内审工作报告

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内审工作报告范文第1篇

日前，陕西省内部审计师协会二届四次理事(扩大)会议在西安召开。会议传达学习了总理的重要批示、袁纯清省长的重要讲话和全国、全省审计工作会议以及中国内部审计协会五届六次会议精神；听取和审议了李淑琴会长的工作报告；审议了协会2008年度财务收支情况的报告；审议了调整理事、常务理事、副会长、学术委员会委员和接收单位会员的议案。表彰了2008年度34个内部审计单项工作先进单位和17篇理论研讨获奖论文。

陕西省审计厅副厅长徐宗一在讲话中，充分肯定了2008年内部审计工作取得的成绩。他指出，当前国际金融危机依然在扩散和蔓延，造成危机的一个重要原因是风险管理不力和缺乏有效的公司治理。在当前经济全球化日益发展和深化的形势下，这场金融危机呈现出的巨大风险，使越来越多的中国企业感受到经济全球化所带来的影响，同时这也给内部审计的发展带来了前所未有的挑战和机遇。他强调，协会要认清形势，提高认识，继续坚持以促进内部审计全面转型与发展、充分发挥内部审计“免疫系统”功能统领工作全局，以探索风险导向审计方式方法为重点，以创新协会工作机制和提高协会服务层次与水平为保障，引领内部审计为探索适合中国国情、具有内部审计特色的审计模式而奋发努九。他要求，全省内部审计机构和广大内部审计人员，要紧密结合深入学习实践科学发展观活动，以科学发展观为指导，进一步理清思路，明确目标，形成内部审计事业科学发展的思路和举措，推动内部审计工作加快发展。一要进一步完善内部审计工作机制，二要进一步加强内部审计队伍建设，三要进一步推进我省内部审计信息化工作，四要进一步提高内部审计管理和服务水平。

李淑琴会长在工作报告中，对2008年全省内审工作进行了全面总结。安排部署了协会2009年的工作，提出了在新形势下，坚持用科学发展观统领全省内审工作，牢固树立科学审计理念，实践科学审计、强化监督服务，推进全面转型，实现创新发展，切实提高内审工作质量和水平，开创内审工作新局面的指导思想和总体思路。一是树立科学审计理念，进一步强化对内部审计工作的监督和指导。第一，进一步完善我省内部审计法规制度建设，为深化内部审计工作提供法规制度支持；第二，加强内部审计组织建设，为提升内部审计工作水平提供组织保障；第三，强化对内部审计工作的监管，关注内部审计成果的转化和利用；第四，加大调研力度，建立和完善内部审计情况报告制度。二是继续开展内部审计理论研讨和经验交流，推进我省内部审计工作转型与发展。不断改进理论研讨的组织形式，提高理论研讨的前瞻性和创造性，增强理论研讨和经验交流的效果。三是抓好后续教育培训和岗位资格证书年检注册工作，不断增强内部审计人员职业胜任能力。四是认真组织国际注册内部审计师资格考试，不断推进内部审计职业化建设。结合国际注册内部审计师资格考试工作的发展，进一步加大考试工作的组织和宣传力度，提高国际注册内部审计师资格考试的影响。五是加强内部审计信息宣传工作，扩大内部审计的社会影响。六是进一步强化协会自身建设，充分发挥协会平台作用。

会议期间，与会代表对领导讲话和协会工作报告进行了讨论，大家交流了一年来内部审计工作取得的成效和经验，并紧密结合本地区、本单位内审工作实际，就贯彻落实科学发展观，实践科学审计，进一步发挥审计“免疫系统”功能等方面进行了热烈讨论，同时对落实好2009年内部审计工作计划提出了许多建设性意见和建议。

内审工作报告范文第2篇

一、实施方法和工作步骤

在具体组织实施内审自查和抽查工作中，我们统一调度审计力量，充分调动审计和被审计双方的积极性，周密设计，合理安排，确保了审计成果质量。

1．明确范围、内容和重点。范围为本部门(单位)及下属单位2008年度预算执行和财务收支管理情况。内容包括部门预算编制、批复和执行情况，预算收入和各项非税收入情况，财政预算支出和部门行政管理成本情况，财务管理等内控制度的建立健全和执行情况等四个方面。重点检查是否严格执行预算管理有关规定，有无隐瞒、截留、坐支应上缴的财政收入，有无滞留、挤占、挪用财政专项资金和虚列支出等问题；银行账户开设和管理是否规范；有无违反规定乱收费、乱摊派、乱发放津补贴、扩大开支范围和提高开支标准等问题；是否建立和执行资产管理制度，资产核算、处置是否符合规定等。

2．划分任务、时间和阶段。明确了内审自查及抽查工作由我厅相关审计业务处牵头组织，将36个省级部门单位的内审自查督促检查和15个省级部门单位(达到了自查单位的42%)的抽查工作任务分解到相关的8个审计业务处(占我厅审计业务处的50%)。具体实施划分为两个阶段：第一阶段，由各部门单位对自身和下属单位进行全面自查自纠，并将相关情况按照规定时间上报我厅。第二阶段，在对上报的自查自纠情况审查的基础上，进行重点单位的抽审，相关审计业务处按照规定时间提交抽查结果报告，由相关职能处室予以汇总。

二、工作流程和开展情况

将相关设想报请省政府主要领导同意后，我厅决定开展省级部门(单位)预算执行及财务收支情况内审自查及抽查工作。在将其列入全省2009年审计工作计划的基础上，我厅召开会议进行动员部署，组织相关部门(单位)进行内审自查。在对各部门(单位)上报的内审自查情况审查的基础上，我厅进行了重点抽查。为总结经验，进一步做好今后的内审自查及抽查工作，我厅专门召开会议，通报了自查抽查发现的问题和自查抽查工作组织中存在的问题，选取4个先进单位(占自查单位的11％)进行了经验交流，对下一步的工作进行了安排部署。

三、主要成效

1、提高了部门预算执行审计的总体性、宏观性、建设性和效益性。要扩大预算执行审计的覆盖面，在现有条件下，仅凭审计部门一家的力量难以做到。近几年，我厅每年直接审计的预算执行单位平均为15个左右，约占省级部门预算单位总数的15%，很难比较全面地反映单位预算执行的总体情况。36个预算单位参与内审自查和抽查工作后，审计的覆盖面大幅度地提高到了45%左右，是以往的3倍。据自查报告统计，36个部门和单位共查出违规违纪问题金额4.6亿元，涉及部门预算编制不规范、少缴预算收入、超预算支出、改变专项资金用途、滞留专项资金、资产不实、账外资产、违反政府采购制度、往来款项长期挂账、招待费、会议费、车辆费超标等13类普遍性、常规性的违规违纪问题。这些问题的查处和纠正，达到了规范预算管理和财务核算的目的，有力地促进了财政资金的合理有效使用。

2、促进了内部审计制度的建立和落实。《审计法》第二十九条规定：“被审计单位应当按照国家有关规定建立内部审计制度，内部审计应该接受审计机关的业务指导和监督。”新修订的《审计法实施条例》第二十六条规定：“依法属于审计机关审计监督对象的单位，可以根据内部审计工作的需要，参加依法成立的内部审计自律组织。审计机关可以通过内部审计自律组织，加强对内部审计工作的业务指导和监督。”这些法律法规均明确要求被审计单位建立健全内部审计制度，有效地履行内部审计监督职责，审计机关要指导和监督内部审计工作。据自查报告和抽查结果反映，开展内审自查前，有些部门或单位基本没有建立内审制度。开展了内审自查和抽查工作后，或由单位财务部门担任，或由纪检监察部门兼职，或建立内审机构，各部门单位都初步建立或落实了内部审计制度，开展和加强了内部审计工作。

内审工作报告范文第3篇

撰写人：___________

日

期：___________

xx年度财务分析员工作总结

我校在xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;

强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。

在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

内审工作报告范文第4篇

《*市本级行政事业单位资产核实暂行办法》（以下简称《办法》）已印发，为了做好行政事业单位资产核实工作，就具体要求通知如下：

一、资产核实工作主要任务

在资产清查的基础上，对资产、负债、净资产进行核实；重点对资产盘盈、资产损失和资金挂账进行核实、鉴证、认定及批复；进行账务调整，做到账账相符、账实相符，并按照财政部的要求进一步健全固定资产电子卡片。

二、资产核实工作基准日及范围

（一）资产核实基准日为*年12月31日。

（二）资产核实的范围为已参加我市行政事业单位资产清查的各级各类行政事业单位。

三、资产核实的原则

按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，市、区财政部门根据行政隶属关系分别组织本级政府管辖范围的行政事业单位资产核实工作，主管部门根据财务隶属关系负责组织所属单位资产核实工作。

四、资产核实的一般程序

(一)纳入本次资产清查范围的单位填报《行政单位资产核实申报表》或《事业单位资产核实申报表》，账面数和清查变动数应与上报的清查报表一致，申报处理的资产损益、资金挂账明细表数据应与资产清查基础数据库的EXCEL表相一致（包括电子版数据），由主管部门统一报财政部门核实。财政部门书面批复后，各单位予以核销，并及时进行相关的账务处理。

(二)主管部门审批权限范围内的资产损益，单位可参照市财政局印发的市级行政事业单位资产损益认定申报函件通用格式（深财行[*]25号），填报《市级行政事业单位资产损益认定申报表》（包括电子版数据），提供《办法》要求的损益认定证据向主管部门申报核销，主管部门批复核销后，将批复文件连同与资产清查基础数据库EXCEL表一致的资产明细电子版数据报财政部门备案，确保与财政部门资产信息系统的数据对接。

(三)财政部门审批权限范围内的固定资产损益，单位须按《关于市级行政事业单位资产损益认定申报函件通用格式的通知》（深财行[*]25号）要求，单项价值在20万元以上的大型资产应逐项填列，其余资产按照资产十大类分类填报《市级行政事业单位资产损益认定申报表》（包括电子版数据），提供《办法》要求的损益认定证据，报主管部门提出审核意见后，向财政部门申报损益认定。

五、资产核实工作报告内容

(一)市属单位工作报告内容。

主管部门报送的资产核实工作报告内容应包括本部门和所属行政事业单位资产核实工作的组织实施情况、资产核实的总体情况及损益原因分析。主管部门对审批权限内审批的损益事项要在报告中予以披露，对须报市财政局批准处理的资产损益事项及有关损益证据等应提供详细的说明。其中：对须报市财政局审批的各项资产盘盈、资产损失，应按资产的类别说明申报理由，数额较大的应逐项附注说明；对由市财政局审批的资金挂账，应分别按损失原因归类说明申报理由，并逐项附注说明。

主管部门要组织所属行政事业单位对损益证据进行整理归档。需要由市财政局履行审批手续的，应分别报送所需损益证据。

(二)各区工作报告内容。

各区财政局在资产核实工作完成后向市财政局提交综合报告。报告内容包括：资产核实工作的组织实施情况、资产核实的总体情况及损益原因分析、资产核实申报汇总表、资产损益、资金挂账事项明细汇总表，进一步加强行政事业单位资产管理的措施和办法等。

六、资产核实时间安排

(一)市本级行政事业单位资产核实时间安排。

主管部门在资产清查结果上报的基础上，组织所属行政事业单位严格按照《办法》和本通知的有关规定组织实施。具体步骤是：

第一步：主管部门组织所属行政事业单位清理，在规定审批权限内对清理出的资产损益事项进行处理，并按照所执行的会计制度，在*年2月15日前将相关附表填报完毕（详见附件1、2、3、4）。

第二步：主管部门在*年2月28日前将本部门资产核实工作报告及附表汇总报送市财政局，同时报送相关电子数据。

第三步：市财政局在*年5月30日前对市属各单位的资产核实申报进行批复。

第四步：市属各单位根据市财政局的批复，按照财务会计制度的有关规定进行账务处理，并做好建章立制工作。

（二）各区财政局根据资产清查工作实际情况和进度安排资产核实上报、批复、执行，于*年5月15日之前向市财政局提交资产核实工作报告、相关附表及电子数据。

七、主管部门应严格按照《办法》审批权限，组织所属单位按级次上报有关资产核实的材料，并就需由财政审核的相关项目提出相应的审核意见，及时报财政部门备案或审批，确保单位资产清查基础数据库EXCEL表与财政部门的资产数据库变动一致。未经财政部门备案、批复，单位不得自行进行账务处理和资产处置。

八、主管部门应建立对资产损益认定的集体审批制度，严格按规定的权限范围进行认定。对已认定的坏账损失，各单位和主管部门按规定要求做好“账销案存”工作的同时，应建立债权跟踪制度，保留追偿权，进行清理和追索。

内审工作报告范文第5篇

第一，明确授权与分配责任。

当前存在的问题：

一是授权人一授了之，疏于管理。只有在被授权人职位发生变动时才做调整，这是农发行在授权过程中普遍的做法。

二是授权不全面，授权书未能说明其权限在哪些方面应受到限制。

三是授权不适当。譬如，基层行行长既是贷款审查人又是贷款审批人的情况，就是未能执行审贷分离制。

明确授权、适时检查、加强监督是进行授权管理的有效方法：

一是要防止授权过于集中而使不相容的职位难以分离，也要防止授权不到位而出现权利真空责任难以落实两种倾向。

二是授权应该进行动态管理，并以合适的形式通晓全体员工，并要求被授权人定期检讨履行职责情况，授权人也应该及时检查、评估被授权人履行授权及责任的状况，并根据需要或变化进行适当调整。

按照授权制度，农发行各级行应该按年度明确授权，这样做至少可以向被授权人及有关员工传达管理层很重视授权管理的意向。

第二，在管理层形成科学管理的经营观念和方式。

就目前的管理状况而言，农发行管理层应着重通过以下三个方面影响控制环境：

(1)管理层对待经营风险的态度和控制经营风险的方法；

(2)为实现业务拓展、利润计划和其他财务及经营目标而对管理的重视程度；

(3)管理层对错误或舞弊所持的态度和采取的行动。

如果高级管理人员工作很负责、很勤勉，普遍树立向管理要效益，以效益求发展的理念，自觉维护内控制度，那么，其他人员就能减少对管理哲学和经营方式等方面的疑虑，最终形成上下同心，利益一体，共谋发展的良好控制环境。

第三，推进组织结构改革。

目前，农发行组织结构存在着三个方面的突出问题：

一是党务与企业管理合一。分支机构的主要管理者既是企业经营者，又是党务工作者，双重责任弱化了企业管理者参与经营的时间和精力。

二是管理链条长、环节多、效率低。农发行按行政区划设置分支机构，实行三层(总、省、市行)管理，一层(县、区支行)经营，不但影响了工作效率，而且增加了管理成本。

三是内设部门行政色彩浓，工作报告关系过多。内设部门行政色彩浓，不利于管理层转变企业经营理念；工作报告关系过多，难以充分发挥内设部门的职能作用。

因此，应从纵向和横向两个方面推进组织机构的科学和高效：纵向上推进扁平化管理，减少中间管理环节，关键在于一伸一收，管理职能前伸，实行专业化经营，监督职能上收，实行审计垂直管理，直接向一级法人负责，体现审计监督的权威性和独立性，当然，保留分行本级的审计机构也是必要的；横向上一方面体现客户营销理念，体现客户管理的基础管理地位，另一方面确保不相容的职能分离，防止职能交叉。

第四，抓紧适应内外部影响因素的变化。

其一，建设社会主义新农村，要求农发行发挥更大的作用。由于农业是弱势产业，市场资源的配置优势在这里难以体现，农村信用社信贷支农力度不足，邮政储蓄又把有限的农村资金分配到城市，各方呼吁农业政策性银行完善职能，切实负起建设新农村的历史使命。

其二，农村金融改革和政策性银行改革将实现重大突破。中央1号文件要求农业发展银行要调整职能，扩大对农业、农村的服务范围。

其三，粮棉流通体制改革深化和农业产业化发展，进一步要求农发行调整信贷结构、实现有效发展。

其四，内部管理体制、经营管理机制改革，要求农发行提供新的活力和内在动力。

其五，有关管理机构强化监督手段，要求农发行高级管理层强化控制意识，采用特定的内部控制政策和程序。

以上因素的变化都要求以完善农发行自身的体制、机制为出发点，实现现代企业管理制度为前提。因此，农发行员工特别是管理层必须树立信贷资源市场配置意识、经营核算意识、依法治行意识、客户营销意识，增强治行理政能力，营造良好的内控环境。

第五，建立良好的人事政策。

农发行员工的胜任能力和正直性在很大程度上取决于农发行的有关雇用、训练、待遇、业绩考评及晋升等政策和程序的合理程度。从人力资源管理角度来看，现代企业人事政策的制订体现了以下的人力资源理念：一是能力主义。以能力为取向，在公平的原则下，内部拔擢有能力的员工，促使其贡献实绩并获得相应报酬。二是资格认证。除职位晋升外，员工可依意愿申报或接受推荐，参加社会化资格认证考试，取得资格认证，展现个人实力。三是管理职位(行政职位)与专业职位并重。专业职位是未来经营的主流，破除升任管理职位才有出路的观念，实现个人职业价值最大发展。四是工作轮调。为使组织活性化，并落实人才培育，一般职可充分轮调，专业职适当轮调，管理职则实施任期制。五是高素质、高效能、高待遇。高学历不一定代表高素质的人力，惟有终身学习并发挥所长的人，才是企业需要的高素质人力。如此环境之下，有能力、肯贡献的人，将获得高待遇。

第六，加强内部审计质量控制。

内部审计的有效性与其权限、人员的资格以及可使用的资源紧密相关。农发行内审的不足在于：一是独立性不强。审计还未脱离经营，向一级法人负责的垂直管理架构尚未实现。二是审计目的不全面和审计技术落后。审计目的满足于查错防弊，规章制度是否得到遵循等，对本身及企业的财务状况、盈利能力关注不足。因此，应从三个方面提高内部审计质量控制：首先必须提高内审管理层次，审计人员独立于被审计部门，在必要时疏通直接向一级法人报告工作的渠道。其次，完善内审的目标和要求，对农发行经济行为和经济现象的合法性和公允性进行审计，对农发行的财务状况、经营成果进行审计。再次，加快现代审计技术的应用。由以会计账目为直接审查对象的账项基础详细审计，转变为以内部控制为首要审查对象的分析性复核为基础的抽样审计和风险导向审计；由以手工数据为审查对象的手工审计，转变为以农发行综合业务计算机信息系统为审查对象的计算机辅助审计。