组织委员履职报告

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组织委员履职报告范文第1篇

1、重点围绕县委、县政府“交通、园区、城镇、产业”四大会战和统筹城乡、改善民生两个重点工作，选择财政预算编制和新一轮财税体制的制定，国民经济和社会发展计划，县人民政府工作报告和县法院、县检察院工作报告，重要人事安排和新增补的八届政协委员，全县重要规划的编制与完善，重大投资和重点基础设施项目的决策与实施等6个方面，组织好4次常委会、6次主席会议进行协商。

2、认真组织召开好八届二次全会。

二、民主监督凝聚人心

3、全力办理政协八届一次会议提出的83件提案，争取办结率和满意率达100％，对重点提案《关于加强食品安全监管工作的建议》和重要提案《关于加快发展商贸物流配送的建议》进行公开督办。

4、认真组织政协委员撰写提案和大会发言材料。

5、把优化环境作为民主监督的主要抓手，继续开展对县政府组成部门和法检两院的民主测评，支持政协委员担任特邀监督员和行风评议员并积极履行职责。

三、参政议政服务中心

6、围绕县政协五个专委会确定的加快职业技术教育发展、农村广播电视网建设、安居工程建设、质量兴县实施、行政审判与执行、禁毒、人口计生工作人文环境、竹木税费征管、马武融城、城乡居民养老保险等十大调研课题，进行深入调研、视察，并写出高质量的调研报告。

7、畅通信息渠道。各乡镇政协联工委、县直委员联络组要积极反映社会各阶层和不同利益群体的诉求，全年向县政协办公室上报2条以上社情民意信息，沟通参政议政的渠道。

8、扎实推进“三百三进”政协主题活动，即：开展好百名委员进农家问冷暖，百名委员进企业解难题，百名委员进项目促发展。号召农村委员每人联系10户农户，机关委员每人联系一家企业，企业家委员每人引进一个项目。

四、团结民主给力和谐

9、紧紧围绕团结和民主两大主题，加强与工商联和无党派人士在人民政协的合作共事，组织他们参加协商、调研、视察和评议等履职活动，营造团结、民主、和谐的氛围。由政协参加单位年内组织委员开展好一次履职活动。充分发挥民族、宗教界代表人士在维护社会稳定中的积极作用，协助党委政府妥善协调各方关系，合理解决利益诉求，着力解决矛盾纠纷，团结和鼓励社会各阶层致力于经济社会的协调发展，全力维护全县社会大局稳定。

五、着力提高工作水平

10、深入贯彻落实党的“十”精神。认真学习党的“十”报告原文，结合履职深入开展讨论，切实增强服务发展大局的责任感和使命感。

11、大力加强政协常委会建设。认真贯彻落实《政协县第八届委员会常务委员会工作规程》，规范政协常委会的民主议事决策行为，发挥好常委会的作用。

12、切实加强政协委员队伍建设。贯彻落实《政协县委员会关于加强政协委员队伍建设的意见》，适时举办一期政协委员培训班。

13、着力加强县、乡镇政协干部队伍建设。加强县政协专委会和乡镇政协联工委、县直政协委员联络组的建设,配备好专委会兼职副主任，建立县政协专委会主任向主席会议述职和乡镇政协联工委主任、县直委员联络组组长向常委会议述职制度，完善乡镇联工委、县直委员联络组目标管理考核办法。

14、严格落实县政协机关六项管理制度，提升县政协机关良好形象。

15、确保政令畅通，努力完成好县委、县政府安排的各项中心工作。

六、努力创新经促工作

16、建立和完善全国重点地区籍知名乡友名册和台账。

17、完善县经促会领导机构，指导5个分会搞好换届选举。

组织委员履职报告范文第2篇

政协各专门委员会是政协工作的重要基础，也是政协履行职能的重要方式。一年来，市政协各专门委员会围绕中心服务大局，认真履行政治协商、民主监督、参政议政职能，充分发挥在政协工作中的基础性作用和联系界别、联系委员的桥梁作用，为发展凝聚智慧，为政协工作增添活力。

一、围绕中心服务大局，调研协商成果丰硕

调查研究是政协参政议政、咨政建言的基础，而精心选题又是做好调研的前提。市政协各专门委员会结合实际，精心选取人民群众普遍关心的问题，组织开展调研，提出意见建议，有效呼应社会诉求。一年来，各专门委员会发挥各自优势，组织广大政协委员，围绕促进经济社会高质量发展、打好“三大攻坚战”、保障改善民生等重大问题，积极通过提案履行职责、建言献策。

（一）调研视察专题建言求“准”。把握和遵循全市经济社会发展新常态，研究分析困难和挑战，开展了外来投资企业在发展情况、观光农业发展、农村污水和垃圾处理、传统村落保护与开发、大健康产业发展、户外运动路径建设、民间收藏品情况等专题调研视察，形成了相应的工作报告和社情民意，得到市委政府的重视和采纳。提出的《关于农村垃圾和污水处理情况调研报告》，市委主要领导批示由人居办牵头制订方案进行落实办理；《民间收藏品情况报告》受到市委高度关注，由政协主要领导牵头完成史迪威公路博物馆迁建。

（二）课题研究探索对策求“实”。选择事关未来发展的全局性重大问题进行思考研究，研习文献资料，把握前沿知识，形成了全市社科类重点课题《传统村落保护与开发工作对策思考》、《南部乡镇经济社会发展对策建议》。《传统村落保护与开发的建议案》呈送市委政府后，市委主要领导作了重要批示，成立了建议案工作领导小组，研究制定《传统村落保护与开发工作规划》。

（三）借力上级政协建言助政求“高”。在配合全国、省、保山市政协到腾开展的调研视察和省政协、保山市政协全会中，积极提交直接反映关系发展的工作建议，提升了建言献策的高度。

二、发挥专门委员会基础作用，开创政协工作新局面市政协设有7个专门委员会。各专门委员会结合自身工作实际，发挥工作优势和特点，创新履职方式，做到各展其长、各尽其能、各显特色。

提案和社会法制委：创新提案工作思路，提高提案工作质量。一是制定出台了《政协市委员会提案办理协商实施办法》《政协市委员会关于提高提案工作质量的意见》，修订《政协市委员会提案工作规定》等规范性文件，推动提案工作科学化、规范化、制度化。二是着力提高质量。把提高提案质量作为工作重点，从源头上把好质量关。特别是注重征集引领，围绕市委政府中心工作和人民群众关注的热点难点问题调查研究、建言献策，保证提案“言之有度”、“言之有物”。三是改进工作方式。启用提案信息系统，提交审查、办理督办、答复归档等都在网上完成；坚持召开提案集中交办会，会上由主要领导提出明确要求；实施提案办理中期推进，实时了解落实进展。

文化文史和学习委：传承历史文化，助推发展。一是坚持以推进地方特色文化繁荣发展为目标，以弘扬腾越文化为己任，编纂出版了约40万字的《走出去·曼德勒篇》文史资料，撰写了《经济社会繁荣时期历史探究》课题报告，完成了《人在港澳》的采访稿件；协助完成《侨乡文化记忆》、《文化志》等编审工作。二是挖掘盘活旅游资源，参与《徐霞客邮记徐霞客游线标志地》部分邮票和标志地的宣传工作。完成了国家级、省部级领导到腾工作照片收集，组织参加了省政协成立七十周年书画摄影展。三是积极参与清明烈士公祭、烈士纪念日公祭及祭孔大典、开笔礼、成人礼活动，传承文化传统，增强文化自信。

经济和农业农村委：聚焦深化改革协商建言，协商民主富有成效。围绕市委政府中心工作，以研究经济发展中的关键性问题为着力点，组织开展专题调研、考察、会议等活动。聚焦外来企业在发展情况，围绕市委政府提出的“亲商”、“安商”、“惠商”环境整治工作，组织政协委员开展调研。提出了提升政策服务水平，努力突破融资难瓶颈等具体建议，助推我市深度融入“一带一路”，加快形成以对外开放为重点的新格局等中心工作。

教科卫体委：聚焦民生改善，推进工作提质增效。一是精心选题，认真开展调研视察。组织委员开展了市医疗废物处理情况的调研。二是突出实效，精心组织提案。组织委员和所联系的界别委员深入基层、深入群众了解社情民意，倾听群众呼声，把群众最关心、最关注的问题撰写成提案提交政协全会。三是不断创新拓展载体，深入助推教育发展。周密组织实施爱德基金农村孤儿助养（e万行动）与“未来工程师”及澳门善明会家庭特困学生爱心专项资助等助学项目，截止2019年10月，长期受助在册孤儿、家庭特困学生 878人，累计受助学生985人，年内协调争取到各类公益资金260余万元，其中发放到受助学生226万余元。

民宗宗教华侨和外事委：发挥桥梁作用，推进对外合作。一是加大对委员的联系服务工作力度。2019年全会期间，民族宗教界委员共提出提案5件，均全部得到相关部门的答复办理。二是主动联系“伊协”、“基督教三自爱国会”、“佛教协会”和“道教协会”、民宗局，协助做好民族宗教界群众的意识形态研判工作；三是对市民族团结示范区建设工作开展调研。四是积极开展海外联谊工作。把握世界云南同乡大会在芒市召开的机会，广泛联系前来参会的籍港澳台胞、海外侨胞和侨团。共接待台北云南同乡会张标才副理事长、澳门缅侨互助会、缅甸密支那云南同乡会、缅甸密支那和顺同乡会、缅甸曼德勒云南同乡会尚兴玺会长、泰北华侨社团等6个团体，近100人；三是海外侨情资源库建设取得初步进展。缅甸、泰国、台湾、香港、澳门主要社团负责人、有代表性的籍华人华侨及与联系较多的知名华侨华人联系名单达到近200人。四是提升优秀传统文化教育活动成效，为巩固文明城市创建成果添劲助力。2019年组织开展文化宣讲、文艺展演、经典诵读活动36场次，受众15000余人次，打造传统文化教育示范基地两个、示范学校三所。

人口资源环境委员会：凝心聚力谋良策，履职尽责促发展。

组织委员履职报告范文第3篇

一、组成人员及工作机构

安全生产专业技术指导委员会办公室设在市供销社经济发展处，负责落实安全生产专业技术委员会提出的各项任务、召集专业人员召开会议、安排检查计划、研究隐患整改措施和日常事务协调工作。

二、指导原则

（一）安全生产专业技术指导委员会在市供销社安委会领导下开展工作，实行主任统一领导，分工负责制。对生产经营单位主要负责人安全生产履职考核实施监督、指导；对现场进行专业性、技术性、危险源辨识、危险性分析和安全技术“诊断”；当市供销社安委会组织系统内安全生产大检查时，召集专业技术人员参加检查，重点解决生产经营中存在的技术性疑难问题。

（二）安全生产专业技术指导委员会作为常设机构，制定检查整改计划，负责对本系统企业安全生产隐患排查治理，采取定期或不定期的专业检查、季节检查、重点检查、综合检查和夜间抽查等方式实施检查，提出技术整改措施。

三、指导职能

（一）检查职能。安全生产专业技术指导人员要做好检查前准备工作，提前了解被查单位的如下情况：

1.生产经营场所是否有违法、违规行为，如：有无生产经营执照、消防前置审批手续、消防合格证、特种设备技术资料、检测报告等相关安全合格证件。

2.生产经营场所的现场、操作岗位、加工间、摊点、门店是否具备安全生产经营条件和消防安全条件。

3.生产加工车间采用的工艺流程是否符合国家、行业、企业标准。

4.对生产经营过程、储存过程进行危险源辨识和危险性分析。

5.对生产经营设备、特种设备、监控设备、自动报警设备、灭火联动设备安全性能进行检查。

6.对生产经营运输、通勤在用的机动车辆安全行车技术状况、驾驶人安全行车意识进行检查。

（二）检查分工。为了使检查工作有序进行，在检查指导过程中，事先确定检查的方式、方法、步骤，按照专业技术人员的经验和专业特长，明确职责、明确分工、明确完成事项，每个人的工作都有所侧重。包括：查阅资料、查看现场、现场记录、结论整理等相关情况。

1.用火安全管理。严格遵守《消防法》及相关律法、法规，杜绝火灾事故隐患

（1）严格执行动火审批制度，确需动火作业时，作业单位应按规定向安全管理部门等相关部门申请“动火许可证”，承租承包业户未经甲方同意，严禁使用明火取暖、烧水、做饭、外包施工通过发包单位代办申请。

（2）作业前应清除动火点附近5米区域范围内的易燃易爆危险物品或作适当的安全隔离，并向安保部门借调适当种类、数量的灭火器材随时备用，作业结束后应即时归还，若有使用应如实报告。

（3）属于在作业点就地动火施工，应按规定将办理申请会签到作业点所在单位经理级或以上主管人员，申请单位需派人现场监督、安全管理部门需不定时派人前往巡查。离地面2米以上的高处动火作业必须保证一人在下方专门负责随时扑灭可能引燃其它物品的火花。

（4）在保证安全，又不影响现场正常生产经营的前提下，要求在申请“动火作业申请单”时，原则上禁止夜间动火，特别危险作业区严禁夜间动火。

（5）节假日现场加班出勤时的动火作业，必须由企业主管领导签批和核准，由施工单位派人负责监护，如果是由承包商动火作业，由发包单位派人负责监护。

（6）未办理“动火作业许可证”擅自动火违章作业者，一经发现，检查人员要及时纠正。

2.用电安全管理。严格执行消防、电业部门安全用电标准，不得私自、违章二次布线、杜绝因漏电、打火、短路、超负荷造成事故发生。

（1）企业维修电工必须遵守国家标准《10KV以下变电所设计规范》及相关标准、规则、制度和操作技术规程，严格实行工作票和操作票制度，切实履行本岗位安全职责。

（2）严禁随意拉设电线，严禁超负荷用电。

（3）电气线路、电气设备应由有资质的电业部门负责安装和调试，所在单位的在岗持证运行电工负责线路、设备检查和维护，发现故障及时维修，确保运行电气设备完好运行。

（4）各经营场所下班或闭店后，电源该关闭的要关闭，否则安全管理部门将对责任人进行通报批评或处罚。

（5）禁止私自使用电热棒、电炉子、电暖气、电热扇、“热得快”等大功率超负荷电器。

3.用气安全管理。生活用气有天然气、石油液化气，有管道、有气瓶，这里主要是指液化气瓶安全管理。严格执行《气瓶安全监察规程》，杜绝违章使用或滥用不符合安全标准和质量要求的气瓶，防止泄露或爆炸事故发生。

（1）须在有资质的充装站充装气瓶，使用有注册标牌的气瓶。如果使用的气瓶没有注册或新购置的，要尽快到充装站，抓紧办理注册手续，并安装好注册标牌。

（2）国家对液化石油气钢瓶检验有如下规定：不准使用没有注册或超过检验期的气瓶。15公斤气瓶自制造之日起，每4年检验一次，第四次检验有效期为3年，超过15年的一律报废。50公斤气瓶自制造之日起，每3年检验一次，超过15年的一律报废，气瓶瓶颈有检验合格铝圈，作为是否超过有效期证明。

（3）气瓶放置地点，要保持通风、干燥、不得靠近热源、明火、防止暴晒。

（4）严禁敲打、碰撞或滚动搬运。

4.特种设备安全管理。严格遵守《特种设备安全监察条例》，杜绝特种作业人员违章操作行为，防止事故发生。

（1）按照《热水锅炉安全技术监察规程》，检查企业在用锅炉、压力容器安全阀、水位计、泄压、防爆装置等控制部件安全运行状况，特种设备质量技术检测部门年检报告。

（2）按照《电梯监督检验规程》，检查企业在用客梯、货梯控制部件安全运行状况，质量技术检测部门年检报告。

（3）按照《起重机械监督检验规程》，检查企业在用起重机械、龙门吊、单梁吊、简易升降机质量技术检测年检报告。

（4）按照《沈阳市雷电防御管理条例》，检查企业在用避雷针、避雷塔、避雷带防雷技术检测年检报告。

5.烟花爆竹安全管理。严格遵守《烟花爆竹安全管理条例》《沈阳市烟花爆竹安全管理规定》及相关安全技术规范，杜绝违章操作行为，防止燃烧和爆炸事故发生。

（1）检查企业《专项安全评价报告》。

（2）检查储存库区消防器材、消防工具箱、消防蓄水井、消防蓄水池。

（3）检查防火、防爆视频监控系统、自动报警装置、值班报警电话。

（4）检查库存商品数量、摆放间距、堆垛高度、不同品种分类储存、包装箱破损、通风、温度、湿度等情况。

（5）库区安全保卫人员、更值人员昼夜值班、检查、巡查记录、库区探照灯照明、护库犬守护等情况。

6.民用爆破器材安全管理。严格遵守《民用爆炸物品安全管理条例》及相关安全技术规范，杜绝违章操作行为，防止燃烧和爆炸事故发生。

（1）检查防火、防爆视频监控系统、GPS定位装置运行状况。

（2）检查库存商品整齐摆放、堆垛间距、堆垛高度、通风、温度、湿度、库门开启方向。

（3）装卸、运输人员安全培训持证，“双人双锁”保管商品执行情况。

（4）库区安全技术设备维修保养情况，灭火、防爆器材配备、备用电机、消防蓄水池容量、避雷针等技术性能和技术检测情况。

7.职业卫生安全管理。按照《沈阳市作业场所职业卫生监督管理办法》及相关规定和标准，杜绝违章操作，加强职业病预防，防止职业病危害。

（1）检查生产经营作业场所职业卫生预防措施执行情况。

（2）检查作业场所石棉纤维粉尘、含游离二氧化硅粉尘是否超标。

（3）检查有毒气体、有害物质、放射性物品装置或场所安全屏蔽或防护情况。

（4）有毒有害作业场所员工防护措施或体检、健康记录。

（5）噪声、光污染、高温、低温等其它影响健康的作业场所是否符合国家或行业技术标准。

（三）现场记录。在现场检查过程中，要详细记录检查全过程，对发现的问题等其它客观情况，要认真填写以下情况：

1、安全生产违法违规行为、事故隐患排查处理情况。

2、当场予以纠正或者要求限期整改的违法违规行为。

3、责令立即排除检查中发现的事故隐患情况。

4、依法依规采取的强制整改措施等情况。

5、书面记录由检查人员和被检查单位负责人签字，被检查单位负责人拒绝签字的检查人员负责将情况记录在案，及时向市社安委会报告。

（四）责令整改。在检查中如果发现以下突出隐患和突出问题，要责令采取强制措施，进行清理、关停或取缔。

1、在检查中发现存在重大事故隐患的；

2、重大事故隐患排除之前或者排除过程中无法保证安全的。

四、实施步骤

（一）由安全生产专业技术指导委员会负责召集专业技术人员，组成专业检查组，按照检查要求，深入重点单位、重点部门、重点场所、重点岗位实施检查指导。

（二）安全生产专业技术指导委员会委员、专业技术人员应当按照检查表，结合自身专长，对检查中发现的问题，科学地、规范地、实事求是地提出意见、建议和整改要求。

（三）安全生产专业技术指导委员会定期组织委员和专业技术人员召开隐患排查、危险性分析研讨会；事故案例分析会；“三同时”审验论证会；职业卫生健康；安全基础和现场管理经验交流推广，以及各种相关安全事项进行推介和探讨。

五、几点要求

1、安全生产专业技术指导委员会组成人员，在市供销社安委会统一领导下，听从分配、服从指挥，恪守职责，认真完成各项任务和履职要求。

组织委员履职报告范文第4篇

关键词：中小企业 内部控制 有效性

一、引言

近年来，我国中小企业蓬勃发展，为社会主义经济的发展带来了新鲜的血液，解决了城镇居民的就业，成为国民经济的中坚力量。同时，中小企业在发展过程中内部管理和控制问题随着中小企业的不断发展而越来越凸显。但是，我国现行的有关内部控制的法规和准则主要针对大企业或上市公司、国有企业制定的，基本上没有考虑到中小企业的特点，很多学者也对中小企业内部控制有效性进行了研究，但没有形成一套相对完整的、对中小企业具有普遍适用性的制度体系。2001年6月我国财政部颁布了《内部控制规范——基本规范》，之后又颁布了内部控制的具体控制项目，即货币资金、采购与付款、销售与收款、工程项目、担保和对外投资六项规范。这是目前我国对内部控制比较完整的一套规范，但也是以大企业为蓝本制定的。因此，探讨中小企业内部控制有效性，具有深远的理论和现实意义。

二、内部控制有效性的界定

内部控制是企业内部管理的一个主要方面，美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）是一个专门研究内部控制的非盈利组织，它提出的COSO报告中对内部控制的定义是，“由企业的管理人员设计的，为实现营业的效果和效率、财务报告的可靠及合法合规目标提供合理保证，通过董事会、管理人员和其他职员实施的一种过程。”目前，这是对内部控制最具权威的解释。该报告还指出，内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五项要素构成。而内部控制的有效性体现和贯彻于企业内部控制的设计、执行和结果的全过程中，不仅仅要依据有效性来设计企业的内部控制框架，而且实施过程中要对企业内部控制的有效性进行客观和准确的评价，建成之后也要对内部控制的有效性进行维护，以便更好的服务于企业。因此，内部控制的有效性并不是一个时间点的概念，而是一个持续的监督管理过程，它更多体现在对企业内部控制的评价中。这样就很容易得出内部控制的有效性和企业内部控制要实现的目标有一定联系。企业内部控制实施的目的就是实现内部控制的有效性，反之，内部控制的有效性促使企业内部控制不断完善，为内部控制目标的实现提供一定的保证，它所提供的保证程度或者说保证水平范围在0到100%之间。如果企业内部控制处于有效的区间范围内，那内部控制就是有效地，反之则无。

三、中小企业内部控制有效性较差的原因分析

（1）内部控制环境较差

内部控制环境是实现中小企业内部控制有效性的基础，它是企业进行内部控制所依据的框架和提供的纪律保障。从目前我国中小企业内部控制环境来看，主要有以下几个问题。首先，内部控制制度不完善。中小企业在我国数量众多，据统计，我国经过工商注册的企业中90%以上是中小企业，但是从规模和范围上讲，中小企业远远不及大型企业。因此，规模和范围决定了中小企业创造的价值比不上大型企业。由于这样的国情，我国现行的有关内部控制的法规和准则主要针对大企业或上市公司、国有企业制定的，基本上没有考虑到中小企业的特点，很多学者也对中小企业内部控制有效性进行了研究，但没有形成一套相对完整的、对中小企业具有普遍适用性的制度体系。其次，组织结构不合理。中小企业的经营模式还存在着所有者与经营者权利并未分离，整个企业的经营决策其实都是一人说了算，“一人独大”，给其它小股东的利益造成了损害，这样的经营方式慢慢就形成了家族式的企业模式。这样所有权和经营权不分离的情况给内部控制的实施造成了很多弊端。从人力资源角度讲，内部控制的效果并不好。再次，员工任用及薪酬体系不健全。对于薪酬制定方面，员工的薪酬发放有一定的随意性，缺少一个具体的标准。同时没有一个具体的日常考核和激励机制，管理者对员工的履职情况没有一个客观的了解，对员工的评价也没有一个科学的标准，使得上级对下级的评价带有一定的感彩，长期以往，可能导致有才能的员工得不到重用，不利于企业人才的聚集。最后是不重视企业文化建设。由于中小企业经营者学历水平不高，往往只重视企业的销售额而忽略企业文化的建设，从而无法形成有效的内部控制。

（2）控制活动执行力不强

首先，岗位设定不恰当。中小企业内部各个岗位的岗位职责和工作描述未形成体系，导致多数员工对本岗位的职责范围、权限大小及具体工作内容缺乏清晰的认识。而且，由于企业规模小，人员少，存在一人身兼数职的情况，违背了不相容职位分离控制的要求。因此，中小企业的内部牵制制度，基本上无效。其次，内部控制投入不够。中小企业在进行内部控制的时候往往要考虑成本收益。因此其企业内部控制的环节和程序过于简单，流于形式，使得内部控制缺乏连续性和系统性，比如只在某一环节进行了内部控制或者光有制度没人执行。但是，并不是说内部控制的环节越多越复杂就好，太复杂了只会降低整个企业的运营效率，拖累生产；而内部控制太简单了会使企业财务出现漏洞，最终导致整个财务系统崩溃。最后是资产管理不善。中小企业一般都局限于传统模式下的管理方法，财务部门没有运用财务软件进行内部会计控制的基础性管理，很少利用计算机网络对数据进行及时搜素和整理，仍使用手工做账，很容易产生财务混乱。

（3）信息与沟通不畅

中小企业的组织结构比较扁平，各级工作人员人数较少，一方面级数少管理方便，使得公司管理层与员工、员工之间的沟通比较便利，信息传递的效率也比较高，从内部控制的结果来看都是有效的。但也给公司的内部控制有效性造成一定的风险与弊端，如信息的不对称和对信息不加工分析等，没有就一个问题广泛听取各职能部门的意见和建议，找到最佳的解决方案，同时将一项业务问题进一步规范化、制度化，落实到文字上来完善企业内部控制的有效性。而且，公司财务人员并没有对公司决策作出贡献，完全被排除在了决策之外。从信息沟通上讲，内部控制有效性程度较低。

（4）缺乏进行风险评估的意识

中小企业整体风险意识淡薄，并未树立以风险评估为导向实现内部控制有效性的观念。高层在对待管理问题上的感性认识多于理性认识，个人的经历和多年的从商的经验多于书本上的理论知识，因而管理理论相对缺乏，对于企业内部控制之外的风险更缺少关注，如国家法律法规的变化、利率的变化、国际局势的变化、汇率等风险却游离在内部控制制度之外。因此，A企业风险评估方面的内部控制无效。

（5）监督不到位

中小企业董事会虽设有监事，但都只是在召开董事会时，对公司的重大决策投票时进行必要的监督， 公司未设有专门的内部监督部门，内部审计更是无从谈起，外部监督主要来自于当地的税务和财政部门，对中小企业来说外部监督往往有很高的监督成本，这样更使得内部监督失去了执行的压力，降低了控制的有效性。

四、提高中小企业内部控制有效性的建议及措施

（1）改善A企业内部控制环境

内部控制环境直接影响着内部控制是否有效，有效地内部控制环境为中小企业内部控制提供良好的氛围和平台，因此，中小企业首先要改善企业的客观环境，确保内部控环境的有效性。一是增强管理层内部控制的意识。结合企业自身的情况综合考虑再做出决策，并且要树立一个观念，那就是努力实现企业内部控制的有效性。要明确内部控制有效实施可以保证企业有条不紊、顺顺利利地发展下去，虽然实行了严格有效的内部控制，会使企业高层有约束感，但是可以帮助企业在资金问题上多一份安全感。二是完善企业组织机构。良好的组织机构为内部控制的有效性提供框架作用，是内部控制有效进行的主干力量，尽量做到所有权和经营权分离，避免一人独大的情况，同时中小企业应做到科学划分各部门，部门之间做到职责明确，工作任务不重复不交叉。

（2）加强中小企业内部控制制度建设

中小企业应该根据自身实际情况来进行内部控制的制度建设，不要随便就照搬其他大公司的内部控制制度，首先要完善财务内部控制制度，这是内部控制核心的一块，其次企业可以将自身在内部控制活动中遇到的问题记录下来，并及时解决，根据解决方案来编制内部控制制度，这样下次遇到同类型问题时，就不会出现大的纰漏。

（3）提高内部控制的执行力

首先是建立中小企业岗位责任制。明确各个岗位的职责权限及任职资格。各部门负责人要依据本部门的业务和工作流程编制部门所有岗位的职位说明说、工作职责和相应的任职条件。其次，企业需建立岗位牵制制度。所谓岗位牵制是指中小企业在进行每一项经济业务的时候，一定要把工作交给两个以上不同职位的工作人员来完成，一人进行工作，另一人就起监督检查的作用；或者一项工作需经过两个或两个以上的有相互牵制关系的部门来共同完成，这样能能够避免权责过于集中，保证经济业务按质按量的完成，提高了工作效率，同时也加强了内部控制的有效性。

（4）完善A企业内部监督体系

内部控制是一个系统化的过程，保证内部控制有效进行，需要做到事前设计监督、事中执行监督、事后评价监督，可见，提高内部监督体系的有效性是十分重要的。中小企业可以建立一个内部控制的自我评价体系，及时关注内部控制在各个环节的有效性，若内部控制在某个部门某个环节出现问题，可以迅速收集信息，找出问题的原因，弥补内部控制的漏洞，还可以经常对内部控制的实施效果进行评价，第一时间将评价的信息反馈到系统，及时纠正各个部门内部控制做的不够完善的地方。

（5）提高中小企业风险评估的有效性

只有企业有效转移和规避了风险，才能保证内部控制稳定有效地实施，因此提高风险评估的有效性对提高中小企业内部控制的有效性也起着十分重要的作用。中小企业要经常关注行业和外界动态，运用科学的风险评估方法，综合分析企业自身的优势与劣势，对可能遭遇的风险全面评估，及时采取有效的方法应对。内部风险中中小企业最有可能遇到的是内部财务风险，比如融资问题、现金供应不足等等，而这些可以从企业的财务报表等会计资料中分析和判断出来，因此要求中小企业重视会计核算、财务管理和会计报表分析，在日常的管理过程中要进行风险分析，提高风险评估的有效性。

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