银行业务收单岗位工作
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银行业务收单岗位工作范文第1篇
Abstract: Financing is the objective problem for SMEs in the course of development. The problem has seriously hampered the development of SMEs. So it is one of the effective ways to make use of logistics banking for solving the problem. However, as a new business, to carry out logistics banking will face a lot different risks from the traditional bank's business. The paper analyzes the basic mode of operation of logistics banks, discusses the banking on the course of logistics in the face of risk and control strategies.
关键词： 物流银行；运作模式；风险分析；风险控制
Key words: logistics bank；the mode of operation；risk analysis；risk control
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2011）25-0126-02
0 引言
“物流银行”的全称是 “物流银行质押贷款业务”。是以市场畅销、价格波动幅度小、处于正常贸易流转状态而且符合要求的物流产品抵押作为授信条件，运用较强实力的物流公司的物流信息管理系统，将银行资金流和企业物流有机结合后向中小企业、客户提供融资、估算等银行服务于一体的银行综合服务业务。
1 物流银行业务的运作模式
目前，物流银行业务的运作模式主要有仓单质押、保兑仓和融通仓模式。
1.1 仓单质押模式 仓单质押是指质押人与商业银行签订质押合同，用已经或即将放入物流商仓库中的动产做质押；质押人、商业银行以及物流商三方签订质押监管合同，由物流商负责监督管理质押动产；一旦质押人向商业银行归还贷款或增加保证金，商业银行将指示物流商释放监管的质押动产，而物流商则严格根据商业银行的指令存、放动产。其业务流程见图1。
1.2 保兑仓模式 保兑仓是指在均衡生产条件下，由制造商、经销商、物流企业与银行共同签署《保兑仓业务合作协议》。通过物流公司对厂商仓库的输出管理，以银行信用为载体，银行承兑汇票为结算工具，实现存货质押的融资方式。具体流程为：首先，银行向经销商收取一定比例的保证金，为其签发银行承兑汇票，专项用于制造商货款的支付保证和到期支付，然后银行根据保证金签发等额的《提货通知单》，物流公司凭此向经销商发货，经销商销货后向银行续存保证金，银行再签发《提货通知单》，如此循环，直至保证金账户余额达到银行承兑汇票金额，票据到期，银行保证兑付。其业务流程见图2。
1.3 融通仓模式 融通仓是指以周边中小企业为主要服务对象，以流动商品仓储为基础，涵盖中小企业信用整合与再造、物流配送、电子商务与传统商业的综合平台。融通仓运作的基本原理是：生产经营企业先以其采购的原材料或产成品作为质押物或反担保品存入融通仓并据此获得协作银行的贷款，然后在其后续生产经营过程中或质押产品销售过程中分阶段还款。由物流企业直接监控质押贷款业务的全过程，金融机构则基本上不参与该质押贷款项目的具体运作模式。
2 物流银行业务的风险分析
从目前的物流银行具体业务运作过程看，风险的来源有以下几个方面：
2.1 融资企业资信风险 融资企业的资信状况在借贷关系别重要，如是否依法合规经营，内部管理是否严格，社会信誉是否良好，有无违规记录等情况都会给业务开展带来一定的风险。
2.2 质押商品选择风险 并不是所有的商品都适合作仓单质押，因为商品在某段时间的价格和质量都是会随时发生变化的，存在一定程度的风险。如商品来源的合法性（如走私商品有罚没风险）对仓库来说所存在的风险；由于质物本身的法律问题，使银行不能真正拥有标准仓单或仓单处置权所面临的质押物真伪有效性的风险；质押商品的种类选择也会带来很大的风险。
2.3 质押商品监管风险 质押商品监管风险的大小主要取决于物流公司的管理水平及办理质物出入库时的风险控制手段。在质押商品的监管方面，仓库同银行之间的信息不对称、信息失真或信息交换不及时都会带来双方决策失误，影响质押业务的开展；提货管理环节是否安全等都是存在风险的环节。
2.4 内部管理和操作风险 物流企业因组织机构陈旧松散，管理体制和监督机制不健全，工作人员素质不高，许多仓库的信息化程度很低，还停留在人工作业的阶段，会增加内部人员作案和操作失误的机会，管理层决策发生错误等而产生的管理风险，而且开展该项业务需要物流企业深入供应链中提供多元化的服务，也就相对地扩大了运营范围，使物流企业面临管理和操作的风险。
2.5 其他风险 包括道德风险、法律风险等。业务参与人员的道德风险，特别是一线监管人员，他们在整个业务过程中扮演着看们人的重要角色，很有可能被融资方同化而与其共同对抗银行和监管方，从而给双方带来巨大损失。法律风险，主要是合同的条款规定和对质物的所有权问题。物流银行业务涉及多方主体，质押商品的所有权在各主体间进行流动，容易产生所有权纠纷。
3 物流银行业务的风险控制策略
面对上述风险问题，从物流银行业务参与方的角度来考虑，可以从以下两个方面采取措施来防范风险，降低风险存在造成的不必要的损失。
3.1 银行对物流银行业务风险的控制策略
3.1.1 融资企业资信风险控制 物流银行质押贷款的风险主要来自贷款人。这就要求银行了解抵押物、承销商等要素；要查看权力凭证原件，辨别真伪，凡有不良信用记录的，原则上应杜绝与其合作。
3.1.2 质押商品选择风险控制 对于银行和仓库来要求质押的商品要有所限制。因为第三方物流公司要考虑自身的存储能力、管理水平能否满足客户的需求，并协同银行做好商品的限制工作。
3.1.3 质押商品监管风险控制 银行在开展仓单质押业务时，加强对在仓储环节的监管，保证仓单与商品存储情况相符。在处置质押商品方面，对贷款还未到期的，银行可委托第三方对尚未销售商品按现行市场价下浮一定比率以尽快实现销售，收回贷款本金。对于贷款到期的，银行也可委托第三方对仓储的相应数量商品按现行市场价下浮一定比率以内实现销售处理，直到收回贷款本息。
3.2 物流企业对物流银行业务风险的控制策略
3.2.1 改善物流企业资信状况和硬件实力 作为存储保管货物的企业，仓储公司的信用状况及经营规模，直接关系到质押贷款的风险。物流企业最好具有中等以上规模，货物的存放及库房建设具备物资仓储的条件，设备完好，各种安全防护措施齐全，货物计量符合行业管理规定，具备较好的交通运输条件。其资信状况能达到依法合规经营，社会信誉良好，无违规记录的要求。
3.2.2 加强物流监管企业信息化建设 在质押业务中，仓储企业联系了银行和融资企业，扮演着重要的双重服务商角色。在信息化的今天，加强仓储企业的信息化建设对于提升仓储企业的服务水平、扩大企业的服务范围意义重大。加强企业内部信息化建设，能够改善企业流程，减少企业内部人员操作上的失误，提高工作效率；为客户和银行等关系企业提供更高效的服务。
3.2.3 防范监管人员道德风险 时刻强化监管一线人员的责任感，坚决回避道德风险引致的巨大亏空。一线监管人员在整个业务过程中扮演着看门人的重要角色，很有可能被融资方腐蚀而与其共同对抗银行和监管方，从而给双方带来巨大损失。因此，要仔细审核拟出任监管人员的道德品质，时时加强对一线人员的督促与教育，增强其责任心，加强其使命感。
3.2.4 完善制度建设和岗位设置 由于质押业务涉及到物流企业、融资企业和银行三方的利益，因此要有一套严谨、完善的规章制度和操作程序。物流企业要规范操作流程，统一管理办法降低信贷风险。物流企业也要有完善的内部管理制度，有严格的货物检验化验制度、货物的出入库制度和货物保管制度。
4 结语
本文对物流银行业务的开展过程中所出现的风险问题做到分析并加以控制，这在一定程度上能够促进该项业务的开展。对融资企业而言，不增加资产负债率的物流银行业务，将使融资企业免除债权融资和股权融资的负面影响，必将为融资企业特别是中小企业的发展提供巨大的资金动力。而银行也将在物流银行业务风险关注越来越密切、风险越来越可控制的未来，更大规模地开拓放贷渠道。总之，物流银行业务的顺利、平稳、低风险的运作将给业务参与各方、给中国经济的发展带来巨大空间。
参考文献：
[1]唐少艺.物流金融实务研究[J].中国物流与采购，2005，（2）.
银行业务收单岗位工作范文第2篇
一，实习单位简介
中国农业银行是四大国有银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。在国内，中国农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，被《财富》评为世界500强企业之一。中国农业银行宁海县支行城关分理处是宁海县支行直属的一个营业网点，一直鼎立支持宁海经济的发展，在地方经济建设中发挥着极其重要的作用，以优美的环境，丰富的金融产品，竭诚为各类企事业单位和城镇个人客户提供安全，快捷的全方位优质金融服务。
二、实习过程
此次实习的目的在于通过在农业银行的实习，掌握银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等。实习过程主要包括以下几个阶段：
（一）了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。
（二）学习银行的基本业务流程与交易代码，主要包括以下方面：银行业务基本技能训练，如点钞，珠算，五笔字型输入，捆扎等；银行的储蓄业务，如活期存款，整存整取，定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信用卡业务，如贷记卡的开户，销户，现金存取等。
（三）了解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区别与比较银行会计科目账户与企业的异同。
（四）总结实习经过，并完成实习手册，实习报告。
三，实习内容
在正式学习银行业务前，我在实习指导老师的指导下首先学习银行工作必需的基本技能，包括点钞，捆钞，珠算，五笔字型输入法，数字小键盘使用等。这似乎给了我一个下马威，本来自以为银行业务相当的简单，却没发现我原来有这么多基本的技能不会操作。看着同事熟练的点钞，真是又佩服又羡慕，而我只能笨拙的从一张一张数起。对于珠算，刚开始我一直无法理解为什么不用计算器，这不是更方便吗后来慢慢才了解，原来银行柜员经常需要查点现金，看是否能账实相符，而人民币有多种卷别，在点钞时需要累加，这时使用算盘就要比计算器方便，因为计算器显示的结果超过一定时间便会消失。
经过一个星期的苦练，我虽然还不能熟练操作银行的基本技能，但大致也掌握了其中的技巧，所谓熟能生巧，主要是靠以后勤加练习了。于是接下来，实习指导老师便让我学习储蓄业务。该分理处的储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，挂失，解挂，大小钞兑换，受理中间业务等。对于每一笔业务，我都学习了其abis系统的交易代码和操作流程，业务主要可分为单折子系统和信用卡字系统两类。此外我还学习了营业终了时需要进行的abis轧账和中间业务轧账，学习如何打印流水，平账报告表，重要空白凭证销号表，重要空白凭证明细核对表，审查传票号是否连续，金额是否准确，凭证要素是否齐全等。
在银行实习，学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。
经过一段时间的学习并背记储蓄业务的交易代码和操作流程后，我开始学习银行的会计业务，即针对企业的业务。对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记账，复核与出纳。
城关分理处的票据业务主要是指支票，包括转账支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额，出票日期，收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记账员审核无误后记账，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对账后）。转账支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记账员审核记账，会计复核员复核。
四，实习收获与体会
这次实习，除了让我对农业银行的基本业务有了一定了解，并且能进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。作为一名一直生活在单纯的大学校园的我，这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会奠定了基础。
首先，我觉得在学校和单位的很大一个不同就是进入社会以后必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强烈的责任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的工作，那职员必须得加班；如果是不小心弄错了钱款，而又无法追回的话，那也必须由经办人负责赔偿。
其次，我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养，正所谓做一行就要懂一行的行规。在这一点上我从实习单位同事那里深有体会。比如，有的业务办理需要身份证件，虽然客户可能是自己认识的人，他们也会要求对方出示证件，而当对方有所微词时，他们也总是耐心的解释为什么必须得这么做。现在银行已经类似于服务行业，所以职员的工作态度问题尤为重要，这点我有亲身感受。在我实习快要结束时，基本业务流程我也算是掌握的差不多了，所以偶尔在空闲时指导老师让我上岗操作。
没想到，看似简单的业务处理，当真正上岗时却有这么多的细节需要注意，比如：对待客户的态度，首先是要用敬语，如您好，请签字，请慢走；其次与客户传递资料时必须起立并且双手接送，最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的解答。这使我认识到在真正的工作当中要求的是我们严谨和细致的工作态度，这样才能在自己的岗位上有所发展。
银行业务收单岗位工作范文第3篇
网上银行是信息化高度发展的产物，用户可通过它在线办理一些传统的银行业务，如查询、对账、转账等。由于其具有不受任何时间、空间、方式（Anytime，Any-where，Anyhow）的限制，因此又被称作“3A银行”。凭借其服务方便、快捷、运营成本低、工作效率高等诸多优势，网上银行近些年迅猛发展，已经深入生活的方方面面，为人们提供了极大的便利。如何通过开通网上银行业务以提高服务能力得到了越来越多高校的关注，并且很多高校已经开始使用了网上银行。以缴纳学费为例，对部分教育部直属高校进行调研，已有将近30所学校开通了网上缴纳学费业务。日常核算中的转账、电汇业务也可通过网银进行支付，且在高校中开展的更加广泛。通过电话问询的方式对61所教育部直属高校进行了咨询，其中已有42所高校开通了此项业务（其中部分高校使用的是更加高效、快捷的银校直连业务），占总数的68.85%。此外，部分未开通网银业务的高校已有意向开通此项业务。另外，根据第三方支付平台支付宝在2014年的统计数据显示，全国已有132所高校可以通过其完成学费缴纳、考试报名、重修费缴纳、一卡通充值等业务。随着互联网技术的进一步发展，将会有更多的高校选择开通网上银行业务。随着高校内涵式发展的不断推进，必然对财务的管理水平和服务能力提出更高的要求，而网上银行业务的开通无疑将会对这两方面能力的提升起到十分积极的作用。
二、网上银行业务服务的优势
网上银行作为传统银行业务与信息化技术结合的产物，对高校财务而言，除具备传统金融服务的基本特性外，还具有实体银行无法比拟的优势。
（一）服务方便、快捷，不受时间、空间限制银行通过Internet向用户提供转账汇款、账户查询、银行对账、工资发放等服务，高校财务人员可以足不出户的完成相关工作，与实体银行不同，不存在办公时间等因素的限制，增加了财务工作的灵活性，提升了财务的整体服务能力。例如，在传统模式下，在进行教职工工资和学生奖助学金的发放工作时，需将发放数据送至银行进行，如遇数据格式错误、人员信息不符等问题时，要将信息修正后再送至银行发放，推迟了发放的时间。而通过使用网上银行的业务，在出现上述问题时，财务人员能够在第一时间获得反馈信息并及时进行后续处理，从而不影响工资、奖助学金的发放。
（二）实现了无纸化交易，提高工作效率在开通网上银行业务后，传统的转账、汇款等业务将不必单独打印票据，只需统一打印对应的明细单，进而减少了财务人员的工作量。因无需打印票据，还可节省购买相关票据的费用。另外，使用网上银行业务后，当汇款单位信息有误而导致转账、汇款业务未能完成时，财务人员能够及时、快捷的从系统中查询到相关信息并通知汇款人。在传统的模式下，这些工作需在银行交换单据后方可进行，费时费力。
（三）简单易用，便于科学化管理网上银行能够为客户提供更加方便、专业的服务，财务人员只需简单的操作即可完成如资金划转、查询、薪金、电子对账等业务。另外，其强大的账单查询功能方便用户实时掌握高校资金使用情况；其角色和权限机制可进一步加强财务内部监控。
三、高校财务推行网上银行存在的风险分析
网上银行具有许多传统实体银行所不具备的优势，加上各个银行的大力推广，近些年来在我国发展十分迅猛。据中国银行业协会的《2014年度中国银行业服务改进情况报告》显示，截止到2014年年末，网上银行个人客户数达到9.09亿户，交易笔数达608.46亿笔，可见在我国网上银行用户数量已经达到了一定的规模。据CNNIC（中国互联网络信息中心）的相关调查报告显示，在不选择使用网上银行的客户中，有八成人是出于对网银安全性的担心。网银安全事故主要发生在交易环节，按数据交互的流程可将网银交易分为三个部分，即客户端、银行服务器端和数据传送部分。在数据传送部分，客户与银行服务器通讯采用基于SSL的安全传输协议,因其采用128位数据加密，可确保数据在通过Internet传输过程中不会被他人截取及窃听,因此在数据传送部分能够确保网上银行交易的安全。截止目前，尚未有该部分被骇客破解的报道。在服务器端，银行在物理容灾备份、网络防火墙使用、路由访问控制、系统防黑加固、应用层安全控制等方面都建立了比较完善的保障措施，在理论上已经风险控制到了最低，因此是比较安全的。对网银安全事故进行分析可知，大多数问题均发生在客户端部分。这是因为网银用户数量众多、分布广泛，并且个体网络安全防护意识、计算机使用水平、计算机系统安全防护措施等方面差异较大，目前尚无法建立一套适用性强、操作简单、成本低廉的网银客户端防护体系，因此骇客主要针对部分未采取防护措施或不足的网银用户进行攻击，造成一定的财产损失。
（一）网站密码暴力破解暴力破解是在获取到用户账号的情况下，通过软件不断地将破解词典中的字符按照一定的规则排列组合后进行尝试，直至找到正确的登录密码。该方法虽然在理论上可以破解任何密码，但是由于现在的大部分网站已采取密码多次输入错误后禁止登录或者登录需输入验证码等方式，该办法已很少使用。
（二）键盘敲击记录该方法通过向系统植入木马程序，当用户登录网银时，记录用户所有的键盘敲击内容，从而获得用户的账号名、密码等相关信息，造成财产损失。现在很多网站均采用虚拟键盘技术，即在用户输入密码的过程中，只需点击鼠标即可录入密码，从而防范了风险。
（三）屏幕快照该方法与键盘敲击记录相似，只是增加了屏幕录像功能。因此，当用户登录带有虚拟键盘的银行网站时，骇客依然可以通过记录鼠标的点击顺序，获得客户的账户名及密码。
（四）获取系统控制权骇客通过流光、superscan等软件对计算机系统进行扫描，在发现漏洞后，远程进行攻击并获得电脑控制权。在获得电脑控制权后，骇客很容易就可以获取用户的用户名、数字证书等相关信息。
（五）钓鱼网站钓鱼网站是犯罪分子建立的与银行官网十分相似的网站，其一般包含恶意的代码。当用户误登录到此网站时，因警惕性不高而按网站提示将重要的个人信息透露给了犯罪分子，从而造成财产损失。除了上述的风险外，财务人员的人为风险也是需要引起我们关注的，如存在工资发放金额填写错误、转账单位填选有误等情况。同传统的银行业务相比，网上银行业务具有非常好的实时性，即在高校财务人员提交业务申请后，银行系统能够马上对此申请进行处理。虽然其良好的实时性能够提高工作效率，但同时也加大了处理人为误操作的难度，可能会造成一定的经济损失，存在一定的财务风险。
四、防范高校财务网上银行业务风险采取措施
网上银行风险防范措施旨在保证用户信息不被篡改、泄露，提供高效、便利、安全的网银服务，其主要可分为技术保障和管理制度两部分。虽然网上银行业务存在一定的风险，但只要做好相关的防范措施，便可将风险降至最低，确保资金使用的安全。
（一）利用技术手段，降低网银使用风险1．多方式进行身份识别，保证交易安全确保网银业务安全的核心工作是对进行交易的人员进行身份的核实，以保证网银业务的真实、准确、合法。在第二部分介绍的屏幕快照、钓鱼网站等攻击手段便是通过获取用户的账户名、密码等相关信息，进而通过银行系统的身份验证，获得被盗用户的网银权限，将资金转移到其账户，造成财产损失。为了防范骇客攻击所带来的风险，近些年银行采取新的技术手段对网银用户的身份进行验证，以保证网银资金的使用安全。（1）数字证书数字证书是由第三方权威机构CA证书授权中心(CertificateAuthority)签发的文件，它主要包含公开密钥等信息，是在网银交易中识别对方身份的一种标识。通过使用数字证书，能够建立起一套严密的身份认证系统，使银行能够确认客户的身份，并且保证信息在双方传送过程中不被其它人窃取和篡改，确保信息的安全。（2）USBKey（U盾）USBKey也称为U盾，是一种具有USB接口的硬件设备，外形与U盘十分相似，内置微型智能卡处理器，从外部无法读取内部保存的证书私钥数据，从而保证了网上交易的安全性。USBKey的安全性极高，但是使用也相对复杂，在使用前，需在系统中安装对应的驱动程序，在使用时需将其插在电脑上方可进行某些特定的网银操作。另外，第二代U盾均带有液晶显示屏，可将网银的交易信息显示在屏幕上，在确认交易金额、收款单位等信息无误后，点击U盾的确认键方可完成交易，这样的操作方式无疑将进一步加强资金的使用安全。（3）短信息动态口令短信息动态口令是用户在进行网银交易时，银行将验证信息以短信的方式发送用户预留的手机中，只有正确的填写验证信息后，才能完成交易。使用此方式进行验证十分简单、方便，用户只需携带手机便可完成验证，而不需购买或使用其他设备。另外，通过短信息可传递更多的附加信息，例如告知用户此条短信是对哪项操作进行验证，从而降低安全风险。对高校财务而言，通过上述3种技术的混合使用，可以大大加强网银业务的风险防范能力，即使骇客攻占了系统，获得了财务账户名和密码，因无法使用U盾和短信息动态口令进行身份验证，依旧无法进行网银交易，从而保证了高校资金的安全。以转账业务为例，当财务人员进行该项业务时，首先需要登录网上银行系统进行第一步身份验证，通过后方可进行后续操作。在登录成功后，即使财务人员已确认转账金额与收款单位等信息无误，亦不能将款项进行划转，必须插上U盾，再次对相关信息进行核对，核实无误后，点击U盾上的确认键，方可完成第二步验证。如果没有采用短信动态口令的方式，通过第二步验证后即可将款项划转至收款单位；如采用了短信动态口令的方式，还需填入短信验证码，验证无误后方可完成转账业务。在验证短信息中，包含转账金额及单位信息以便财务人员对转账业务进行核对。通过以上几步验证，使财务人员多次对转账业务的相关信息进行核对，确保了发生业务的真实性和准确性。骇客即使盗取了财务人员的网银用户名和密码，亦不能通过U盾和短信息动态验证码的检测，因此多重验证身份机制确保了资金的安全。2．构建专用网络，防范网络攻击为了防范来自网络的攻击，可以使用银行前置机通过DDN网（DigitalDataNetwork，利用数字信道传输数据信号的数据传输网，也是平时常说的专线上网方式）将高校业务数据与银行进行交互，使骇客很难通过网络对系统进行攻击，从而降低了网上银行的使用风险。3．定制个性化服务，降低财务风险通过对高校日常业务进行分析，归纳出使用网上银行业务可能存在的安全隐患，针对这些不足，通过技术手段进行防范，进而降低财务风险。如在办理薪金业务过程中，连续多次向同一人员发放酬金，网银系统需能向财务人员发送提醒，检查业务的真实与准确，杜绝误操作的发生。
（二）加强制度建设，杜绝安全隐患软件运行的本质是按照用户的设定完成一系列固定的操作，将人从繁杂、重复的劳动中解放出来，以提高用户的工作效率和单位管理水平。因此即使设计再完美的软件，如果用户使用不当，一样会出现问题，网上银行系统也是如此，只有建立明晰的工作流程和制度规范，才能从根本上防范风险。为了确保网银资金使用的安全，高校财务应从以下几方面规范工作流程和完善制度建设。1．建立资金支付多级审核制度除了前面介绍的骇客攻击风险外，操作人员的误操作也是一个潜在的风险点，如将汇款转入错误的收款单位，当然这在传统的实体银行业务中也是存在的。通过建立多级审核制度，可以很大程度上避免这种情况的发生，即业务流程的下一级对上一流程的操作进行检查，确认无误后方可通过进入下一环节。如在日常工作中，制单人员填写相关转账信息后，复合人员需对这部分信息进行检查、审核，审核通过后凭证到达出纳的环节，出纳员会再对这部分信息进行核查，确认无误进行转账。在使用网银转账业务的过程中，还需增加一岗位对出纳人员的操作进行审核，已确保发生业务的真实和准确。同时，该制度的实施也可有效的防范骇客攻击带来的风险，当骇客攻破整个流程中的某一个环节时，其无法通过后续环节的检测，也就无法影响财务资金的使用，从而保证了高校资金的安全。另外，对于大额的资金的使用，可以采取更多级别的审核，从而进一步保障资金安全。2．规范流程，明确职责，加强监督网银业务的开通，必然对原有的工作流程产生一定的影响，高校财务应针对这一变化，修订和完善各岗位职责，修改工作流程，加强监督机制，防止内部高科技犯罪的发生，确保资金使用的安全。3．提高风险意识，确保系统安全网上银行的使用除了要求财务人员具备财务专业技能外，还要具备一定的计算机操作能力，更重要的是要树立风险防范意识，以确保计算机系统的安全、稳定。在日常工作中，每台计算机均应安装防火墙及杀毒软件，并定期升级；应定期更新系统的补丁，避免骇客通过漏洞对计算机进行攻击；操作人员不得随意浏览无关网站，打开陌生链接及电子邮件；不要随意接入移动设备，如需使用，在接入前应进行病毒扫描等。这些措施的使用，将可以有效的阻止骇客对网银客户端的攻击，从而确保资金的安全。
五、结语
银行业务收单岗位工作范文第4篇
关键词：三本院校；银行会计；教学改革；创新
中图分类号：C71 文献标识码：A
收录日期：2016年1月25日
随着信息网络技术的迅猛发展，电子化贸易快速增长，作为支付手段的银行不可避免地卷入“网络革命”当中，银行业更加注重“面向客户、面向效益”的经营理念，信息技术创新的金融产品层出不穷。现代金融电子化对银行业以及银行会计人员的要求也提到了一个新的高度。加之中国银行业的迅猛壮大，对具有金融财会知识和实际操作能力的复合型人才的需求也在不断增大。国家教育部高等教育改革的文件已明确指出：我国普通高等院校中将有一半转型为职业教育。教育部副部长鲁昕曾表示：教育改革的突破口是现代职业教育，培养的人是技术技能型。根据银行发展的需要和对人才要求标准的提高以及国家教育改革的要求，高等院校尤其是三本院校必须对《银行会计》课程的教学进行调整和改革。
一、《银行会计》具有明显专业会计的特点
要解决三本院院校《银行会计》教学中存在的问题，对该课程进行教学改革与创新，就必须了解和把握该课程的特点。《银行会计》与其他课程相比，有以下特点：
（一）银行会计反映国民经济情况具有综合性和全面性。在宏观上，银行会计核算面向国民经济各部门、各企业和广大民众，具有很强的社会性；微观上，银行通过各支行的会计报表逐级上报汇总，可以综合反映一个地区、省和全国的经济情况。可以说银行是国民经济的总会计，银行会计则是总会计的会计。
（二）会计核算过程与业务处理过程具有统一性。银行会计核算过程就是直接办理和完成银行业务以及实现银行业务的过程，对数据的记载具有高度及时性、准确性和完整性的特征。银行通过会计核算，在处理各项银行业务的同时，也记载和反映银行的业务与财务活动情况。
（三）会计核算方法的特殊性。银行经营的商品从发生到完成，只具有货币资金这一种运动形态。银行会计核算在一般会计核算方法的基础上形成了自己的特有科目和特殊方法。特有科目为：清算资金往来、系统内往来、存放中央银行款项等，而且会计科目的设置有表内科目和表外科目之分；特殊方法表现为大多业务采用原始凭证代替记账凭证，与财务会计相比，银行会计一般采用单式记账凭证进行记账。
二、当前《银行会计》教学中存在的问题
近年来，随着信息技术的不断升级和金融形势的发展变化，银行会计业务均由计算机操作实现，银行在招聘员工时更注重应届毕业生在银行会计领域的技能和驾驭计算机的能力。三本院校的教学目标就是培养满足市场需要的应用型高级专业技术人才，所以应充分发挥自身优势，对教学理念和教学方式进行改革，培养出适合银行一线工作需要的金融人才。从现在银行对人才的要求看，《银行会计》应是一门注重实践的学科，但长期以来，许多三本院校《银行会计》课程仍然采用“一支笔”、“一块黑板”的传统教学模式进行教学，即使使用多媒体设施也都采用满堂灌的教学方法；本科生的教学存在着重理论轻实践的观念，导致许多院校在制定教学计划时，把大量课时分配在理论学习上，实践课占的比例很少甚至没有。由于《银行会计》课程的特殊性，这种教学方式的结果就是学生对所学知识一知半解，无法真正领会《银行会计》这门课程的精髓，不能满足银行对金融人才的要求。在教学实践过程中，主要问题表现在以下几个方面：
（一）课程设置缺乏科学性。根据教育部高等教育改革的要求，三本院校《银行会计》课程的教学目标是培养能够适应多元化银行会计岗位的实际技能型、应用型人才。因此，银行会计教学应注重理论与实际并重的原则，把学生培养成现代化的实际操作型人才。但是，目前很多院校在课程教学中存在着诸多问题：大多数三本院校都开设了银行会计，为财经专业学生的知识结构完善和就业技能提高都起到了不可替代的作用。但由于课时的限制，学生只能学到前六章，即第一章总论、第二章基本核算方法、第三章存款业务的核算、第四章贷款业务的核算、第五章支付结算业务、第六章系统内电子汇划业务的核算、第七章金融机构往来业务。这些大都是银行的传统业务，而其他的章节，例如套期保值业务、外汇业务、中间业务等受课时的限制未讲解。这些章节的内容又是近几年各大银行大力拓展的业务领域，学生未接触到这些知识对培养未来银行实用人才是一个很大的缺憾。在很多院校，银行会计教学计划中一般只安排理论课的课时，实践课时较少甚至没有，培养的学生不具备实物操作技能和动手能力，这与国家培养技术技能型人才的要求相悖；《银行会计》课程属于逻辑性、专业性、应用性很强的课程，学生在学习《银行会计》之前，首先要学习金融理论知识和会计专业知识。但会计专业的学生之前并未学习金融专业知识，金融专业的学生之前并未学习系统的会计专业知识，所以两个专业的学生学习《银行会计》就有一定的难度。加之机械呆板的教学模式使学生感觉枯燥乏味，学习兴趣和积极性不高，甚至对学习《银行会计》课程失去信心。
（二）师资力量匮乏，教学方法及手段有待提高。进入21世纪以来，我国高等教育快速发展，尤其是民办的三本院校在高等院校中所占的比例和招生规模不断扩大。三本院校的创立相对一本、二本院校来说较晚，很多方面借鉴一本、二本院校的教学经验，不可避免会照搬一些人才培养模式和教学体系，即重理论轻实践。目前，三本院校的教师普遍比较年轻，大都从学校毕业到学校工作，缺乏银行工作经验，加之银行经营货币资金的特殊性，高校教师很难到银行进行调研和学习，对银行业务了解甚少。教师受这些因素的局限，不能正确指导学生学习银行会计课程，在教学过程中只能采用讲授法，从而使实践教学大打折扣，对学生实际操作能力的提高更无从谈起，甚至还会误导学生；教学方法对新科技的应用远远不够，未充分利用网络资源进行教学；可能是因为指导老师少、场地有限等原因设置课时少。有些三本院校也设有银行会计模拟实验室，购买了银行模拟系统，但由于缺乏经费等原因，软件难以得到及时升级和更新，使之与商业银行现有系统相比相对滞后，致使《银行会计》教学深度不够，大多都浮于表面，不能全面、系统、高质量地完成专业知识的学习和专业技能的训练。
（三）教材内容陈旧，质量参差不齐。目前，很多三本院校使用的教材大多是一本院校的教材，内容偏多、理论偏深、无实际操作内容，使学生感觉难度大、枯燥无味、掌握不了。有些学校沿用高职高专教材，其内容陈旧，实践性差，与三本院校应用型的现代化人才培养目标相悖。此外，从已出版的大多《银行会计》教材的内容、结构看，没有按照新的企业会计准则及时的更新内容，比如银行吸收的除同业以外的存款都应通过“吸收存款”科目进行核算，而有些教材仍沿用“单位活期存款”、“活期储蓄存款”等科目。有些版本的教材把银行系统内的资金往来不是通过“清算资金往来”科目而是用“辖内往来”科目核算等，会计科目不规范、不统一是《银行会计》教材多年来最为突出的问题。教材内容上，很少体现新技术新科技的发展，缺乏必要的前瞻性，例如，近几年银行不断拓展的中间业务、金融产品、住房按揭、银行间同业拆借等热门话题，教材中只用一两页简单介绍或者根本没有介绍，对银行新法规和新业务均没有涉及，尤其是新的会计准则和税务政策并未在教材中体现，甚至与新准则相矛盾，使学生所学知识难以得到充实和及时更新。
三、《银行会计》教学存在问题的原因
笔者在银行从事会计工作20多年，对银行会计的业务非常熟悉；近几年，又到高等财经院校做专任教师，承担《银行会计》的教学工作，经常遇到并不断反思《银行会计》教学中存在的问题。从银行对会计人员的实际需要出发，在理论、实践上进行分析，就会发现《银行会计》教学存在的上述问题主要由以下原因造成：
（一）对《银行会计》教学不够重视。根据教育部对三本院校的人才培养目标和教学要求，许多三本院校大都认识到实践教学与网络教学的重要性，但对《银行会计》这门特殊专业的实践性教学认识不够，特别是在软件和硬件建设上要付出较大财力的情况下，三本院校受民办院校的局限往往不愿付出。实验教学有助于把课堂教学与实践教学结合起来，融理论与实践于一体，有助于提高学生的操作能力；网络教学和个性化学习，有利于培养学生自主学习能力。但由于缺乏经费，银行会计模拟实验室建设难以达到及时性和仿真性，致使实践教学效果不佳。
（二）许多高等院校，尤其是三本院校缺乏既熟悉银行会计实务又精通银行会计理论的教师。银行会计教学的关键问题在于教师专业素质的提高。教师素质的高低直接影响着教学效果和人才培养的质量。教师不仅要具有强烈的责任心和踏实的工作作风，还要加强业务实践来充实专业知识和提高教学水平。银行作为经营货币资金的特殊行业，其工作性质具有很强的保密性和安全性，高校教师不易介入，对银行会计实务就不甚了解，掌握银行业务信息较少，缺乏实践经验，讲授《银行会计》仅限于书本。银行提前退休的会计人员大都文化素质较低，仅有丰富的工作经验，缺乏系统的会计理论知识，不能胜任《银行会计》的教学工作。所以，高等院校既精通会计理论知识又熟悉银行业务的教师非常欠缺，直接影响《银行会计》课程的教学质量和人才培养质量。
（三）新会计准则在实务中并未得到很好执行，《银行会计》教材的编制难以统一和规范。目前，除我国上市银行按照要求执行新会计准则外，其他银行业、金融机构还未执行。
1、缺乏实施新准则的市场环境。例如，公允价值需要近乎完美的市场环境，才能使交易价格与公允价值保持一致，但目前我国的市场环境还不完善，有些金融产品还没有公开市场，从而影响公允价值的正确运用。
2、会计新准则与税务政策及银监会口径存在差异。例如，贷款损失准备的计提，银监会要求按五级分类计提，而新会计准则要求银行按未来现金流折现计提，造成各银行的执行规则不统一；在税务方面，财政部财金[2005]5号《关于缩短金融企业应收利息核算期限的通知》中对利息收入“双90天”的政策规定与新准则规定相矛盾，按新准则利息收入确认应由原按合同利率法改为实际利率法，但执行新准则的商业银行为便于计算缴纳营业税，仍按合同利息核算营业税。
3、相关政策的研究还在理解、消化阶段，缺乏理论和实证研究，致使多个版本的《银行会计》教材不统一、不规范，甚至与新会计准则相违背。
四、《银行会计》教学的改革与创新
为了适应社会主义市场经济条件下银行业的发展，培养合格的银行会计人才，必须对《银行会计》课程的教学进行改革和创新，可以采取以下措施：
（一）加强教材建设，更新和完善教材内容。根据银行会计的业务发展，对教学内容做适当调整。教材改革是教育改革的重要环节。好教材对教师的教学、学生的学习都起到重要作用。加强教材建设，完善、更新教材内容是提高银行会计教学质量的首要工作。为了适应银行发展对会计人才的需求和银行会计核算电子化的发展趋势，不断调整、更新和丰富教材内容，才能确保《银行会计》教材适应时代的发展，具有科学性和先进性。高校教师可经常向银行有关专家咨询，相互交流，根据银行新增加的业务，及时更新和完善教材内容，避免银行会计教材与银行实际核算业务相脱节的现象；高校可聘请银行专家到学校讲课，对银行会计业务的重点难点进行讲解，对实际案例进行剖析，激发学生学习银行会计的兴趣，调动其积极性和主动性；或邀请各大银行总行、财政部会计司及银监会的有关专家学者，根据新会计准则、银行电子化对银行核算的影响以及银行开拓的新业务，共同编写一部统一、规范的《银行会计》教材，提高教材的实用性，确保教材理论体系及其内容的先进性和科学性。
（二）运用现代化科技手段，强化对学生实际操作能力的培养和训练。多种教学方法和教学手段的运用，既可强化对学生能力的培养，又能激发学生的学习兴趣。在教学方法上，应加强案例教学，具体采用复合式教学方法，将传统的讲授法与案例结合起来，进行讨论，实现教师教学与学生学习的双向互动，促进学生对理论知识及实际操作的理解和运用；开展情景教学，充分利用实物进行直观化教学；运用多媒体，结合现场直观的图示教学法，突出银行会计核算的特点；利用网络资源进行辅导，培养学生自学能力，实现合作与研究性的学习；通过举办银行业务知识与技能的竞赛，激发学生的学习热情和创造性思维能力，实现课堂教学和自我探索相结合，从而加强实践教学的效果。在教学手段上，要重视银行会计核算实验软件的仿真性和及时性。模拟实验室的仿真平台建设应以商业银行经营为中心，按照银行的临柜业务、联行业务，全方位、多角度、多层次模拟银行会计工作流程，真正做到实验教学与实际银行会计业务保持同步。重视手工实验与上机操作的结合，使学生掌握银行每个会计岗位的操作方法、责任与风险和整个核算程序，从而使理论与实践相结合，提高学生的实际操作能力。
（三）加强师资队伍建设，提高教师专业素质。教师专业素质的高低直接影响教学效果和教学质量，因此要加强师资队伍的建设，建立一支既精通银行会计理论，同时又熟悉银行会计业务的教师队伍。三本院校年轻教师多，受银行行业特殊性的局限，教师不可能到银行实际体验核算程序和操作过程。为克服这一局限，可聘请银行专家进行培训指导，使教师的知识结构及时更新，知识水平不断提升。具体可采用以下措施：银企联盟，定时召开研讨会，对新会计准则在银行会计工作的应用、银行新程序的应用等方面进行研究和探讨，拓展年轻教师的知识领域，及时更新银行会计知识；聘请银行专家作为客座教授，定期进行业务指导，通过教学过程，保障教师及时将银行会计领域的新程序、新趋势教给学生，从而强化课程教学内容的及时性和实用性；可聘请银行具有扎实的会计理论知识和丰富工作经验的老会计担任专职教师或兼职教师，定期给年轻教师讲课，丰富教学内容，提高教学水平。
（四）提高学生就业的乐观预期，培养学生学习银行会计的信心和兴趣。过去国有四大银行和股份制银行仅招聘一本以上的本科毕业生，致使三本院校的学生对学习银行会计失去信心和动力。据笔者了解，近几年银行为了拓展业务范围和扩大经营规模，已开始招聘三本院校的学生，为三本院校学生提供了更多的银行工作岗位和就业机会，加上三本院校学生安心工作和吃苦耐劳、爱岗敬业的工作作风，深受基层银行的欢迎。学校应适当调整课程结构：金融专业学生适当增加会计专业课程，会计专业学生适当增加金融专业课程，完善和充实学生的知识结构。《银行会计》课程在课时安排上应缩短理论课课时，只讲重点难点，增加电子核算实验课课时。上机操作使学生对银行各种业务的特点、操作流程及其会计处理方法有直观的认识和了解，能真正提高学生的知识应用能力和实际操作能力，为他们以后走向银行工作岗位奠定坚实牢固的专业基础。
主要参考文献：
[1]温红梅.银行会计[M]东北财经大学，2013.4.
[2]张梁雨，代桂霞.《银行会计》课程加强实践教学的思考[J].企业导报，2015.8.
银行业务收单岗位工作范文第5篇
根据商业银行自身的业务特点，银行会计科目主要有两种分类方法。一是按经济业务的内容，分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类及资产负债共同类。资产类会计科目反映银行的资产和债权。负债类会计科目反映银行债权人的权益。所有者权益类科目反映银行投资人对银行净资产的所有权。损益类会计科目反映银行的财务收支及经营成果，包括银行的各项收入类科目和各项成本费用类的科目。资产负债共同类会计科目是银行会计所特有的会计科目，它反映银行的债权和债务，主要适用核算联行往来、辖内往来、同城票据清算等业务。二是按照与资产负债表的关系，分为表内科目和表外科目。表内科目是用以反映银行资金实际增减变动的会计科目，这类会计科目的余额反映在资产负债表内，并要求平衡。表外科目是用以反映不涉及银行资金运动但重要业务事项的会计科目，这类会计科目的余额不反映在资产负债表内，不要求平衡。比如银行的重要空白凭证，它是一种无面额的、经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括支票、本票、汇票等。当发生重要空白凭证业务时，虽然不能引起银行资金的增减变动，但银行对外已经承担了经济责任，需要设置“重要空白凭证”科目进行登记和反映。
二、记账方法
记账方法是按照一定的规则，使用一定的符号在账户中登记各项经济业务的技术方法。会计上的记账方法有单式记账方法和复式记账方法。我国银行业采用复式借贷记账法对银行表内业务所涉及的经济事项进行会计核算。在核算表外科目所涉及的经济事项时，一般采用单式记账方法，如银行对业务上使用的重要空白凭证、未发行的国家债券、待结算凭证、待保管有价值品等应设置表外科目登记，并视情况进行单式记账。这种记账方法以“收入”、“付出”为记账符号，当表外科目所涉及的业务发生时，记“收入”；注销和冲减时，记“付出”；余额表示尚未结清的业务事项。
三、会计凭证的设置和使用
会计凭证是记录经济业务、明确经济责任和据以登记账簿的书面证明。商业银行的会计凭证按照不同的分类标准，主要有如下几种类型。一是会计凭证按其填制程序和用途分为原始凭证和记账凭证。银行的记账凭证，需要在银行内部组织传递，因此记账凭证又称为“传票”。二是记账凭证按其填列的会计科目的数目不同，分为单式凭证和复式凭证。除此之外，银行针对自身业务的特点，将记账凭证按其使用范围分为基本凭证和特定凭证。
1.基本凭证。基本凭证是银行根据有关原始凭证及业务事实自行编制的凭证，包括现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票、转账贷方传票、特种转账借方传票、特种转账贷方传票、外汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票八种表内凭证和表外科目收入传票、表外科目付出传票两种表外凭证。现金收入、付出传票、转账借方、贷方传票是银行的内部凭证，只限银行内部使用；当银行发生转账业务，涉及外单位资金收付又是银行主动代为收款或扣款时使用特种转账借方传票和特种转账贷方传票；当涉及外汇业务和表外业务时使用外汇买卖借方传票、贷方传票以及表外科目借方传票、贷方传票。
2.特定凭证。特定凭证是银行根据各项业务的特殊需要而设置的各种专用凭证。这种凭证一般由银行印制，客户填写后交银行办理业务或银行填制凭以办理业务，银行用以代替传票并凭以记账，如支票、现金缴款单、定期储蓄存单等都属于特定凭证。商业银行的会计凭证有其自身的特点。一是由于银行业务量大、岗位分工细，故银行大量采用单式凭证以方便会计凭证的传递和按科目轧账，提高工作效率。二是银行大量以客户提交的原始凭证代替记账凭证。三是银行会计凭证联数多。
四、账务组织
商业银行会计的账务组织是指账簿的设置、记账程序和账务核对方法等相互配合的账务体系，它包括明细核算和综合核算两个系统。
（一）明细核算系统
明细核算是按账户进行的核算，它在每个会计科目下设置明细账户，以具体反映各账户资金增减变化及其结果。明细核算系统由分户账、登记簿、余额表以及现金收入和现金付出日记簿组成。
1.分户账。分户账是明细核算的主要账簿，包括甲、乙、丙、丁四种账。甲种账，账簿设有借、贷、余三栏，适用于不计息科目的账户或使用余额表计息的科目以及银行内部科目的账户。乙种账，账簿设借、贷、余和积数四栏，适用于在账页上加计积数并计算利息的账户。丙种账，账簿设有借方、贷方发生额和借方、贷方余额四栏，一般适用于借、贷双方反映余额的账户。丁种账，账簿设有借方、贷方发生额、余额、销账四栏，一般适用于逐笔反映、逐笔销账的一次性账户。
2.登记簿。登记簿是一种辅的账簿，凡是分户账上未能记载而又需要查实的业务事项，都可以设置登记簿进行登记。也可以用于统驭卡片账或控制重要的空白凭证、有价单证、实物及某些重要的事项等。
3.余额表和现金收入、付出日记簿。余额表是核对总账与分户账余额和计算利息的重要工具。而现金收入、付出日记簿是记载现金收入、付出笔数和金额的账簿，是一种序时和分类相结合的账簿。明细核算的记账程序如下，首先，要根据传票记载分户账，如为现金收入和付出业务，则还要分别登记现金收入日记簿和现金付出日记簿。其次，对不能入账而又需要记载的重要业务事项，则在登记簿中进行记载。最后，银行每日营业终了时需要按分户账各账户的当日最后余额编制余额表。
