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关键词:高职院校;数据包络分析;发展建议
中图分类号:G4文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)06-0245-04
一、高职的含义和对高职院校评价的意义
高等职业教育是坚持以服务为宗旨,以就业为导向,以产学研结合为途径,以培养面向生产、建设、管理、服务第一线所需要的“下得去、留得住、用得上”,实践能力强,具有良好职业素质和职业道德的高技能人才为目标的教育。进入21世纪,中国高等职业教育得到了跨越式发展,基本适应了社会主义市场经济发展的需要,大体符合高等职业教育发展规律。
高职教育具有三个定义:高等教育、职业技术教育或职业技术教育的高等阶段。根据《中华人民共和国高等教育法》和国务院有关文件精神,高职高专教育由省级人民政府管理。在国家宏观政策的指导下,省级政府根据本地区经济和社会发展的实际需要为主,结合招生能力、就业状况等综合情况,确定年度招生计划、招生办法、专业设置、收费标准和户籍管理,颁发学历证书,指导毕业生就业,确定生均教育事业费的补贴标准等,并同时负有保证教育质量、规范办学秩序和改善办学条件等职责。国家主要负责高职高专教育的统筹规划、综合协调和宏观管理,制订基本统一的质量标准、管理办法,编制年度指导性计划,并进行监督检查。高等职业教育采取多种形式、多种机制、多种模式的原则办学。现阶段,高等职业教育的学校类型有:短期职业大学、职业技术学院、普通高等专科学校,独立设置的成人高校、本科院校内设立的高等职业教育机构(二级学院)、具有高等学历教育资格的民办高校等[1]。
对上述类型的高等职业教育院校进行效率评价具有深刻的意义。一方面,可以为当地政府了解本地高职院校的办学整体情况和解决高职院校发展中存在的问题提供决策支持;另一方面,可以为各高职院校的长期发展提供相应的指导意见。
二、安徽省高职院校现状分析
从安徽省来看,高等职业教育在省委、省政府正确领导下,呈现出蓬勃发展的良好态势:截至2007年底,全省高等职业院校达61所,在校生近42万人,许多学校兴建了新校区,为我省高等职业教育的大发展奠定了坚实的物质基础。但是,高等职业教育在规模扩张、外延发展的同时,政府除了需要进行合理引导, 建立公平竞争秩序等制度环境之外, 还需要予以宏观调控。目前,安徽省高等职业院校主要存在以下问题:
第一,高职院校的生源质量不高。原因主要有以下三个方面:(1)忽视了中国高等教育从精英阶段向大众阶段发展,实施扩招政策所带来的人才培养规模的巨大变化;(2)现行高职学生学习内容的深度和广度没有考虑时代的变化,更新速度很慢;(3)人才质量标准和人才培养规格并没有随着时代的发展而及时变化。第二,高职院校的教学经费投入与使用现状不佳。造成高职院校教学经费紧缺的原因主要有三点:(1)政府拨款太少;(2)非教学性投入所占比例太大;(3)学校创收(含企业资助经费)有限。第三,师资队伍整体水平不高,课堂教学质量有待进一步提高。师资队伍整体水平不高的原因主要在于教师精力投入不够,校外兼课兼职过多。第四,高职院校的专业设置不够科学、规范,现行专业中仍存在较多问题。第五,高职院校现行课程设置与教材建设仍不尽如人意。第六,相当一部分的人反映高职院校的教学管理手段落后,效率低下,在采用现代化教学管理技术上缺乏主动、积极态度,管理人员素质不高。第七,高职院校的产学合作教育仍做得不够[2]。
以上从定性的角度分析了安徽省高职院校整体的现状,但是各高职院校并不清楚其自身存在的哪些问题更为严峻和如何应对。为了较好地解决这一问题,就必须进行准确的定量化分析。目前采用的评价方法有层次分析法、生产函数法、神经网络、多目标决策、模糊数学综合评价法以及数据包络分析(Data Envelopment Analysis,简称DEA)等方法。通过比较各个方法的特点,本文采用DEA方法。与其他方法相比而言,DEA方法处理多输入,特别是多输出问题的能力是具有绝对优势的[3],主要表现在以下几个方面:(1)输入和输出的数据可以为不同计量单位的指标;(2)可以同时处理多种输入和输出指标;(3)不需预定指标间的关系和赋予主观权重;(4)改变了过去评价方法中将有效与非有效DMU混为一谈的局面,估计出确实有效的生产前沿面;(5)致力于每个DMU优化而不是对整个集合的统计回归优化,不仅可以排序还可以提供具体的改进建议。因此,它比其他的一些方法(包括采用统计的方法)优越,用途也更广泛[4]。利用DEA方法的结果,可以判断各决策单元的有效性,并找出非有效单元的无效原因及其改进措施。
三、DEA模型
DEA方法是在经济学家Farell关于私人企业效率评价工作的基础上[5],以工程上单输入、单输出有效率概念为基础发展起来的评价多输入、多输出系统相对有效性的效率评价方法。
假设有n个评价对象(决策单元),每一个决策单元记为DMU,j=1,2,...,n。每一个决策单元有m种投入和s种产出。DMU输入为x=(x,x,…,x),输出为y=(y,y,…,y),x0,y0,j=1,2,…,n,即其分量非负且至少有一个是正的。DMU应满足凸性、无效性和最小性假设,其整体效率模型的表述形式如下:
max=V
1,j=1,2,…,n(1)
u0,v0,u≠0,v≠0
经过Charnes-Cooper变换t=,ω=tv,μ=tu后,得到以下CCR模型[6]
max μY
ωX-μY0
ωX=1
ω0,μ0,j=1,2,…,n
其对偶模型为:
minθ
λXθX
λYY
λ0,j=1,2,…,n
其中,λ为输入输出的权系数,θ为各个决策单元效率的评价结果,如果在上述模型(3)中加入条件λ=1,则产生以下的BCC模型[7]
minθ
λXθX
λYY(4)
λ=1
λ0,j=1,2,…,n
对于上述模型(4),可以得出以下结论:
1)若模型(4)的最优值θ=1,则决策单元j为DEA弱有效(BCC)。
2)若模型(4)的最优值θ
四、实例分析
1.高职院校评价指标选择
因为高职院校大多是“属地化”管理,物资资源是其发展最为主要的动力,因为政府资金投入和固定资产是物资资源的重要组成部分,为了数据搜集的方便,我们以政府资金投入数量、学校占地面积和图书馆藏书量来衡量高职院校的物资资源。学校的发展靠师资支撑,高职院校也不例外,所以我们把教师资源作为其投入;相比本科院校,各高职院校中的师资水平比较均衡,所以我们以师资数量和师生比来反映学校的教师资源。学生是学校的主体,学生的质量在一定程度上反映了学校的影响力,虽然这方面没有本科院校那么明显。在衡量高职院校竞争力的时候,我们把新生质量作为投入不仅仅是出于上面的考虑(可以反映学校的影响力),而且是因为新生质量是高校培养学生能力水平的重要指标。如一个新生质量差(指入学成绩)但是毕业就业很好的高职院校就比新生质量好(指入学成绩)但是毕业就业差的高职院校更富有竞争力。
针对高职院校的特殊性,其目的并不是培养科技人才而是应用性人才。所以在产出方面主要从以下两个角度考虑:产学研结合情况、毕业生就业情况。衡量产学研结合情况的定量指标包含校企合作项目数、企业给校提供的实习岗位数。这些指标可以很清晰地反映高职院校的资金利用情况以及其与企业的联系情况,这些对学生的能力提高和综合发展都是至关重要的。衡量毕业生就业情况的定量指标主要是就业率和毕业工作时的平均工资。就业率是反映高职院校办学水平的重要指标,而平均工资这在很大程度上反映了企业对该该校毕业生质量的认可程度。
综上所述,本文选取的投入指标为政府资金投入、学校占地面积、图书馆藏书量、教师人数、师生比、入学新生平均成绩;产出指标为校企合作项目数、企业给校提供的实习岗位数、就业率和毕业学生平均工资。
2.相对有效性评价
通过求解模型(4),得到各高职院校的BCC效率值(如表1所示)。
从表1可以发现,安徽高职院校办校效率大多不太理想,只有个别高职院校达到有效状态。高职院校的整体平均效率值仅为0.5203,这说明安徽省高职院校整体上需要加大力气进行改革,以使自身的竞争力得以提高。值得注意的是,决策单元12、17、21、22、24、41、43、46、47的效率值都低于0.2,说明这些高职院校普遍存在着资源获取和分配利用方面的严重不足。通过具体的分析和比较,我们总结了影响高职院校效率的主要因素有政府资金投入、教师人数、师生比、入学新生平均成绩、校企合作项目数、企业给学校提供的实习岗位数、就业率、学生平均工资。
效率低的高职院校应借鉴效率高院校的成功办学经验,改进自己的薄弱环节。通过弥补自身不足,发扬自身优势来提高自己的办学效率。比如决策单元16的劣势在于教师人数、入学新生平均成绩和校企合作项目数,但其有较好的地理优势,有较充足的政府资金投入,因此,该院校可以充分利用自己的地域优势努力保持或积极争取更多的政府资金投入,以便加大自己在师资、教学硬件和校企合作等方面的投入。
五、高职院校发展建议
针对上述实证研究结果,我们为安徽省高职院校的发展提供以下发展建议。
1.积极争取政府投资、尤其是是当地地方政府的大力支持。中国的教育经费从总体上来说是短缺的,而且高职院校大多是“属地化”管理,“输血”不足,加上自身“造血”功能的薄弱,经费使用的效率效益不高等因素,使高职院校的发展面临更多的经费困难。因此,高职院校要在积极争取经费投入的同时,也要注意自身经费使用效率的提高,以便形成良性的循环。学校也要通过产学合作等途径,瞄准社会需求,瞄准行业标准,积极融入地方经济的发展,为社会发展提供智力支持,在“有为”的前提下,积极争取地方政府、行业企业更多的支持,实现校社、校企联动,做到互补双赢。
2.高职院校应进一步提高生源质量,改善师资队伍整体水平和课堂教学质量。通过模型分析,对于高职院校来说,师资队伍的重要性比生源质量要大得多。因此在高职院校资金有限的情况下,应优先提高师资队伍,并结合自身发展的特点尽量去提高生源质量。具体的措施有:学校要注重对教师的专业发展进行整体规划,加大师资引进和内部培养的投入力度;提高教师职业的收入,这样做的好处是可以减少教师的校外兼职现象、增加其校内教学的时间精力投入和在一定程度上减轻教师职业的心理压力。
3.增加校企合作,为学生提供更多的实习和就业岗位。产学合作教育是学校与用人单位密切合作,以学生的知识、能力、素质全面培养为目标,把“专业对口”转变到“专业适应”上来,把“集中参与”转变到“分散参与”上来,改变只追求知识、不重能力训练的做法,让学生主动选择单位,充分发挥聪明才智与积极性,体验自身的价值,了解社会发展对他们的思想道德、敬业精神、共事能力、身体心理、文化功底和专业知识等方面的要求,使基本素质和综合能力得到锻炼和提高。因此,作为学校应积极开展与企业用人单位的全方位合作,通过合作办学、研发项目、建立工作站、人员互派、提供零租金场地、新产品展示、签署“订单培养”协议、共同开发实训教材等途径开展与推进产学合作教育,是高职院校锻造办学特色的必由之路[2]。
参考文献:
[1]baike.省略/view/377173.htm
[2]黄秋明,等.当前高职院校教育教学质量现状调查[J].中国高等教育,2005,(10).
[3]王晓丹,等.基于DEA方法的人力资本结构效率评价[J].经济纵横,2008,(3).
[4]魏权龄.评价相对有效性的DEA方法[M].北京:中国人民大学出版社,1988.
[5]Farrell M J. The measurement of production efficiency [J]. Journal of Royal Statistical Society, Series A,General,1957, 120(Part3):
253-281.
[6]Charnes A, Cooper W W, Rhodes E. Measuring the efficiency of decision making units[J]. European Journal of Operational Re
search,1978, 2(6): 429-444.
我局根据市局《关于开展金融内控与风险防范剖析检查的通知》的文件精神,成立了检查小组,由***局长为组长,***副局长为副组长,成员有:安保干事、农村邮政检查员、储汇管理员、储汇稽查员和八个联网网点的班长、支局长,依据《**省邮政金融资金安全检查处罚试行办法》、《**省邮政储汇业务稽查方案》(修改稿)和《**省邮政金融中间业务稽查方案(试行)》等相关规定,对邮政金融内控制度、相关业务规章、操作规程、会计帐务处理和管理制度执行,以及各类人员履职和安全设施等情况进行逐一剖析检查,并在剖析检查中坚持“四不放过”的原则(即风险隐患不查清不放过、原因分析不透彻不放过、全体职工不受教育不放过、整改措施不落实不放过),对发现问题逐一研究,以点带面,逐一解决,以此堵塞漏洞,消除隐患,提高全员防范邮政金融资金风险能力,确保邮政金融资金安全完整,促进邮政金融业务的持续稳定健康发展。
一、基本情况
截止9月20日,全县邮储余额17636万元,净增余额1996万元,
完成全年计划的62.37%,点均余额2204.50万元,活期比重31.33%;保费383万元,完成全年计划的93.41%,每月工资500多万元,每月代收税40多万元,1-9月份无案件发生。
二、自查和剖析检查
1、综合管理
(1)、县局储汇资金票款安全联席会议领导重视,按期和定期召开,会议议题明确,经营思路清晰,措施要求具体。
(2)、局长按期和定期召开了储汇资金票款安全联席会议,对存在问题有整改措施和要求。
(3)、分管局长按月填报检查报告书,并按月对储汇稽查员、农村邮政检查员、安全保卫人员、储蓄会计的检查报告书均进行了审签,提出了建议意见及要求。
(4)、储汇稽查员的履职情况:
按年制定了储汇稽查计划,认真开展了储汇稽查工作,并认真填写了原始稽查记录、稽查记录1-9表,按月填报了储汇稽查报告书,检查网点有走访用户记录。
(5)、安全保卫的履职情况:
按月填写了安全保卫检查报告书,检查内容齐全,检查发现的问题敢于逗硬考核;
(6)、农村邮政检查员的履职情况:
按月填写了农村邮政检查报告书,检查内容较为全面,查账记录齐全,对代办所、投递人员的检查较落实,有走访用户记录。
2、检查储汇会计和储汇出纳的检查:
(1)、核对7-8月份邮储、电子汇兑银邮余额、7-8月份邮储、电子汇兑资产负债表银行余额,银行对帐单余额,出纳银行日记帐余额、出纳收支日报余额,帐帐相符。
(2)、检查现金支票:转账支票。印鉴管理:现金支票,转账支票由储汇出纳保管,出纳印鉴,会计印鉴由各自管理,财务提款专用章由局办公室秘书保管;建立购买支票登记簿,作废支票及时上交会计,现金转账支票连号使用,储汇出纳账簿无挖、刮、擦、补,账页无撕毁现象,改账符合要求。
(3)、会计每月到银行领取对账单,按月对银行账单进行勾核。
(4)、会计未按频次对网点业务指导和检查。
4、金库管理检查:
(1)、现场盘点出纳库存现金账实相符。
(2)、按规定建立了金库“五大簿”,但金库、票库值守由于条件所限未落实双人二十四小时值守。
(3)、储汇出纳和综合出纳轮岗,金库内铸铁保险柜钥匙交接未在钥匙交接本上登记交接。
5、储蓄事后监督,电子汇款事后检查:
(1)、储蓄事后监督:盘点重要空白凭征管理账实相符,密码设置严密,管理完好,审核勾核不到位,报表有漏加盖审核人员名章的情况。
(2)、电子汇款事后检查:盘点重要空白凭证账实相符,对手工网点收汇、兑付及时进行了补录,审核勾核不到位,报表有漏加盖审核人员名章的情况。
6、中间业务检查:
(1)、养老金。工资由委托单位先将的资金转入县局指定的账户,出纳收到进账单后,将单位的细表交给网点,网点通过中间业务平台做代字业务处理。会计、出纳做相应账务处理,每月工资500多万元。
(2)、保险业务,各网点按天缴款,会计按天收款,凭证次日结清,截止9月15日共计保费383万元。
(3)、代收税款,建立重要空白凭证登记簿,通过现金收缴和储蓄代扣进行,按月与税务部门结清账务,每月代收和储蓄代扣税款40多万元。
7、押运钞管理:
(1)、现场检查运钞车车况较好,运钞中严格执行了规章制度未
搭载无关人员。
(2)、防爆枪、弹分管落实。
8、县局中心机房管理:
机房建立了设备管理制度、安全保密制度、系统维护管理制度、机房管理制度、监控设备管理办法等制度并上墙,严格执行了无关人员不能进入机房制度。
9、储蓄联网点的剖析检查:
(1)、大石支局:
a、银行余额113097.44元,核对银邮余额相符,支局无手工银行日记账。
b、密码管理:己按规定设置储蓄台席“三级”密码和电子汇兑密码,但执行有一定差距,现场检查储蓄普柜、综柜是普通柜员一个人掌握使用,三级密码成了二级密码,存在安全隐患。
c、大额存取款预约登记不规范,无大额存取款登记,新开卡登记簿7月—9月无记录,现场检查营业情况处理业务质量较差。
(2)、孔京支局:
a、按月按频次对支局进行了安全防范设施检查,按月召开了内控制度学习,但学习记录不全。
b、金库管理,己按规定建立了金库“五簿”,但在执行中有一定差距,经手人姓名字迹潦草,金库、票库钥匙交接登记不及时。
c、支局长履职情况,未按日及时审核缴拨款单、储蓄日报单和电子汇款日报单,缴拨款单签字潦草,对盘点现金查账节目不全,未对储蓄查帐,乡投员有时利用逢场天有坐堂收费现象。
d、大额存取款登记与大额预约登记不符,未严格按大额预约登记制度执行,营业室现金超限未放入铸铁保险柜。
e、执行储蓄“三级”密码管理较差,普通柜员和综合柜员是一个普通柜员保管使用,存在安全隐患。
(3)、吴东支局:
a、储蓄营业员执行离柜签退或正式签退制度较差。
b、金库管理,已按规定建立金库“五大簿”,但在金库、票库出入库人员登记方面不规范,经手人姓名字迹潦草,出入时间不符。
(4)、双福支局:
a、金库管理,已按规定建立了金库“五大簿”,但执行有一定
差距,现金出入库登记簿未放入金库内的铸铁保险柜,金库内的铸铁保险柜未关锁,金库内存放有包裹和分发的报刊杂志,造成有其他工作人员进入金库。
b、大额存取款登记和预约登记不符,预约登记已按规定执行,
但大额支付未登记。
(5)、清江支局:
a、支局长履职情况:支局长未按频次进行履职检查记录,对
代办所、投递员未按频次进行检查,无走访用户记录。
b、乡投员、代办员到支局报帐未将结存委托代存单带到支局
销号核对结存数。
c、营业室卫生较差。
(6)、桂花支局:
a、支局长履职较差,未能规定检查频次对代办所投递员进行检
查和业务指导,未按日审核储蓄和汇兑日报表,对业务检查频次不够。
b、金库管理:按规定建立了金库“五大薄”等,但现金出入登
记未放入铸铁保险柜。
c、乡投员、代办员到支局报账未将结存委托代存单带到支局销
号核对结存数。
(7)、新新支局:
a、现场盘点金库结存现金和营业现金账实相符。
b、储蓄、电子汇款、重要空白凭证账实相符。
c、支局长履行检查内容不全,检查频次不够。
d、按规定建立了金库“五大薄”,但执行有一定差距,金库进
出入登记未按实际进出入频次登记。
(8)、县局邮政班:
a、班长的履职情况:对储蓄日报表和电子汇兑日报表,缴拨
款单审核不很落实,对安防设施的检查和查账频次不够。
b、营业室内的铸铁保险柜未使用密码。
c、未严格执行大额取款预约登记,大额预约登记与大额支付登
记不符。
三、整改要求及处理情况:
一、年度履职工作开展情况
(一)2019年主要经营指标完成情况
1、负债业务指标完成情况:
2、资产业务指标完成情况:
3、电子银行业务:
4、利润指标完成情况:
(二)2019年工作开展情况
1、以“党建融合”带动经营业务发展,借三代社保卡更换为契机,本人牵头,主动与13个社区党支部对接,采取上门办业务的方式,激活三代社保卡的同时,营销电子银行业务,为全年手机银行任务的完成打下了基础。
2、10月份,为提升柜面业务技能,指导支行会计主管通过对柜员的技能进行考核,以每项技能最优柜员分别参加“业务知识竞赛”、“手工点钞”以及“传票算”,最终大家通过辛勤的付出,团结一心,在第九届业务技能比赛支行取得了团体第一名。
3、通过与担保有限公司的合作,共同去现场核实订单,从原材料采购、电缆生产、发货、开立税票等多方面进行全流程管理,完善订单贷产品业务流程。2019年共发放订单贷 19笔,15165万元。
4、充分利用节假日有利时机,主动参与开展各类营销活动,吸引客户;先后组织于春节、“三八”妇女节、端午、“六一”、中秋与中俊物业、双桥社区携手共同举办“沙龙活动”、“包粽子”等活动,活动反应热烈。该类活动扩大了我行的知名度,增加了不同年龄层的客户粘性。
二、履职过程中存在的问题
(一)党建融合工作仍需加强。对以“党建促业务经营”重视程度加深,但缺乏创新的思路和方法,部分工作仍停留在理论学习上,党支部工作特色、亮点不多。
(二)员工积极性有待提高。随着近几年无为金融生态环境较为恶劣,信贷风险压力较大。2019年支行花费大量人力、物力清收不良贷款,按照年初支行行长与董事长签订的清收不良贷款责任状的要求,虽完成了任务,但仍然有新增的不良贷款要去处理,支行青年员工的积极性和耐心受到严格的考验。
(三)零售转型路线仍需加深。虽然在2019年支行做出了努力,如与周边社区联手举办活动、与社区对接以批量社保卡的方式完成小指标;支行内外勤搭配分组营销,但支行的零售客户群体面较窄,县域知名度不高,主动走入我行的客户较少。如ETC、信用卡还是增长比较缓慢。
四、下一步改进措施
1、2020年支行将对电缆企业进行分类管理,明确目的,提高管理成效。通过订单贷以及对信贷客户的回笼考核,抓企业的资金回笼,增加活期对公存款,我支行将加大资金回笼监管,订单贷回款必须全部按订单合同约定汇款至我行专户,并要求企业将其他合同回款账户改成我行账户,以提高对我行的综合贡献度。充分利用订单贷产品,继续压降、转换存量风险及互保贷款。
【关键词】 操作风险; 制度; 基层银行
信用风险、市场风险、操作风险是银行业面临的三大风险。长期以来,信用风险、市场风险一直是银行风险管理的主角,只是近年来银行操作风险案件的频发才使操作风险的控制逐渐受到全球银行界的高度重视。如美国所罗门兄弟公司因账务处理错误形成的6000万美元的损失,日本大和银行因操作风险控制制度缺失导致的11亿美元的损失。我国此类案件也不乏其数,如中行的“高山卷款10亿潜逃案”,建行的“吉林金融诈骗案”,农行的“邯郸金库5500万被盗案”等。
巴塞尔委员会将商业银行操作风险定义为:由于内部程序、人员、系统的不完善或失效,或由于外部事件的影响,造成直接或间接损失的风险。操作风险的特征是:覆盖范围广,成险概率高,人为因素大。这一风险时刻伴随着商业银行经营过程的始终,关系到商业银行的生存和发展,是不得不研究的课题。而“操作”主要由基层来完成,所以基层银行操作风险控制的研究更具有现实意义。
一、基层行操作风险管理中存在的主要问题
从对某市某行基层网点调研情况看,主要存在如下具体问题:
(一)综合柜员制下的操作风险
1.在综合柜员制下,柜员单人为客户提供金融服务,业务品种增加、业务量增大、劳动强度也不断增大,高强压力下,稍有放松便可能出现差错形成风险。新业务知识和新操作技能的欠缺也是造成操作风险的一个重要原因。
2.职业道德因素引发的操作风险。有些柜员由于工作态度不认真、操作不经心,导致操作失误。柜员之间、柜员和主管授权人员之间互不防范,也造成风险隐患。
3.考核激励模式的偏异性。股改上市后,许多行在经营转型上逐渐向营销创利这一重心转移,对基层网点的考核更注重规模指标和速度指标。这种导向必然造成柜员把主要精力用于营销而忽视业务质量,潜在的风险越积越重。
4.基层网点柜员更换频繁。近几年,新入行的员工大多被安排到操作一线,他们虽然学历较高,但工作能力不强,刚刚熟悉业务,又被充实到其他岗位了。周而复始,基层行成为新员工的培训基地,这也增加了操作风险。
(二)重事后管理,轻事前防范
在这种理念的支配下,银行看重的是对已发生或已存在风险的事后惩处,试图以严厉的处罚遏制风险的出现,而对事前的防范和事中的控制关注较少。
(三)基层行存在有章不循、违章操作的问题
员工由于风险防范意识薄弱,不能严格履行岗位职责,信任代替纪律、习惯代替制度、情面代替管理的现象较普遍。
(四)股改后“人情机制”仍未打破
盘根错节的人际关系网使商业银行难以按照现代商业银行的制度规范进行资源的调配和管理,导致效率低下、风险频发。
二、操作风险产生原因的深层探讨
虽然“基层”是“操作”的前台,但操作风险产生的根本原因,绝不在“基层”本身。
(一)商业银行体制上实现了与国际的接轨,但相关风险监管理念却没有跟进
在封闭经济条件下,商业银行的操作风险并不突出,虽然国有银行也曾因内部控制等的不完备或失效,或某一外部事件的影响,造成直接或间接损失,但无论从损失的额度还是影响力来看,与今天相比都只是小巫见大巫。“接轨”使银行面临巨大的竞争压力,银行不得不迅速拓展业务范围,这为其带来机遇的同时也带来了风险,而风险监管的理念却没有及时跟进。
(二)风险内控制度缺失
操作风险的性质决定其产生大多与内部人为控制因素有关,因此控制操作风险的关键是内部控制制度的完善。而良好的内控制度是建立在良好的内部治理结构基础上的,良好的内部治理结构又依赖于明晰的产权关系。虽然上市的商业银行产权关系相对明晰,但国有体制的惯性还没有彻底消除。
(三)没有形成内部控制文化
操作风险是一种几乎覆盖银行所有部门、所有人员的全方位风险。国内外统计研究发现,大部分的损失事件是由处于业务第一线的工作人员造成的,所以必须制定出全体员工“愿意”遵守的统一的、权威的、全面的规章制度。而这“愿意”是出自心灵、发自肺腑,源于浓厚的企业文化。不形成内部控制的文化,根本无法控制源于每个人、甚至每个岗位的操作风险。
(四)缺乏市场约束和外部监管机制
国外大都有权威的评级机构,通过其对银行各项指标的收集、分析、判断,向公众及时提供有效的信息,从而对银行形成外部监督和约束。同时由于存在发达的控制权市场和经理人市场,市场并购的压力也使高管人员无法对操作风险掉以轻心。而以上两方面我国都不健全,就使得操作风险的控制缺乏外部促动力。
三、基层行控制操作风险的措施
(一)建立适合基层行自身特点的风险管理组织体系
基层行要建立适合自身风险管理的独立的组织体系,增强内控机制的活力;要建立鼓励员工主动发现和报告风险的机制,及时传递风险信息,使风险发生概率降到最低。
(二)健全操作风险管理制度,提高风险管理水平
1.规范业务操作流程。对业务操作全过程应遵守的各类规章制度和操作环节制定出详细、明确的操作流程,达到可控、流畅、细化和可操作。
2.完善和细化岗位责任制,强化风险责任的追究制度。对岗位职责进行科学、严密的划分,完善岗位之间业务结合点的权限、责任,建立一种相互配合、相互监督、相互制约的内控制度。对有章不循和违规操作的要严格地追究、严厉地处罚。
3.建立行之有效的奖惩机制,做好激励引导。通过激励制度使员工的报酬与风险控制挂钩,使员工在追求个人利益最大化的同时实现风险的可控。
(三)将操作风险纳入管理文化建设中,打造基层行操作风险管理文化
基层行要精心打造适合自身特点的操作风险管理文化,建立一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制、风险道德标准与风险管理环境要素于一体的企业文化,强化全员风险意识,引导员工树立对风险管理的认同感,使其真正意识到防范操作风险人人有责。
1.加强职业道德教育、提高员工素质,尤其对于新入行员工,要在他们踏上工作岗位的第一天,就将内控文化理念灌输到他们的思想中,为操作风险的防范做好最基本的准备。
2.加强内控安全意识教育。一方面要提高员工对内控安全重要性的认识;另一方面,通过认真解析一些典型案例,强化柜员自觉规范操作的意识。
3.强化内控优先的意识。正确处理业务发展与制度执行的关系,将内控贯穿于业务发展的全过程,克服制度阻碍业务发展的偏见,自觉执行各项规章制度。
(四)建立健全内部监督检查机制,切实消除风险隐患
1.加强运行督导,认真做好网点业务的检查工作。针对工作中存在的薄弱环节,采取定期检查、不定期检查、突击检查、全面检查、重点抽查、监控系统检查等多种检查方式,对大额业务、反交易业务、特殊业务要进行单独检查。
2.明确总会计、营业经理职责,强化业务操作风险的现场监控。总会计、营业经理应坚持对每一笔业务进行科学合理的检查和监管,做好事前控制和事中监管,把好风险防范的关口。
3.认真做好事后监督工作。监督中心要严格按照有关操作规程和规定,认真履行监督职责,加强对重点网点、重要柜员、重点时间、重要业务、重要环节的监督,特别是对大额资金流向、柜员办理本人业务、错账冲正、反交易、内部账户取现等业务做到重点监督。对发现的问题,严厉查处,以防再犯。
4.加强对监督检查人员的管理。对总会计、运行督导员、营业经理等管理人员职责履职情况进行定期或不定期检查并形成制度,以约束其行为、提高风险管理水平。
我局20**年储汇稽查工作在局领导的高度重视和大力支持下,遵照省州局对稽查工作的要求,以“抓安全、促发展,压案件、促成果”为中心,以“加强治理求效果”的指导思想,切实落实“六个全”(全员内控、全过程内控、全方位组合式内控、全年内控、全系统信息交流与反馈、全网内控),在发展邮政金融业务和保障储汇资金安全两方面取得了较好的成绩。
1、按照《xx省邮政金融资金安全检查处罚试行办法》和省局《转发国家邮政局关于进一步加强邮储资金安全治理的紧急通知》(x邮传[20**]31号)传真电报的要求、以及《xx省邮政储汇资金票款安全连锁责任制》、《xx省储汇稽查方案》、《中间业务稽查方案》、《关于进一步落实储汇资金安全治理“九条”规定的紧急通知》等重要文件,对邮政金融资金实施有效监控,促进邮政金融业务稳定、健康发展。
2、结合省局的“全省储汇资金安全专项整治活动”和银监局的“案件专项治理活动”,认真开展州局安排的“挂失申请书专项检查工作”及“网点全面排查工作”,以确保邮政储汇资金安全,保卫经营成果。
3、为进一步防范金融风险,根据相关规定,结合本局实际,制订了《xx县邮政储汇资金安全治理办法》、《20**年储汇周转金定额明确超限提款审批权限的通知》、《邮储大额现金支付实行分级审批治理的通知》、《邮政储蓄资金调度治理内控制度的通知》、《邮政储蓄资金调度治理有关规章制度的通知》、《关于做好资金日终监控工作的通知》、《资金安全治理应急处置预案》。建立了《xx县邮政储蓄柜员制治理办法》、《邮储联网网点业务治理实施细则》、《邮储网点操纵流程》、《储汇资金缴拨流程》、《保险业务实施办法》、《代收国税操纵办法》、《储汇网点岗位职员的岗位职责》、《xx县邮政局基础工作考核奖励办法》、《xx县邮政局综合治理考核办法》。认真落实资金票款安全局长负责制,实行储汇资金安全治理责任制,层层签订《xx县邮政局金融资金安全责任书》。
4、严格按照省局和州局的要求的频次和内容开展储汇稽查工作,采取突击检查、专项检查与常规检查相结合,局领导经常亲身带队到支局所进行夜间检查,对查出的题目和资金安全隐患进行追踪整改、督促落实。20**年对全县x个储汇网点,x个监控岗,共出检89次,盘库58次,对帐66次。发出整改通知20份,收回整改报告20份,查出隐患23个,已整改20个(有3个属安全设施未达标,因资金不到位无法解决)。对相关职员“有规不遵、有章不循”,严格按照《xx县邮政局综合治理考核办法》相关规定逗硬考核。
5、不足之处:(1)、未严格按照新的“州邮政金融内控制度检查评价、现场处罚标准”进行检查,检查深度、力度还未达到检查要求;(2)、班组、支局长的治理工作职责未完全达到要求;(3)、未按年组织储汇业务会审;(4)、会计履行检查职责不完整,有检查记录,无检查报告书。
二、20**年度储汇稽查工作安排
一如继往,坚持不懈,努力完成所承担的各项工作任务,在工作中不断建立和完善相关规章制度,切实并有效地保障国家金融方针政策、金融法律法规和邮政储汇各项规章制度的贯彻执行,预防和控制邮政储汇资金票款案件的发生,把各种资金票款安全隐患消灭在萌芽之中,维护国家、用户、邮政企业利益,确保邮政储汇资金安全完整。
1、加强日常治理工作,严格对各员岗位职责执行情况和班组、支局长的履职情况进行督促落实。
2、加大对重点岗位职员的考核力度。
3、拟在适当的时间组织储汇业务会审。