单位根据收到的支付凭证做好相应会计核算工作。财政国库支付执行机构根据银行的回单，记录各用款单位的支出明细账，并向财政国库管理机构提供当日按预算单位汇总的付款信息。

第二节工资支出

第三十六条工资支出实行财政直接支付方式，财政部门同银行签发支付令，银行根据支付指令通过财政零余额账户将工资直接支付到个人工资账户。

第三十七条工资支出实际财政直接支付的范围是行政机关单位和财政拨款供给事业单位的在编人员。离退休人员的离退休费以及按有关政策规定应由财政供给的其他人员的工资性补助可比照工资支出实行财政直接支付。

第三十八条工资支出要严格执行国家和省上规定项目标准及有关政策。

第三十九条预算单位根据有关规定，每月20日前向财政国库支付执行机构报送下一个月本部门经编制部门和人事部门审核无误的人员编制、实有人数、工资标准、代扣款项等电子数据及有关表格。

代扣款项是指国家政策规定必须由个人缴纳的住房公积金、医疗保险、养老保险和依法缴纳的个人所得税等款项，国家政策规定之外应由个人缴纳的其他款项不列入代扣项目。银行将代扣款项分别划入财政部门认定的相关账户，同时为各预算单位出具工资明细表，为个人提供工资信息。

第四十条预算执行中，各单位增人增资、减人减资、正常工资变动及津贴变化等情况，预算单位要在变动当月将变动后的人员工资报编制、人事部门审核，并于当月20日前将审核通过的报表报财政部门。

第三节工程采购支出

第四十一条工程采购支出适用于建设单位，基本建设投资中年度财政投资超过一定额度的支出，包括建筑安装工程、设备采购、工程监理和设计服务等支出。

第四十二条工程采购支出实际财政直接支付时，建设单位要依据年度单位预算，分月用款计划和有关支付凭证（属于政府采购范围的工程项目，还需要按照有关规定提供相关的政府采购批准文件），提出项目支付申请。

本条规定的支付凭证，包括购货合同或招标采购的中标供货合同等文件、票证的复印件。预付工程款还需要提供预付工程款支付凭证，工程款还需要提供工程价款结算单；设备材料款还需要提供设备、材料采购清单。

第四十三条建设单位的支付申请书经项目监理审核签字，按规定程序报预算单位审核汇总。预算单位审核汇总后，及时填写《财政直接支付汇总申请书》报财政部门审核。

第四十四条财政部门对预算单位提出的财政支付汇总审核无误后，及时向银行开具《财政直接支付凭证》，由银行通过零余额账户将资金直接支付到收款人或用款单位。

第四十五条工程质量保证金的支付应按照有关合同条款，在保修期满后按程序支付给收款人。

第四十六条建设项目概算及财政预算的调整，要按规定程序审批。对办理概算或财政预算调整的项目，预算单位和财政部门要严格审核其支付申请，在概算、项目预算调整审批之前，原则上暂停支付资金；在概算、项目预算调整审批之后，按照重新批复的概算、项目预算支付资金。

第四十七条属于政府采购范的工程采购支出部分，要按照政府采购法及有关规定履行有关程序后实行财政直接支付；需要实行公开招标采购方式的，还应当根据《招标投标法》履行招标投标程序。

第四十八条货物、服务采购支出适用于预算单位列入省财政厅颁发的《政府采购品目分类表》的商品、服务采购支出或虽未列入《政府采购品目分类表》，但单次货物购买或单项目服务金额较大的支出，情况特殊，经预算单位同意并报财政部门批准后可不作为货物、服务采购支出管理。

第四十九条预算单位单次货物购买单项服务金额超过3万元的支出，纳入财政直接支付范围。

第五十条预算单位依据年度单位预算、分月用款计划和有关支付凭证，提出支付申请，填写《预算单位财政直接支付申请书》。

本条所规定的支付凭证包括购货凭证、购货合同、招标采购的中标合同等文件，相关票证复印件。

第五十一条财政部门审核预算单位提出的财政直接支付汇总无误后，及时向银行开具《财政直接支付凭证》，由银行通过财政零余额账户将资金直接支付到收款人或用款单位。

第五十二条属于政府采购范围的货款、服务采购支出，要按照有关政府采购法及其相关规定履行有关程序后实行财政直接支付；需要实行公开招标采购方式的，还应当根据《招标投标法》，履行招标投标程序。

第五章财政授权支付

第五十三条财政授权支付适用于未纳入工资直接支出，工程支出货物、服务采购支出管理的购买支出和零星支出，单位单次和单项购买服务不足0.5万元人民币的购买支出；年度财政投资不足15万元人民币的工程支出（含建设单位管理费）；财政部门批准的其它支出，确定授权支付的范围。

第五十四条财政部门根据批准的预算单位月度用款计划，确定财政授权支付额度，分别向人民银行和银行签发《财政授权支付额度通知单》。

第五十五条预算单位凭据《财政授权支付额度通知单》所确定的额度支用资金；银行凭据《财政授权支付额度通知单》受理预算单位财政授权支付业务，控制预算单位的支付金额，并与国库单一账户进行资金清算。

第五十六条预算单位支用财政授权支付额度时，填写《财政授权支付凭证》，并及时送交银行。《财政授权支付凭证》要填写完整、清楚、印章齐全，不得涂改。

第五十七条银行支付结算凭证及所附《财政授权支付凭证》，通过预算单位零余额账户及时办理资金支付。

第五十八条预算单位支付财政授权支付额度可通过转账或现金等方式结算；银行根据预算单位《财政授权支付凭证》确定的结算方式，通过支票、汇票等形式办理资金支付。

第五十九条银行受理预算单位财政授权支付业务按规定收取手续费，由财政部门按统一与签订协议的银行分行或支行结算，不得向预算单位收取。

第六章管理与监督

第六十条财政部门在财政性资金支付管理中的主要职责是：

（一）组织制定有关政策法规和规章制度，管理和监督财政国库管理制度改革试点实施。

（二）审批办理预算单位有关账户开设和预留手续。

（三）对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查监督。

（四）选择银行，会同人民银行协调预算单位、银行和其他有关部门的相关业务工作。

第六十一条人民银行在财政年性资金支付管理中的主要职责是：

（一）会同财政部门制定财政性资金支付银行清算业务的制度规定，配合财政部门管理和监督财政国库管理制度改革试点的实施。

（二）为财政部门开设国库单一账户，办理国库单一账户收支业务，与银行按规定进行资金结算。

（三）监督银行财政性资金支付的有关业务。

（四）定期向财政国库管理机构报送国库单一账户的收支报表，并与其核对国库单一账户的库款余额，确保数字一致。

（五）配合财政部门制定财政国库管理制度改革的有关政策制度选择银行的资格标准。

第六十二条银行在财政性资金支付业务中的职责：

（一）按照与财政部门签订的合同和有关规定，及时、安全地办理零余额账户、预算外资金专户及特设专户财政性资金支付、结算业务。根据账户管理规定，严格按照财政部门的支付指令和财政授权支付额度支付资金，不得违规支付资金。妥善保管财政部门及预算单位提供财政支付的各种单据、资料，并负有保密义务。

（二）按要求开发银行财政信息管理系统并与财政部门联网，定期向财政部门反馈财政直接支付和财政授权支付信息。向财政部门提供资金支付实时动态监测系统与信息查询系统。

（三）接受财政部门和人民银行的管理监督。

第六十三条市政府、市财政局批准或授权县财政局批准的特殊事项外，预算单位发生下列情形之一的财政部门有权拒绝受理支付申请。

（一）无预算、超预算申请使用资金；

（二）自行扩大预算支出范围申请使用资金；

（三）未按规定程序申请使用资金；

（四）申请手续及提供的文件不完备，有关审核单位没有签署意见或加盖印章；

（五）预算执行中发现重大违规违纪问题；

（六）工程建设出现重大问题。

第六十四条预算单位擅自变更预算，改变预算用款方向或性质，提供虚假信息骗取财政性资金，造成损失和浪费的由有关部门追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责。

第六十五条财政国库管理机构，财政国库支付执行机构，人民银行、预算单位、银行应当加强财务管理，按规定及时对账。

第七章附则

第六十六条有下列情形之一的，可以依据本办法另行作出规定。

因自然灾害的等不可抗力因素，需要紧急支出的；

人民生命财产遭受危险，需要紧急支出的；

涉及国家安全或机密的支出；

财政部门认定的其他情形。

第六十七条现行有关财政国库管理规定与本办法不一致的，以本办法为准。

工程款支付申请书范文第5篇

[关键词]医院 会计控制资金流入 资金支出 固定资产 工程项目

根据医院财务资金流动和资产特点。首先,从医院的货币资金流动上看,对医院内部进行会计控制的关键在于通过科学合理的控制机制设计对医院的货币资金的流入和货币资金的支出进行控制。其次,为了保证医院固定资产安全,对固定资产的控制设计也相当重要。最后,由于现阶段我国的大多医院都在进行基础建设扩建,这样对工程项目进行会计控制也比较重要。下面我们就上述控制理论结合医院财务实践进行探讨研究。

一、资金的流入控制

医院的资金流入最主要的是门诊和急诊的诊断收费以及住院收费。从实践来看,由于涉及到医院内部众多的科室,财务部门对资金流入控制主要集中在对门、急诊的费用收取和住院费用收取上。具体方法步骤如下:(一)对门、急诊收费和住院费用实行一日清单制。一般医院的门、急诊收费是医院的最主要的经济来源。对门、急诊实行一日清单制,既可以保证医院在收入上每天都进行清算不会出现收入误差,同时将患者的当日费用列单清算给患者看,让患者心里明白自己得到了那些医疗服务,该支出多少费用,进行一一核对,可以避免医患纠纷的发生。(二)医院的门、急诊、住院现金收入当日进行核算,当日上缴银行。由于医院的现金流动比较多,为了保证医院现金安全,医院要加强对现金的控制管理。对当日的收入实行银行上门收缴,医院监盘控制的方式,做到对现金控制的当日结算。

二、货币资金的支出控制

医院的货币资金的支出要严格按照预算审批来执行。根据资金的流动,对资金的使用要经过申请――审批――复核――支付这四个程序来进行。通过严控货币资金的流出,减少医院不必要的支出,保证医院资金有计划、有目的、合理地使用,控制不合理资金的流出。下面简单介绍下资金流动的四个程序。

1. 支付申请。各个科室的收入统一由医院财务部门收取,医院的支出就必须经过申请领用。要按照医院的规定进行。在申请书上,要详细陈述资金的用途、额度和使用时间。

2. 支付审批。医院财务部门在进行审批时首先要对原始凭证进行审核。审核凭证开出时间和金额是否满足条件。同时审核支付申请是否得到医院主管部门领导的同意。在实践中,一般首先要经过科室领导的同意并且签名盖章,报送主管科室批示,对相对金额比较大的审批还要经过医院主管院长的同意,院长在作出批示后再交由医院财务部门处理。这样的逐级审批程序虽然在时效上存在一定的滞后问题,但是由于经过多级审核保证了医院资金流出的安全,防止医院资金流失。

3. 支付复核。医院的财务部门在做支付复核时,要全面考虑支付范围、权限、程序的正确性。对相关手续和金额要认真复核,确保资金的正确使用。

4. 支付办理。经过了以上三个程序以后,最后出纳人员按照审核单据办理支付手续,同时还要关注资金的支付是不是严格按照审批意见和规定的程序执行的。

三、对医院固定资产的控制

医院固定资产主要是医院的医疗设备仪器,对医院固定资产进行控制要在设备仪器的购买、运输、日常维护等方面进行。要在主管院长的领导下,将各职能部门与使用单位组成管理体系,明确职责、制定控制制度,防止医院固定资产的流失。

首先,编制预算,统筹安排,合理利用。医院各科室要增添设备时,要做预算申请。医院根据医院的实际情况组织专家进行讨论验证,讨论有没有必要购置该设备,购置了该设备对医院的用处有多大等,要最大限度减少盲目的资产添置。医院要统筹安排医院资源,要做到资源的共享,合理利用医院已有资源,达到最大的经济效益。

其次,购置了固定资产以后,在会计处理上要正确计价和确定固定资产计提折旧方法。固定资产折旧方法一旦确定就不得随意更改。同时要对在购置固定资产过程中支付的买价、运输费、安装成本、缴纳的税金等都进行正确的会计处理。对自建的固定资产要严格按照实际建设费用入账。

最后,在对固定资产进行清查盘点时,对固定资产的盘盈、盘亏、调拨、报废等情况要进行审核,查明原因,及时向医院主管部门进行汇报。保证医院固定资产的安全。

四、工程项目控制

随着我国医疗事业的进步,原来的医院基础建设已经不能满足医院服务质量的要求。为了改善医疗环境,大多的医院都进行了基础建设工程施工。由于一般的基础建设工程项目资金使用规模都比较大,这样对工程项目进行会计控制,在保护国家财产安全方面的作用就更加大了。针对医院工程项目的特点,要做好医院的工程项目控制管理有以下几个控制内容。

一是决策控制。根据管理会计的相关内容,单位财务部门应该参与到医院工程项目的各个环节中来,做好项目预算为领导决策提供有用信息,并且要参与项目建议书的编写和对项目进行可行性论证的决策全过程,从财务观点出发出具书面意见。

二是预算控制。审查预算编制的合法性、时效性、使用范围以及是否完整、准确,并且核算费用是否公允,是否符合国家的既定标准。

三是合同控制。医院内部会计人员要参与到项目合同的签订过程中去,要审核合同资金、支付条件、结算方式、支付时间等。并对合同项目进行会计备案处理。

四是付款控制。医院对项目工程款项要实行专款专用制度。工程进度款要严格按照合同书上工程进度和支付时间进行支付,在支付工程款项是要确定工程是否达到预定的进度。

五是决算控制。医院财务部门要对工程进行决算控制。要审核工程竣工情况,按照实际情况支付工程结算款项。

强化医院内部会计控制,是医院管理实现规范化、系统化、科学化的重要组成部分。医院要做好货币资金的收入和支出控制,加强对医院固定资产、工程建设资金的控制管理。确保医院资产的安全,实现医院的可持续发展。

参考文献:

[1]张艳萍.对医院会计控制的思考:合作经济与科技,2010年5月

[2]杜志农 魏红.医疗卫生机构内部控制制度建设之我见:中华现代医院管理杂志,2004;2