调查报告分析
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调查报告分析范文第1篇
关键词:村民;法律意识;权利义务;宣传
中图分类号:D422 文献标识码:A 文章编号:2095－4379－(2016)19－0223－02
众所周知，我国农村的教育水平远远比不上城市的教育水平。所以，农村人口的法律意识也比城市人口的法律意识淡薄。我在江苏省某农村对村民的法律意识进行了调查，我们一共制作了500份的问卷，回收了500份，有效问卷480份。根据我的初步调查，发现只有60%的村民有法律意识，35%的村民的法律意识淡薄，还剩下5%的村民几乎没有法律意识。与城镇相比明显落后很多。同时，根据问卷的显示，70%的村民认为科技最重要，法律排在最后，30%的村民将法律排在第二的位置。这就反应了一个严重的问题，就是我国的农村村民的法律意识非常淡薄，落后于现代的潮流。照这种情势下去，村民们将无法维护自己的合法权利，也不能很好的履行自己的义务。这种现象如果不及时解决，将会出现很多的问题。所以说，我们应该针对该现象来分析一下原因，这样才能对症下药。原因之一:农村人口文化水平普遍不高。这个原因应该来说是一个主要的原因。由于地理、环境的不同，农村人口与城市人口所受的教育环境、教育方式、教育水准都有很大的差别。再加上农村人口主要以务农为主，务农是他们的经济来源，因此，他们没有机会、没有时间也没有剩余的财力接受更高级的教育。这些因素的结合导致了农村人口的文化水平不高，他们只学了一些他们认为很重要的、生活中必须要有、对自己的生活、务农有帮助的知识。而相对的，就像问卷显示的那样，他们忽视了对于法律知识的学习，因为他们认为法律不重要，或者说是对其正常的生活没有帮助。但城市人口却不一样。除了掌握生活中必须要有的知识，他们有剩余的财力来补充自己、增加知识量，有足够的时间供自己学习。因此他们知道法律的重要性，所以会主动增强自己的法律意识。原因之二:分不清楚什么是违法，什么又是犯法。在我的调查中，75%的人分不清楚什么是违法，什么是犯法。其中，70%的人认为违法与犯法是同一个意思。这样的认知会对他们以后的生活造成影响。违法的范围比犯法要大。
犯法是要受到刑事处罚的，而违法受到的是行政处罚。而且，两者的惩罚力度也大不相同。如果说这些都分不清楚的话，那么村民们很容易将犯法的行为当做违法来看，而忽视了对于这个行为的补救。往往会使人误入歧途。这种误解的危害会使当事人后悔终身。原因之三:对于自己的行为是否触犯了法律没有认知。当我们做某一行为时，我们应该考虑该行为是否触犯了法律。杀人、抢劫等行为是违法的行为，这个大家都是知道的。但有些常见的行为，在生活中经常发生的行为是否为违法的行为，村民们却不知道。这在调查中显而易见，在调查中我问:“已经结婚的李某，在外与杨某以夫妻名义共同生活是否构成犯罪”，根据收回来的调查报告显示，90%的人认为这种行为不构成犯罪。所以说，他们对于自己的行为是否触犯了法律没有认知，或认为自己的行为违法而诚惶诚恐(实质该行为并不违法);或认为自己的行为并没有触犯法律而逍遥自在(实质该行为是违法的)。这些都会对当事人造成不良的影响，从而影响村民的正常生活。原因之四:村民们不知道自己所享有的权利和应该履行的义务。换句话说，也就是村民们不知道该如何维权。最明显的应该表现在选举方面。《宪法》规定:每个人都有选举与被选举的权利，同时每个人都应该投出自己最神圣的一票。《宪法》还规定:选举要公平，公正。然而贿选的现象却在农村里普遍发生，一方面，有些人违背了选举要公平公正的法律，为了谋取职位，对村民们进行金钱的诱惑，或者答应给他们某些好处，然后在其位不谋其政，反而作出有损于百姓的事。另一方面，村民们却对于这个行为乐此不疲，他们没能够很好的履行《宪法》中义务，不是按照自己的意愿投出神圣的一票，而是受利益的驱使。而且，村民之间的家族气息浓厚，他们往往会将选票投给他们的亲属。①其次，在强拆方面，村民们也不懂得用法律的武器来捍卫自己的权利。比如最近出现的村霸强拆现象等。在调查中，我问“如果遇到强拆现象该怎么办”?很多村民的回答是“死守阵地”，认为除了这样没有办法保护自己的土地。这时就反映出了一个问题，那就是村民们不懂得用法律的武器来保护自己的土地，自己的利益不受侵犯。原因之五:维权时间长。有些村民知道面对问题时，应该向法院。但是面对维权时间时，就退缩了。主要是诉讼时间长，村民们没有大把的时间花费在这个上面，大部分村民都表示耗不起。虽然我的调查并不全面，但总的来说也反映了村民法律意识单薄的原因。既然已经分析了原因，那解决措施必然少不了。措施之一:村民要加强学习法律知识。在上述的各种原因中，我们分析出来:首先，现在农村家家都有电视，CCTV－1的今日说法节目就是普法类的节目，我们每天只要花个45分钟就可以看完，而且它是在中午播出的，那时候每个人都有时间看。同时，关于村里的人没有剩余的财力来了解关于法律方面的书籍这一问题，那村就可以形成一个整体。由整体的村集体来负责关于法律书籍的购买和管理，建立一个小型的图书室，费用由村里的人共同出资。这样既减少了每个家庭费用的支出，同时有利于村民在剩余时间可以了解关于法律的书籍，一举两得。除了购买书籍，村里的人可以邀请本村中学法律的大学生来给村民进行简单的法律问题的讲解和普及，以激发村民对于法律的兴趣，加深对于法律的了解，以更好的维护自己的合法利益。而且，如今即使是农村，网络也都是普遍盛行的。村支部可以建一个法律宣传网站，为村民提供法律服务与咨询。措施之二:村民应该分清楚什么是违法行为，什么是犯法行为。在上述的原因分析中，我们了解到有75%的人不知道如何分辨他们。但就如我上述所说，如何分辨他们很重要。只有搞清楚了什么是违法，什么是犯法，才能正确的认定自己的行为，才能正确的把握该行为的性质，才能不受到法律的制裁。与此同时，当分清楚了违法和犯法之后，我们才能更好的维护自己的权利不受侵犯。当遇到不公平的问题时，我们才能了解到可能私人暴力的行为会导致违法，严重的会导致犯法。而运用法律武器，则会是这件事情事半功倍，何乐而不为呢。措施之三:村支部应该向村民宣传宪法所赋予他们的权利和义务。
调查报告分析范文第2篇
关键词：永北镇；汉族民歌；非物质文化；陈红英
中图分类号：J605 文献标识码：A 文章编号：1005-5312（2013）24-0154-01
一、基本概况
永北镇地处永胜县城，是全县的政治、经济、文化中心。幅员面积247.2平方公里，镇政府所在地海拔2140米，气候属低纬山地季风气候的寒温带型，年平均降雨量929.8mm，辖12个居（村）委会，141个居（村）民小组22276户56557人。
民歌的流传主要分布在永北镇的南华、凉水居委会，兴营、中和村委会最为广泛。汉族民歌出自与纯朴、厚道、豪放的农民之口，他们在生活劳动中以自创、自编、自演的口头相传的形式广泛流传民间，并不断受到人民群众的提炼加工改造。
二、民歌的基本内容和主要特征
汉族民歌最为广泛，有小调、民歌，小调种类很多（如：放羊调、载秧调、赶马调等等），民歌有《迪里坡》、《梭情妹》《核桃开花吊吊长》、《掐菜台》、《苦媳妇》、《高高山上支懒碓》、《对门山上砍干柴》、《绣荷包》等等。
（1）小调反映生活的喜怒哀乐，悲欢离合和生活情怀，一般为多段叙的形式，已田间、地头互相对歌而产生，调子高亢，节奏自由、拖腔，有即兴创作，也有世代传下来的。
（2）民歌大多是传统的，当地民间民俗中极为流传。民歌有三个基本特征：一是人们社会生活有最直接最密切的关系；二是民歌乃即兴编作，口头相传而逐渐形成和发展，是无数人的智慧和结晶；三是音乐形成具有简明、朴实、平易近人、生动灵活的特点，汉族民歌在编词上，歌词好听易懂。
三、民歌的历史渊源
民歌是最简便的艺术形式，它随着人们在劳动和生活以及民俗活动而诞生。汉族民歌是汉族人民依照自己的生活方式与习俗，在耕田、种地、放羊、喝酒等活动场景里，触物生情编唱出来的，逐步形成了高亢、粗矿、悠扬的风格，寄以口头传唱而流行，靠集体编创而繁荣，从不同的唱词反映了当地人民的生活，历史沿革。
四、重要价值和濒危的状况
民歌是祖先在劳动实践中，在和自然斗争中就创造出的，都是产生于人们社会生活和劳动之中的。汉族民歌是中华民族的主体民族，是表达人们的喜、怒、哀、乐、情、恨的一种表现形式，也是创造人类文明而形成风格上的多姿多彩。
汉族民歌发展至今，出现了断层和失落，甚至存在着社会文化生活中逐渐消失的可能。其主要表现在：一是汉族民歌从产生的根源上出现了断层。年轻一代所处的时代，所受的教育以及它们所处的环境、经历、生活等。除了少数经典民歌之外，他们热衷于追星，势衷于影视名曲，校园歌曲，追随时代节拍，宣泄现代人内心世界的新歌，从演唱方面看，那些老的民间艺人、民歌手们逐渐老去，大都已不在人世，新歌手，大都肚里东西少，艺术修养差，感彩淡，只会呆板学唱，不会创编的演唱。新一代的人们对民歌认识、理解偏差，若不及早进行抢救、创新，民歌将逐渐消失和濒临灭亡。
五、传承谱系和代表性传承人
汉族民歌有悠久的历史，有很多演唱者，如：陈红英、王体菊、李映珍、李培英、马胜菊、陈翠珍、李子珍、高国凤、王秀珍、施定珍、张建菊等都是跟随前辈们学习，是传统的。
特别是提到陈红英。她，是一个汉族民歌的代表人，是汉族民歌的一个佼佼者。陈红英永北镇中和村委会马房里人，1982年婚嫁永北镇东北街社区北街。1968年随父陈志康学艺，学习永胜民间小调和民歌演唱。她演唱过的民歌有《迪里坡》、《梭情妹》、《放羊调》、《栽秧调》、《核桃开花吊吊长》、《掐菜台》、《苦媳妇》、《高高山上支懒碓》、《对门山上砍干柴》、《绣荷包》、《半夜寒鸡》、《虞美人》等二十多首。陈红英演唱的“核桃开花吊吊长”、“梭情妹”等。这些词与字的大量应运体现出了农民的淳朴，也使得歌词平易近人，唱起来更舒畅，表达情感更加彻底。小调（情歌）是汉族民歌中最精华的部分。歌词中男女双方的称呼多用“亲哥哥”“亲妹子”“老姊妹妹”等等，听唱起来让人感到格外的亲切。其艺术质量有许多已达到了纯青的境地。情歌最主要的就是歌唱男悦女貌，女慕男才。
陈红英于1984年被命名为丽江地区民间歌手，她除掌握民歌演唱技艺外，还能表演花灯歌舞、戏剧等，经常参加永胜县及永北镇各类演出活动，多次参加市、县业余文艺汇演。被列为市、县保护名录。
汉族民歌中蕴含的传统文化精髓的价值超越了时空，是联结着中华民族过去、现在与未来的精神家园。这些精髓承载着中华民族生存发展的历史记忆，凝聚着世代中国人的情感认同，解读着当今民间纯正、鲜活的生存信息。因此，保护民歌就成为时代必然，而对于民歌在当今时代的现实意义就成为民众的共同关注。
调查报告分析范文第3篇
一、事件回顾
麦科特公司2019年8月7日在深交所上市，拥有光学机械、纺织轻化、生物医药、精工电子、投资贸易等五大产业，是全国最大光学生产基地之一。经查，麦科特利用虚构巨额利润、欺诈上市。证监会通过对麦科特利润虚假问题调查，查明该公司的问题主要为通过伪造进口设备融资租赁合同，虚构固定资产9074万港元;采用伪造材料和产品购销合同、虚开进出口发票、伪造海关印章等手段虚构收入3011.8万港元，虚构成本20789万港元，虚构利润9320万港元。为达到上市规模，麦科特将虚构利润9000多万港元先转成资本公积金再转为实收资本，明显属于欺诈上市。
二、案例分析
1.麦科特事件的原因主要就在于人的素质缺乏和制度的不完善
会计职业人员诚信缺失，缺乏职业道德修养，在利益的链条上环环造假。在麦科特发行上市过程中，深圳华鹏会计师事务所会计师为其出具了严重失实的审计报告，广东大正联合资产评估有限责任公司评估师出具了严重失实的资产评估报告，广东明大律师事务所律师出具了严重失实的法律意见书，南方证券有限公司券商参与编制了严重失实的发行申报文件。诚信是市场经济的要求，是企业的无形资产，事关企业的成败。诚信从业更是会计人员工作的必要前提。麦科特造假事件突显了严重的诚信危机和提高会计人员职业道德的重要性。
麦科特做假案曝光后，再一次引起市场哗然。究其原因，不仅该企业三年内共虚构利润9000多万港元，并以此骗得虚假上市的行径让人愕然惊叹;更恐惧的是，在此过程中所有中介机构无一例外地“开闸放水”、“推波助澜”，使这起造假工程发挥到了“极致”。对在麦科特上市过程中，由会计师、评估师、律师及券商出具的审计报告书、资产评估书、法律意见书及发行申报文件，中国证监会发言人一概给出了“严重失实”的结论，并认定其中有涉嫌犯罪的行为。如此“全面”地追究中介机构造假的刑事责任，在中国证券市场还是第一次。中介机构本来就是作为一种市场制衡力量来设置的，“勤勉尽责，诚实守信”是其最基本的职业信条，可为什么有那么多的中介机构会不约而同地选择这一条路呢?这与我国证券市场长期监管不到位有关的，即便处罚也不痛不痒打不到痛处，也正因为如此使中介机构视法律为儿戏。把违规当游戏。在利益的驱动下，造假者只要将其成本与效益作一比较，总会选择“道义放两旁利字摆中间”，并且总会认为该行为不会受到太大的伤害。
2、麦科特本来是不具备上市资格的，如果现在因其补足了虚假出资就将其欺诈获得的上市资格保留，那么;对于公司来说，无异于以骂名换来大实惠，麦科特发行股票筹集的52 000万元的资金只有7 158.96万元投入项目，闲置资金用于购买国债19 320万元，归还银行流动资金借款7 711万元，剩余17 810.04万元则躺在银行生利息。如果大股东仅仅将相当于募集资金18.5%的9 074万港元的等值人民币划入上市公司账户以补足出资不实部分，就可以将虚增股本、欺诈上市、违规多募集资金等一笔勾销，那么，对于其违法违规的行为无疑是极大的鼓励，杜绝上市公司出现造假和盲目圈钱及盲目投资等违规现象将根本无从谈起。
3、通过这个事件我们应注意以下几点：
(1)注册会计师应保持和坚守应有的独立性和道德防线。
(2)应该强调注册会计师的专业胜任能力和职业谨慎理念。过去我们做审计时习惯于按照传统的帐目基础审计方法，从报表到总帐、明细帐、记帐凭证直至原始凭证进行追索审计，但从发生的各项案件来看，对我们的审计技术方法、职业谨慎理念提出了严峻的挑战。现在证券市场的会计舞弊与作假，我会朱祺珩副会长将其概括为“三高”现象：第一“高”是作假所牵涉到管理层的职位越来越高，以前会计报表作假的是会计，现在基本上都是董事长、总经理;第二“高”是现在作假的技术手段越来越高，过去原始凭证涂改涂改，记账凭证涂改涂改，现在高科技作假在上市公司得到充分的体现，增值税发票、报关单、销售合同都可以做到天衣无缝的地步;第三“高”是高度的组织性与系统性，对上市公司来讲系统化的假帐，从各部门到子公司到分公司等等。
调查报告分析范文第4篇
一、业务背景
2009年7月初,一个台湾客户(以下简称“A客户”)与B公司业务员联系,希望利用B公司的资金、银行授信额度规模优势,开展液晶显示屏中转贸易业务,单笔合同金额超过1000万美元,生产厂家为全球知名的韩国客户(以下简称“L客户”),L客户要求与其香港公司签订销售合同,支付方式为合同金额的30%预付给L客户香港公司,70%为即期信用证,L客户香港公司专营亚太市场销售业务,不接受转让信用证。A客户与B公司签订购买合同,支付方式只能是全额即期信用证。
二、结算风险
为简化本笔业务分析过程,本文不讨论货物质量和数量风险、物权风险和物流方向问题,仅从国际结算角度来分析风险,探讨预防风险的措施。既然A客户自有资金不足,只向B公司开立即期信用证,B公司就需要利用自身的资金规模优势,电汇30%预付款给L客户香港公司,并向其开立70%即期信用证。合同关系如下表:
A客户
(1)签订合同
B公司
(2)签订合同
L客户香港公司
实力雄厚的L客户从合同关系来看,与本笔中转贸易业务没有直接的关系,那么,B公司需要解决的国际结算风险问题有哪些呢?供货方――L客户香港公司实力和资信如何呢?
B公司根据合同金额大小和风险类别不同,有不同的决策程序,本笔合同金额超过1000万美元,不仅风险委员会要通过,还要经过董事会批准。B公司风险委员会负责人针对此情,立即召集B公司相关部门负责人,主持、召开本笔业务风险评估会议,制定相应的应对措施,同时要求单证运输部马上向中信保安徽公司申请L客户香港公司资信调查,中信保安徽公司想企业之所想、急企业之所急,积极协调,提请中信保总公司相关部门加急处理。风险委员会经过充分讨论,认为B公司面临的国际结算风险主要在于:
1.销售方面。收到A客户的全额即期信用证,无论是即期付款信用证,还是即期议付信用证,可能的风险:开证行资信不好,无理拒付;不能或无法相符交单,失去银行信用保障;没有指定银行或指定银行不在B公司所在城市,可能存在索汇单据寄往指定银行或保兑行(如有的话)或开证行途中遗失风险;销售收到的信用证与购买开出的信用证衔接不畅,可能需要垫款。
2.购买方面。30%预付货款,单笔金额就超过300万美元,考虑到L客户香港公司为贸易公司,B公司向中信保安徽公司申请进口预付货款信用保险获准的信用限额可能很小,甚至不能获得任何信用限额,这样一来,预付货款部分风险是显而易见的,可能的风险为:L客户香港公司收款后,不发货,存在欺诈行为,B公司货款两空。开出的70%即期信用证部分,可能的风险:L客户香港公司相符交单,B公司必须付款;议付行善意议付或指定银行已付款,L客户香港公司即使欺诈,B公司必须付款;指定银行将相符单据寄往开证行途中遗失,B公司收不到单据,但必须付款。
三、应对措施
排查风险,目的在于防范、采取有效应对措施。针对销售和购买两方面的国际结算风险,B公司拟采用的应对措施:
1.销售方面。主要包括:(1)选择资信良好的开证行;(2)向中信保安徽公司投保即期信用证信用险;(3)接受指定银行在B公司(受益人)所在地的即期议付或付款信用证,且为部分预支信用证;(4)信用证内要求的单据少、内容不繁杂,没有不利于B公司的“软条款”;(5)与购买开出的信用证单据要求、交单期等方面必须无缝衔接;(6)销售信用证相符交单后向指定银行叙做贸易融资,用融资款支付购买信用证项下应付款项,B公司无需自己垫款。
a. 购买方面。主要包括:(1)30%预付货款,金额巨大,签约之前,特别是预付之前,必须了解国外供货方的资信、净资产等情况,毕竟L客户香港公司和L客户是两个法人。如果L客户香港公司资信不佳,净资产甚少,那么巨额预付,风险极大,B公司绝不会冒险行事。向中信保安徽公司申请L客户香港公司资信调查,就是采取的预防风险措施之一;(2)向中信保安徽公司投保进口预付货款信用险,信用限额的核批基于资信调查报告,B公司先申请资信调查,再申请信用限额,应该没有如任何问题;(3)要求L客户香港公司通过收款银行向B公司开立等额预付款保函,预付款保函生效条件为收到等额预付款,受国际商会URDG458号惯例约束;(4)自销售信用证中预支等额预付货款或同比例预付货款,最迟在全套证内要求的单据送交指定银行之前预支,且仅凭受益人简单收据预支;(5)70%合同金额开出的信用证限于开证行即期付款,证内规定的单据尽量多、尽量复杂,交单期尽量短,排除“善意第三方”和指定银行寄单遗失风险,同时让L客户香港公司(受益人)稍不注意,容易导致不符交单,进而排除开证行承担第一性付款责任,这样,B公司就能掌握主动权。
四、 最终决策
调查报告分析范文第5篇
【关键词】小微型企业 融资结构 影响因素
1.引言
长期以来我国受“抓大放小”、“优先发展重工业大企业”发展思路的影响，一直忽视小微企业的发展。融资难成为制约小微型企业发展的重要因素。为深入了解小微型企业的融资结构及其影响因素，我们对南京市区、六合、江宁和浦口四个地方的小微型企业进行了实地调查，参与调查的小型企业有42家，微型企业有55家。为方便研究，根据企业生命周期理论，把经营年限5年以上（包括5年）的企业划归为成长期企业，经营年限5年以下的企业为投入期企业，调查样本中处于投入期的企业有35家，处于成长期的企业有62家，其比重分别为36.08%和63.92%。按行业划分，样本企业分布在八个行业，其中餐饮业有23家，占总数的23.71%，有22家企业是电子科技行业，占总数的22.68%，零售企业（18家）占总数的18.56%。另外34家企业分别为仓储（6家）、房地产（3家）、工业（8家）、建筑业（6家）。
2.调查结果分析
2.1融资现状
（1）小微型企业普遍存在资金缺口，资金需求旺盛，但是融资满足程度低。
小微型企业融资难是一个世界性的问题。由图1可知，南京市的小微型企业存在巨大的资金需求，其中有很大部分企业无法获得所需资金，融资难严重制约着小微型企业的健康发展。
图1 小微型企业对资金需求状况统计
由图2可知，银行贷款虽然在小微型企业的融资中占半壁江山，却无法满足小微型企业的资金需求。仅靠银行来扶持小微型企业的发展是远远不够的。
（2）银行贷款数量少，严重影响小微型企业的融资满足程度。
据全国工商联调查，我国银行贷款主要集中在大中型企业，而小型企业不足20%，规模或限额以下企业更是不到5%。2010年度，授信额在500万元以下的小微型企业占中国企业贷款总额不足5%。近80%的中小企业长期处于融资渠道不畅的格局，90%以上的小微型企业基本靠自筹来解决创业资金问题。
2.2融资结构
（1）小微型企业的融资结构随着企业发展阶段而不断变化。
图3 投入期小微型企业融资结构
从图3可知，处于投入期的小微型企业，内源资金平均占到所需资金的71.8%；民间借贷中的亲友借贷占15.6%，剩下12.6%的资金缺口则通过银行借款来弥补。这种不正规的借款方式，不仅会给商业银行带来风险，也不利于小微型企业的持续发展。
出现这种情况的原因，主要是投入期的小微型企业大多刚刚成立，财务状况不稳定，经营风险较高，也很难快速建立起良好的信誉，因而很少企业会通过金融机构进行贷款。
经过投入期，进入成长阶段的小微型企业已初具规模，生产经营进入轨道，盈利不断增加。处于此阶段的企业，其融资结构较投入期企业有较大差别，由图4可知，内源融资特别是自有资金的比重开始下降，相比投入期下降7.6个百分点，成为64.23%；与之相反的是银行贷款的比重大幅增加，由12.60%上升到了21.39%。
图4成长期小微型企业融资结构
由此我们可以看出，同行业不同成长阶段的小微企业的融资结构存在较大差异的。处于投入期的小微型企业，其融资渠道中内源融资占主导地位，外源融资结构相对单一，融资渠道狭窄；成长型小微企业的融资结构中内源融资比例开始下降，外源融资比例相对升高，其中以银行贷款为主，融资渠道相对多元。
（2）不同行业间的小微型企业的融资方式具有相似性，融资结构具有差异性。
图5 不同行业企业融资结构比较
图5中的数据是以内源融资占总资产的比重由高到低排列得出的。从图5可以看出，随着企业内源融资比例的下降，民间借贷与银行贷款的比重逐步上升，这说明随着进入行业所需要的资本门槛的提高，银行贷款和民间借贷的比例都有所上升。以上说明，不同行业间的小微型企业，融资结构具有差异性。
总的来说，小微型企业在行业间的融资方式具有很高的相似性。在融资方式的选择上，都遵循着先内源融资，后外源融资的特点，内源融资、民间借贷及银行贷款的对小微企业总资产的平均贡献率分别为69.22%、14.84%、15.95%，这说明在非正规金融在弥补小微型企业的资金缺口方面起到了很大作用。
2.3影响因素
从图6看出，在影响小微企业主向银行贷款因素中，利率、贷款审批程序、抵押品和担保是最主要的三个因素。
图7 影响小微型企业贷款的因素
（1）利率过重影响小微型企业向银行贷款的积极性。
如图，有37家企业表示利率的高低是其考虑是否向银行贷款的首要因素。有贷款经历的企业主普遍认为，银行贷款的成本较高。这些费用同利率成本共同构成了小微企业向银行贷款的融资成本。综合起来，小微企业采取正规金融渠道的融资成本约总融资的10%—15%左右。
（2）贷款审批程序繁琐，不适合小微型企业对资金需求短而急的特点。
样本企业中，有34家企业表示贷款的审批程序是影响其向银行贷款的主要因素。
在同样本企业企业主的访谈中，商业银行提供的贷款，审批程序过长，花费时间较多，根本不能够满足小微型企业短而急的资金需求。以民生银行为例，整个过程至少要经过十个工作日，而对于资金需求“短而急”的小微企业，等待贷款的发放往往就意味着错过发展业务的最佳时期。
（3）缺少抵押品和担保成为阻碍小微型申请贷款的因素。
在所调查的企业中，有22家企业表示缺少抵押品和担保是影响其向银行贷款的首要因素。对于小微型企业来说，在97家企业中，只有46家企业拥有以上所述的各种抵押品，仅占比47.4%。缺少固定资产严重制约着小微型企业的融资，进而影响其规模的扩大，而较小的规模又无法满足贷款需求，于是形成一个恶性循环。如何打破这个怪圈，是商业银行和小微型企业急需考虑的问题。
参考文献：
[1]姜彦、李凌.江苏省小微型企业融资现状调查分析[J]中国证券期货.2013-01
[2]王佳宁、罗重谱.中国小型小微型企业发展的政策选择与总体趋势[J]改革.2012（02）
[3]蔡翔、宋瑞敏、蒋志兵.小微型企业的内涵及其理论基础[J]当代财经.2005（12）
